Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
เอกสารรบฟงความคดเหน
- ราง -
แนวปฏบต เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 1
สำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.)
Office of Insurance Commission
คำาอธบาย
สำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย (คปภ.) ไดจดทำาแนวปฏบต เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย ขนเพอใหบรษทประกนภยสามารถนำาหลกการกำากบดแลกจการทดไปปฎบตใหเกด ผลสมฤทธ รวมถงมกลไกการถวงดลอำานาจและความเปนอสระของการดำาเนนงานภายในบรษทระหวางคณะกรรมการบรษทและผบรหารอยางเหมาะสม อนเปนผลใหบรษทประกนภยสามารถดำาเนนธรกจไดอยางมนคง ตอเนองและเกดประโยชนสงสดแกผเอาประกนภยในระยะยาว ตอไป
รางแนวปฏบตฯ ประกอบดวย 6 สวน ดงน
สวนท 1: กรอบการกำากบดแลกจการทดสวนท 2: โครงสรางและองคประกอบของคณะกรรมการบรษทสวนท 3: หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทสวนท 4: หนาทและความรบผดชอบของกรรมการและผจดการสาขาของ
บรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภยตางประเทศสวนท 5: หนาทและความรบผดชอบของผบรหารสวนท 6: Frequently Asked Questions (FAQs) ภายใตประกาศ
คปภ. เรอง การกำากบดแลกจการทด ของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย พ.ศ. 2562
สำานกงาน คปภ. ไดจดทำาเอกสารฉบบนขนเพอรบฟงความคดเหนจากผทเกยวของ ไดแก บรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย โดยทานสามารถ download เอกสารฉบบนไดท เวบไซตของสำานกงาน คปภ. ในหวขอสถต/ประชาพจารณ http://www.oic.or.th/th/ consumer/public-hearing
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 2
ทานสามารถสงความคดเหนหรอขอเสนอแนะใหสำานกงานไดท e–mail: [email protected] ภายใน วนศกรท 30 ตลาคม 2563
ทงน ทานสามารถตดตอสอบถามขอมลเพมเตมไดจากเจาหนาทของสำานกงาน ดงน
1. คณชยกร วชตลชย โทรศพท 02-515-3999 ตอ 45122. คณอรณ ชางสวรรณ โทรศพท 02-515-3999 ตอ 4004
สำานกงาน คปภ . ขอขอบคณทกทานทรวมแสดงความคดเหน และใหขอ เสนอแนะมา ณ โอกาสน
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 3
ขอมลผใหความคดเหนหรอขอเสนอแนะตอรางประกาศฯ
ชอบรษท
ชอผตอบ
ตำาแหนง หนวยงาน / ฝายงาน
เบอรโทรศพท
อเมล
หมายเหต : กรณากรอกขอมลใหครบทกขอตามทระบขางตน เพอประโยชนของบรษททานเอง
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 4
ตารางแสดงความคดเหนของรางแนวปฏบต เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะทมาและหลกการ
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 5
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ ธรกจประกนภยเปนธรกจทตงอยบนพนฐานของความเชอมนและหลกความสจรตใจตอกนเปนอยางยง มหนาทรบผดชอบตอผเอาประกนภยและประชาชน คณะกรรมการบรษทในฐานะทเปนผนำาและขบเคลอนองคกร จงเปนกลไกสำาคญในการกำากบดแลใหบรษทดำาเนนธรกจบนหลกการของการกำากบดแลกจการทด.... สำานกงาน คปภ. จงไดออกประกาศ คปภ. เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย พ.ศ. 2562 ทงน เพอสงเสรมใหบรษทประกนภยดำาเนนธรกจบนหลกธรรมาภบาล และเพมความชดเจน ในบทบาทหนาทคณะกรรมการบรษท ผบรหาร และผจดการสาขาของบรษทประกนภย สำานกงาน คปภ. จงไดจดทำาแนวปฏบต เรอง การกำากบดแลกจการทด....
