CONG TV cO PHAN IN-vA. BAO BI MY CHAu
Baa cao tai chfnh giQ>anien dQ da dU'Q'csoat xet
cho ky tai chfnh 06 tMng ket thuc-vao ngay 30 tMng 6 nam 2017
-
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bfch, PhU'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, TMnh ph6 Ho Chf Minh
Ml)C Ll)C
Trang
sAo cAo COA HOI DONG QUAN TR! 1-3
sAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH GIO'A NII~N DO 4
sAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO DA DU'Q'C SOAT XET
Bang can d6i ke toan giQ>anien do 5-6
Baa cao ket qua hOc;ltdong kinh doanh giQ>anien dO 7
Baa cao lU'u chuy~n tien t$ giQ>anien do 8
Thuyet minh baa cao tai chfnh giQ>anien do 9-38
~:~~ ! ,C TRACH
KI
~
~
'
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bfch, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh ph6 Ho Chf Minh
BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRI
HOi dong quan tri Cang ty c6 ph an In va Baa bi My Chau trinh bay baa cao nay cung vai Baa cao tai chfnh
da dll'Q'c soat xet cho ky tai chfnh 06 tMng ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017.
1. Thong tin chung
Cang ty c6 phan In va Baa bi My Chau (sau day goi tM la "Cang ty") la doanh nghi$p dll'Q'c c6 phan
h6a tCJ>Nha may thl,J'c pham xuat khau My Chau thea Quyet dinh s6 207/1998/QD/BNN-TCCB ngay
10 thang 12 nam 1998 cua BO trll'ang Bo Nang nghi$p va PMt tri~n nang than. Cang ty hOc;ltdong
thea Giay chung nh~n dang ky doanh nghi$p cang ty c6 ph an ma s6 doanh nghi$p s6 0301671386,
dang ky Ian dau ngay 05 thang3 nam 1999 do Sa Ke hOc;lChva Dau tll' Thanh ph6 Ho Chf Minh cap.
Trang qua trinh hOc;ltdong, Cang ty da dll'Q'C Sa Ke hOc;lchva Dau tll' TMnh ph6 Ho Chf Minh cap
b6 sung cac Giay chung nh~n dang ky doanh nghi$p cang ty c6 phan nhll' sau:
Dang ky thay d6i Ngay Nai dung thay d6i
Lan thu nhat 16/06/2000 B6 sung nganh nghe kinh doanh
Lan thu hai 19/01/2004 Dang ky ngll'CYidc;lidi$n thea phap lu~t cua Cang ty
Lan thu ba 06/11/2006 Tang v6n dieu 1$ len 30.000.000.000 VND
Lan thu tll' 13/04/2007 Tang v6n dieu 1$ len 50.000.000.000 VND
Lan thu nam 22/08/2009 Tang v6n dieu 1$len 81.976.420.000 VND
Lan thu sau 10/06/2011 Tang v6n dieu 1$len 98.495.200.000 VND
Lan thu bay 13/12/2011 Tang v6n dieu 1$ len 103.395.200.000 VND
Lan thu tam 10/06/2015 Tang v6n dieu 1$ len 105.463.100.000 VND
Lan thu chfn 01/04/2016 Tang v6n dieu 1$ len 150.713.370.000 VND
V6n dieu Ie: 150.713.370.000 VND ~
-48
' . (Mot tram nam mll'O'i ty bay tram mll'CYiba tri$u ba tram bay mll'O'i ngan dong) i
I
M$nh gia c6 phan: 10.000 VND .. )NG T6ng s6 c6 phan: 15.071.337 c6 phan --:
~~I~M Ma chung khoan: MCP
~T San giao dich: Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 Ho Chf Minh.
VI~T Tn) sa chfnh:
TP. - Dia chi : 18 LOy Ban Bfch, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh ph6 Ho Chf Minh
- Di$n thoc;li : (08) 39612844
- Fax: (08) 39612737
HOc;ltdong kinh doanh cua Cang ty thea Giay chung nh~n dang ky doanh nghi$p cang ty c6 phan la:
• San xuat, gia cang cac 10c;libaa bi b~ng kim 10c;li;
• Dich Vl,l cho thue san bai, nha xlI'ang, kho tang thuoc quyen SLY dl,lng cua Cang ty;
• In, trang verni tren sat la;
• Ban buan cac 10c;liv~t tll', h6a chat SLY dl,lng cang ngh$ in tren sat la;
• Ban buan cac 10c;lisat la, nham la (dc;lng cuon, dc;lng tCY);va
• Xuat khau, nh~p khau, quyen xuat khau, quyen nh~p khau may m6c thiet bi va phl,l tung thay
the dung trong cac linh Vl,J'Cin,: trang verni tren sat la.
2. San di@u hanh
Cac thanh vien Ban dieu hanh Cang ty trang ky va cho den thCYidi~m I~p baa cao nay baa gom:
HQi dang quan tr!
Ho va ten Chuc vu Ngay tai b6 nhiem
<Jng Nguyen van Thanh Chu tich 20/05/2017
<Jng Trinh HQ>uMinh Thanh vien 20/05/2017
<Jng Nguyen Quf Thanh vien 20/05/2017
<Jng Phc;lm Duy Hung Thanh vien 20/05/2017
<Jng Nguyen Thanh Binh Thanh vien 20/05/2017
I
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRI
Ban ki6m soat
Ngay b6 nhieml Ho va ten Chuc vu tai b6 nhiem Ngay mien nhiem <Jng Tran Thanh TUng Trll'ang ban 20105/2017 <Jng Nguyen Chi Hieu Thanh vien 22/04/2012 20105/2017 Ba Nguyen Thi Hieu Thanh vien 22/04/2012 20105/2017
<Jng Nguyen QuOc Dc;lt Thanh vien 20105/2017
<Jng Nguyen Anh Luy$n Thanh vien 20105/2017
Ban Giam dOc va K~ toan trU'cmg
Ho va ten Chuc vu Ngay tai b6 nhiem <Jng Trinh HQ>uMinh T6ng Giam dOc 20105/2017
<Jng Nguyen Qui Ph6 T6ng Giam dOc 20105/2017
Ba Va Ngoc Huynh Thll' Ke toan trll'ang 20105/2017
D~i di~n phap lu~t
Ngll'CYidc;li di$n thea phap lu~t cua Cang ty trong ky va cho den thCYidi~m I~p baa cao nay la ang
Trinh HQ>uMinh (tai b6 nhi$m ngay 20 tMng 5 nam 2017).
3. Danh gia tinh hinh kinh doanh
Ket qua hOc;ltdong kinh doanh cua Cang ty cho ky tai chinh 06 tMng ket thUc vao ngay 30 thang 6
do dinh kem. . ~~ nam 2017 va tinh hinh tai chinh vao cung ngay nay dll'Q'c th~ hi$n trong Baa cao tai chinh giQ>anien
- TV? 4. Cac 51! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky tai chinh 'jiju~
Khang c6 Sl,J'ki$n quan trong nao xay ra k~tlf ngay ket thuc ky tai chinh dll'a den yeu cau phai dieu AN
chinh ho~c cang bO trong thuyet minh trong Baa cao tai chinh giQ>anien do. HA~
5. Ki6m toan vien --d ~
Cang ty TNHH Ki~m toan AFC Vi$t Nam dll'Q'c chi dinh thl,J'c hi$n cang tac soat xet Baa cao tai
chinh giQ>anien do cho ky tai chinh 06 tMng ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 cua Cang ty.
6. Cong bOtrach nhi~m cua Ban Giam dOc dOi vai Bao caotai chinh gili'a nien dQ
Ban Giam dOc chiu trach nhi$m I~p Baa cao tai chinh giQ>anien do d~ phan anh trung thl,J'Cva hQ'p Iy
tinh hinh tai chinh, ket qua hOc;ltdong kinh doanh va 11I'U chuy~n tien t$ cua Cang ty trong kyo Trang
vi$c I~p Baa cao tai chinh giQ>anien qO !Jay, Ban Giam dOc phai:
• Chon ll,J'acac chinh sach ke toan thich hQ'p va ap dl,lng cac chinh sach nay mot cach nhat quan.
• Thl,J'c hi$n cac xet doan va cac lI'ac Unh mot cach hQ'p Iy va th~n trong.
• Neu ra cac chuan ml,J'Cke toan ap dl,lng cho Cang ty c6 dll'Q'c tuan thu hay khang va tat ca cac
sai I~ch trong yeu da dll'Q'c trinh bay va giai thich trong Baa cao tai ,chinh giQ>anien do.
• L~p Baa cao tai chinh giQ>anien do tren cO' sa hOc;ltdong lien tl,lC trlf trll'cyng hQ'p khang th~ cho
r~ng Cang ty se tiep tl,lC hOc;ltdong lien tl,lc.
• Thiet I~p va thl,J'Chi$n h$ thOng ki~m soat noi bO mot cach hQ>uhi$u nh~m hc;lnche rui ro c6 sai
s6t trong yeu do gian I~n ho~c nham Ian trong vi$c I~p va trinh bay Baa cao tai chinh giQ>anien
do.
.
i
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ha Chi Minh
BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TRI
Cong bO trach nhi~m cua Ban Giam dOc dOi vai Bao cao tai chinh gili'a nien dQ (ti~p theo)
Ban Giam dOc dam baa cac s6 ke toan c6 lien quan dll'Q'c 11I'ugiQ>day du d~ phan anh tinh hinh tai
chinh, tinh hinh hOc;ltdong cua Cang ty vai muc dO chinh xac hQ'p Iy tc;li bat ky thCYidi~m nao va cac
s6 ke toan tuan thu che do ke toan ap dl,lng. Ban Giam dOc cOng chiu trach nhi$m quan Iy cac tai
san cua Cang ty va do d6 da thl,J'c hi$n cac bi$n pMp thich hQ'p d~ ngan ch~n va phat hi$n cac
hanh vi gian I~n va cac vi phc;lm khac.
Ban Giam dOc cam ket da tuan thu cac yeu cau neu tren trong vi$c I~p Baa cao tai chinh giQ>anien
do.
7. PM duy~t cac bao cao tai chinh gili'a nien dQ
Hoi dang quan tri phe duy$t Baa cao tai chinh giQ>anien do dfnh kem. Baa cao tai chinh giQ>anien
do da phan anh trung thl,J'Cva hQ'p Iy tinh hinh tai chinh cua Cang ty tc;lithCYidi~m ngay 30 thang 6
nam 2017, cOng nhll' ket qua hOc;ltdong kinh doanh va cac luang 11I'uchuy~n tien t$ cho ky tai chinh
06 tMng ket thUc cung ngay, phu hQ'p vai cac chuan ml,J'Cke toan, che do ke toan doanh nghi$p
Vi$t Nam va cac qui dinh phap Iy c6 lien quan den vi$c I~p va trinh bay Baa cao tai chinh giQ>anien
do.
~HHO'UMINH
Th~nhvien ~
Thanh phO Ha Chi Minh, ngay 11 thang 8 nam 2017
AFC Vietnam Auditing Co., Ltd. PKF
Cangty TNHH Kiem Toan AFC Vi$t Nam
Thanh vien t$p doan PKF Quae te Accountants &
Member firm of PKF International business advisers
so: 131/2017/BCSX-HCM.00149
BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH GIO'A NII~NDQ
Kinh gwi: Quy co dong, HQidang quan tri, Ban ki6m soat va Ban Giam dOc Cong ty cO phan In va Bao bi My Chiiu
Chung tai da soat xet baa cao tai chinh giQ>anien do kem thea cua Cang ty c6 phan In va Baa bi My
Chau ("Cang ty") dll'Q'c I~p ngay 11 thang 8 nam 2017, tCJ>trang 05 den trang 38, baa gam Bang can
dOi ke toan giQ>anien do tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, Baa cao ket qua hOc;ltdong kinh doanh giQ>a
nien dO, Baa cao 11I'uchuy~n tien t$ giQ>anien do cho ky ke toan 06 tMng ket thuc cung ngay va
Ban thuyet minh baa cao tai chinh giQ>anien do.
Tnieh nhi~m eua Ban Giam a6e
Ban Giam dOc Cang ty chiu trach nhi$m I~p va trinh bay trung thl,J'cva hQ'p Iy baa cao tai chinh giQ>a
nien do theo chuan ml,J'Cke toan, che do ke toan doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh pMp Iy c6
lien quan den vi$c I~p va trinh bay baa CaD tai chinh giQ>anien do va chiu trach nhi$m ve ki~m soat
noi bo ma Ban Giam dOc xac dinh la can thiet d~ dam baa vi$c I~p va trinh bay baa cao tai chinh
giQ>anien do khOng c6 sai s6t trong yeu do gian I~n ho~c nham Ian.
Traeh nhi~m eua Kiem toan vien
Trach nhi$m cua chung tai la dll'a ra ket lu~n ve baa cao tai chinh giQ>anien do dl,J'a tren ket qua
soat xet cua chUng tai. Chung tai da thl,J'c hi$n cang vi$c so at xet thea Chuan ml,J'CVi$t Nam ve hQ'p
dang dich Vl,l soat xet sO 2410 - Soat x~.t thOng tin tai chinh giQ>anien dO do ki~m toan vien doc I~p
cua Cang ty thl,J'c hi$n.
Cang vi$c soat xet thOng tin tai chinh giQ.a nien dO baa gam vi$c thl,J'c hi$n cac cuoc phong van, chu
yeu la phong van nhQ>ngngll'CYichiu trach nhi$m ve cac van de tai chinh ke toan, va thl,J'c hi$n thu
h)c phan Uch va cac thu tl,lC soat xet khac. Mot cuoc soat xet ve cO' ban c6 phc;lm vi ht;lp hO'n mot
cuoc ki~m toan dll'Q'c thl,J'c hi$n thea cac chuan ml,J'Cki~m toan Vi$t Nam va do v~y khang cho phep
chung tai dc;ltdll'Q'c Sl,J'dam baa r~ng chung tai se nh~n biet dll'Q'C tat ca cac van de trong yeu c6 th~
dU'Q'c phat hi$n trong mot cuoc ki~m toano Thea d6, chung tai khang dll'a ra If kien ki~m toan.
