KAKS KUMPULAN 4 PUTERI RESORT, MELAKA 26HB NOVEMBER 6HB DISEMBER 2005

1WEEK 8 & 9 FINANCIAL PLAN

2BUSINESS FINANCE FINANCIAL PLANNING OF BUSINESS VENTUREOPERATIONAL AND MANAGEMENT OF BUSINESS FINANCEFINANCIAL CONTROL OF BUSINESS

3FINANCIAL PLAN FOR NEW PROJECTNEW PROJECT / VENTUREEXPANSION OF EXISTING BUSINESS

4FINANCIAL PLANNINGBEFORE NEW PROJECT OR VENTURE IMPLEMENTED

ANNUAL PLANNING

STEPS IN FINANCIAL PLANNINGGather financial information (marketing, operation, administrative)Prepare table of project implementation costPrepare source of financingPrepare cash flow pro formaPrepare income statement pro forma 56FINANCIAL PLANNING AN INTERLINKING BETWEEN BUSINES FUNCTIONS

MARKETING BUDGETOPERATIONAL BUDGETADMINISTRATIVE BUDGETPLANNINGCONTROLLINGMANAGINGBUSINESS FINANCEProject implementation cost78Example : PROJECT IMPLEMENTATION COSTSKeperluanCostLoanHire PurchaseOwner contributionOwn AssetsFixed AssetsLand and building----Office Equipment18,500-18,500Office Renovation12,40012,400--Office fitting and furniture10,800-10,800-Transportation45,000-40,0005,000Machine and equipments55,00055,000--Factory renovation8,0008,000-- Total149,70075,40069,3005,000Working capital ( x bulan)Marketing35,00030,000-5,000Operation9,5004,500-5,000Administrative6,3002,0004,300Total50,80036,50014,300Other cash requirement18,200--18,200Contigency (10 %)21,870--21,870 Grand Total 240,570111,90069,30059,3709WORKING CAPITALWang yang diperlukan untuk menampung segala perbelanjaan bulanan perniagaan yang mana dikategorikan sebagai berikut;Working Capital Belanja Pengeluaran/Operasi Belanja Pentadbiran Belanja Pemasaran Gaji PekerjaSewaUtilitiBekalan pejabatInsuran dll

Belanja pengeluaran:Kos bahan mentahBuruh langsungOverhed kilangBelanja operasi:Belanja yang terlibat dalam menjalankan operasi perniagaanGaji jurujualElaun jurujualBonus jurujualIklan dll10Perbelanjaan Perbelanjaan LainDepositWang pendahuluan yang perlu dibayar untuk mendapatkan kemudahan awam seperti;Bekalan air, letrik, telefon dan sewa bangunan/tapak/ruang niagaPerbelanjaan PermulaanSegala perbelanjaan yang perlu dibayar seperti pendaftaran lesen perniagaan, belanja guaman, perkhidmatan profesional, bayaran mengikut latihan dan kursus yang berkaitan dengan perniagaan yang bakal diceburi dan duti setem.11Perbelanjaan Luar JangkaWang yang diperuntukan untuk menampung perkara-perkara yang tidak diduga akan berlaku semasa perniagaan mula beroperasi.Peruntukan perbelanjaan luar jangka adalah antara 5% hingga 10% daripada ketiga-tiga elemen didalam KPP: pelaburan aset tetap, modal pusingan dan perbelanjaan-perbelanjaan lain.Biasanya usahawan menggunakan budibicara dalam menentukan jumlah peruntukan ini.12BELANJAWAN PEMASARANITEMHARTA TETAPBELANJA BULANANLAIN-LAINJUMLAHHarta Tetap Lori / Van45,00045,000Modal Kerja Promosi dan iklan1,3001,300 Komisen Jurujual3,4003,400 Gaji jurujual1,0001,000 Petrol & Penyelengaraan600600Lain-lain3,2003,200Jumlah45,0006,3003,20054,50013BELANJAWAN OPERASI / PENGELUARANITEMHARTA TETAPBELANJA BULANANLAIN-LAINJUMLAHHarta Tetap Mesin dan Peralatan55,00055,000 Ubahsuai Kilang8,0008,000Modal Kerja Bahan Mentah20,60020,600 Gaji Operator5,8005,800 Utiliti Kilang3,4003,400 Sewa kilang4,0004,000 Penyelengaraan1,2001,200Lain-lain500500Jumlah63,00035,00050098,50014RANCANGAN ORGANISASI / PENTABIRANITEMHARTA TETAPBELANJA BULANANLAIN-LAINJUMLAHHarta Tetap Peralatan Pejabat18,50018,500 Ubahsuai Pejabat12,40012,400 Perabut Kelengkapan10,80010,800Modal Kerja Gaji,KWSP,Socso4,4004,400 Sewa Bangunan1,0001,000 Utiliti Pejabat1,3001,300 Penyelengaraan1,3001,300 Bekalan Pejabat 1,5001,500Lain-lain Insuran / cukai jalan4,0004,000 Deposit dan Pelbagai 10,50010,500Jumlah41,7009,50014,50065,70015Proforma Penyata Aliran Wang TunaiPenyata yang menunjukkan jangkaan atau ramalan kedudukan wang tunai sesebuah perniagaan bagi satu tempoh perakaunan atau jangka masa yang ditetapkan.

