US Supreme Court: 02-42

8/14/2019 US Supreme Court: 02-42

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I N THE S UPREME COURT OF THE UNI TED STATES - - - - - - - - - - - - - - - x F RANCHI S E TAX BOARD OF : C AL I F ORNI A, :

P e t i t i o n e r , : v . : No . 0 2 - 4 2

GI L BE RT P . HYAT T , E T AL . : - - - - - - - - - - - - - - - x

Wa s h i n g t o n , D. C. Mo n d a y , F e b r u a r y 2 4 , 2 0 0 3

Th e a b o v e - e n t i t l e d ma t t e r c a me o n f o r o r a l a r g u me n t b e f o r e t h e S u p r e me Co u r t o f t h e Un i t e d S t a t e s a t 1 1 : 0 2 a . m. APPEARANCES: F E LI X L EAT HE RWOOD, E SQ. , De p u t y At t o r n e y Ge n e r a l ,

Lo s An g e l e s , Ca l i f o r n i a ; o n b e h a l f o f t h e P e t i t i o n e r .

H. BARTOW F ARR, I I I , ES Q. , Lo s An g e l e s , Ca l i f o r n i a ; o n b e h a l f o f t h e Re s p o n d e n t .

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Alderson Reporting Company

1111 14th St., NW 4th Floor Washington, DC 20005



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C O N T E N T S ORAL ARGUMENT OF P AGEF ELI X LEATHERWOOD, ES Q.

On b e h a l f o f t h e P e t i t i o n e r 3 ORAL ARGUMENT OF H. BARTOW F ARR, I I I , ES Q.

On b e h a l f o f t h e Re s p o n d e n t 2 3 REBUTTAL ARGUMENT OF F ELI X LEATHERWOOD, ES Q.

On b e h a l f o f t h e P e t i t i o n e r 4 9

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P R O C E E D I N G S [ 1 1 : 0 2 a . m. ]

CHI E F J US TI CE RE HNQUI S T : We ' l l h e a r a r g u me n t n e x t i n n u mb e r 0 2 - 4 2 , F r a n c h i s e T a x Bo a r d o f Ca l i f o r n i a v e r s u s Gi l b e r t Hy a t t .

Mr . Le a t h e r wo o d . ORAL ARGUMENT OF F EL I X LEATHERWOOD

ON BEHALF OF P ETI TI ONERMR. LEAT HERWOOD: Mr . Ch i e f J u s t i c e , ma y i t

p l e a s e t h e Co u r t : Re s p o n d e n t h a s p r o mp t e d t h e Ne v a d a c o u r t s t o

e x t e n d t h e i r a u t h o r i t y o v e r Ca l i f o r n i a ' s t a x p r o c e s s . T h e Ne v a d a c o u r t h a s s a i d a t J o i n t Ap p e n d i x 1 3 8 , t h e e n t i r e p r o c e s s , o f F TB a u d i t s o f Hy a t t , i n c l u d i n g t h e F TB' s a s s e s s me n t o f t a x e s a n d t h e p r o t e s t s , i s a t i s s u e i n t h i s

c a s e , e n d q u o t e . T h i s h a s b e e n s a i d t o me a n , a t J o i n t Ap p e n d i x 1 3 8 , t h a t t h e t a x p r o c e s s i s u n d e r a t t a c k .

Th i s l a ws u i t i n t e r f e r e s wi t h Ca l i f o r n i a ' s c a p a c i t y t o a d mi n i s t e r t h e s e t a x e s . T h e a d mi n i s t r a t i o n o f t a x e s i s a c o r e , s o v e r e i g n r e s p o n s i b i l i t y f r o m wh i c h a l l f u n c t i o n s o f S t a t e Go v e r n me n t d e p e n d o n . I t i s p r o t e c t e d b y i mmu n i t y l a ws o f c o mmo n - l a w t o r t l a ws u i t s , l i k e t h e k i n d p r e s e n t e d b y Re s p o n d e n t .