Ket lu~n eua Kiem toan vien
NGUY~NNGOCTHOYDUNG Ki6m toan vi~n
SO Giay CNDKHN Ki~m toan: 2782-2014-009-1
Ho Chi Minh City Head Office. Tel: +84822200237. Fax: +84822200265 .Email: [email protected] ,..",....,_-"__'-' __ n __LT_, .. ~I_ A~I_ .... __ ,,:_'-r"'-,_ .. "L __ • "_" __ ", __ -" ,,'_._.,_.~ 11_r"'_'."._,-r",> 'I:_L __ .u ,.,_, __ ",_ _'-,_, ,_ •. • __
CONG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, TP. Ho Chi Minh
BANG CAN DOl KE ToAN GIO'A NIEN DQ Ngay 30 thang 6 nam 2017
M§ Thuyt§t 30106/2017 01/01/2017
sO minh VND VND
TAl SAN
TAl SAN NGAN HAN 100 199.229.198.478 188.555.927.121
Ti@n va cac khoan tlJ'O'ng dU'O'ng ti@n 110 21.820.397.074 19.266.353.333
Tien 111 5.1 21.820.397.074 19.266.353.333
Cac khoan tll'O'ng dll'O'ng tien 112
Diu tU' tai chinh ngcin h~n 120
Cac khoan phai thu ngcin h~n 130 49.993.018.463 63.682.479.573
Phai thu ngan hc;lncua kMch hang 131 5.2 49.829.571.784 62.885.123.098
Tra trll'ac cho ngll'CYiban ngan hc;ln 132 5.3 678.258.723 1.569.161.092
Phai thu ngan hc;lnkhac 136 5.4.1 419.086.404 297.155.550
Dl,J'ph6ng phai thu ngan hc;lnkh6 d6i 137 5.5 (933.898.448) (1.068.960.167)
~ ~~
Hang t6n kho 140 5.6 123.930.466.119 104.333.621.641 Q'
Hang ton kho 141 123.930.466.119 104.333.621.641 ~ rRAt .~
t Dl,J'ph6ng giam gia hang ton kho 149 - *
Tai san ngcin h~n khac 150 3.485.316.822 1.273.472.574 ~F Chi phi tra trll'ac ngan hc;ln 151 5.7.1 3.111.830.614 1.022.298.241
~
Thue GTGT dll'Q'c khau trlf 152 373.486.208 154.705.510
Thue va cac khoan kMc phai thu Nha nll'ac 153 5.12 - 96.468.823 ~
TAl SAN
TAl SAN DAI HAN 200 108.075.567.282 119.507.256.302
Cac khoan phai thu dai h~n 210 1.010.000.000 1.010.000.000
Phai thu dai hc;lnkhac 216 5.4.2 1.010.000.000 1.010.000.000
Tili san cO d,nh 220 101.848.376.155 113.576.038.066
Tai san cO dinh hQ>uhinh 221 5.8 63.442.497.616 72.718.720.477
Nguyen gia 222 289.095.615.837 289.038.615.837
Gia tri hao m6n lOy ke 223 (225.653.118.221 ) (216.319.895.360)
Tai san cO dinh thue tai chinh 224 5.9 38.405.878.539 40.857.317.589
Nguyen gia 225 49.028.781.108 49.028.781.108
Gia tri hao m6n lOy ke .' 226 (10.622.902.569) (8.171.463.519)
Tai san cO dinh va hinh 227
B~t dQn9 san diu tU' 230
Tili san diY dang dai h~n 240
Chi phi xay dl,J'ng cO' ban da dang 242
Cac khoan diu tlJ' tai chinh dai h~n 250 5.10 1.799.982.000 1.972.000.000
Dau tll' g6p vOn vao dO'n vi khac 253 1.972.000.000 1.972.000.000
Dl,J'ph6ng dau tll' tai chinh dai hc;ln 254 (172.018.000)
Tili san dai h~n khac 260 3.417.209.127 2.949.218.236
Chi phi tra tmac dai hc;ln 261 5.7.2 3.417.209.127 2.949.218.236
TONG CONG TAl SAN 270 307.304.765.760 308.063.183.423
.
CONG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, TP. Ho Chi Minh
BANG CAN DOl K~ ToAN GIO'A NIEN DQ Ngay 30 thang 6 nam 2017
Ma Thuy~t 30106/2017 01/01/2017
sO minh VND VND
NGUON VON
NO' PHAI TRA 300 102.043.743.859 100.627.379.642
NQ' ng~n h~n 310 95.146.929.638 84.692.543.868
Phai tra ngll'CYiban ngan hc;ln 311 5.11 13.915.487.858 14.661.410.234
Ngll'CYimua tra tien trll'ac ngan hc;ln 312 41.584.730 115.375.396
Thue va cac khoan phai nop Nha nll'ac 313 5.12 3.892.589.438 5.888.125.071
Phai tra ngll'CYilao dong 314 5.13 3.'136.548.995 8.924.668.709
Chi phi phai tra ngan hc;ln 315 5.14 1.482.959.964 1.504.743.748
Phai tra ngan hc;lnkhac 319 5.15 19.100.408.058 9.481.089.118
Vay va nO' thue tai chinh ngan hc;ln -320 5.16.1 52.017.842.064 43.665.818.061 ....!!!!!!!
Quy khen thll'ang va phuc IO'i 322 5.17 1.559.508.531 451.313.531 .~'3-- NQ' dai h~n 330 6.896.814.221 15.934.835.774 CON(
Vay va nO' thue tai chinh dai hc;ln 338 5.16.2 6.891.021.372 15.904.191.180 :H HHIE -'
Thue thu nh~p hoan Ic;liphai tra 341 5.18 5.792.849 30.644.594 ':IEM
C VIE
NGUONVON '-- - TP I
VON CHU SO HO'U 400 205.261.021.901 207.435.803.781 ~~
VOn chu sa hli'u 410 5.19 205.261.021.901 207.435.803.781
VOn dau tll' cua chu sa hQ>u -: 411 150.713.370.000 150.713.370.000
C6 phieu ph6 thong c6 quyen bi~u quyet '411a 150.713.370.000 150.713.370.000
Th~ng dll' vOn c6 phan 412 15.557.011.449 15.557.011.449
C6 phieu quy 415 (317.124.000) (317.124.000)
Quy dau tll' phat tri~n 418 27.722.665.432 27.227.670.540
LO'i nhu~n sau thue chll'a phan phOi 421 11.585.099.020 14.254.875.792
LNST chll'a pMn phOi lOy ke den cuOi
nam trU'ac 421a 400 400
LNST chll'a phan phOi nam nay 421b 11.585.098.620 14.254.875.392
Ngu6n kinh phi va quy khac 430
TONG CONG NGUON VON 440 .R.'i-~~65.760 308.063.183.423
~
~
NGUYE:N TH! QUYEN
NgU'ai I~p bi6u
CONG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, TP. Ho Chi Minh
BANG CAN DOl K~ ToAN GIO'A NII~NDQ Ngay 30 thang 6 nam 2017
Ma Thuyllt 30106/2017 01/01/2017
sO minh VND VND
NGUON VON
NO' PHAI TRA 300 102.043.743.859 100.627.379.642
NQ' ngin h~n 310 95.146.929.638 84.692.543.868
Phai tra ngll'CYiban ngan hc;ln 311 5.11 13.915.487.858 14.661.410.234
Ngll'CYimua tra tien trll'ac ngan hc;ln 312 41.584.730 115.375.396
Thue va cac khoan phai nop Nha nll'ac 313 5.12 3.892.589.438 5.888.125.071
Phai tra ngll'CYilao dong 314 5.13 3:136.548.995 8.924.668.709
Chi phi phc3itra ngan hc;ln 315 5.14 1.482.959.964 1.504.743.748
Phai tra ngan hc;lnkhac 319 5.15 19.100.408.058 9.481.089.118
Vay va nO' thue tai chinh ngan hc;ln -320 5.16.1 52.017.842.064 43.665.818.061 ..-.!!!!!!
Quy khen thll'ang va phuc IO'i 322 5.17 1.559.508.531 451.313.531 .~~
NQ' dai h~n 330 6.896.814.221 15.934.835.774 CON(
Vay va nO' thue tai chinh dai hc;ln 338 5.16.2 6.891.021.372 15.904.191.180 HNHIE -'
Thue thu nh~p hoan Ic;liphai tra 341 5.18 5.792.849 30.644.594 (IEM
VI~ NGUONVON '---
~T~.I VON CHU SO HO'U 400 205.261.021.901 207.435.803.781
VOn chu sa hli'u 410 5.19 205.261.021.901 207.435.803.781
VOn dau tll' cua cM sa hQ>u --:411 150.713.370.000 150.713.370.000
C6 phieu ph6 thong c6 quyen bi~u quyet :411a 150.713.370.000 150.713.370.000
Th~ng dll' vOn c6 ph an 412 15.557.011.449 15.557.011.449
C6 phieu quy 415 (317.124.000) (317.124.000)
Quy dau tU' phat tri~n 418 27.722.665.432 27.227.670.540
LO'i nhu~n sau thue chll'a phan phOi 421 11.585.099.020 14.254.875.792
LNST chll'a ph an phOi lOy ke den cuOi
nam trll'ac 421a 400 400
LNST chll'a phan phOi nam nay 421b 11.585.098.620 14.254.875.392
Ngu6n kinh phi va quy khac
TONG CONG NGUON VON 440 g,*-~~65.760 308.063.183.423
~
~
NGUYE:N TH! QUYEN
NgU'o-i I~p ~i6u
:
C
CONG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, TP. Ho Chi Minh
BAo cAo KET QUA HOAT. DONG. KINH DOANH GIO'A NU~NDO. Ky tai ehinh 06 thang k~t thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
TiP 01/01/2017 TiP 01/01/2016 Ma Thuy~t
sO minh d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Doanh thu ban hang va eung cap dich vl:I 01 171.036.779.557 179.105.903.397
Cac khoan giam trlf doanh thu 02 7.830.000 247.752.550
Doanh thu thu&n 10 6.1 171.028.949.557 178.858.150.847
Gia vOn hang ban 11 6.2 137.281.756.348 142.383.581.901
LQ'i nhu~n gQP 20 33.747.193.209 36.474.568.946
Doanh thu hOc;ltdong tai chinh 21 6.3 110.365.664 162.330.443
Chi phi tai chinh 22 6.4 2.517.876.369 2.841.152.263
Trang 66: chi phi fiii vay 23 2.279.657.146 2.828.658.269
Chi phi ban hang 24 6.5 6.723.069.362 6.640.375.230 ~ 399$ --..;,
Chi phi quan Iy doanh nghi$p 25 6.6 10.774.577.836 9.085.303.403 ; TY LQ'i nhu~n tiP ho~t dQng kinh doanh 30 13.842.035.306 18.070.068.493 JAIIUU
Thu nMp khac 31 6.7 892.322.702 263.303.055 lOA. Chiphikhac 32 6.8 284.049.414 14.204.258.273 rNA LQ'i nhu~n khac ~o 608.273.288 (13.940.955.218) ~t
TOng lQ'i nhu~n k~ toan trU'ac thu~ 50 14.450.308.594 4.129.113.275 ~:I ~
Chi phi thue thu nh~p doanh nghi$p hi$n hanh ~51 5.12 2.890.061.719 825.822.655
Chi phi thue thu nh~p doanh nghi$p hoan Ic;li ~52 6.9 (24.851.745) (49.798.069)
LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 11.585.098.620 3.353.088.689
Lai cO' ban tren c6 phieu 70 ~,Cl3U 1611,~ 656 190
~. NGUY~N TH! QUYEN va NGQC HUYNH THU' TR!NH HO'U MINH
NgU'ai I~p bi6u K~ toan trU'ang TOng Giam dOc
TP. Ho Chi Minh, ngay 11 thang 8 nam 2017
'
CONG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan PhU, TP. Ho Chi Minh
BAo cAo LU'U CHUYEN Tn~N Te GIO'A NII~N DQ (Theo phU'O'ngphap gian tiep)
Ky tili chinh 06 thang k~t thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
TLP01/01/2017 TLP01/01/2016
Ma d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
sO VND VND
LU'U CHUY~N TI~N TO' HO~T DQNG KINH DOANH
LQ'i nhu~n trU'ac thu~ 01 14.450.308.594 4.129.113.275
f)ieu ehinh cho eae khoan
Khau hao tai san cO dinh 02 11.784.661.911 11.929.842.158
Cac khoan dl,J'ph6ng/(hoan nh~p) 03 36.956.281 57.075.206
(Lai)/lo chenh I$ch tY gia hOi doai do danh gia Ic;licac
khoan ml,lC tien t$ c6 gOc ngoc;li t$ 04 5.389.105 (4.772.060)
(Lai)/IO tli hOc;ltdong dau tll' 05 (19.416.255) (330.851.483)
Chi phi lai vay 06 2.279.657.146 2.828.658.269
L9'i nhu~n KD trU'&c nhCmg thay doi von /U'u dgng 08 28.537.556.782 18.609.065.365
J.,;. (Tang)/giam cac khoan phai thu 09 13.702.210.954 9.498.418.947 '1
(Tang)/giam Mng ton kho 10 (19.596.844.4 78) (4.153.168.430) ;;AN ". , . . ~
Tang/(giam) cac khoan phai tra 11 (7.885.562.585) 25.060.453.973 \. 1
(Tang)/giam chi phi tra trll'ac 12 (2.557.523.264 ) (1.137.160.283) "'i ~'I
Tien lai vay da tra 14 (2.399.726.106) (2.862.323.601 ) ,J-~t
Thue thu nh~p doanh nghi$p da nop 15 (4.431.044.765) (2.555.789.017) ~i
.. Tien thu khac tlf hOc;ltdong kinh doanh 16
Tien chi khac tlf hOc;ltdong kinh doanh 17 (2.114.855.000) (1.885.920.500)
LU'u chuy6n ti@n thuin tw ho~t dQng kinh doanh , 20 3.254.211.538 40.573.576.454
LU'U CHUY~N TI~N TO' HO~T DONG DAu TU'
Tien chi mua sam, XD TSC£) va cac TSDH khac 21 (57.000.000) (92.077.000)
Tien thu thanh Iy, nhll'O'ng ban TSC£) va TSDH khac 22 210.000.000
Tien chi cho vay, mua cang Cl,l nO' cua dO'n vi khac' 23
Tien thu lai cho vay, c6 tuc va IO'inhu~n dll'O'c chia 27 19.416.255 120.851.483
LU'u chuy6n ti@n thuin tw ho~t dQng diu tU' 30 (37.583.745) 238.774.483
LU'U CHUY~N TI~N TO' HO~T DONG TAl CHiNH
Tien thu tlf di vay 33 64.492.889.950 43.807.997.586
Tien tra nO' gOc vay 34 (52.707.277.459) (71.270.935.950)
Tien chi tra nO' gOc thue tai chinh 35 (12.446.758.296) (4.305.077.167)
C6 tuc, IO'inhu~n da tra cho chu sa hQ>u 36 (1.479.000) (12.315.400)
LU'u chuy6n ti6n thuan tLPho~t dQng tili ehinh 40 (662.624.805) (31.780.330.931)
LU'U CHUY~N TI~N THUAN TRONG KY 2.554.002.988 9.032.020.006
TI~N vA TU'O'NG DU'O'NG TI~N DAu KY ~266.353.333 4.848.980.972 ~<I,0167~
Anh hll'ang cua thay d6i tY gia hOi doai quy d6i ngoc;lit$ 40.753 175.765
TI~N vA TU'O'NG DU'O'NG TI~N CUOI KY 7.014 13.881.176.743
NGUY~N TH! QUYEN va NGQC HUYNH THU'
NgU'oi I~p bi6u K~ toan trU'ong __ •• .l _. " ••.•
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIl~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
Ban thuyet minh nay la mot bO ph~n khang th~ tach rCYidll'O'C doc cung vai cac baa cao tai chinh giQ>anien
do dinh kem.
1. DAC. ,
DI~M HOAT.. DONG
1.1 Hinh thwcsa hli'u vOn
Cang ty c6 phan In va Baa bi My Chau (sau day goi tat la "Cang ty") la cang ty c6 phan hOc;ltdong
thea Giay chLrng nMn dangky doanh nghi$p cang ty c6 phan ma sO doanh nghi$p sO 0301671386,
dang ky Ian dau ngay 05 thang 3 nam 1999, dang ky thay d6i Ian thu chin ngay 01 thang 4 nam
2016 do Sa Ke hOc;lchva £)au tll' Thanh phO Ho Chi Minh cap.
VOn dieu Ie: 150.713.370.000 VND
. (Mot tram nam mll'O'i ty bay tram mll'CYiba tri$u ba tram bay mll'O'i ngan dong)
M$nh gia c6 phan: 10.000 VND
T6ng sO c6 phan: 15.071.337 c6 ph an
Ma chLrng khoan: MCP
San giao dich: Sa Giao dich Chung khoan Thanh phO Ho Chi Minh.
1.2 Unh vl!c kinh doanh
Unh Vl,J'Ckinh doanh cua Cang ty la san xuat cang nghi$p.
.
1.3 Nganh ngh@ kinh doanh
Nganh nghe kinh doanh cua Cang ty thea Giay chung nh~n dang ky doanh nghi$p cang ty c6 phan la: . ~
• San xuat, gia cang cac 10c;libaa bi b~ng kim 10c;li;
• Dich Vl,l cho thue san bai, nha xlI'ang, kho hang thuoc quyen SLY dl,lng cua Cang ty; ~
• In, trang verni tren sat la; ~
• Ban buan cac 10c;liv~t tll', hoa chat SLY dl,lng cang ngh$ in tren sat la;
• Ban buan cac 10c;lsati la, nham la (dc;lng cuon, dc;lng tCY)va
• Xuat khau, nh~p khau, -quyen xuat khau, quyen nh~p khau may mac thiet bi va phl,l tung thay
the dung trong cac linh Vl,J'Cin,: trang verni tren sat la.