สาระสำาคญของประกาศฯ
หมวด ๑ กรอบการกำากบดแลกจการทด (Corporate Governance Framework)
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 6
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะขอกำาหนดในประกาศ คปภ . เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย พ . ศ . ๒๕๖๒ ขอ ๖ บรษทตองจดทำากรอบการกำากบดแลกจการทดเปนลายลกษณอกษรซงไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษท และจดใหมการทบทวนกรอบการกำากบดแลกจการทดอยางนอยปละหนงครง เพอใหมความเหมาะสมสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป
ทงน บรษทตองจดสงกรอบการกำากบดแลกจการทดใหสำานกงานภายในสามสบวนนบตงแตวนทประกาศน มผลใชบงคบ และภายในหนงเดอนนบจากวนทคณะกรรมการบรษทอนมตการเปลยนแปลงอยางมนยสำาคญแนวปฏบต / คำาอธบายเพมเตม1. กรอบการกำากบดแลกจการทด หมายถง หลกปฏบตสำาหรบคณะกรรมการบรษทเพอใหคณะกรรมการบรษทตระหนกและเขาใจถงบทบาทหนาท และความรบผดชอบในฐานะเปนผนำาขององคกร...... โดยมองคประกอบ 3 ดานดงน
(1) การกำาหนดทศทาง นโยบาย และกลยทธของบรษท (2) การกำากบดแลใหบรษทมกระบวนการ และกลไกในการควบคม
ตดตามและตรวจสอบทมประสทธผล (3) การตดตามกำากบดแลการดำาเนนงานของบรษทอยางตอเนอง
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 7
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ
2. บรษทประกนภยตองกำาหนดกรอบการกำากบดแลกจการทดเปนลายลกษณอกษรซงไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษท และทบทวนอยางนอยปละ 1 ครง.....3. การเปลยนแปลงอยางมนยสำาคญของกรอบการกำากบดแลกจการทด ตามขอกำาหนดในประกาศฯ ขอ 6 วรรคสอง หมายถง การเปลยนแปลงสาระสำาคญทเกยวของกบ (1) การกำาหนดทศทาง นโยบายและกลยทธของบรษท หรอ (2) การกำากบดแลใหบรษทมกระบวนการและกลไกในการควบคม ตดตามและตรวจสอบทมประสทธผล หรอ (3) การตดตามกำากบดแลการดำาเนนงานของบรษทอยางตอเนองหมวด 2 โครงสราง และองคประกอบของคณะกรรมการบรษทขอกำาหนดในประกาศ คปภ . เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และ บรษทประกนวนาศภย พ . ศ . ๒๕๖๒ ขอ ๗ บรษทตองกำาหนดโครงสรางคณะกรรมการ องคประกอบ และจำานวนกรรมการทเหมาะสม โดยคำานง ถงลกษณะ ขนาด ความซบซอนของบรษท มการ
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 8
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะถวงดลอำานาจและความสามารถของกรรมการในการทำางานรวมกนอยางเหมาะสม และเปนไปตามทกฎหมายวาดวยประกนชวตและประกนวนาศภย และตามกฎหมายวาดวยบรษทมหาชนจำากดกำาหนดขอ ๘ คณะกรรมการบรษทตองมความร ความสามารถ ประสบการณทเพยงพอ เขาใจถงคณสมบต หนาท และความรบผดชอบของตน และมประสบการณหรอทกษะทหลากหลาย เหมาะสมกบลกษณะ ขนาด ความซบซอน และความเสยงของบรษท ทงน บรษทควรมกรรมการทมความร หรอประสบการณดานเทคโนโลยสารสนเทศอยางนอย 1 ทาน
คณะกรรมการบรษทตามวรรคหนง ตองมองคประกอบ ดงน(๑) กรรมการทเปนผบรหารมจำานวนไมเกนหนงในสามของจำานวนกรรมการทงหมด(๒) กรรมการอสระ มจำานวนไมนอยกวาหนงในสของจำานวนกรรมการทงหมด(๓) ประธานคณะกรรมการของบรษทตองเปนกรรมการอสระหรอ กรรมการทไมเปนกรรมการทเปนผบรหาร เวนแต ไดรบความเหนชอบเปนรายกรณจากสำานกงานในการแกไขปญหาตามชวงระยะเวลาทไดรบการอนมตจากสำานกงานแนวปฏบต / คำาอธบายเพมเตม1. คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมการกำาหนดโครงสรางคณะกรรมการบรษทใหมความเหมาะสมโดยพจารณาถงขนาด องคประกอบ สดสวนกรรมการทเปนอสระ (Independent Director) กรรมการทเปนผบรหาร (Executive Director) และกรรมการทไมเปนผบรหาร (Non-Executive Director)....
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 9
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ2. คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหมการประเมนถงความเหมาะสมของจำานวนกรรมการอยางเปนประจำา เพอใหขนาดของคณะกรรมการบรษท มความเหมาะสมตอความเปนอสระและเปนกลางในการตดสนใจเชงธรกจของกรรมการ รวมถงการกำาหนดกลยทธ ทศทาง หรอนโยบายในการดำาเนนธรกจโดยรวมของบรษท.....
3. คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมจำานวนกรรมการทเหมาะสม และควรประกอบดวยกรรมการทมคณสมบตหลากหลายทงในดานทกษะ ประสบการณ ความสามารถและคณลกษณะเฉพาะดาน เพยงพอทจะชวยใหการทำาหนาทโดยรวมของคณะกรรมการบรษทมประสทธภาพ....4. ตามประกาศ คปภ. เรองการกำากบดแลกจการทด พ.ศ. 2562 กำาหนดใหบรษทประกนภยตองมองคประกอบของคณะกรรมการบรษท ดงน
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 10
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ
ขอกำาหนดในประกาศ คปภ . เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย พ . ศ . ๒๕๖๒
ขอ ๙ กรรมการตองมคณสมบต ความเหมาะสม และไมมลกษณะตองหามตามทกฎหมายวาดวยประกนชวต และประกนวนาศภยกำาหนด
แนวปฏบต / คำาอธบายเพมเตมกรรมการตองมคณสมบต ความเหมาะสม และไมมลกษณะตองหามตามท
กฎหมายวาดวยประกนชวตและประกนวนาศภยกำาหนด โดยมรายละเอยดดงน1. มาตรา 35 ของ พรบ. ประกนชวต และมาตรา 34 ของ พรบ. ประกน
วนาศภย ซงมการกำาหนดวา กรรมการ ผจดการ บคคลซงมอำานาจกระทำาการแทนบรษท หรอทปรกษาของบรษทตองเปนบคคลซงมคณวฒทางการศกษาไมตำา
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 11
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะกวาระดบปรญญาตรหรอเปนผมประสบการณในการทำางานทเกยวของกบธรกจประกนภย....
2. ประกาศสำานกงาน คปภ. เรอง กำาหนดกรณทถอวากรรมการ ผจดการ บคคลซงมอำานาจกระทำาการแทนบรษทประกนชวตและบรษทประกนวนาศภย หรอทปรกษาของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย มประวตเสยหายหรอดำาเนนกจการใดทมลกษณะทแสดงถงการขาดความรบผดชอบหรอความรอบคอบเยยงผประกอบวชาชพในฐานะเชนนนจกตองม ตามวสยและพฤตการณ พ.ศ. ๒๕๕๖
ประกาศฉบบนมวตถประสงคเพอกำาหนดกรอบในการพจารณากรณทถอวากรรมการ ผจดการ บคคลซงมอำานาจกระทำาการแทนบรษท หรอทปรกษาของบรษทมประวตเสยหายหรอดำาเนนกจการใดทมลกษณะทแสดงถง การขาดความรบผดชอบหรอความรอบคอบเยยงผประกอบวชาชพ....หมวด 2 หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทขอกำาหนดในประกาศ คปภ . เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และ บรษทประกนวนาศภย พ . ศ . ๒๕๖๒ ขอ ๑๒ คณะกรรมการของบรษทมหนาทและความรบผดชอบในการกำาหนดกรอบการกำากบดแลกจการทด กลยทธ และนโยบายทสำาคญ ดแลใหบรษทมกลไกในการควบคม กำากบ ทมประสทธผล และตดตามดแลการดำาเนนงานของบรษทอยางตอเนอง เพอใหบรษทดำาเนนธรกจอยางเปนธรรม โปรงใส รบผดชอบตอผมสวนไดเสยภายใตหลกการกำากบดแลกจการทด และสรางคณคาใหบรษทอยางเหมาะสมในระยะยาว โดยมรายละเอยดดงตอไปน
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 12
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ(๑) กำาหนดทศทาง นโยบาย และกลยทธของบรษท(๒) กำากบดแลใหบรษทมกระบวนการ และกลไกในการควบคม ตดตามและตรวจสอบทมประสทธผล(๓) ตดตามกำากบดแลการดำาเนนงานของบรษทอยางตอเนองแนวปฏบต / คำาอธบายเพมเตม คณะกรรมการบรษทมหนาทและความรบผดชอบในการกำาหนดกรอบการกำากบดแลกจการทด ซงเปนหลกปฏบต สำาหรบคณะกรรมการบรษท โดยมวตถประสงคเพอสรางความตระหนกและความเขาใจถงบทบาทหนาทและความรบผดชอบ ในฐานะเปนผนำาองคกร โดยมรายละเอยดทคณะกรรมการบรษทตองยดถอและปฏบตรวมกนอยางนอยดงตอไปน๑. กำาหนดทศทาง นโยบาย และกลยทธของบรษท1.1) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหมการกำาหนดเปาหมาย ทศทาง กลยทธและแผนงานประจำาปใหมความสอดคลองกบวตถประสงคในการดำาเนนธรกจของบรษท โดยคำานงถงบรบทแวดลอม/สภาพเศรษฐกจทอาจสงผลกระทบตอการดำาเนนธรกจของบรษทในขณะนน....1.2) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมนโยบายการดแลความขดแยงทางผลประโยชน (Conflict of Interest Policy) เพอปองกนไมใหเกดการกระทำาเพอประโยชนสวนตนหรอพวกพอง หรอเกดปญหาความขดแยงทางผลประโยชน และการไมคำานงถงความเสยงทสำาคญของบรษททอาจสงผลกระทบใหคณะกรรมการบรษท หรอผบรหารขาดความเปนอสระในการดำาเนนงาน และอาจสงผลตอการดำาเนน
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 13
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะธรกจของบรษทโดยรวม....
นอกจากการแกไขปญหาความขดแยงทางผลประโยชนโดยการกำาหนดนโยบายความขดแยงทางผลประโยชนแลวนน บรษทอาจกำาหนดโครงสรางองคกรทเหมาะสมเพอปองกนไมใหปญหาดงกลาวเกดขนได โดยโครงสรางดงกลาวตองสนบสนนใหบรษทมการแบงแยกหนาทความรบผดชอบระหวางฝายกำากบดแล และฝายบรหาร (Segregation of Duties) เพอกอใหเกดความเปน
1.3) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมหลกเกณฑและวธการในการแจงเบาะแสภายในองคกร(Whistleblowing Policy and Procedure) เพอใหมการสอดสองดแลและรายงานการกระทำาทอาจผดกฎหมาย ขดตอนโยบาย ระเบยบ กระบวนการภายใน และจรรยาบรรณทางธรกจ....1.4) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมการกำาหนดนโยบายการจายคาตอบแทนเปนลายลกษณอกษร ซงอาจพจารณาแตงตงคณะกรรมการชดยอยทเกยวของ เพอรบผดชอบทำาหนาทกำาหนดคาตอบแทน รวมทงชวยในการพจารณากำาหนดนโยบายทเกยวของกบการจายคาตอบแทนและผลประโยชนอนๆ ใหมความเหมาะสมอยางเปนธรรม....1.5) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมการกำาหนดจรรยาบรรณของคณะกรรมการบรษท ผบรหาร และพนกงานและสรางวฒนธรรมองคกรภายใตหลกธรรมาภบาลและความเทยงธรรม....๒. กำากบดแลใหบรษทมกระบวนการ และกลไกในการควบคม ตดตามและตรวจสอบทมประสทธผล
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 14
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ2.1) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมโครงสรางองคกรใหมการแบงแยกหนาท (Segregation of Duties) ในการกำากบดแล (Oversight) และการบรหารจดการ (Management) ระหวางคณะกรรมการบรษทและผบรหารออกจากกนอยางชดเจน....เพอใหเปนไปตามหลก Three Lines of Defence และมหนวยงานททำาหนาทควบคม กำากบ และตรวจสอบทเปนอสระและสามารถทำาหนาทไดอยางมประสทธผล
หนวยงานททำาหนาทรบความเสยงขนแรก (First Line of Defence) คอ หนวยธรกจหรอเจาของความเสยง ทมหนาทรบผดชอบโดยตรงในการระบและบรหารความเสยง หนวยงานทกำากบและตดตามความเสยง (Second Line Of Defence) คอ หนวยงานบรหารความเสยง หนวยงานคณตศาสตรประกนภย และหนวยงานดแลการปฏบตตามกฎหมาย ซงตองปฏบตหนาทดวยความเปนกลาง และหนวยงานททำาหนาทตรวจสอบภายใน (Third Line of Defence) คอ หนวยงานตรวจสอบภายใน.... โดยบทบาทหนาทของบคลากรหลกในหนวยงานควบคมทปรากฏตามประกาศ คปภ. ทเกยวของ ดงน
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 15
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ
2.2) คณะกรรมการบรษทตองปฏบตหนาทตามความรบผดชอบและกำากบดแลใหบรษทดำาเนนการอยางนอยใหเปนไปตามประกาศ คปภ. วาดวยเรอง หลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการกำากบการบรหารความเสยงแบบองครวม และการประเมนความเสยงและความมนคงทางการเงน และประกาศ คปภ. วาดวยเรอง หลกเกณฑ วธการ และเงอนไขใน การรบเงน การจายเงน การตรวจสอบ และการควบคมภายใน รวมถงกฎหมายอนๆทเกยวของกบการดำาเนนธรกจของบรษทประกนภย เพอใหบรษทสามารถดำาเนนธรกจไดอยางมประสทธภาพและมนคง2.3) คณะกรรมการบรษทตองพจารณาแตงตงคณะกรรมการชดยอยทเหมาะสมกบลกษณะ ขนาด และความซบซอนของธรกจ เพอชวยสนบสนนการทำาหนาทของคณะกรรมการบรษทในการกำากบดแลและพจารณากลนกรองในเรองสำาคญทไดรบมอบหมาย....2.4) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลการสอบบญชของบรษท โดยครอบคลมอยางนอยในเรอง ดงตอไปน
ก. พจารณาแตงตง และถอดถอนบคคลทมความเปนอสระ.... ข. กำาหนดใหผสอบบญชจดทำารายงาน (Management Letter)