Ca l i f o r n i a h a s i n v o k e d t h e p r o t e c t i o n o f i t s i mmu n i t y l a ws , b u t t h e Ne v a d a c o u r t s h a v e a l l o we d

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r e s p o n d e n t s l a ws t o p r o c e e d , n o t b y e x t e n d i n g f u l l f a i t h a n d c r e d i t . An d t h i s r e f u s a l t h r e a t e n s o u r c o n s t i t u t i o n a l s y s t e m f o r c o o p e r a t i v e f e d e r a l i s m i n v i o l a t i o n o f Ar t i c l e I V, S e c t i o n 1 o f t h e Un i t e d S t a t e s C o d e .

QUES TI ON: Mr . Le a t h e r wo o d , ma y I a s k y o u a t h r e s h o l d q u e s t i o n ? S o me o f y o u r f r i e n d s i n t h i s c a s e h a v e i n v i t e d a n o v e r r u l i n g o f Ne v a d a a g a i n s t Ha l l . Of c o u r s e , Ca l i f o r n i a wa s f a v o r e d b y t h a t d e c i s i o n . Do y o u

j o i n i n t h e p l e a t o o v e r r u l e Ne v a d a v . Ha l l , o r d o y o u s a y t h i s c a s e i s d i f f e r e n t b e c a u s e i t i n v o l v e s c o r e s o v e r e i g n f u n c t i o n s ?

MR. L EAT HE RWOOD: J u s t i c e Gi n s b e r g , we d o n o t j o i n i n t h e c h o r u s t o o v e r r u l e Ne v a d a v . Ha l l . Th i s c a s ei s d i f f e r e n t . Th i s c a s e g o e s t o f o o t n o t e 2 4 o f Ne v a d a v . Ha l l . t h e s e n s e t h a t i t d o e s - - i t d o e s n o t i mp l i c a t e a n o t h e r s t a t e ma n a g i n g a n o t h e r s t a t e ' s c o r e s o v e r e i g n f u n c t i o n . I t ' s - - Ne v a d a v . Ha l l wa s s t r i c t l y a n a u t o mo b i l e a c c i d e n t .

I t ' s o u r f e e l i n g t h a t Ne v a d a v . Ha l l i s g o o d l a w i n

QUE S TI ON: Bu t t h e c o mp a r i s o n wo u l d b e b e t we e n t h e u n i v e r s i t y , e d u c a t i o n , wh i c h wa s t h e - - wh i c h wa s t h e d e f e n d a n t , a n d t h e t a x a u t h o r i t i e s . Bo t h o f t h o s e , e d u c a t i o n a n d t a x , s e e m c o r e . Or i f y o u ' r e g o i n g t o c o mp a r e t h e t o r t i t s e l f , i t wo u l d b e a c o mp a r i s o n b e t we e n n e g l i g e n t d r i v i n g , o n t h e o n e h a n d , a n d g o i n g i n t o a n o t h e r

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s t a t e a n d c o mmi t t i n g - - y o u k n o w, p e e r i n g t h r o u g h wi n d o ws , g o i n g t h r o u g h g a r b a g e , t o t a l l y wr o n g l y g e t t i n g a l l t h e n e i g h b o r s t o r e v e a l p r i v a t e i n f o r ma t i o n , e t c e t e r a . S o c o mp a r i n g t h e p a r t i c u l a r a c t s , wh a t ' s t h e d i f f e r e n c e , o r c o mp a r i n g s o v e r e i g n f u n c t i o n s , wh a t ' s t h e d i f f e r e n c e ?

MR. L EAT HE RWOOD: I me a n , c o mp a r e d - - I t h a n k y o u , Yo u r Ho n o r - - i n c o mp a r i n g t h e s o v e r e i g n f u n c t i o n s - -

QUE S TI ON: Ed u c a t i o n v e r s u s t a x . MR. L EAT HE RWOOD: Ye a h , a n d d r i v i n g a n

a u t o mo b i l e i n a n o t h e r s t a t e ' s - - o n a n o t h e r s t a t e ' s h i g h wa y - -