1.4 Chu ky san xUclt, kinh doanh thong thwang
Chu ky san xuat, kinh doanh thang'thll'cyng cua Cang ty khang qua 12 thang.
1.5 Nhan vien
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2016, t6ng sO nhan vien cua Cang ty la 315 ngll'CYi(tc;li ngay 31 thang 12
nam 2016 la 305 ngll'CYi).
1.6 Tuyen bO v6 kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh
Cac chinh sach ke toan cua Cang ty SLY dl,lng d~ I~p cac Baa cao tai chinh cho ky tai chinh 06 thang
ket ,thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 dll'O'c ap dl,lng nhat quan vai cac chinh sach da dll'O'c ap dl,lng
d~ I~p cac Baa cao tai chinh cua ky trll'ac.
2. NAM TAl CHiNH, DON V! TI~N Te sO' Dl,JNG TRONG K~ ToAN
2.1 Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cang ty bat dau tlf ngay 01 thang 01 va ket thuc vao ngay 31 thang 12 hang
nam.
):
,
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Thai H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIl~N DQ Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 tMng 6 nam 2017
2.2 Dan v! ti@n t~ sw dl:lng trong k~ toan
£)O'n vi tien t$ SLYdl,lng trong ke toan la £)ong Vi$t Nam (VND) do vi$c thu, chi chu yeu dll'O'c thl,J'c hi$n b~ng dO'n vi tien t$ VND.
3. CHuAN Ml,J'CyACHt: DO Kt: ToAN Ap Dl)NG
3.1 Chu&n ml}'c va ch~ dQ k~ toan ap dl:lng
Cang ty ap dl,lng cac chuan ml,J'Cke toan, che do ke toan ban hanh thea Thong tll' sO 200/20141TT-
BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 va cac thong tll' khac hll'cYng dan thlJ'c hi~n chu~n mlJ'C ke toan
cua Bo Tai chfnh trong vi$c I~p va trinh bay Baa cao tai chinh.
3.2 Tuyen bO v@vi~c tuan thu Chu&n ml}'c k~ toan va Ch~ dQ k~ toan
- Ban Giam dOc dam baa da tuan thu yeu cau cua cac chuan ml,J'Cke toan, Che do ke toan doanh
nghi$p Vi$t Nam dll'O'c ban hanh thea ThOng tll' sO 200/20141TT-BTC cling nhll' cac thong tll' hll'cYng
dan thlJ'c hi$n chu~n mlJ'C k~ toan cua BO Tai chfnh trong vi$c I~p Baa cao tai chinh.
4. cAc cHiNH SACH Kt: ToAN Ap Dl)NG
4.1 CO'sa I~p Bao cao tai chinh
~ Baa cao tai chinh dll'O'c Ic;3Ptren cO' sci k~ toand6n tfch (tnf cac thong tin lien quan d~n cac lu6ng ti~n). ~
~~,
/' 4.2 Cac giao d!ch bclng ngo~i t~ TRA
~
Cac giao dich phat sinh b~ng ngoc;li t$ dll'O'c chuy~n d6i thea ty gia tc;li ngay phat sinh giao dich. SO
dll' cac khoan ml,lC tien t$ co gOc ngoc;li t$ tc;li ngay ket thuc ky tai chinh dll'O'c qui d6i thea ty gia t<;li .~
ngay nay. 1-
~
CMnh I$ch ty gia pMt sinh trong ky tlf cac giao dich b~ng ngoc;li t$ dll'O'c ghi nh~n vao doanh thu
hOc;ltdong tai chinh ho~c chi phi tai chinh. Chenh I$ch ty gia do danh gia Ic;licac khoan ml,lC tien t$
co gOc ngoc;li t$ tc;li ngay ket thuc ky tai chinh sau khi bu trlf chenh I$ch tang va chenh I$ch giam
dll'O'c ghi nh~n vao doanh thu hOc;ltdong tai chinh ho~c chi phi tai chinh.
TY gia SLYdl,lng d~ danh gia Ic;lisO dll' cac khoan ml,lC tien t$ co gOc ngoc;li t$ tc;li ngay ket thUc ky tai
chinh dll'O'c xac dinh thea nguyen tac sau: -
• £)Oi vai cac khoan ngoc;li t$ gLYingan hang: ty gia mua ngoc;li t$ cua ngan hang nO'i Cang ty ma tai khoan ngoc;lit$.
• £)Oi vai cac khoan ml,lC tien t$ co gOc ngoc;li t$ dll'O'c phan 10c;lila tai san khac: ty gia mua ngoc;li
t$ cua Ngan hang TMCP £)au tll' va Phat tri~n Vi$t Nam (BIDV) (Ngan hang Cang ty thll'cyng
xuyen co giao dich). TY gia tc;lingay 30106/2017: 22.700 VND/USD.
• £)Oi vai cac khoan ml,lC tien t$ co gOc ngoc;li t$ dll'O'c phan 10c;lila nO' phai tra: ty gia ban ngoc;li t$
cua Ngan -hang TMCP £)au tll' va Phat tri~n Vi$t Nam (BIDV) (Ngan hang Cang ty thll'cyng
xuyen co giao dich). Ty gia tc;lingay 30106/2017: 22.770 VND/USD.
4.3 Ti@nva cac, khoan tU'O'ng dU'O'ng ti6n
Tien baa gom tien m~t, tien gLYi ngan hang khang ky hc;ln va tien dang chuy~n. Cac khoan tll'O'ng
dll'O'ng tien la cac khoan dau tll' ngan hc;lnco thCYihc;lnthu hoi khang qua 3 thang k~ tlf ngay dau tll',
co kha nang chuy~n d6i de dang thanh mot 11I'O'ngtien xac dinh va khang co rui ro trong vi$c chuy~n d6i thanh tien tc;lithCYidi~m baa cao.
I
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
4.4 Cac khoan diu tU' tai chinh
Cae kholm dau tU' VelO eong eµ von eua dun vi I(hae
£)au tll' vao cang Cl,JvOn cua dO'n vi khac baa gom cac khoan dau tll' cang Cl,JvOn nhll'ng Cang ty
khang co quyen ki~m soat, dong ki~m soat ho~c co anh hll'ang dang k~ dOi v&i ben dll'O'c dau tll'.
Cac khoan dau tll' vao cang Cl,JvOn cua dO'n vi kMc dll'O'c ghi nh~n ban dau thea gia gOc, baa gom
gia mua ho~c khoan gop vOn cong cac chi phi trl,J'c tiep lien quan den hOc;ltdong dau tll'. C6 tuc va
IO'i nhu~n cua cac ky trll'&c khi khoan dau tll' dll'O'c mua dll'O'c hc;lChtoan giam gia tri cua chinh
khoan dau tll' do. C6 tuc va IO'i nhu~n cua cac ky sau khi khoan dau tll' dll'O'c mua dll'O'c ghi nh~n
doanh thu. C6 tuc dll'O'c nh~n bang c6 phi€lu chi dll'O'c thea dai sO 11I'O'ngc6 phieu tang them, khang
ghi nh~n gia tri c6 phieu nh~n dll'O'c thea m$nh gia.
Dl,J'ph6ng t6n that cho cac khoan dau tll' yao cang Cl,JvOn cua dO'n vi khac dll'O'c trich I~p nhll' sau:
• £)Oi v&i khoan dau tll' vao c6 phieu niem yet ho~c gia tri hO'p Iy khoan dau tll' dll'O'c xac dinh tin
c~y, vi$c I~p dl,J'ph6ng dl,J'atren gia tri thi trll'cyng cua c6 phieu.
• £)Oi v&i khoan dau tll' khang xac dinh Oll'O'c gia tri hO'p Iy tc;lithCYidi~m baa cao, vi$c I~p dl! phOng
dll'O'C thl,J'c hi$n can cu vao khoan locua ben dll'O'c dau tll' v&i muc trich I~p b~ng chenh I$ch
giQ>avOn gop thl,J'cte cua cac ben tc;lidO'n vi khac va vOn chu sa hQ>uthl,J'Cco nhan v&i ty 1$gop
vOn cua Cang ty so v&i t6ng sO vOn goP thl,J'cte cua cac ben tc;lidO'n vi khac.
Tang, giam sO dl,J'ph6ng t6n that dau tll' v.ao cang Cl,JvOn cua dO'n vi khac can phai trich I~p tc;lingay ~.(I
ket thuc ky tai chinh dll'O'c ghi nh~n vao chi phi tai chinh. oAiI
/-
4.5 Cac khoan phai thu CO • i
~HHI Cac khoan nO' pMi thu dll'O'c trinh bay thea gia tri ghi s6 trlf di cac khoan dl,J'pMng phai thu kho d6i. rEM
Vi$c phan 10c;licac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac dll'O'c thl,J'c hi$n thea ; VI nguyen tac sau: .
• Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang Unh chat thll'O'ng mc;li phat sinh tli
giao dich co Unh chat mua - ban giQ>aCang ty va ngll'CYimua la dO'n vi doc I~p v&i Cang ty, baa
gom ca cac khoan phai thu ve tien ban hang xuat khau uy thac cho dO'n vi khac.
• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khang co Unh thll'O'ng mc;li, khang lien quan den giao
dich mua - ban.
Dl,J'ph6ng nO' phai thu kho d6i th~ hi$n phan gia tri dl,J'kien bi t6n that do cac khoan phai thu khang
dll'O'c khach hang thanh toan phat sinh dOi v&i sO dll' cac khoan pMi thu tc;lithCYidi~m I~p Bang can
dOi ke toano
Dl,J'ph6ng phai thu kho d6i dll'O'c I~p cho tlfng khoan nO' phai thu kho d6i can cu vao tu6i nO' qua
hc;ln ho~c dl,J'kien t6n that co th~ xay ra, Cl,Jth~ nhll' sau:
• £)Oi v&i nO' phai thu qua hc;lnthanh toan:
+ 30% gia tri dOi v&i khoan nO' phai thu qua hc;lntlf tren 6 thang den dll'&i 1 nam.
+ 50% gia tri dOi v&i khoan nO' phai thu qua hc;lntlf 1 nam den dll'&i 2 nam.
+ 70% gia tri dOi v&i khoan nO' phai thu qua hc;lntlf 2 nam den'dll'&i 3 nam.
+ 100% gia tri dOi v&i khoan nO' phai thu tlf 3 nam tra len.
• £)Oi v&i nO' phai thu chll'a qua hc;ln thanh toan nhll'ng kho co kha nang thu hoi thi doanh
nghi$p dl! kien muc t6n that khang thu hoi dll'O'c d~ trich I~p dl,J'ph6ng.
Tang, giam sO dll' dl,J' ph6ng nO' phai thu kho d6i can phai trich I~p tc;li ngay ket thuc ky tai chinh
dll'O'c ghi nh~n vao chi phi quan Iy doanh nghi$p.
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N DQ Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
4.6 Hang t6n kho
Hang ton kho dll'O'c ghi nh~n thea gia thap hO'n giQ>agia gOc va gia tri thuan co th~ thl,J'chi$n dll'O'C.
Gia gOc hang ton kho dll'O'c xac dinh nhll' sau:
• Nguyen v~t li$u, hang hoa: baa gom chi phi mua va cac chi phi lien quan trl,J'ctiep khac pMt sinh
d~ co dll'O'c hang ton kho & dia di~m va trc;lng thai hi$n tc;li.
• Thanh pham: baa gom chi phi nguyen v~t li$u, nhan cang trl,J'c tiep va chi phi san xuat chung co
lien quan tiep dll'O'c phan b6 dl,J'atren muc do hOc;ltdong binh thll'CYng.
Gia tri thuan co th~ thl,J'c hi$n dll'O'c la gia ban lI'&c Unh cua hang ton kho trong ky san xuat, kinh
doanh binh thll'cyng trlf chi phi lI'&c Unh de hoan thanh va chi phi lI'&c Unh can thiet cho vi$c tieu thl,l
chung.
Gia tri hang ton kho dll'O'c Unh thea plwcmg phap binh quan gia quyen va dll'O'c hc;lChtoan thea
phll'O'ng phap ke khai thll'cyng xuyen.
Dl,J'ph6ng giam gia hang ton kho dll'O'c I~p cho tlfng m~t hang ton kho co gia gOc I&n hO'n gia tri
thuan co th~ thl,J'c hi$n dll'O'c. Tang, giam sO dll' dl,J'ph6ng giam gia hang ton kho can phai trich I~p
tc;lingay ket thuc ky tai chinh dll'O'Gghi nh~n vao gia vOn hang ban.
4.7 Chi phi tra trU'ac
Chi phi tra trll'&c baa gom cac chi phi thl,J'c te da phat sinh nhll'ng co lien quan den ket qua hOc;lt
dong san xuat kinh doanh cua nhieu kyke toan. Chi phi tra trll'&c cua Cang ty baa gom:
GT Chi phi tra trLF&c ngan h~n
;MHi
Chi phi thue dat, chi phi baa hi~m chay n6, chi phi sLYachQ>ava cac khoan chi phi kMc da phat sinh Tal
dll'O'c phan b6 vao chi phi thea phll'O'ng phap dll'cyng th~ng v&i thCYigian pMn b6 khang qua 12 ~'T thang. .
Chi phi tra trLF&c dai hejm
Chi phi cang Cl,l, dl,lng Cl,l, chi phi lap d~t m60 rong, sLYachQ>aphan xll'6ong va chi phi baa hi~m tai
san phat sinh mot Ian co gia tri I&n dll'O'c ph an b6 vao chi phi thea phll'O'ng phap dll'cyng th~ng trong
khoang thCYigian tlf 24 thang den 60 thang.
4.8 Tai san cO d!nh hli'u hinh
Tai san cO dinh hLfU hlnh dll'O'c th~ hi$n thea nguyen gia trlf hao m6n lOy ke. Nguyen gia tai san cO
dinh hLfU hlnh baa gom toan bO cac. chi phi ma Cang ty phai be ra d~ co dll'O'C tai san cO dinh Unh
den thCYidi~m dll'a tai san do vao trc;lng thai s~n sang SLYdl,lng. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n
ban dau chi dll'O'c ghi tang nguyen gia tai san cO dinh neu cac chi phi nay chac chan lam tang IO'iich
kinh te trang tll'O'ng lai do SLYdl,lng tai san do. Cac chi phi phat sinh khang thea man dieu ki$n tren
dll'O'c ghi nh~n la chi phi san xuat, kinh doanh trong kyo
Khi tai san cO dinh hLfU hlnh dll'O'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gja tri hao m6n lOy ke dll'O'c xoa
s6 va lai, 10 phat sinh do thanh Iy dll'O'c ghi nh~n vao thu nh~p hay chi phi trong kyo
Tai san cO dinh hLfU hlnh dll'O'c khau hao thea phll'O'ng phap dll'cyng th~ng dl,J'a tren thCYigian hQ>u
dl,lng U'&c Unh. SO nam khau hao cua cac IOc;litai san cO dinh hLfU hlnh nhll' sau:
Loai tai san cO dinh SO nam khau hao
Nha clra, v~t kien truc 05 - 28
May mac, thiet bi 03 - 22
Phll'O'ng ti$n v~n tai 05 - 10
Thiet bi, dl,lng Cl,lquan Iy 03 - 05
Tai san cO dinh khac 20
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DQ Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
4.9 Tai san cO d!nh thue tai chinh
Thue tai san dll'O'c ph an 10c;lila thue tai chinh neu phan I&n rui ra va IO'i ich gan lien v&i quyen s60
hQ>utai san thuoc ve ngll'CYidi thue. Tai san cO dinh thue tai chinh dll'O'c th~ hi$n thea nguyen gia trlf
hao man lOy ke. Nguyen gia tai san cO dinh thue tai chinh la gia thap hO'n giQ>agia tri hO'p Iy cua tai
san thuetc;li thCYidi~m kh60idau cua hO'p dong thue va gia tri hi$n tc;licua khoan thanh toan tien thue
tOi thi~u. TY 1$ chiet khau d~ Unh gia tri hi$n tc;li cua khoan thanh toan tien thue tOi thi~u cho vi$c
thue tai san la lai suat ngam dinh trong hO'p dong thue tai san ho~c lai suat ghi trong hO'p dong.