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 16
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะและขอคดเหนจากผบรหารระดบสงของบรษทเสนอตอคณะกรรมการบรษท.... ค. กำาหนดใหผสอบบญชมการประชมรวมกบคณะกรรมการบรษทหรอคณะกรรมการตรวจสอบ โดยไมมผบรหารเขารวมประชมดวย อยางนอยปละหนงครง....2.5) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหมการประเมนผลการปฏบตงานของคณะกรรมการบรษทเปนประจำาอยางนอยปละหนงครง เพอใหมนใจไดวาคณะกรรมการบรษทยงคงสามารถปฏบตหนาทตามบทบาทหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมายไดอยางมประสทธผล....สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD), การประเมนการทำาหนาทของกรรมการตามหลกการกำากบดแลกจการทด ฉบบเผยแพรป พ.ศ. 2553 - ตวอยาง checklist การประเมนการทำาหนาทของกรรมการตามหลกการกำากบดแลกจการทด2.6) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมการเปดเผยขอมลดานการกำากบดแลกจการทด โดยในรายละเอยดอยางนอยตองเปนไปตามประกาศ คปภ. วาดวยเรองการเปดเผยขอมล2.7) คณะกรรมการบรษท ตองกำากบดแลกระบวนการจดทำารายงานทางการเงนทถกตองและนาเชอถอโดยควรครอบคลมในเรองดงตอไปน
ก. กำากบดแลใหบรษทมระบบการควบคมภายในทมประสทธภาพเหมาะสม....
ข. คณะกรรมการบรษทอาจพจารณามอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบ ทำาหนาทสอบทานใหบรษทมการรายงานทางการเงนทมความ
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 17
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะสมบรณ.... ค. กำากบดแลใหบรษทมการเปดเผยขอมลงบการเงนพรอมหมายเหตประกอบงบการเงนโดยใหเปน ไปตามกฎหมายวาดวยประกนชวตและประกนวนาศภย ขอกำาหนดตางๆ ของสำานกงาน คปภ. และกฎหมายอนทเกยวของ๓. ตดตามกำากบดแลการดำาเนนงานของบรษทอยางตอเนอง3.1) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลเกยวกบการปฏบตตามกฎหมายและกฎระเบยบตางๆ ทเกยวของกบการดำาเนนธรกจของบรษท โดยควรครอบคลมในเรองดงตอไปน
ก. คณะกรรมการบรษทตองดแลใหบรษทมระบบหรอกลไกทเพยงพอทจะมนใจไดวาการดำาเนนงานของบรษทเปนไปตามกฎหมาย กฎระเบยบขอบงคบตางๆ ทบรษทตองปฏบตตามในการดำาเนนธรกจ....
ข. คณะกรรมการบรษทควรกำากบดแลใหหนวยงานดแลการปฏบตตามกฎหมายสามารถเขาถงแหลงขอมลทจำาเปนตอการปฏบตงานไดอยางครอบคลมและทวถง.... ค. คณะกรรมการบรษทควรกำากบดแลใหคณะกรรมการตรวจสอบมอำานาจและหนาทสอบทานใหบรษทปฏบตตามกฎหมายวาดวยประกนชวตและประกนวนาศภย ขอกำาหนดของสำานกงาน คปภ. และกฎหมายอนทเกยวของกบการดำาเนนธรกจของบรษท.... ง. คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหมการรายงานผลการปฏบตตามกฎหมายประจำาปตอคณะกรรมการบรษทหรอคณะกรรมการตรวจสอบ....3.2) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแล และตดตามการดำาเนนงานของผบรหาร
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 18
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะอยางสมำาเสมอ โดยกำาหนดใหม การรายงานผลการดำาเนนงานและความคบหนาในการดำาเนนการตามกลยทธและนโยบายทกำาหนด....3.3) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมเงนกองทนทมนคงและเพยงพอรองรบการดำาเนนธรกจทงในปจจบนและอนาคต โดยควรครอบคลมในเรองดงตอไปน
ก. กำากบดแลใหบรษทมฐานะเงนกองทนอยในระดบทมนคงและเพยงพอทจะรองรบการดำาเนนธรกจ ทงในปจจบน และอนาคตอยางเหมาะสม....