QUE S TI ON: Th a t ' s n o t t h e s o v e r e i g n f u n c t i o n . MR. L EAT HE RWOOD: T h a t ' s n o t - - QUE S TI ON: I ' m s a y i n g t h a t - - MR. LE ATHERWOOD: QUE S TI ON: - - i t s e e ms l i k e t h a t ' s a p p l e s a n d

o r a n g e s t o me . Th a t i s , i n t h e o n e c a s e , we ' r e l o o k i n g a t t h e a c t s t h e y ' r e c o mp l a i n i n g o f , a n d h e r e t h e p l a i n t i f f i s c o mp l a i n i n g o f a c t s t h a t t o o k p l a c e i n Ne v a d a t h a t we r e mi l e s o u t s i d e wh a t wo u l d b e r e a s o n a b l e . I ' m n o t s a y i n g h e ' s r i g h t , b u t t h a t ' s h i s c o mp l a i n t . I n Ne v a d a v . Ha l l , t h e y we r e c o mp l a i n i n g a b o u t n e g l i g e n t d r i v i n g . S o wh a t ' s t h e d i f f e r e n c e t h e r e ?

- - t h e s o v e r e i g n f u n c t i o n .

Or , a l t e r n a t i v e l y , i n Ne v a d a v . Ha l l , i t wa s a d r i v e r wh o wo r k e d f o r a u n i v e r s i t y , a n d h e r e i t i s a n

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i n v e s t i g a t o r wh o wo r k s f o r t h e t a x b o a r d . S o wh a t ' s t h e d i f f e r e n c e t h e r e ?

MR. LEAT HERWOOD: We l l , t o a n s we r t h e Co u r t ' s q u e s t i o n d i r e c t l y , t h e mo s t s i g n i f i c a n t d i f f e r e n c e i s t h a t t h e t a x f u n c t i o n i s - - i s mu c h mo r e s i g n i f i c a n t t h a n t h e e d u c a t i o n f u n c t i o n .

QUE S TI ON: We l l , t h a t ' s - - t h a t - - t h a t - - t h a t wo u l d b e a v e r y d i f f i c u l t p r e mi s e f o r u s t o s a y , t h a t e d u c a t i o n i s s o me h o w s e c o n d a r y .

MR . L E A THE R WOOD: We l l - - QUE S TI ON: Yo u ' r e - - y o u ' r e s a y i n g Ne v a d a c a n ' t

h a v e a g r e a t u n i v e r s i t y - - c a n h a v e a g r e a t u n i v e r s i t y b y k e e p i n g i t s p e o p l e wi t h i n i t s o wn b o r d e r s . Th e y c a n ' t g o t o Ca l i f o r n i a t o g e t i n f o r ma t i o n t o s o l i c i t , t o r e c r u i t s t u d e n t s ? f o r u s t o wr i t e o n t h a t p r e mi s e .

Th a t - - t h a t wo u l d b e a v e r y d i f f i c u l t d e c i s i o n

MR. L EAT HE RWOOD: No , Yo u r Ho n o r , I wo u l d a g r e e wi t h y o u t h a t t h a t wo u l d b e a d i f f i c u l t - -

QUE S TI ON: F o r t h e S t a t e o f Ca l i f o r n i a t o a r g u e t h a t e d u c a t i o n i s n o t a c o r e s t a t e f u n c t i o n i s , t o me , r a t h e r a s t o u n d i n g .

MR. L EAT HE RWOOD: No , Yo u r Ho n o r , I ' m n o t a r g u i n g t h a t e d u c a t i o n i s n o t a c o r e s o v e r e i g n f u n c t i o n . Wh a t I ' m a r g u i n g i s t h a t t a x a t i o n i s a n e s s e n t i a l c o r e s o v e r e i g n f u n c t i o n s i n c e t h a t e d u c a t i o n c a n n o t mo v e