Perlu disediakan bagi membolehkan usahawan mengetahui;Bila perniagaan menghadapi kekurangan tunaiJumlah tunai yang diperlukan untuk menampung kekurangan tersebutBila perniagaan mempunyai lebihan tunai untuk membayar balik pinjaman jangka pendek yang digunakan untuk menampung kekurangan tunai pada sesuatu masa.

16Kaedah Penyediaan Proforma Penyata Aliran Wang TunaiPertama: Mengenalpasti Sumber Kemasukan TunaiJualan TunaiHasil Kutipan Jualan KreditPinjaman BerjangkaSumbangan Modal TunaiKedua: Mengenalpasti Pembayaran TunaiBelanja BulananBelian Aset TetapPerbelanjaan-perbelanjaan lainKetiga: Menentukan Masa Berlakunya Pengaliran Masuk dan Keluar TunaiKeempat: Menentukan Lebihan atau Kurangan Wang Wang Tunai17Proforma Penyata Untung dan RugiDikenali juga sebagai Proforma Penyata Pendapatan.

Merupakan penyata kewangan yang meringkaskan ramalan pendapatan dan perbelanjaan tahunan untuk tujuan menentukan untung bersih yang diperolehi pada akhir tahun kewangan.

Mengandungi 3 elemen asas iaitu;Jualan hasil atau pendapatan perniagaanPerbelanjaan keseluruhan kos operasi dan perkhidmatanUntung/Rugi perbezaan antara jualan dan perbelanjaan. Sekiranya positif, perniagaan memperolehi keuntungan dan sebaliknya.

18Proforma Kunci Kira-KiraMerujuk kepada ramalan baki terkini bagi akaun perniagaan pada satu masa tertentu.Terbahagi kepada 2 bahagian iaitu bahagian jumlah aset dan bahagian jumlah sumber pembiayaan. Elemen-elemen yang terdapat dalam Kunci Kira-Kira adalah;AsetDibahagikan kepada Aset Tetap dan Aset SemasaLiabilitiDibahagikan kepada liabiliti Jangka PEndek, Sederhana dan Panjang.EkuitiMerupakan modal pemilik yang dilaburkan oleh usahawan campur untung terkumpul yang dilabur semula ke dalam perniagaan.

19PROFORMA PENYATA ALIRAN TUNAIBULAN ATAU TAHUN 1 2 3APENERIMAAN TUNAIANGGARAN BAKI AWALMODAL SENDIRIPINJAMANJUALAN TUNAIKUTIPAN AKAUN BELUM TERIMALAIN-LAINJUMLAH PENERIMAAN TUNAI20PROFORMA PENYATA ALIRAN TUNAIBULAN ATAU TAHUN 1 2 3BPEBAYARAN TUNAIB.1BELANJA PENGELUARANBahan MentahBuroh Lansung / overheadB.2BELANJA PEMASARANIklan / PromosiKomisen jualanPengangkutan / perjalanan21PROFORMA PENYATA ALIRAN TUNAIBULAN ATAU TAHUN 1 2 3BPEBAYARAN TUNAIB.3BELANJA PENTADBIRANGajiUtilityInsuranBekalan PejabatCukai Jalan / stem dutyLain-lain22PROFORMA PENYATA ALIRAN TUNAIBULAN ATAU TAHUN 1 2 3B.4BELANJA kEWANGANBayaran Muka SewabeliFaedah + Pokok sewabeliFaedah + Pokok PinjamanB.5BELIAN ASSET TETAPB.6 LAIN_LAINDeposit dllJUMLAH PEMBAYARAN TUNAI