ข. ตดตามสถานะความเสยงโดยรวมของบรษทและประสทธภาพในการบรหารความเสยง โดยคณะกรรมการบรษทควรไดรบรายงานเกยวกบการบรหารจดการความเสยงและระดบความเสยงในปจจบน.... ค. กำากบดแลใหบรษทดำาเนนการใหเปนไปตามทประกาศ คปภ. วาดวยเรอง หลกเกณฑ วธการ และเงอนไขในการกำากบการบรหารความเสยงแบบองครวม และการประเมนความเสยงและความมนคงทางการเงนของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย....3.4) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหผบรหารมการรายงานเรองสำาคญ และมกระบวนการรายงานขอมลเพอใหคณะกรรมการบรษทไดรบขอมลทนกาลและเพยงพอ....3.5) คณะกรรมการบรษทตองกำากบดแลใหบรษทมการปฏบตตอลกคาอยางเปนธรรม โดยควรครอบคลมในเรองดงตอไปน ก. กำาหนดนโยบายการกำากบดแลเกยวกบกระบวนการและขนตอนในการขายผลตภณฑประกนภย....
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 19
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ ข. กำาหนดนโยบายเพอควบคมการปฏบตงานของคนกลางประกนภย เพอใหบรษทประกนภยมระบบในการควบคมคณภาพการขาย และปฏบตตอลกคาอยางเปนธรรม.... ค. กำาหนดนโยบายและกระบวนการในการจดการจายคาสนไหมทดแทนอยางรวดเรวและเปนธรรมตอผเอาประกนภย มการกำาหนดชองทางและการตดตอประสานงานกบผเอาประกนภยหรอผรบประโยชนอยางเปนระบบ....หมวด 2 หนาทและความรบผดชอบของกรรมการและผจดการสาขาของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภยตางประเทศขอกำาหนดในประกาศ คปภ . เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และ บรษทประกนวนาศภย พ . ศ . ๒๕๖๒
ขอ ๑๓ กรรมการและผจดการสาขาของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภยตางประเทศตองมหนาทและความรบผดชอบ ดงตอไปน
(๑) ปฏบตตามกฎหมายวาดวยประกนชวต และประกนวนาศภย และกฎหมายอนทเกยวของ
(๒) ปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ซอสตยสจรต และระมดระวง คำานงถงผลประโยชนของบรษท และผเอาประกนภยเปนสำาคญ ตองไมใชตำาแหนงหนาทกรรมการแสวงหาผลประโยชนสวนตนหรอกระทำาการทกอใหเกดความเสยหายตอบรษท รวมทงปฏบตตามวตถประสงค ขอบงคบของบรษท มตคณะกรรมการ ตลอดจนมตทประชมผถอหน
(๓) เขาใจบทบาทหนาทและความรบผดชอบของตนเอง รวมทงมสวนรวมในการแสดงความคดเหน ใหขอเสนอแนะทเปนประโยชนในการประชม
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 20
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะปฏบตหนาทไดอยางเตมความสามารถ รวมถงเขารวมประชมคณะกรรมการทกครง เวนแตมเหตจำาเปน
(๔) ตดสนใจอยางเปนอสระ สมเหตสมผล อยบนพนฐานของการมขอมลทเพยงพอสำาหรบการตดสนใจ ทงน เพอไมใหเกดปญหาความขดแยงทางผลประโยชน ในกรณการประชมคณะกรรมการซงมวาระทกรรมการคนใดมผลประโยชนเกยวของไมวาทางตรงหรอทางออมจะตองแจงใหคณะกรรมการทราบ และไมเขาไปมสวนรวมหรอมสวนเกยวของในการตดสนใจหรอลงมตในการประชมวาระนน
แนวปฏบต / คำาอธบายเพมเตมกรรมการและผจดการสาขาของบรษทประกนภยตางประเทศ ตองมหนาท
และความรบผดชอบกำากบดแลหรอบรหารจดการใหบรษทดำาเนนธรกจภายใตหลกการกำากบดแลกจการทด โดยมความรบผดชอบดงตอไปน๑. กรรมการและผจดการสาขา ตองกำากบดแลหรอบรหารจดการบรษทเพอใหมนใจไดวา บรษทมระบบหรอกลไกทสนบสนนใหการดำาเนนธรกจของบรษทเปนไปตามกฎหมายวาดวยประกนชวตและประกนวนาศภย หลกเกณฑหรอขอกำาหนดของสำานกงาน คปภ. และกฎหมายอนทเกยวของ....๒. กรรมการและผจดการสาขาตองปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรต เพอรกษาผลประโยชนของบรษทและผเอาประกนภย โดยตนเองไมมสวนไดเสยหรอความขดแยงทางผลประโยชน (Conflict of Interest) ไมวาทางตรงหรอทางออมอยาง