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f o r wa r d - - QUE STI ON: We l l , Mr . - - MR. LEAT HERWOOD: - - t o p r o v i d e t a x a t i o n . QUE S TI ON: - - Le a t h e r wo o d , we - - t h i s Co u r t

t r i e d t o f o l l o w a c o r e s t a t e f u n c t i o n t e s t u n d e r t h e Te n t h Ame n d me n t . An d i n Ga r c i a , k i n d o f g a v e i t u p , d i d n ' t i t , a s b e i n g a n u n wo r k a b l e t h i n g . No w, wh y wo u l d we wa n t t o r e s u r r e c t t h a t h e r e ? An d wh y i s i t t h a t y o u d o n ' t s a y , we l l , i f t h e Co u r t wa n t s t o o v e r r u l e Ne v a d a v . Ha l l , t h a t ' s f i n e ; I ' l l wi n . I me a n , I d o n ' t u n d e r s t a n d y o u r p o s i t i o n . Yo u ' r e a s k i n g u s t o g o b a c k t o a t e s t t h a t we r e j e c t e d u n d e r t h e Te n t h Ame n d me n t i n Ga r c i a , b u t y o u d o n ' t wa n t t o s a y , s u r e , i f y o u wa n t t o o v e r r u l e Ne v a d a v . Ha l l , b e my g u e s t .

MR. LE AT HE RWOOD: Ye s , Yo u r Ho n o r . J u s t i c e O' Co n n o r , wh a t we a r e a t t e mp t i n g t o s a y h e r e i s t h a t t h i s c a s e i s mo r e a n a l o g o u s t o t h i s Co u r t ' s j u r i s p r u d e n c e i n t h e a r e a o f t h e Fe d e r a l Ta x I n j u n c t i o n Ac t a l o n g t h e l i n e o f f a i r a s s e s s me n t - - t h e f a i r a s s e s s me n t c a s e s , wh e r e t h e Co u r t h a s d i r e c t e d t h a t t h e F e d e r a l Go v e r n me n t wi l l b a c k o f f o n t r y i n g t o ma n a g e s t a t e t a x e s .

QUE S TI ON: Th e r e y o u h a v e a s p e c i f i c a c t o f Co n g r e s s t h a t t e l l s t h e Fe d e r a l Go v e r n me n t t o b a c k o f f . An d I d o n ' t b e l i e v e y o u h a v e a n y s u c h t h i n g h e r e .

MR. L EAT HE RWOOD: Bu t we d o h a v e t h e F u l l F a i t h

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a n d Cr e d i t Cl a u s e , wh i c h d i r e c t s t h a t a s t a t e i s t o r e c o g n i z e t h e p u b l i c a c t s o f a n o t h e r s t a t e . An d we d o h a v e a n i mmu n i t y l a w a p p l i c a b l e h e r e , a n d t h i s d i r e c t s t h a t Ne v a d a s h o u l d r e s p e c t t h e i mmu n i t y l a ws o f t h e S t a t e o f Ca l i f o r n i a . An d t h e i mmu n i t y l a w, i n t h i s p a r t i c u l a r i n s t a n c e , p r o v i d e a b s o l u t e i mmu n i t y f o r c o n d u c t a s u n d e r t a k e n i n a - - i n a t a x a u d i t . An y t h i n g t h a t ' s a s s o c i a t e d wi t h t a x a u d i t , i s p r o t e c t e d .

QUE S TI ON: Bu t Ne v a d a d i d r e c o g n i z e Ca l i f o r n i a l a w t o t h e e x t e n t i t wa s s i mi l a r t o Ne v a d a ' s - - t h a t i s , s a y i n g y o u h a d i mmu n i t y f r o m t h e n e g l i g e n t a c t s . An d t h e n i t we n t o n t o s a y , n o , y o u d o n ' t h a v e i mmu n i t y f r o mi n t e n t i o n a l a c t s , e v e n t h o u g h Ca l i f o r n i a l a w d o e s g i v e i mmu n i t y f r o m i n t e n t i o n a l a c t s . Bu t s u r e l y y o u wo u l d n ' t g o t o t h e e x t r e me t h a t y o u wo u l d s a y s o me o n e c o u l d c o me

o v e r t o La s Ve g a s f r o m Ca l i f o r n i a a n d j u s t b e a t u p s o me b o d y b e c a u s e t h e y h a v e n ' t p a i d t h e i r t a x e s , wo u l d t h e y ?