Trong trU'cyng hO'p khang th~ xac dinh dll'O'c lai suat ngam dinh trong hO'p dong thue thi SLY dl,Jng lai
suat tien vay tc;lithCYidi~m kh60idau vi$c thue tai san.
Tai san cO dinh thue tai chinh dll'O'c khau hao thea phll'O'ng pMp dll'cyng th~ng dl,l'a tren thCYigian
hQ>udl,Jng lI'&c Unh. Trang trll'cyng hO'p khOng chac chan Cang ty se co quyen s60hQ>utai san khi het
hc;ln hO'p dong thue thi tai san cO dinh se dll'O'c khau hao thea thCYigian ngan hO'n giQ>athCYigian
thue va thCYigian hQ>udl,Jng lI'&c Unh. SO nam khau hao cua tai san cO dinh thue tai chfnh nhll' sau:
Loai tai san cO dinh SO nam khau hao
May mac, thiet bi 10
4.10 Cac khoan ng phai tra va chi phi phcli tra
Cac khoan nO' phai tra va chi phi phai tra dll'O'c ghi nh~n cho sO tien phai tra trong tll'O'ng lai lien
quan den hang hoa va dich Vl,Jda nh~n dl.J'O'CChi. phi phai tra dll'O'c ghi nh~n dl,J'atren cac lI'&c
Unh hO'p Iy ve sO tien phai tra.
Vi$c phan 10c;licac khoan phai tra la phai tra ngll'CYiban, chi phi phai tra va phai tra khac dll'O'c thl,l'c
hi$n thea nguyen tac sau: . '.
• Phai tra ngll'CYiban phan anh cac khoan phai tra mang Unh chat thll'O'ng mc;liphat sinh tlf giao
dich mua hang hoa, dich Vl,J,tai san va ngll'CYiban la dO'n vi doc I~p v&i Cang ty, baa gom ca cac
khoan phai tra khi nh~p khau thong qua ngll'CYinh~n uy thac.
• Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang hoa, dich Vl,Jda nh~n dll'O'c tlf ngll'CYiban
ho~c da cung cap cho ngll'CYimua nhll'ng chll'a chi tra do chll'a co hoa dO'n ho~c chll'a du ho sO',
tai li$u ke toan va cac khoan phai tra cho ngll'CYilao dong ve tien 11I'0'ngnghi phep, cac khoan chi
phi san xuat, kinh doanh phai trich trll'&c.
• Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khang co Unh thll'O'ng mc;li, khang lien quan den giao
dich mua, ban, cung cap hang hoa dich Vl,J.
4.11 VOn chu sa hQou
Von gop eua ehu sO- hCPu
VOn gop cua chu s60hQ>udll'O'c ghi nli~ri thea sO vOn thl,J'cte da gop cua cac c6 dong.
Th~ng duo von eo phlm
Th~ng dll' vOn c6 phan dll'O'c ghi nh~n thea sO chenh I$ch giQ>agia phat hanh va m$nh gia c6 phieu
khi phat hanh Ian dau, phat hanh b6 sung, chenh I$ch giQ>agia tai phat hanh va gia tri s6 sach cua
c6 phieu quy va cau ph an von cua trai phieu chuy~n d6i khi dao hc;ln.Chi phi trl,J'ctiep lien quan den
vi$c phat hanh b6 sung c6 phieu va tai phat hanh c6 phieu quy dll'O'c ghi giam thMg dll' vOn c6
phan.
Cophieu quy
Khi mua Ic;lic6 phieu do Cang ty phat hanh, khoan tien tra baa gom ca cac chi phi lien quan den giao
dich dU'O'c ghi nh~n la c6 phieu quy va dll'O'C phan anh la mot khoan giam trlf trong vOn chu s60hQ>u.
Khi tai phat hanh, chenh I$ch giQ>agia tai phat hanh va gia s6 sach cua c6 phieu quy dll'O'c ghi vao
khoan ml,JC"Th~ng dll' vOn c6 phan".
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'cyng Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDQ Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
4.12 Phan phOi lQ'i nhu~n
LO'i nhu~n sau thue thu nh~p doanh nghi$p dll'Q'c phan phOi cho cac c6 dong sau khi da trich I~p
cae quy thea £)ieu 1$cua Cang ty cOng nhll' cac quy dinh cua philp lu~t va da dll'O'C £)c;lihoi dong c6
dong phe duy$t.
Vi$c ph an phOi IO'i nhu~n cho cac c6 dong dll'O'c can nhac den cac khoan ml,JCphi tien t$ n~m trong
IO'i nhu~n sau thue chll'a phan phOi co th~ anh hll'6ong den luong tien va kha nang chi tra c6 tuc nhll'
lai do danh gia Ic;licac khoan ml,JCtien t$, cac cang Cl,Jtai chinh va cac khoan ml,JCphi tien t$ khac.
C6 tuc dll'O'c ghi nh~n la nO' pMi tra khi dll'O'c £)c;lihOi dong c6 dong pM duy$t.
4.13 Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p
Doanh thu ban hang h6a, thanh philTJ
Doanh thu ban hang hoa, thanh ph am dll'O'c ghi nh~n khi dong thCYithea man cac dieu ki$n sau:
• Cang ty da chuy~n giao phan I&n rui ro va IO'i ich gan lien v&i quyen s60 hQ>usan ph am ho$c
hang hoa cho ngll'CYimua.
• Cang ty khang c6n nam giQ>quyen quan Iy hang hoa nhll' ngll'CYis60 hQ>uhang hoa ho~c quyen
ki~m soat hang hoa.
• Doanh thu dll'O'c xac dinh tll'O'ng dOi .chac chan.
• Cang ty da thu dll'O'c ho~c se thu dll'O'c IO'i ich kinh te tlf giao dich ban hang.
• Xac dinh dll'O'c chi phi lien quan den giao dich ban hang.
Doanh thu eung eap djeh vµ
Doanh thu cua giao dich cung cap dich Vl,Jdll'O'c ghi nh~n khi ket qua cua giao dich do dll'O'c xac
dinh mot cach dang tin c~y. TrlI'cyng ho'p dich Vl,Jdll'O'c thl,J'c hi$n trong nhieu ky thi doanh thu dll'O'c
ghi nh~n trong ky dll'O'c can c(y vao kef qua phan cang vi$c da hoan thanh vao ngay ket thuc ky ke
toano Ket qua cua giao dich cung cap dlch Vl,Jdll'O'c xac dinh khi thea man tat ca cac dieu ki$n sau:
• Doanh thu dll'O'c xac dinh tll'O'ng dOi chac chan.
• Co kha nang thu dll'O'c IO'i ich kinh te tlf giao dich cung cap dich Vl,Jdo.
• Xac dinh dll'O'c phan cang vi$c da hoan thanh vao ngay ket thuc ky tai chinh.
• Xac dinh dll'O'c chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung cap djch
Vl,Jdo.
Doanh thu gia eong
Doanh thu dOi v&i hOc;ltdong nh~n gia cang v~t tll', hang hoa la sO tien gia cang thl,J'c te dll'O'c
hll'6ong, khOng baa gom gia tri v~t tll'.; hang hoa nh~n gia cang . -:';"
Tien lai
Tien lai dll'O'c ghi nh~n tren cO' s60 don Uch, dll'O'c xac dinh tren sO dll' cac tai khoan tien gLYiva lai
suat thl,l'c t~ tlfng kyo
Co tric va 19'i nhu~n dU'CJ'Cehia •
C6 tuc va IO'i nhu~n dll'O'c chia dll'O'c ghi nh~n khi Cang ty dll'O'c quyen nh~n c6 t(Yc ho~c IO'i nhu~n
tlf'vi$c gop vOn. C6 tuc dll'O'c nh~n b~ng c6 phieu chi dll'O'c thea dai sO 11I'O'ngc6 phieu tang them,
khang ghi nh$n gia tri c6 phieu nh~n dll'O'c.
4.14 Chi phi di vay
Chi phi di vay baa gom lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trl,J'ctiep den cac khoan
vay.
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDQ Cho ky tai chinh 06 thang ket thUc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
Chi phi di vay (ti~p theo)
Chi phi di vay dll'O'c ghi nh~n vao chi phi khi phat sinh. Trll'ang hO'p chi phi di vay lien quan trl,J'ctiep
den vi$c dau tll' xay dl,J'ng ho~c san xuat tai san d60dang can co mot thai gian du dai d~ co th~ dll'a
vao SLYdl,lng thea ml,lC dich dinh trll'&c ho~c ban thi chi phi di vay nay dll'O'c vOn hoa. £)Oi v&i khoan
vay rieng phl,lc Vl,l vi$c xay dl,J'ng tai san cO dinh, bat dong san dau tll', lai vay dll'O'c vOn hoa. Cac
khoan thu nh~p phat sinh tlf vi$c dau tll' tc;lm thai cac khoan vay dll'O'c ghi giam nguyen gia tai san
co lien quan.
£)Oi v&i cac khoan vOn vay chung trong do co SLYdl,mg cho ml,lC dich dau tll' xay dl,J'ng ho~c san xuat
tai san d60 dang thi chi phi di vay vOn hoa dll'O'c xac dinh thea ty 1$ vOn h6a dOi v&i chi phi lOy ke
binh quan gia quyen phat sinh cho vi$c dal.! tll' xay dl,J'ng cO' ban ho~c san xuat tai san do. TY 1$vOn
hoa dll'O'c Unh thea ty 1$ lai suat binh quan gia quyen cua cac khoan vay chll'a tra trong ky, ngoc;litrlf
cac khoan vay rieng bi$t phl,lc Vl,l cho ml,lC dich hinh thanh mot tai san Cl,lth~.
4.15 Thu~thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thue thu nh~p doanh nghi$p baa gom thue thu nh~p doanh nghi$p hi$n hanh va thue thu
nh~p doanh nghi$p hoan Ic;li.
Thue thu nh~p hi~n himh
Thue thu nh~p hi$n hanh la khoan thue qll'O'c Unh dl,J'atren thu nh~p Unh thue. Thu nh~p tfnh thue
chenh I$ch so v&i IO'i nhu~n ke toan la do'dieu chinh cac khoan chenh I$ch tc;lmthai giQ>athue va ke
toan, cac chi phi khang dll'O'c trlf cOng ntill' dieu chinh cac khoan thu nh~p khang phai chiu thue va
cac khoan 10dll'O'c chuy~n. .
Thue thu nh~p hoan l<j1i ..:
Thue thu nMp hoan Ic;lila khoan thue thu:nh~p doanh nghi$p se phai nop ho~c se dll'O'c hoan Ic;lido
chenh I$ch tc;lm thai giQ>agia tri ghi s6 cua tai san va nO' phai tra cho ml,lC dich I~p Baa cao tai chinh
va cO' s60Unh thue thu nh~p. Thue thu nMp hoan Ic;liphai tra dll'O'c ghi nh~n cho tat ca cac khoan
chenh I$ch tc;lm thai chiu thue. Tai san thue thu nh~p hoan Ic;lichi dll'O'c ghi nh~n khi chac chan trong
tll'O'ng lai se co IO'i nhu~n Unh thue d~ SLYdung nhQ>ngchenh I$ch tc;lm thai dll'O'C khau tni nay.
Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nh~p doanh nghi$p hoan Ic;lidll'O'c xem xet Ic;livao ngay ket thuc ky
tai chinh va se dll'O'c ghi giam den muc dam baa chac chan co du IO'i nhu~n Unh thue cho phep IO'i
ich cua mot phan ho~c toan bo tai san thue thu nh~p hoan Ic;lidll'O'c SLYdl,lng. Cac tai san thue thu
nh~p doanh nghi$p hoan Ic;lichll'a dll'O'c ghi nh~n trll'&c day dll'O'C xem xet Ic;livao ngay ket thuc ky
tai chinh va dll'O'C ghi nh~n khi chac chan co du IO'i nhu~n Unh thue d~ co th~ SLYdl,lng cac tai san
thue thu nh~p hoan Ic;lichll'a ghi nh~n nay.
Tai san thue thu nh~p hoan Ic;liva thull..thu nh~p hoan Ic;liphai tra dll'O'c xac dinh thea thue suat dl,J'
Unh se ap dl,lng cho ky tai san dll'O'c thu hoi hay nO' phai tra dll'O'c thanh toan dl,J'atren cac muc thue
suat co hi$u ll,J'ctc;li ngay ket thUc ky tai chinh. Thue thu nh~p hoan Ic;lidll'O'c ghi nh~n vao Baa cao
ket qua hOc;ltdong kinh doanh va chi ghi trl,J'c tiep vao vOn chu s60 hQ>ukhi khoan thue do lien quan
den cac khoan ml,lC dll'O'c ghi th~ng vao vOn chu s60hQ>u.
Tai san'thue thu nh~p hoan Ic;liva nO' thue thu nh~p hoan Ic;liphai tra dll'O'c bu tni khi:
• Cang ty co quyen hO'p phap dll'O'c bu trlf giQ>atai san thue thu nh$p hi$n hanh v&i thue thu nh~p
h,i$n hanh phai nop; va
• Cac tai san thue thu nh~p hoan Ic;liva thue thu nh~p hoan Ic;liphai tra nay lien quan den thue thu
nh~p doanh nghi$p dll'O'c quan Iy b60icung mot cO' quan thue:
£)Oi v&i cung mot dO'n vi chiu thue; ho~c
- Cang ty dl,J'dinh thanh toan thue thu nh~p hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi$n
hanh tren cO' s60 thuan ho~c thu hoi tai san dong thai v&i vi$c thanh toan nO' phai tra trong
tlfng ky tll'O'ng lai khi cac khoan trong yeu cua thue thu nh~p hoan Ic;liphai tra ho~c tai san
thue thu nh~p hoan Ic;lidll'O'c thanh toan ho~c thu hoi.
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DO Cho ky tai chinh 06 tMng ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p (ti~p theo)
Cac baa cao thue cua Cang ty se dll'O'c ki~m tra b60icO' quan thue. Do Sl,J'ap dl,Jng cua lu~t thue cho
tlfng 10c;linghi$p Vl,Jva vi$c giai thich, hi~u cOng nhll' chap thu~n thea nhieu cach khac nhau nen sO
li$u cua baa cao tai chinh co th~ se khac v&i sO li$u cua cO' quan thue.
4.16 Bao cao theo bQ ph~n
BO ph~n thea linh Vl,J'Ckinh doanh la mot phan co th~ xac dinh rieng bi$t tham gia vao qua trinh san
xuat ho~c cung cap san pham, dich Vl,Jva co rui ro va IO'i ich kinh te khac v&i cac bo ph~n kinh
doanh khac.
BO ph~n thea khu Vl,J'Cdia Iy la mot ph an c6 th~ xac dinh rieng bi$t tham gia vao qua trinh san xuat
ho~c cung cap san pham, dich Vl,Jtrong phc;lm vi mot mai trll'ang kinh te Cl,Jth~ va co rui ro va IO'iich
kinh te kMc v&i cac bo ph~n kinh doanh trong cac mai trll'ang kinh te khac.
4.17 Cong c ....tai chinh
Tili san tili ehinh
Vi$c phan 10c;licac tai san tai chinh nay phl,Jthuoc vao ban chat va ml,JCdich cua tai san tai chinh va
dll'O'c quyet dinh tc;lithai di~m ghi nh~n ban dau. Cac tai san tai chinh cua Cang ty gom tien va cac
khoan tll'O'ng dll'O'ng tien, cac khoan phai:thu khach hang, phai thu khac va dau tll' tai chinh dai hc;ln.
Tc;li thai di~m ghi nh~n ban dau, cac tai san tai chinh dll'O'c ghi nh~n thea gia gOc cong cac chi phi
giao dich co lien quan trl,J'ctiep den tai s~n tai chinh do.
N9' phai tra tili ehinh
Vi$c ph an 10c;licac khoan nO' tai chinh phl,J thuoc vao ban chat va ml,JCdich cua khoan nO' tai chinh
va dll'O'c quyet dinh tc;li thai di~m ghi nti~n ban dau. NO' phai tra tai chinh cua Cang ty gom cac
khoan phai tra ngll'ai ban, vay va nO', chi phi phai tra va cac khoan phai tra khac.