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 21
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะมนยสำาคญ....๓. กรรมการและผจดการสาขาตองกำากบดแลหรอบรหารจดการใหบรษทมการกำาหนดทศทาง นโยบาย และกลยทธของบรษท โดยคำานงถงบรบทแวดลอม....๔. กรรมการและผจดการสาขาตองตระหนกถงหนาทและมความรบผดชอบ โดยปฏบตหนาทดวยความรอบคอบระมดระวง ตดสนใจโดยมขอมลทนาเชอถอและเพยงพอ รวมทงกำากบดแลไมใหเกดการแทรกแซงการตดสนใจใด ๆ อนจะทำาใหบรษทมความเสยงเพมขน....หมวด ๓ หนาทและความรบผดชอบของผบรหารขอกำาหนดในประกาศ คปภ . เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย พ . ศ . ๒๕๖๒
ขอ ๑๕ ผบรหาร มหนาทความรบผดชอบในการดำาเนนงานตามกลยทธและนโยบายทคณะกรรมการบรษทกำาหนด เพอใหบรษทบรรลวตถประสงคและเปาหมายในการดำาเนนธรกจของบรษท อยางนอยดงตอไปน
(๑) นำากลยทธและนโยบายในการดำาเนนธรกจทคณะกรรมการบรษทกำาหนดไปปฏบตอยางมประสทธภาพ โดยคำานงถงการสรางมลคาในระยะยาวและการดำาเนนธรกจอยางยงยนของบรษท
(๒) สงเสรม สนบสนน และดำาเนนการใหบรษทมการบรหารจดการความเสยง มระบบการควบคมภายใน อยางมประสทธภาพ มการปฏบตตามกฎหมายทเกยวของไดอยางถกตอง และมการปฏบตตอผเอาประกนภยอยางเปนธรรม
(๓) มการรายงานขอมลทสำาคญเกยวกบผลการดำาเนนงานของบรษท ระดบความเสยงของบรษท และผลการปฏบตงานของผบรหารตอคณะกรรมการ
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 22
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะบรษทอยางถกตอง เพยงพอ และทนเวลา เพอใหคณะกรรมการบรษทสามารถกำากบดแลและตดตามผลการดำาเนนงานไดอยางมประสทธภาพ
(๔) กำาหนดโครงสรางสายการบงคบบญชาหรอสายการรายงานทเหมาะสม รวมถงการกำาหนดหนาท ความรบผดชอบของแตละหนวยงานภายใตสายการบงคบบญชานนอยางชดเจน ใหเออตอการบรหารจดการความเสยง และการกำากบ ควบคม ตรวจสอบ อยางมประสทธภาพ
(๕) สงเสรมใหบรษทมวฒนธรรมการบรหารความเสยง ดแลและควบคมความเสยงของบรษทใหอยในระดบ ความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) ตามทคณะกรรมการบรษทกำาหนด รวมทงสอสารใหพนกงานทกคนในบรษทเขาใจและตระหนกถงความสำาคญของนโยบายการบรหารความเสยงของบรษท
(๖) จดใหมการประเมนผลการปฏบตงานของผบรหารเปนประจำาทกป โดยเปรยบเทยบกบเปาหมาย ทคณะกรรมการบรษทกำาหนดไว และรายงานผลการประเมนตอคณะกรรมการบรษท
(๗) ตองไมปฏบตหนาทเปนพนกงานเตมเวลาทองคกรอน เวนแตคณะกรรมการบรษทพจารณาแลวเหนวา การปฏบตหนาทเตมเวลาทองคกรอนนนไมสงผลกระทบตอประสทธภาพในการปฏบตหนาทใหบรษทแนวปฏบต/คำาอธบายเพมเตม1. ผบรหารควรนำากลยทธและนโยบายในการดำาเนนธรกจทคณะกรรมการบรษทกำาหนดมาปฏบตและสอสารใหมความเขาใจทวทงองคกร รวมทงกำาหนดกระบวนการและระบบงานตลอดจนการดำาเนนงาน....2. บรหารจดการสงเสรมใหบรษทมระบบการบรหารจดการความเสยงและระบบ
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 23
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะควบคมภายในทมประสทธภาพ โดยผบรหารตองบรหารจดการใหบรษทประกนชวตและบรษทประกนวนาศภย....3. การรายงานขอมลทสำาคญเกยวกบผลการดำาเนนงานของบรษท ระดบความเสยงของบรษท และผลการปฏบตงานของผบรหาร ตวอยาง ขอมลสำาคญทบรษทตองรายงานตอคณะกรรมการบรษท
- นโยบายการบรหารความเสยง กรอบการบรหารความเสยง รายงานสถานะความเสยง....
- ผลประเมนระบบควบคมภายใน รายงานผลการตรวจสอบภายใน และรายงานความขดแยงทางผลประโยชนเพอใหคณะกรรมการบรษทไดรบขอมลอยางเพยงพอ....