MR. LEAT HERWOOD: Ab s o l u t e l y , I a g r e e wi t h t h e Co u r t o n t h a t p o i n t . Th e - -

QUE S T I ON: Wh y n o t ? MR. LEAT HERWOOD: - - t h e e x t e n s i o n o f t h a t - - QUE S TI ON: Wh y d o y o u a g r e e o n t h a t p o i n t ? I

d o n ' t u n d e r s t a n d t h a t ? MR. LEAT HERWOOD: Be c a u s e t h e e x t e n s i o n o f o u r

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i mmu n i t y l a w d o e s n o t c o v e r p h y s i c a l t o r t s o r t o r t s - - QUE S T I ON: Oh . MR. LEAT HERWOOD: - - o u t s i d e t h e s c o p e - - QUE S TI ON: I s e e . MR. LEAT HERWOOD: - - o f c o u r s e , t h e s c o p e o f - -

o f t h e - - t h e a c t s t h a t a r e i n c i d e n t a l t o - - QUE S TI ON: I s e e . S o u n d e r Ca l i f o r n i a l a w,

t h e r e wo u l d b e - - t h a t wo u l d b e a c t i o n a b l e ; wh e r e a s , u n d e r Ne v a d a l a w, h e r e , wh a t t h e y ' r e d o i n g i s a c t i o n a b l e . Yo u

j u s t wa n t t o u s e t h e Ca l i f o r n i a s t a n d a r d r a t h e r - - r a t h e r t h a n t h e Ne v a d a s t a n d a r d .

MR. LEAT HERWOOD: We l l , i n f a c t , Yo u r Ho n o r , i f t h e y wo u l d u s e t h e Ne v a d a s t a n d a r d , u s e t h e s a me s t a n d a r d t h a t Ne v a d a a p p l i e s t o i t s o wn t a x i n g a g e n c i e s , t h e n t h i s c a s e wo u l d b e o n a h o l d . p a r t i c u l a r c a s e i s t h a t i t h a s g o n e o u t s i d e i t s o wn p r e c e d e n t a n d a p p l i e d a d i f f e r e n t s t a n d a r d t o Ca l i f o r n i a t a x i n g a g e n c i e s , a n d i t ' s n o t - -

Wh a t Ne v a d a h a s d o n e i n t h i s

QUE S TI ON: Bu t t h a t ' s n o t wh a t t h e y ' r e - - t h e Ne v a d a c o u r t s a i d , we ' r e g o i n g t o t r e a t t h e t a x c o l l e c t o r s f r o m a n y wh e r e wh o c o me i n t o o u r s t a t e a n d a c t h e r e , a n d we ' r e g o i n g t o - - t h e Ne v a d a S u p r e me Co u r t s a i d , we ' r e g o i n g t o a p p l y o u r r u l e , a n d o u r r u l e i s n e g l i g e n c e , t h e r e ' s i mmu n i t y ; i n t e n t i o n a l , t h e r e i s n ' t . S o y o u ' r e a s k i n g u s t o d i s c r e d i t o r d i s b e l i e v e t h e Ne v a d a S u p r e me

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Co u r t wh e n i t s a i d , t h e l a w we a p p l y t o t a x c o l l e c t o r s wh o a c t i n t h i s s t a t e i s t h e s a me a s we a p p l y t o Ne v a d a t a x c o l l e c t o r s .

MR. L EAT HE RWOOD: Yo u r Ho n o r , I a m n o t a s k i n g t h i s Co u r t t o n o t b e l i e v e t h e Ne v a d a S u p r e me Co u r t . Bu t wh a t I ' m s a y i n g i s t h a t Ne v a d a h a s p u b l i s h e d p r e c e d e n t , a s r e c e n t a s 1 9 8 9 , wh e r e i t r e q u i r e s t h a t a t a x p a y e r f o r e g o b r i n g i n g a l a ws u i t u n t i l t h e y - - u n t i l t h e r e h a s b e e n - - u n t i l t h e r e ' s a r e s o l u t i o n o f a l l s t a t u t o r y p r o c e d u r e s .