Tc;lithai di~m ghi nh~n Ian dau, trlf nO' phai tra lien quan den thue mua tai chinh va trai phieu chuy~n
d6i dll'O'c 9hi nh~n thea gia ph an b6, c$c khoan nO' phai tra tai chinh khac dll'O'c ghi nh~n ban dau
thea gia goc trlf cac chi phi giao dich co lien quan trl,J'ctiep den nO' phai tra tai chinh do.
Gia tri phan b6 dll'O'c xac dinh b;jjng gia tri ghi nh~n ban dau cua nO' phai tra tai chinh tni di cac
khoan hoan tra gOc, cong ho~c trlf cac khoan phan b6 lOy ke Unh thea phll'O'ng phap lai suat thl,J'Cte
cua phan chenh I$ch giQ>agia tri ghi nh~n ban dau va gia tri dao hc;ln,trlf di cac khoan giam trlf (trl,J'c
tiep ho~c thong qua vi$c SLYdl,Jng mot tai khoan dl,J'ph6ng) do giam gia tri ho~c do khang th~ thu
hoi.
Phll'O'ng phap lai suat thl,J'c te la phll'O'ng phap Unh toan gia tri phan b6 cua mot ho~c mot nh6m nO'
phai tra tai chinh va phan b6 thu nh~p lai ho~c chi phi lai trong ky co lien quan. Lai suat thl,J'cte la lai
suat chiet khau 'cac luong tien lI'&c Unh se chi tra ho~c nh~n dll'O'c trong tll'O'ng lai trong suOt v6ng
dai dl,J'kien cua cang Cl,Jtai chinh ho~c ngan hO'n, neu can thiet, tr60ve gia tri ghi s6 hi$n tc;lithuan
cua nO' phai tra tai chinh.
Cong eµ von ehu 50< hii'u
Cang Cl,JvOn chu s60 hQ>ula hO'p dong ch(rng te dll'O'c nhQ>ngIO'i ich c6n Ic;live tai san cua Cang ty
sau khi trlf di toan bo nghia Vl,J.
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
BiJ triJt eae eong e4J tai ehinh
Cac tai san tai chinh va nO' phai tra tai chinh chi dll'O'c bu trlf v&i nhau va trinh bay gia tri thuan tren
Bang can dOi ke toan khi va chi khi Cang ty: .
• c6 quyen hO'p phap d~ bu trlf gia tri da dll'O'c ghi nh~n; va
• Co dl,J'dinh thanh toan tren cO' s60 thuan ho~c ghi nh~n tai san va thanh toan nO' phai tra cung
mot thcYidi~m.
4.18 Ben lien quan
Cac ben dll'O'c coi la lien quan neu mot ben co kha nang ki~m soat ho~c co anh hll'6ong dang k~ dOi
v&i ben kia trong vi$c ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hOc;ltdong. Cac ben cOng dll'O'c xem
la ben lien quan neu cung chiu Sl,J'ki~m soat chung hay chiu anh hll'6ong dang k~ chung.
Trang vi$c xem xet moi quan h$ cua cae. ben lien quan, ban ch~t cua moi quan h$ dll'O'c chu trQng
nhieu hO'n hlnh thtfc phap IY. .
Cac dOi tll'O'ng sau day dll'O'C xem la cac ben co lien quan:
Ben lien quan Quan h~
T6ng Cang ty Rau qua, Nang san - Can~ ty c6 phan Nha dau tll'
Hoi dong quan tr!, Ban ki~m soat, Ban Giam dOc Thanh vien chu chOt
5. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRiNH BAy TRONG BANG CAN DOl K~ ToAN
GllfA NIEN DO . .
5.1 Ti@n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti@n
30106/2017 01/01/2017
VND VND
Tien mat - VND 167.255.360 892.144.618
Tien gC;i ngan hang khang ky hc;ln- VND 20.873.251.3'75 18.341.381.540
Tien gLYingan hang khang ky hc;ln- USD 772.708.908 26.061.203
Tien gLYingan hang khang ky hc;ln-: SGD 5.588 5.325
Tien gLYingan hang khang ky hc;ln- AUD 7.175.843 6.760.647
21.820.397.074 19.266.353.333
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, chi tiet sO dll' cac khoan tien co gOc ngoc;li t$ nhll' sau:
GOc ngoc;li t$ TlI'O'ng dll'O'ng VND
Tien gLYingan hang khang ky hc;ln- USD 34.040,04 772.708.908
Tien gLYingan hang khang ky hc;ln- SGD '0,34 5.588
Tien gLYingan hang khang ky hc;ln- AUD 412,31 ......................... ........................................7.175... ............ .......843-..•...
779.890.339
. ... . ..
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh'
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
5.2 Phai thu ng~n h~n cua khach hang
30106/2017 01/01/2017
VND VND
Cang ty TNHH Baa bi San Miguel Yamamura
Phu Tho 4.425.057.418 4.154.654.577
Cang ty' c6 phan Baa bi Bia - RlI'O'u - NlI'&c
giai khat 4.062.091.056 3.910.681.272
Cang ty c6 phan do hop Hc;lLong 4.356.736.307 3.393.160.078
Cang ty TNHH MTV do hOp Hc;lLong £)a N~ng 2.435.849.724 3.374.473.905
Cang ty TNHH Hercules (Vi$t Nam) 1.448.440.253 5.257.170.114
Cang ty TNHH San xuat Kinh doanh Xuat
nh~p khau banh kt;lo Baa HlI'ng 3.523.251.600 37.928.240
Cac kMch hang kMc 29.578.145.426
........m··
42.757.054.912..····62·:88S:12io9S
49.829.571.784
5.3 Tra trU'ac cho ngU'C7iban ng~n h~n
30106/2017 01/01/2017
VND VND
Cang ty TNHH Song Song 313.836.323 1.092.867.732
VT Overseas Trading 164.422.400 276.293.360
Cac nha cung cap kMc 200.000.000 200.000.000 ~ VI
678.258.723 1.569.161.092 --• TF ~
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, sO dll' tra trll'&C cho ngll'ai ban ngan hc;ln co gOc ngoc;li t$ 113
7.360,00 USD tll'O'ng dll'O'ng 164.422.400 VND.
5.4 Phai thu ng~n h~n, dai h~n khac
5.4.1 Phai thu ng~n h~n khac
30106/2017 01/01/2017
Gia tr! DI! phong Gia tr! Dlf phong
VND VND VND VND
BHXH, BHYT, BHTN phai thu
nhan vien 172.128.404 148.597.550
Tc;lm (rng cho nMn vien ., 210.000.000 111.600.000
£)~tcocnganhc;lnkhac 36.958.000 36.958.000
419.086.404 297.155.550
5.4.2 Phai thu dai h~n khac
30106/2017 01/01/2017
Gia tr! Dlf phong Gia tr! Dlf phong
VND VND VND VND
Ky quy thue tai chinh
• Cang ty TNHH MTV Cho thue
Tai chinh Ngan hang Ngoc;li
thll'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh
TP. Ho Chi Minh 1.000.000.000 1.000.000.000
Ky quy dai hc;lnkhac 10.000.000 10.000.000
1.010.000.000 1.010.000.000
.. ... ·
'
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl cHiNH GIO'A NII~N D9 Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
5.5 Ng x&u
30/06/2017 01/01/2017
Thai gian Gia gOc 01}' phong da Thai gian Gia gOc 0 ....phong da
qua h~n trich I~p qua h~n trich I~p
VND VND VND VND
Phai thu titJn ban hang
• Cang ty TNHH
Baa bi San
Miguel
Yamamura Phu
ThO Tren 3 nam 330.870.543 (330.870.543) Tren 3 nam 330.870.543 (330.870.543)
• Cang ty TNHH
Tin Thinh Tren 2 nam 352.042.030 (246.429.421 ) Tren 2 nam 352.042.030 (246.429.421 )
• Cang ty CBTP XK Kien Giang Tren 3 nam 223.874.352 (223.874.352) Tren 3 nam 223.874.352 (223.874.352)
• Xi nghi$p che ~ bien thl,J'Cpham .899
--....: Meko - - Tren 3 nam 191.425.179 (191.425.179)
GT • Phai thu cac .
khach hang :MH~
kMc 189.087.592 mmm.~?.(.!:.??4..:J..~.?L 76.360.672m{'??:~§Q:?7?} ..roJ 1.095.874.517 .(933.898.448) 1.174.572.776 (1.068.960.167) ~T N
..--.: Tinh hinh bien dong dl,J'ph6ng phai thu n9an hc;ln kho d6i nhll' sau: H6
Tu. 01/01/2017 Tu. 01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
SO dll' dau ky 1.068.960.167 998.551.761
Dl,J'ph6ngl (hoan nh~p) trong ky mm{}~~:9§!·T1~1 70.408.406
SO dlJ' cuOi ky 933.898.448 1.068.960.167
5.6 Hang t6n kho
30/06/2017 01/01/2017
Gia gOc 0 ....phong Gia gOc 0 ....phong
VND VND VND VND
Hang mua dang di dll'ang 9.006.394.264 4.593.361.876
Nguyen li$u, v~t li$u 87.902.903.678 78.292.292.619
Cang Cl,J,dl,Jng Cl,J 657.846.644 572.217.028
Thanh ph am 16.691.050.580 12.127.317.635
Hang hoa 9.672.270.953 8.748.432.483
123.930.466.119 104.333.621.641.
-
'
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DQ Cho ky tai chinh 06 tMng ket thUc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
5.7 Chi phi tra trU'ac ngiin h~n, dai h~n
5.7.1 Chi phi tra trU'ac ngiin h~n
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
Chi phi baa hi~m chay n6 292.280.114 584.560.226
Chi phi sLYachQ>anha xlI'6ong 423.665.837 347.272.493
Tien thue dat 2.158.817.658
Cac chi phi tra trll'&c ngan hc;lnkMc 237.067.005
...............................................................90.465.522
_ .
3.111.830.614 1.022.298.241
5.7.2 Chi phltra trU'ac dili h~n
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
Chi phi cang Cl,J,dl,Jng Cl,J 2.186.789.111 944.770.041
Chi phi m60rong, sLYachQ>anha xU'6ong. 1.073.937.785 1.809.987.518
Chi phi baa hi~m 156.482.231 .......................................... ...........194.460.. .... .........
..... ......6....77......... 3.417.209.127 2.949.218.236
5.8 Tinh hinh tang giam tai san cOd!nh hi:Puhinh
Nha cila, May mot, PhLYO'ngti$n Thiel bi dl,mg Cl) rai san co dinh C(>ng
v~t kien truc Ih'iet bj v~n tai quan Iy khac
.............. .................mm Y.NP mmmmm .. ..y ~ Q m m m mm Y.~I? m mmm YNP mm .. y~1? .... .. .... ...m mmYNP Nguyen gia
T~i ngay 01/01/2017 9.591.116.550 272.107.666.016. 6.304.701.283 767.700.245 267.431.743 289.038.615.837
Tang Irong ky m........... .... ..... ............ .......... .... ........ ..
57.000.000 - _57.000.000
_ _
_ ... T~i ngay 30/06/2017 ........ .. ..
9.591.116.550... ................ ...... .......... .............
272.164.666.016 ..
6.304.701.283 767.700.245
267.431.743 ..
289.095.615.837- Gia trj hao mon /iiy ke T~i ngay 01/01/2017 9.072.720.666 202.900.167.822_ 3.765.302.469 314.272.660 267.431.743 216.319.895.360
Khau hao trang ky 61.049.652 8.949.764.316 283.799.109 38.609.784 9.333.222.861
T~i ngay 30/06/2017 9.133.770.318 211.849.932.138 4.049.101.578 352.882.444 267.431.743 225.653.118.221
Gia trj con I~i
T~i ngay 01/01/2017 ................... .....
518............ .......
.395.............
...884
....... 69.207.498.194 2.539.398.814 453.427.585
.
72.718.720.477
_
_ _ .
T~i ngay 30/06/2017 457.346.232 60.314.733.878 2;255.599.705 414.817.801 - 63.442.497.616
Nguyen gia tai san c6 d;nh hCfu hinh dB khcfJukhao htJt nhu'ng van con sif dl,mg:
T~i ngay 01/01/2017 8.370.121.095 92.643.630.695 2.247.886.192 197.805.7@0 267.431.743 103.726.875.425
T~i ngay 30/06/2017 8.370.121.095 93.691.542.382 2.529.704.374 197.805.700 267.431.743 105.056.605.294
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, gia tri c6n Ic;licua may mac, thiet bi thea s6 sach da dll'O'C the chap
d~ dam baa cho cac khoan vay cua Cang ty tc;li Ngan hang TMCP £)au tll' va PMt tri~n Vi$t Nam
(BIDV) la 14.573.583.393 VND (xem thuyet minh 5.16.1).
... . . .. . . .
. ...... ... . .. .. . . . ... .. . .
. . . . . .. .. .. ... .
. . .... .. . . .. . -
... ... . .
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan PhU, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N D9 Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
5.9 Tinh hinh tang giam tai san cO d!nh thue tai chinh
May mac, thiet bi Cong
VND VND Nguyen gia
Tc;li ngay 01/01/2017 49.028.781.108 49.028.781.108 Tang trong ky
Tc;li ngay 30106/2017 49.028.781.108 49.028.781.108
Gia trj hao mon lily ke Tc;li ngay 01/01/2017 8.171.463.519 8.171.463.519 Khau hao trong ky 2.451.439.050 2.451.439.050 Tc;li ngay 30106/2017 10.622.902.569 10.622.902.569
Gia trj eon lifli
Tc;li ngay 01/01/2017 40.857.317.589 40.857.317.589 ................ .. ....................... ..... ....... .. ·· ······ •·· ... ··.H ........
T~i ngay 30106/2017 38.405.878.539 38.405.878.539
Sau khi ket thuc thai hc;lnthue, Cang ty se mua Ic;litai san thue v&i gia tri dll'O'c quy dinh Cl,J th~ tren HO'p dong thue tai chinh.
5.10 Cac khoan diu tU' tai chinh
Diu tU' g6p vOn vao dan v! khac
30106/2017 01/01/2017
Gia g6c Dif phong Giatr! Gia g6c Dif phong Giatr! hQ'p Iy hQ'p Iy
VND VND VND VND VND VND
C6ng ty co phan
Cang Rau Qua 1:~??:QQQ:QQQ(E?:Q1?:QQQ11:?~~:~??:QQQ1:~??:QQQ QQQmmmm~J:~??:QQQ:QQQ_ 1.972~000.000 (172.018.000) 1.799.982.000 1.972.000.000 - 1.972.000.000
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, sO 11I'O'ngc6 phan cua Cang ty c6 phan Cang Rau Qua ma Cang ty
nam giQ>la 66.666 c6 phan, chiem 0,81 % vOn dieu 1$cua cang ty nay.
-
DI,J' phOng cho cac khoan dfw tU' g6p v6n VaG dan vi kMc
Tinh hinh bien dong dl,J'ph6ng cho cac khoan dau tll' gop vOn vao dO'n vi khac nhll' sau:
TiP 01/01/2017 TiP 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
Tc;li ngay dau ky 752.012.200
Dl,J'ph6rigl (hoan nh~p) trong ky 172.018.000mmC1?':?'?'?':?'QQ T~i ngay cuOi ky 172.018.'000 738.679.000
. .. .. . . . ···· · ···
'
l
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh·
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN D9 Cho ky tai chinh 06 thang ket thUc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
5.11 Phai tra ngU'ai ban ngcin h~n
30/06/2017 01/01/2017
Gia tri SO co kha nang Gia tri So co kha nang
tra nO' tra nO'
VND VND VND VND
Dongwon Systems Corp. 2.011.274.100 2.011.274.100 4.026.081.400 4.026.081.400
GCP (Singapore) Private
Limited 1.919.069.262 1.919.069.262 3.757.674.454 3.757.674.454
Baosteel Singapore Pte.