- รายงานทแสดงถงฐานะการเงน ความมนคง และสภาพคลองทางการเงนของบรษทอยางสมำาเสมอ โดยอาจใหมการรายงานในรปแบบของอตราสวนทางการเงนทสำาคญ....4. ผบรหารควรกำาหนดโครงสรางสายการบงคบบญชาหรอสายการรายงานทเหมาะสม โดยครอบคลมถงสายการบงคบบญชาหรอสายการรายงานระหวางผบรหารและบคลากรหลกในหนวยงานควบคม (Control Function) ซงถอเปนผประสานงานหลกในหนวยงานนนๆ....5. ผบรหารควรกำาหนดแนวทาง วธปฏบต และขนตอนในการระบ ประเมน ควบคม ตดตาม และรายงานความเสยงทอาจกระทบตอการดำาเนนงานและความมนคงขอบรษท รวมทงกำาหนดเพดานความเสยงทยอมรบไดใหสอดคลองกบวฒนธรรมการบรหารความเสยง....
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 24
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ6. ผบรหารตองไดรบการประเมนผลการปฏบตการอยางเพยงพออยางนอยปละ หนงครง โดยเปรยบเทยบกบเปาหมายทคณะกรรมการบรษทกำาหนด ซงผบรหารควรไดรบการประเมนจากผประเมนจากหนวยงานภายนอก หรอผประเมนจากหนวยงานภายในบรษททไมมสวนเกยวของในสายงานของผบรหารคนนนๆ หรอจากคณะกรรมการบรษทโดยตรง....7. ผบรหารซงไดรบเงนเดอนประจำาจากบรษท ตองสามารถแสดงใหเหนถงประสทธภาพของการปฏบตงานในแตละวน ทสอดคลองกบวฒนธรรมองคกร นโยบายและกลยทธของบรษทได....คำาอธบายนยามของผบรหารเพมเตม
ผบรหาร หมายถง ผจดการ ผดำารงตำาแหนงระดบบรหารสรายแรกนบตอจากผจดการลงมา รวมถงผซงดำารงตำาแหนงเทยบเทากบผดำารงตำาแหนงระดบบรหารรายทสทกราย และใหหมายความรวมถงผดำารงตำาแหนงระดบบรหารในสายงานบญชหรอการเงนทเปนระดบผจดการฝายขนไปหรอเทยบเทา ผบรหารสรายแรกทนบตอจากผจดการลงมาและผทดำารงตำาแหนงเทยบเทาผดำารงตำาแหนงบรหารรายทสนนอาจมความแตกตางกน ตามโครงสรางองคกรของแตละบรษท
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 25
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ
Frequently Asked Questions: FAQsภายใตประกาศ คปภ. เรอง การกำากบดแลกจการทดของบรษทประกนชวต และบรษทประกนวนาศภย พ.ศ. 25621. นาย ก เปนกรรมการซงมอำานาจผกพนลงนามตามทคณะกรรมการบรษทมอบหมายเรอง สวสดการของพนกงานบรษทเปนกาลเฉพาะ โดยเปนการลงนามรวมกบกรรมการของบรษททานอน กรณดงกลาวจะถอ นาย ก เปนกรรมการทเปนผบรหารของบรษท หรอไม2. ในกรณทจำานวนของกรรมการทเปนผบรหาร และกรรมการอสระทบรษทตองสรรหาเพอใหสอดคลองกบองคประกอบของคณะกรรมการบรษทตามทประกาศฯกำาหนด เมอมการพจารณาคำานวณเปนตวเลขแลวไดผลลพธทไมใชจำานวนเตม จะมการพจารณาจำานวนของกรรมการทเปนผบรหาร และกรรมการอสระอยางไร3. การพจารณาวากรรมการมความร หรอประสบการณดานเทคโนโลยสารสนเทศ ควรมคณสมบตหรอเงอนไขอยางไรบาง4. ผถอหนในบรษทสามารถเปนกรรมการ ไดหรอไม
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 26
หวขอ ขอคดเหน / ขอเสนอแนะ5. หากนาย ก พนจากการเคยเปนทปรกษาใหแก บรษท ไปรษณยไทย จำากด มาแลวเปนเวลา 1 ป ซงบรษท ไปรษณยไทย จำากด ถอหนใน บรษท ก เปนจำานวนรอยละ 30 ของหนทมสทธออกเสยงทงหมด ดงนน นาย ก จะถอวามคณสมบตเปนกรรมการอสระ ในบรษท ก ตามขอยกเวนใน ขอ 10 (2) หรอไม6. คำาอธบายเพมเตมนยาม บรษทใหญ และอำานาจควบคมกจการ7. คำาอธบายเพมเตมนยาม บรษทยอย8. คำาอธบายเพมเตมนยาม บรษทรวม
กลมงานมาตรฐานธรรมาภบาลและการดำาเนนธรกจ สายพฒนามาตรฐานการกำากบสำานกงานคณะกรรมการกำากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย
สายพฒนามาตรฐานการกำากบ สำานกงาน คปภ. 27