Ltd. 1.428.149.428 1.428.149.428
Cac nha cung cap khac .. 8.556.995.0!J8- . 8.556.995.068 6.877.654.380 6.877.654......................
....380
...........
13.915.487.858 13.915.487.858 14.661.410.234 14.661.410.234
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, sO dll' J3haitra ngll'ai ban ngan hc;ln co gOc ngoc;li t$ la 330.464,76
USD tll'O'ng dll'O'ng 7.524.682.585 VND.
5.12 Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nU'<7c
01/01/2017 s6 pMt sinh trong ky 30/06/2017
Phai thu Phcli nQp s6 phai nQp s6 da nQp Phcli thu Phcli nQp
VND VND VND VND VND VND
Thu~ GTGT dau ra - 1.441.744.562 4.188.856.130 (4.635.079.353) 995.521.339
Thu~ GTGT hang nh~p khau 6.915.562.987 (6.915.562.987)
Thu~ xuat, nh~p khau 96.468.823 ..!- 1.876.592.279 (1.780.123.456)
Thu~ thu nh~p doanh nghi$p - 4.431.044.765 2.890.061.719 (4.431.044.765) 2.890.061.719
Thu~ thu nh~p ea nhan 15.335.744 188.378.854 (196.708.218) 7.006.380
Tien thue dat 4.317.635.322 (4.317.635.322)
Cae lo~i thu~ khae 3.000.000 (~ QQQ:QQQ) ......................
CQng 96.468.823 5.888.125.071 20.380.087.291 (22.279.154.101) 3.892.589.438 ~~
Thu~ gila tri gia tang
Cang ty nop thue gia tri gia tang thea phll'O'ng phap khau trlf. Thue suat thue gia tri gia tang cho
hang xuat khau la 0%, hang tieu thl,Jtrong nll'&c la 10%.
Thu~ xufit, nh~p kh~u
Cang ty ke khai va nop thea thOng baa cua Hai quan.
Thu~ thu nMp doanh nghi~p ("TNDN'J
Chi phi thue TNDN hi$n hanh trong ky dll'O'c lI'&c Unh nhll' sau:
Tw 01/01/2017 Tw 01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n30/06/2016
• VND VND
T6hg IO'i nhu~n ke toan trll'&c thue 14.450.308.594 4.129.113.275
Cac khoan dieu chinh tang, giam IO'i nhu~n
ke toan d~ xac dinh IO'i nhu~n chiu thue
TNDN:
Cac khoan dieu chinh giam ............... .......................... _ .
Thu nh~p Unh thue 14.450.308.594 4.129.113.275
Thue suat thue TNDN ..... .... ............... ................ ..... .. ..... _ ....... 20%
..................... _20%
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 2.890.061.719 825.822.655
)
. :
-
.. -
.. . . ... .. .. .. .
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A Nn~N DO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
TiiJn thue c1~t
Tien thue dat dll'O'c nop thea thong baa cua cO' quan thue.
Cae lo~ithue kMe
Cang ty ke khai va nop thea quy dinh.
5.13 Phcli tra ngU'ai lao dQng
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
Tien IU'O'ngphai tra 1.680.523.995 2.005.295.900
Tien an ca phai tra 274.025.000 263.000.000
Trich trll'&c quy 11I'0'ng 1.182.000.000 6.656.372.809
3.136.548.995 8.924.668.709
Thea Nghi quyet £)c;li hOi dong c6 dong thll'ang nien nam 2017 ngay 20 thang 5 nam 2017, quy
11I'0'ngCang ty nam 2017 tOida b~ng 10% doanh thu.
5.14 Chi phi phai tra ng~n h~n
30/06/2017 01/01/2017
VND VND ..:.
~ Phili tril eae to eh(PC va ca nhan khac .
)"
Chi phi hoa hong ban hang 1.417.959.964 1.319.674.788 ~ Chi phi lai vay phai tra - ngan hang - 120.068.960
Cac chi phi phai tra ngan hc;lnkhac 0 65.000.000 65.000.000
................................ _ ..........
1.482.959.964 1.504.743.748 ~
5.15 Phcli tra ng~n h~n khac ~
30/06/2017 01/01/2017
VND VND
Phili tril ben lien quan
T6ng Cang ty Rau qua, Nang san - Cang ty
c6 phan - c6 tuc phai tra 4.128.712.000
Phili tril eae to eh(PC va ea nhan khae
Kinh phi cang doan 217.646.696 37.069.096
Nh~n ky quy, ky Cll'O'Cngan hc;ln 7.325.766.906 8.422.377.066
C6 tuc phai tra 7.392.534.747 985.895.247
Cac kh'oan phai tra ngan hc;lnkMc 35.747.709 35.747.709
19.100.408.058 9.481.089.118
Tc;li ngay 30 thang 6 nam 2017, sO dll' nh~n ky quy, ky Cll'O'Cngan hc;ln co gOc ngoc;li t$ la 6.000,00
USD tll'O'ng dll'O'ng 136.620.000 VND.
.
. A
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh'
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thUc vao ngay 30 tMng 6 nam 2017 •
5.16 Vay va nQ'thue tai chinh ng~n h~n, dai h~n
5.16.1 Vay va nQ'thue tai chinh ng~n h~n
30106/2017 01/01/2017
Gia tr! 56 co kha Gia tr! S6 co kha nang tra nQ' nang tra nQ'
VND VND VND VND
Vay va n9' thue tili chinh
ngan hijm phili tra cac ta
ch(PC va ca nhan khac
Vay ng~n h~n ngan Mng
• Ngan hang BIDV (i) 46.164.792.578 46.164.792.578 35.367.979.197 35.367.979.197
• Ngan hang Vietcombank (ii) 988. 799. 110 988.799. 110 ...
47.153.591.688 47.153.591.688 35.367.979.197 35.367.979.197
NO'thue tai chinh den hc;lntra 4.864.250.376 4.864.250.376 8.297.838.864 8.297.838.864
4.864.250.376 4.864.250.376 8.297.838.864 8.297.838.864
52.017.842.064 52.017.842.064 43.665.818.061 43.665.818.061
(i) Vay ngan hc;ln Ngan hang TMCP £)au tLf va Phat tri~n Vi$t Nam (BIDV) - chi nhanh Thanh phO Ho
Chi Minh thea cac HO'p dong Un dl,lng .hc;ln m(fc sO 01/2016/94178/H£)TD ngay 12/05/2016 va sO 01/2017/94178/HDTD ngay 15/05/2017:
Hc;ln m(fc Un dl,lng: 150.000.000.000·VNb.
Ml,lc dich vay: b6 sung vOn 11I'udong, baa lanh va m60thll' Un dl,lng dap ung nhu cau hOc;ltdong san xuat kinh doanh cua Cang ty.
Thai hc;ln hc;ln m(fc: 12 thang k~ tlf ngay ky hO'p dong vay.
Lai suat vay: tlf 6,0%/nam den 7,5%/nam.
Hinh thuc dam baa tien vay: the chap may mac, thiet bi cua Cang ty.
(ii) Vay ngan hc;ln Ngan hang TMCP Ngoc;li thll'O'ng Vi$t Nam (Vietcombank) - chi nhanh Binh Tay thea
HO'p dong cho vay thea hc;lnm(fc sO 405B16 ngay 18/10/2016.
Hc;ln muc Un dl,lng: 20.000.000.000 VND.
Ml,lc dich vay: b6 sung vOn 11I'udong.
Thai hc;ln hc;ln muc: 12 thang k~ tlf ngay ky hO'p dong vay. Lai suat vay: 6,0%/nam.
Hinh thuc dam baa tien vay: Un chap.
Chi tiet sO phat sinh ve cac khoan vay ~a nO' thue tai chinh ngan hc;lntrong ky nhll' sau:
01/01/2017 Phat sinh trong ky 30106/2017
Vay trong kyl Ket Thanh toan
chuy~n tlf vay va trong ky
nO'dai hc;ln
VND VND VND VND
Vay ngah hc;lnngan hang 35.367.979.197 64.492.889.950 (52.707.277.459) 47.153.591.688 NO'thue tai chinh den hc;lntra 8.297.838.864 4.864.250.376 .........J?:?~7·?~?:~§42 4.864.250.376
43.665.818.061 69.357.140.326 (61.005.116.323) 52.017.842.064
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~ND9 Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
5.16.2 Vay va nQ' thue tai chinh dai h~n
. 30/06/2017 01/01/2017
Gia tr! so co kha nang Gia tr! SO co kha nang
tra nQ' tra nQ'
VND VND VND VND
NO' thue tai chinh
• Cong ty TNHH MTV Cho
thue Tai chinh Ngan hang
TMCP Ngo9i thU'O'ng Vi~t
Nam - Chi nMnh TP. H6
Chi Minh (i) 11.755.271.748 11.755.271.748 24.202 030.044 24 202 030.044 .......................................... _ ..
11.755.271.748 11.755.271.748 24.202.030.044 24.202.030.044
NO' thue tai chinh den hc;ln
tram {4:?~4.:?!5Q:..~?~). . {4.:.?~4:?!5.Q:}?~)....m(?:?~.T·.?~.?.:.?..~.(?·4) ?~T.:?~?..:?~4} (4.864.250.376) (4.864.250.376) (8.297.838.864) (8.297.838.864)
6.891.021.372 6.891.021.372 15.904.191.180 15.904.191.180
(i) Khoan thue tai chinh Cang ty TNHH MT'I{ Cho thue Tai chinh Ngan hang TMCP Ngoc;li thll'O'ng Vi$t
Nam - Chi nhanh Thanh phO Ho Chi Minh thea HO'p dong cho thue sO 55.14.04 ngay 06 thang 3
nam 2014 va Phl,l Il,lc 01 ngay 28 thang ,10 nam 2014:
Gia mua: 40.106.221.200 VND. '
Thaihc;lnthue: 60thang. ~
Lai suat thue: lai suat cho thue tai chinh cO' ban cong v&i bien do 2,00%/nam
Khi ket thuc thai hc;ln thue, Cang ty se rflua Ic;litai san thue thea gia ban danh nghia la 20.000.000 NG
VND. :;IEM
." TI Ky hc;lnthanh toan nO' thue tai chinh nhll' sau: ii~T
TOng nQ' Tlr 1 nam tra Tren 1 nam Tren 5 nam
xuOng d~n 5 nam
VND VND VND VND
T~i ngay 30/06/2017
NO' thue tai chinh 11.755.271.748 4.864.250.376 6.891.021.372
11.755.271.748 4.864.250.376 6.891.021.372
~ ~:-
T~i ngay 01/01/2017
NO' thue tai chinh 24.202.030.044 8.297.838.864 15.904.191.180
24.202.030.044 8.297.838.864 15.904.191.180
",...
. . .
.
.
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan PhU, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DQ Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017
Vay va nQ' thue tai chinh dai h~n (ti~p theo)
T6ng nO' thue tai chinh phai tra nhll' sau:
Tw 1 nam tra Tren 1 nam Tren 5 nam CQng
xuOng d~n 5 nam
VND VND VND VND
T~i ngay 30106/2017
Tien gOc phai tra 4.864.250.376 6.891.021.372 11.755.271.748
Lai thue phai tra 849.385.943 492.061.714 1.341.447.657
NQ' thue tai chinh phai tra 5.713.636.319 7.383.083.086 13.096.719.405
T~i ngay 01/01/2017
Tien gOc phai tra 8.297.8_38.864 15.904.191.180 24.202.030.044
Lai thue phai tra 1.815.839.899 1.512.868.901 3.328.708.800
NQ' thue tai chinh phai tra 10.113.678.763 17.417.060.081 27.530.738.844
Chi tiet sO pMt sinh ve cac khoan vay va nO' thue tai chinh dai hc;lnnhll' sau:
01/01/2017 Phat sinh trong ky 30106/2017
Thanh toan Ket chuy~n vay va
trong ky nO' ngan hc;ln
VND VND VND
NO' thue tai chinh dai
hc;ln 15. 904 .191~180(4.:J4.~.~1~:4.~?)(4.:?§4.:??'Q}Z~} ..................6...891.021........... ......... _
......._372
........
15.904.191 :180 (4.148.919.432) (4.864.250.376) 6.891.021.372
Cang ty khang co cac khoan vay va nO'.thue tai chinh qua hc;lnchll'a thanh toano
5.17 Quy khen thU'ang va phuc lQ'i
01/01/20-'17 Tang do trich I~p Chi quy 30106/2017
twlQ'inhu~n trong ky
VND VND VND VND
Quy khen thll'6ong 974.359.162 2.200.000.000 (1.870.505.000) 1.303.854.162
Quy phuc IO'i 4.369 500.000.000 (244.350.000) 255.654.369
Quy thll'cYng Ban
di~u hanhmmmmm(§?~:Q?'9::QQQ} 523.050.000 .... ..................................... ...
451.313.531 3.223.050.000 (2.114.855.000) 1.559.508.531
5.18 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoar1l~i phai tra
01/01/2017 Ghi giam thu~ 30106/2017
TNDN hoan I~i
phcli tra
VND VND VND
Chi phi cang Cl,J,dl,Jng Cl,J 12.473.162 (12.473.162)
Chi phi sLYachQ>a,m60rong phan xlI'6ong 1?:1Z1 432 mmmmmm{1?:~Z?:??~) ...................5.792.......................849..... __ .....
30.644.594 (24.851.745) 5.792.849
.
. . ...
· .
0> o a 0'> ~o co ('t) O-!~ ...-a
C ...- co I'- a CON <0, z NO
> 0'> co a 1.0 C!"! gi~ I'- co o 0'> co I'-~ ('t) CO NCO -.tr--...: ..... 0'> 1'-'0 00'>
coo 0'> a 00 Oico CO a
1.0 ('t)
~I.Oco
...-co M N ~i~ ('t) CO
00('t) ..,foo LOLO
('t) ~N N!~ ...- 1.0 ~-.:I: ~I.O
~,,..: ('t)('t) CD CO r--...:......:
a ~~ CI) ...- a ...- N ..... t:::-!~
N
...- 0'> 0- ~o CI) ('t) NO
NCO co a O'>N
coco a NO I'-CO I'- a 1.0 C!"!
NCO a -.tr--...: CI)~ LOOO
OCO a 0'> a coO'> I'- 0'> NO
('t) 1.0 ('t) 00 CO a
r--...:('t) 0) """:<6 MOO -.tLO ('t)1.O It)N lOCO ~('t) co ~N
I'- ...-1.0 ~-.:I: NI.O """:('t) ~ M co -.t"",,:
...- ~~ ...-
a I a a ' N ~ a ~ 0'> CO I'- 1.0 co 0) 0 o -.t co a I'- 0'> ('t) ('t) co 0'> 00 0) r--...: -.t
1.0 co N 0'> ~ I'- N ~
co r--...:
N N
o a o o
~ I I ;.-.. I ;.-.
z o o a > a o o
~ ..,f ..,f N C'\I
..... .....C'\I
.....I'- .....I'-
e e
!:CI) I 'CI) , 'CI)
!,~ ~ ~
..........
C! I'- It) It)
an.....
a o "0 a , '0 a o o a o a C! C! a C! a o o a o I'- I'- I'- I'- I'- ('t) ~ ~ ('t) ~ ('t) M M ('t) M ...- ..... ..... ...- ..... o
"':: "':: "':: I'- I'-
o o o o 1.0
.....It) It)
..... 1.0 .....
It)
co...- a N
E ,(1] co c ...-
a ~
--N...-
...- ('t)
>- -ro
(
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh'
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 tMng 6 nam 2017 •
5.19.2 Chi ti~t vOn g6p cua chu sa hli'u
CO dong 30/06/2017 01/01/2017
m,Y.~P.TYJ~J~)mY~P.TYI~(r.o}
T6ng Cang ty Rau qua, Nang san
- Cang ty c6 phan 58.981.600.000 39,13 58.981.600.000 39,13 <Jng Trinh HQ>uMinh 18.962.310.000 12,58 18.962.310.000 12,58 <Jng Nguyen Qui 16.509.480.000 10,95 16.509.480.000 10,95 Cac c6 dong khac 56.259.980.000??,}4 56.259.980.000 ..m ~?,?4 .
150.713.370.000 100,00 150.713.370.000 100,00
5.19.3 CO phi~u
30/06/2017 01/01/2017
SO 11I'O'ngc6 phieu dang ky phat hanh 15.178.180 15.178.180
SO 11I'O'ngc6 phieu da ban ra cang chung
c6 phi~u ph6 thong 15.071.337 15.071.337 c6 phi~u U'u aai
SO 11I'O'ngc6 phieu dll'O'c mua Ic;li
c6 phi~u ph6 thOng 18.722 18.722 c6 phi~u U'u aai
SO 11I'O'ngc6 phieu dang 11I'uhanh
c6 phi~u pM thOng 15.052.615 15.052.615
c6 phi~u U'u aai
M$nh gia c6 phieu dang 11I'uhanh la 10.000 VND.
5.19.4 Phan phOi lQ'i nhu~n
Cang ty phan phOi IO'i nhu~n sau thue nam 2016 thea Nghi quyet £)c;lihOi dong c6 dong thll'ang nien
nam 2016 ngay 20 thang 5 nam 2017, chi tiet nhll' sau:
VND
• C6 tuc cho cac c6 dong 18.063.138.000
• Trich quy dau tll' phat tri~n 494.994.892
• Trich quy khen thll'6ong, phuc IO'iva quy hOc;ltdong cua HOi dong
quan tri, Ban ki~m soat 3.223.050.000
21.781.182.892
5.20 Cac khoan ml:lc ngoai Bang can dOi k~ toan gili'a nien dQ
5.20.1 Tai san nh~n giijo hQ
30/06/2017 01/01/2017
,
Sat (to') 861.439 1.011.629 Sat (kg) 20.337 2.083
5.20.2 Ngo~i t~ cac lo~i
30/06/2017 01/01/2017
Dollar My (USD) 34.040,04 1.147,06 Dollar Singapore (SGD) 0,34 0,34 Dollar Oc (AUD) 412,31 412,31
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
6. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRiNH BAy TRONG BAo cAo Kl:T QUA HOAT
DONG KINH DOANH GllrA NII~N DO . .
6.1 Doar:Jh thu ban hang va cung cap d!ch VI}
TiP 01/01/2017 TiP 01/0112016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
Doanh thu ban thanh pham, hang hoa 133.275.737.094 134.157.986.104
Doanh thu cung cap dich Vl,J 37.761.042.463 44.947.917.293
171.036.779.557 179.105.903.397
Cac khoan giam triP doanh thu
Hang ban bi tra Ic;li (7.830.000) (247.752.550)
Doanh thu thucln 171.028.949.557 178.858.150.847
Cang ty khang phat sinh giao dich ban hang va cung cap dich Vl,J cho cac ben lien quan.
6.2 Gia vOn hang ban
TiP 01101/2017 TiP 01/01/2016 ~
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016 ?:. VND VND C
qAC~ Gia vOn cua thanh pham, hang hoa da Dan 105.994.559.826 107.160.890.633 KI Gia vOn cua dich Vl,J da cung cap ~ 31.287.196.522 35.222.691.268
........................................................ ·.··m······ ...... · ... ··· ..······.····· AFC 137.281.756.348 142.383.581.901 >-.."
6.3 Doanh thu ho~t dQng tai chinh ~
TiP 01/01/2017 TiP 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
Lai tien gLYi 19.416.255 20.852.483
C6 tuc dll'O'c chia 99.999.000
Lai chenh I$ch ty gia 90.949.409 41.478.960
110.365.664 162.330.443
6.4 Chi phi tai chinh
TiP 01/01/2017 TiP 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
Chi ph! lai vay 2.279.657.146 2.828.658.269
Dl,J'ph6ng t6n that dau tll' 172.018.000 (13.333.200)
La chenh I$ch ty gia 66.201.223 25.827.194
2.517.876.369 2.841.152.263
·
I
,
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
6.5 Chi phi ban hang
Tw 01/01/2017 TLP01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Chi phi v~t li$u baa bi, cang Cl,Jdl,Jng Cl,J 3.232.038.530 3.300.908.585
Chi phi hoa hong 1.330.023.911 1.417.859.907
Chi phi v~n chuy~n 1.383.285.640 1.445.057.546
Chi phi nhien li$u 355.472.323 298.034.241
Chi phi ban hang khac 422.248.958 178.514.951 ................. ............ ...... H • ••• H •• • _ ••• ••• •
6.723.069.362 6.640.375.230
6.6 Chi phi quan Iy doanh nghi~p
TLP01/01/2017 TLP01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Chi phi nhan vien 3.740.186.893 3.574.788.255
Chi phi thue dat 2.158.817.664 2.158.817.661
Chi phi quan Iy doanh nghi$p khac 4.875.573.279 3.351.697.487 .~
.. . .. . .. .. . .. . .. . .. . .. .. . .. . .. . .. . .. . .. .. . .. . .. . .. H .. . .. . .
9.085.303.403 \-44~ 10.774.577.836
6.7 nh~p khac ONG Thu
~HIE TLP01/01/2017 TLP01/01/2016 .. ,
..:. d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016 M -1
VND VND V/~l
Lai thanh Iy tai san cO dinh - 210.000.000 ~ Thu boi thll'ang sat, hoa chat - 26.411.185
Tien d~t coc mua hang 846.535.246
Thu nh~p khac 45.787.456 26.891.870
892.322.702 263.303.055
6.8 Chi phi khac
Tw 01/01/2017 TLP01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Tien thue dat b6 sung tlf nam 2011·d€Jn nam 2015 - 13.441.417.332
Truy thu, phc;ltthue 269.826.314 760;640.941
Chi phi kMc 14.223.100 ........... ................. .............. ........2..........200.... .... ._ ...000.....
284.049.414 14.204.258.273
6.9 Chi pbi thu~ thu nh~p doanh nghi~p (HTNDN") h03n I~i
TLP01/01/2017 TLP01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Thu nh~p thue TNDN hoan Ic;li phat sinh tlf
vi$c hoan nh~p thue thu nh~p hoan Ic;liphai
tra .......m.........(?4..... ,??J ..:.?4.?...) . ... mm.m(4~:7~?:Q~~1
(24.851.745) (49.798.069)
'
-
. . ... . .
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO BJ MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
6.10 Uii tren cO phi~u
6.10.1 Lai cO' ban tren cO phi~u
Tw 01/01/2017 Tw 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
LO'i nhu~n thuan trong ky phan b6 cho c6
dong s60hQ>uc6 phieu ph6 thong 11.585.098.620 3.353.088.689
Trich quy khen thll'6ong va phUc IO'i(14,8%) ....m(1..·.?J.4..?~.: .4.:?§)?) mJ4~?:??T:~??) LO'i nhu~n Unh lai cO' ban tren c6 phieu 9.870.504.024 2.856.831.563
so 11I'O'ngbinh quan gia quyen cua c6 phieu
ph6 thong dang 11I'uhanh trong ky 15.052.615 15.052............
.615....... _
Lai cO' ban tren cO phi~u (VND/cO phiQu) 656 190
C6 phieu ph6 thOng dang 11I'uhanh binh quan trong ky dll'O'c Unh nhll' sau:
Tw 01/01/2017 Tw 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
C6 phieu ph6 thOng dang 11I'uhanh dau KY 15.052.615 15.052.615
Anh hll'6ong cua c6 phieu ph6 thong muci.lc;li
Anh hll'6ong cua c6 phieu ph6 thong· phat
hanh trong ky
CO phi~u phO thong dang lU'u hanh· binh quan trong ky . . 15.052.615 15.052.615
6.10.2 Thong tin khac
Khang co cac giao dich c6 phieu ph6 thelng ho~c giao dich c6 phieu ph6 thong tiem nang nao xay ra
tlf ngay ket thuc ky tai chinh den ngay cang bO Baa cao tai chinh giQ>anien do nay.
6.11 Chi phi san xuat, kinh doanh theo y~utO
Tw 01/01/2017 Tw 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
Chi phi nguyen li$u, v~t Ii$u 87.230.697.252 94.844.291.315
Chi phi nhan cang 18.913.680.905 18.474.727.934
Chi phi khau hao tai san cO dinh 11.784.661.911 11.929.842.158
Chi phi dich Vl,J mua ngoai 6.001.319.545 4.592.274.671
Chi phi khac 23.542.788.624 20.241.101.183 ....... ......... .......... H •• • •• .·_·.···· ··
147.473.148.237 150.082.237.261
7. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MUC TRiNH BAy TRONG BAo cAo LU'U CHUYl:N
TII:N Te GIO'A NII~N DO
7.1 Ti@n thu tw di yay
Tw 01/01/2017 Tw 01/01/2016
d~n 30106/2017 d~n 30106/2016
VND VND
Tien thu tlf di vay thea khe lI'&c thong thll'ang 64.492.889.950 43.807
....................
997..........
.586_
64.492.889.950 43.807.997.586
.
. . · ·
. .
.
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH GIO'A Nn~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
7.2 Ti@n tra nQ' gOc vay
TLP 01/01/2017 TLP 01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Tien tra nO' gOc vay thea khe lI'&c thong thll'ang 52.707.277.459 71.270.935.950
Tien tra nO' thue tai chinh 12.446.758.296 4.305.077.167 •••••••••••••••••••••• m· .. _ ~·· ·· ·· ·· ··_······ ···
65.154.035.755 75.576.013.117
8. CONG Cl) TAl CHiNH
Cang ty co cac tai san tai chinh nhll' cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, dau tll' dai hc;In
va tien gLYingan hc;ln phat sinh trl,l'c tiep tlf hOc;ltdong cua Cang ty. NO' phai tra tai chinh cua Cang ty
chu yeu baa gom nO' vay, cac khoan phai ira ngll'ai ban va cac khoan phai tra khac. Ml,Jcdich chinh
cua cac khoan nO' phai tra tai chinh nay la nh~m huy dong cac nguon tai chinh phl,JcVl,Jcho cac hOc;lt
dong cua Cang ty.
Cang ty chiu rui ro thi trll'ang, rui ro Un dl,Jng va rui ro thanh khoan.
Nghi$p Vl,Jquan Iy rui ro la nghi$p Vl,Jkhang th~ thieu cho toan bO hOc;ltdong kinh doanh cua Cang
ty. Tuy nhien, Cang ty chll'a thl,J'c hi$n c~c bi$n phap ph6ng nglfa cac rui ro nay do thieu thi trll'ang
mua cac cang Cl,Jtai chinh. .
Ban Giam dOc xem xet va thOng nhat ap dl,mg cac chinh sach quan Iy cho nhQ>ngrui ro noi tren nhll'
sau:
i. Rui ro thj trU'&ng
Rui ro thi trll'ang la rui ro ma gia tri hO'p Iy cua cac luong tien trong tll'O'ng lai cua cac cang Cl,Jtai
chinh se bien dong thea nhQ>ngthay d6i cua gia thi trU'ang. Rui ro thi trll'ang gom co: rui ro lai suat
va rui ro tien t$.
Cac phan Uch ve do nhc;ly nhll' dll'O'c trinh bay dll'&i day lien quan t&i tinh hinh tai chinh cua Cang ty
tc;lingay 30 thang 6 nam 2017 va ngay31 thang 12 nam 2016.
Cac phan Uch do nhc;ly nay dll'O'c I~p tren cO' s60gia tri cac khoan nO' thuan, ty 1$ giQ>acac khoan nO'
co lai suat cO dinh va khoan nO' co lai suat tha n6i la khang thay d6i.
RtJi ro tai su~t
Rui ro lai suat la rui ro ma gia tri hO'p Iy ho~c cac luong tien trong tll'O'ng lai cua mot cang Cl,Jtai
chinh se bien dong thea nhQ>ngthay o6i cua lai suat thi trll'ang. Rui ro thi trll'ang do thay d6i lai suat
cua Cang ty chu yeu lien quan den tien, cac khoan tien gLYingan hc;lnva cac khoan vay cua Cang ty.
Cang ty quan Iy rui ro lai suat b~ng cach phan Uch tinh hinh cc;lnh tranh tren thi trll'ang d~ co dll'O'c
lai sua.t co IO'icho ml,JCdich cua Cang ty va van n~m trong gi&i hc;lnquan Iy rui ro cua minh.
RtJi ro ngo~i t~
Rul ro ngoc;li t$ la rui ro ma gia tri hO'p Iy cua cac luong tien trong tll'O'ng lai cua cac cang Cl,Jtai chinh
se bien dong thea nhQ>ngthay d6i cua tT gia hOi doai. Cang ty chiu rui ro do Sl,J'thay d6i cua tT gia hOi
doai lien quan trl,J'ctiep den hOc;ltdong kinh doanh cua cang ty.
Cang ty co rui ro ty gia hOi doai tlf cac giao dich mua, ban va di vay b~ng dO'n vi tien t$ khang phai
la dO'n vi tien t$ ke toan cua Cang ty la VND. £)O'n vi tien t$ cua cac giao dich nay chu yeu la USD.
C<JNG TV CO PHAN IN vA BAO Bl MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
Rtli ro ngo<;li t~ (titJp thea)
Rui ro ty gia hOi doai cua Cang ty dll'O'c quan Iy b~ng cach giQ>muc rui ro & muc co th~ chap nh~n
dll'O'c thong qua vi$c mua ho~c ban ngoc;li t$ & ty gia giao ngay khi can thiet d~ xli' Iy vi$C muc rui ro
ty gia hOi doai ngan hc;lnVll'O't muc cho phep.
Cang ty co cac khoan tai san va nO' phai tra tien t$ thuan chiu anh hll'6ong cua rui ro ty gia hOi doai
nhll'sau:
30106/2017 31/12/2016
USD USD
Tien va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng tien 34.040,04 1.147,06
Phai tra ngll'ai ban ngan hc;ln (330.464,76) (477.053,24)
Phai tra ngan hc;ln khac ..(?,.Q.QQ,QQt.m ....(..?~......Q~?,?§) .....
(302.424,72) (498.998,74)
f)Q nh<;lYd6i v&i ngo<;li t~
V&i gia dinh cac bien sO khac khang thay d6i, bang dll'&i day th~ hi$n do nhc;ly IO'i nhu$n trll'&c thue
cua Cang ty (do Sl,J'thay d6i hO'p Iy cua tai san va nO' phai tra).
Thay d6i Anh hll'6ong den IO'inhu~n
ty gia trU'&c thue
USD VND
Cho ky tai chinh ket thuc ngay 30 thc;ing6 nam 2017
VND +1% (3.024,25) (68.885.937) ~
VND -1% 3.024,25 68.885.937
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 tMng 12 nam 2016 VND . +1% (4.989,99) (113.722.845)
VND -1% 4.989,99 113.722.845
ii. Rui ro tin dlJng
Rui ro Un dl,lng la rui ro ma mot ben tham gia trong mot cang Cl,l tai chinh ho~c hO'p dong giao dich
khOng thl,J'c hi$n dll'O'c nghia Vl,l cua minh, dan den t6n that ve tai chinh. Cang ty co rui ro Un dl,lng
tlf cac hOc;ltdong kinh doanh cua minh (chu yeu dOi v&i tai khoan phai thu khach hang), va tlf hOc;lt
dong tai chinh cua minh, baa gom·tien gLri ngan hang, nghi$p Vl,l ngoc;li hOi va cac cang Cl,ltai chinh
khac.
PMi thu kMch hang
Cang ty thll'ang xuyen thea dai cac khoan phai thu chll'a thu dll'O'c. £)Oi v&i cac khach hang I&n,
Cang ty xem xet Sl,J'suy giam trong chat 11I'O'ngUn dl,lng cua tlfng khach hang tc;li ngay I~p baa cao.
Cang ty tim cach duy tri Sl,J'ki~m soat ch~t che cac khoan phai thu ton dong va bO tri nhan Sl,J'ki~m
soat Un dl,lng d~ giam thi~u rui ro Un dl,lng. Tren cO' s60nay va vi$c cac khoan phai thu khach hang
cua Cang ty co lien quan den nhieu khach hang kMc nhau, rui ro Un dl,lng khang t~p Irung dang k~
vaq mot khach hang nhat dinh.
TifJn gifi ngan hang
Cang ty chu yeu duy tri sO dll' tien gLri tc;li cac ngan hang dll'O'c nhieu ngll'ai biet den tc;liVi$t Nam.
Rui ro Un dl,lng cua sO dll' tien gLri tc;licac ngan hang dll'O'c quan Iy b60i bo ph~n ngan quy cua Cang
ty theo chinh sach cua Cang ty. Rui ro Un dl,lng tOi da cua Cang ty dOi v&i cac khoan ml,lC tren ban
can dOi ke toan tc;li ngay ket thuc ky tai chinh la gia tri ghi s6 nhll' trinh bay trong Thuyet minh sO 5.1.
Cang ty nh~n thay muc do t~p trung rui ro tin dl,lng dOi v&i khoan tien gLri ngan hang la thap.
C<JNG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
iii. Rui ro thanh khoim
Rui ro thanh khoan la rui ro ma Cang ty se g~p kh6 khan khi thl,J'c hi$n cac nghia Vl,J tai chinh do
thieu VOn. Rui ro thanh khoan cua cang ty chu yeu phat sinh tlf vi$c cac tai san tai chinh va nO' phai
tra tai chinh co thai di~m dao hc;lnI$ch nhau.
Cang ty giam thi~u rui ro thanh khoan b~ng cach duy tri mot 11I'O'ngtien m~t va cac khoan tll'O'ng
dll'O'ng tien va cac khoan vay ngan hang & muc ma Ban Giam dOc cho rang du d~ dap ung cho cac
hOc;ltdong cua Cang ty va giam thi~u rui ro do nhQ>ngbien dong cua luong tien.
Bang dll'&i day t6ng hO'p thai hc;ln thanh toan cua cac khoan nO' phai tra tai chinh cua Cang ty dl,l'a
tren cac khoan thanh toan dl,J'kien tren hO'p.dong cO' s60chll'a dll'O'c chiet khau:
DlI'&i 1 nam Tlf 1 den 5 nam T6ng cong
VND VND VND
Ngay 30 thang 6 nam 2017
Cac khoan vay va nO' 52.017.842.064 6.891.021.372 58.908.863.436
Phai tra ngll'ai ban 13.915.487.858 13.915.487.858
Chi phi phai tra va phai tra khac 20.365.721.326 20.365.721.326 •••••• .•............... ......... M.· •• ·•·•··· ·······H _ ..
86.299.051.248 6.891.021.372 93.190.072.620
Ngay 31 thang 12 nam 2016
Cac khoan vay va nO' 43.665.818.061 15.904.191.180 59.570.009.241
Phai tra ngll'ai ban 14.661.410.234 14.661.410.234
Chi phi phai tra va phai tra khac 10.948.763.770 10.948.763.770
69.275.992.065 15.904.191.180 85.180.183.245
Cang ty cho r~ng mLYcdo t~p trung rui ro dOi v&i vi$c tra nO' la thap. Cang ty co du kha nang tiep
c~n cac nguon vOn can thiet.
~f:
Tili san dam bao ci
Cang ty da the chap may mac, thiet bi cua minh vao cac khoan vay (ThuytJt minh s6 5.8). ~ACH Kli
Cang ty nam giQ>tai san dam baa cua mot ben kMc tc;lingay 30 thang 6 nam 2017 la 7.325.766.906 ~FC VND va tc;lingay 31 thang 12 nam 2016 la 8.422.377.066 VND.
~
iv. Gia trj hC)'pIy ~
So sanh gia tri hO'p /9 va gia tri ghi s6
Gia tri ghi 86 Gia tri hO'p Iy
Ngay 30 thang Ngay 31 thang Ngay 30 thang Ngay 31 thang
6nam2017 12 nam 2016 6 nam 2017 12 nam 2016
VND VND VND VND
Tai san tai chinh
Cac khoan phai thu
PMi thu kMch hang 48.895.673.336 61.816.162.931 48.895.673.336 61.816.162.931
Cac khoan pMi thu kMc 1.046.958.000 1.046.958.000 1.046.958.000 1.046.958.000
Tai san tai chinh s~n sang d~ ban
Dtiu tU' dai h<;in 1.799.982.000 1.972.000.000 1.799.982.000 1.972.000.000
Tien va cac khoan tU'O'ng ol..fO'ngtien 21.820.397.074 19.266.353.333 21.820.397.074 19.266.353.333
...............................................................
TOng cQng 73.563.010.410 84.101.474.264 73.563.010.410 84.101.474.264
. . · ··
'
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 tMng 6 nam 2017 •
Gia tri ghi s6 Gia tri hO'p Iy
Ngay 30 thang Ngay 31 thang Ngay 30 thang Ngay 31 thang
6 nam 2017 12 nam 2016 6 nam 2017 12 nam 2016
VND VND VND VND
NQ'phai tra tai chinh
Vay va nQ' 58.908.863.436 59.570.009.241 58.908.863.436 59.570.009.241
Phai tra ngU'ai ban 13.915.487.858 14.661.410.234 13.915.487.858 14.661.410.234
Chi phi phai tra va phai tra kMc 20.365.721.326 10.948.763.770 20.365.721.326 10.948.763.770
TOng cQng 93.190.072.620 85.180.183.245 93.190.072.620 85.180.183.245
Gia tri hO'p Iy cua tai san va nO' phai tra tai chinh khang dll'O'c danh gia va xac dinh mot cach chinh
th(fc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 va ngay 31 thang 12 nam 2016. Tuy nhien, Ban Giam dOc danh
gia gia tri hO'p Iy cua nhQ>ngtai san va nO' phai tra tai chinh nay khang co cMnh I$ch trong yeu v&i
gia tri ghi s6 cua chung tc;li ngay ket thuc ky tai chinh.
V. Ph6ng ngLPa rui ro
Cang ty khang ap dl,lng chinh sach ke toa.n pMng nglfa rui roo
9. cAc THONG TIN KHAc
9.1 Thu lao HQidOng quan tr!, Ban ki6n:ts~at va Ban Giam dOc
Tw 01/01/2017 Tw 01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
LlI'O'ng va thll'6ong cho Ban Giam dOc 348.252.499 317.029.655 ~NG' Thu lao cho cac thanh vien HOi dong quan tri !HI~MI va Ban ki~m soat 369.950.000 235.000.000
~ TO
718.202.499 552.029.655 11~T
9.2 Giao d!ch va 50 dlJ'vai cac ben lien quim rp.. ~,Hf
Cac ben lien quan v&i Cang ty baa 'gom: cac thanh vien quan Iy chu chOt, cac ca nhan co lien quan
v&i cac thanh vien quan Iy chu chOt va cac ben lien quan khac.
9.2.1 Giao d!ch va 50 dlJ' vai ca~ thanh vien quan Iy chu chOt va cac ca nhan c61ien quan vai cac
thanh vien quan Iy chu chot
Cac thanh vien quan Iy chu chOt gom: cac thanh vien Hoi dong quan tri va cac thanh vien Ban Giam
dOc. Cac ca nhan co lien quan v&i cac thanh vien quan Iy chu chOt la cac thanh vien m~t thiet trong
gia dinh cac thanh vien quan Iy chu chOt. •
Cang ty khang phat sinh giao dich va sO dU' v&i cac thanh vien quan Iy chu chOt va cac ca nhan co
lien quan v&i cac tMnh vien quan Iy chu chOt.
'
:
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO BJ MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
9.2.2 Giao d!ch va 50 duo vai cac ben lien quan khac
Giao dich vai cae ben lien quan kMc
NOi dung nghi$p Vl,J Tlf 01/01/2017 Tlf 01/01/2016
den 30106/2017 den 30106/2016
VND VND
T6ng Cang ty Rau qua, Nang san
- Cang ty c6 phan Ghia c6 tuc 4.128.712.000 2.949.080.000
sa dU' pMi tra vai cae ben lien quan kMc
NOi dung nghi$p Vl,J 30106/2017 01/01/2017
VND VND
T6ng Cang ty Rau qua, Nang san
- Cang ty c6 phan C6 t~c phai tra 4.128.712.000
9.3 Thong tin v@ bQ ph~n
ThOng tin bO ph~n dll'O'c trinh bay thea ITnh Vl,J'Ckinh doanh va khu Vl,J'Cdia IY.
Toan be:>hOc;ltdong cua Cang ty chi dien ra tren lanh th6 Vi~t Nam. Tuy nhien, do Cang ty chi co
hOc;ltdong san xuat baa bi b~ng kim 10c;li~en baa cao bo ph~n dll'O'C I~p thea khu Vl,J'Cdia IY.
HOc;ltdong cua Cang ty dll'O'c phan bO chu yeu trong nll'&c va xuat khau.
Chi tiet doanh thu thu~n v~ ban hang va 9un9 c~p qich Vl,Jra ben ngoai thea khu Vl,J'Cdia Iy dlta tren
Vi trf cua khach hang nhll' sau:
TLP 01/01/2017 TLP 01/01/2016
d~n 30/06/2017 d~n 30/06/2016
VND VND
Doanh thu thuan - trong nll'&c 170.334.714.724 178.249.947.667
Doanh thu thuan - xuat khau 694.234.833 608.203.180
171.028.949.557 178.858.150.847
Cang ty khOng thl,J'c hi$n thea d6i cac·thang tin ve ket qua kinh doanh, tai san va nO' phai tra bO
ph~n thea khu Vl,J'Cdia IY.
C<JNG TY co PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
9.4 Cac cam k~t
9.4.1 Cam k"t mua nguyen v~t li~u
Cang ty da ky cac hO'p d6ng mua nguyen v~t li$u tlf cac nha cung cap nhll' sau:
Nha cung cap LOc;li HO'p dong Gia tri hO'p dong
nguyen SO Ngay
Nguyen Gia tri
v~t li$u t$
Cang ty TNHH Perstima (VN) Sat LPC :1707002 15/05/2017 VND 872.528.580
Guangzhou Goldenhouse
Trading Co., Ltd Sat HMVNOO02 19/06/2017 USD 18.300,00
Kyodo Co., Inc Importers &
Exporters Sat 2267 21/06/2017 USD 31.227,30
Jiangyin Comat Metal
Products Co., Ltd Sat JYC 170619-3601 19/06/2017 USD 115.425,00
Jiangyin Comat Metal
Products Co., Ltd Sat JYC 170523-3560 23/05/2017 USD 59.750,00
Baosteel Singapore Pte Ltd Sat BS-TK4B 565 24/05/2017 USD 51.200,00
MCPP Investment Pty. Ltd Sat 17/Q015MC 19/04/2017 USD 62.625,00
MCPP Investment Pty. Ltd Sat 17/0019MC 26105/2017 USD 61.950,00
9.4.2 Cam k"t ban hang h6a
Cang ty da ky hO'p d6ng ban hang hoa ch(;) cac khach hang nhll' sau:
Khach hang LOc;lihang HO'p dong Gia tri hO'p dong
hoa SO Ngay VND
Cang ty c6 phan Vi$t Nam Ky ngh$ 01-2M/KD-
Suc san Ban Ion H£)MB/17 03/01/2017 14.000.000.000
Chi nhanh cang ty TNHH MTV du lich '
- thll'O'ng mc;li Kien Giang: Nha may 02-2M/KD-
thl,J'c pham dong hOp KTC Ban Ion H£)MB/17 03/01/2017 22.000.000.000
01-H£)/KD-
Cang ty TNHH Dinh dll'cyng Nutricare Ban Ion H£)MB/17 03/01/2017 24.000.000.000
08-H£)/KD-
DNTN Minh DOng "Ban Ion H£)MB/17 03/01/2017 14.000.000.000
10-H£)/KD-
Cang ty TNHH QuOc Thao Ban Ion H£)MB/17 03/01/2017 10.000.000.000
Cang ty c6 phan Mondelez Kinh £)0 060717/MDL
Vi$t Nam Ban Ion Z-MC 06107/2017 31.000.000.000
. Cang ty c6 ph an Thl,J'c pham Richy 05-HB/KD-
Mien Narn Ban Ion H£)MB/17 24/06/2017 891.000.000
11-LS/KD-
Cang ty TNHH MTV SO'n Hai Au Ban Ion H£)MB/16 01/04/2016 10.000.000.000
Cang ty TN H H SX TM Ma to Kieu 12-LS/KD-
Hoang SO'n Ban Ion H£)MB/16 01/04/2016 15.000.000.000
Cang ty Urai Phanich (Vi$t Nam) 15-LS/KD-
TNHH Ban Ion H£)MB/16 01/04/2016 8.000.000.000
. ~ 16-LS/KD-
I I r"Io I I _. " I· ~.L .. I __ ~~ \ r"'\.L_ I __
1." ... n/AI'::' ",. /1"\ A 11"")"" C
CONG TY CO PHAN IN vA BAO Bi MY CHAu
18 LOy Ban Bich, Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh pho Ho Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIO'A Nn~NDO Cho ky tai chinh 06 thang ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2017 •
9.5 Thong tin so sanh
Trinh bay Ic;lichi tieu lai cO' ban tren c6 phieu 6 thang dau nam 2016 do thay d6i ty 1$trich quy khen
thlI'6ong, phuc IO'i tlf IO'i nhu~n sau thue thea Nghi quyet £)c;li hOi dong c6 dong thll'ang nien nam
2017 ngay 20 thang 5 nam 2017. .
LO'i nhuan Unh lai cO' Lai cO' ban tren
. ban tren c6 phieu cEl phieu
VND VND/c6 phieu
LO'i nhu~n thuan trong ky phan b6 cho c6 dong s60
hQ>uc6 phieu ph6 thong 3.353.088.689 183
SO trich Quy khen thll'6ong, phuc IO'i (14,8%) m{4~~:???:1?§} 7 LO'i nhu~n Unh lai cO' ban tren c6 phieu da dieu chinh 2.856.831.563 190
9.6 vin d6 khac
Cho thue kho hang, nha xU'o-ng
Cang ty cho Cang ty TNHH DlI'O'c pham 3A thue kho hang, nha xlI'6ong tc;li 18 LOy Ban Bich,
Phll'ang Tan Th&i H6a, Qu~n Tan Phu, Thanh phO Ho Chi Minh. Tuy nhien khi het thai hc;lnthue,
ben di thue van chll'a hoan tra Ic;likho ha'ng, nha xlI'6ong di thue cho Cang ty va chll'a thanh toan
khoan tien thue tCPngay 01 thang 01 nam ~014 den nay.
Ngay 10 thang 3 nam 2014, Cang ty c6 phan In va Baa bi My Chau da kh60i ki$n cang ty di thue neu
tren tc;liT6a an Nhan dan Qu~n Tan Phu ..
Tc;li bu6i h6a giai ngay 13 thang 7 nam 2G16 tc;li T6a an Nhan dan Qu~n Tan Phu d~ cac ben thea
thu~n v&i nhau ve vi$c giai quyet tranh ch.ap neu tren, Cang ty van giQ>nguyen yeu cau ben di thue
hoan tra Ic;likho hang, nha xlI'6ong cho Cang ty va thanh toan khoan tien thue tlf ngay 01 thang 01
nam 2014 den nay.
Ngay 15 thang 2 nam 2017, T6a an Nhan dan Qu~n Tan Phu co quyet dinh chuy~n ho sO' Vl,Jan va
ngay 10 thang 3 nam 2017, T6a an Nhao dan Thanh phO Ho Chi Minh thl,J Iy Vl,Jki$n.
Tuy nhien, den thai di~m I~p baa cao nay, Vl,Jki$n van chll'a dll'O'c T6a an dll'a ra xet Xli'
9.7 Cac 5 ....ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky tai chinh
Khang co Sl,J' ki$n quan trong nao xay ra k~ tlf ng 'i chinh dll'a den yeu cau phai dieu
chinh ho~c cang bO trong thuyet minh trong Baa i~n do. • .' <i)' ',A
.". '0
-----~
NGUY~N THI QUYEN UMINH NgU'ai I~p bi~u t3iam dOc
TP. Ho Chi Minh, ngay 11 thang 8 nam 2017
.