QUE S TI ON: Oh , b u t t h i s - - b u t Ne v a d a S u p r e me Co u r t , I t h o u g h t , ma d e v e r y c l e a r t h a t wh a t t h e y we r e d e a l i n g wi t h i s t o r t i o u s c o n d u c t , h a r a s s i n g c o n d u c t . T h e y , i n f a c t , r e f u s e d - - Ne v a d a S u p r e me Co u r t r e f u s e d t o d e c i d e wh e r e t h i s ma n wa s d o mi c i l e d , b e c a u s e t h a t wo u l d i n t e r f e r e wi t h t h e o n g o i n g p r o c e d u r e i n Ca l i f o r n i a o n t h e

t a x l i a b i l i t y . I t h o u g h t t h a t t h e Ne v a d a S u p r e me Co u r t h a d ma d e i t c l e a r t h a t t h e y we r e d e a l i n g wi t h t h e wa y t h e i r r e s i d e n t i s b e i n g h a r a s s e d a n d n o t wi t h wh e r e h e wa s d o mi c i l e d o n a ma g i c d a t e .

MR. L EAT HE RWOOD: Yo u r Ho n o r , wh a t h a s h a p p e n e d i n t h i s p a r t i c u l a r c a s e , 9 7 p e r c e n t o f t h e c o n d u c t t h a t o c c u r r e d d u r i n g t h e c o u r s e o f t h i s a u d i t o c c u r r e d i n Ca l i f o r n i a . An d , q u i t e n a t u r a l l y , wh a t Ne v a d a i s - - wh a t Ne v a d a i s d o i n g i s p e r mi t t i n g Mr . Hy a t t t o g o b e h i n d t h e a c t u a l t o r t a n d ma k e a c o l l a t e r a l a t t a c k o n t h e t a x

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i t s e l f . QUE S TI ON: We l l , t h a t ma y b e , b u t t h e t h a t i s n ' t

t h e i s s u e t h a t we ' v e g o t i n f r o n t o f u s h e r e . I me a n , t h e q u e s t i o n i n f r o n t o f u s i s n o t h o w f a r c a n t h e Ne v a d a c o u r t s g o i n r e v i e wi n g Ca l i f o r n i a ' s t a x p r a c t i c e . T h e i s s u e b e f o r e u s i s , a mo n g o t h e r s , i n a c l a i m o f t o r t a g a i n s t y o u r - - y o u r o p e r a t i v e i n Ne v a d a , f o r t h e ma n n e r i n wh i c h t h e t a x i s c o l l e c t e d i s t h e i r a b s o l u t e i mmu n i t y . An d , y o u k n o w, ma y b e t h e Ne v a d a c o u r t s a r e g o i n g t o o f a r i n d i s c o v e r y , b u t t h a t ' s n o t t h e i s s u e i n f r o n t o f u s .

MR. LEAT HERWOOD: I wo u l d a b s o l u t e l y a g r e e wi t h t h e Co u r t t h a t t h e i s s u e i s wh e t h e r o r n o t Ne v a d a wa s o b l i g a t e d t o a p p l y o u r i mmu n i t y l a ws wi t h r e s p e c t - -

QUE S TI ON: Al l r i g h t . MR. LE ATHERWOOD:

u n d e r t a k e n i n c i d e n t a l t o t h i s a u d i t . - - wi t h r e s p e c t t o c o n d u c t

QUE S TI ON: Ma y I g o b a c k t o J u s t i c e S t e v e n s ' q u e s t i o n , b e c a u s e I ' m n o t s u r e o f y o u r a n s we r t o i t . Wh a t i f t h e S t a t e o f C a l i f o r n i a p a s s e d a s t a t u t e t o mo r r o wmo r n i n g s a y i n g t h e u s e o f t h u mb s c r e ws i n t a x c o l l e c t i o n i s a u t h o r i z e d ? I s - - wo u l d y o u r a n s we r t o J u s t i c e S t e v e n s ' q u e s t i o n b e t h a t - - o r wo u l d n ' t y o u r a n s we r t o J u s t i c e S t e v e n s ' q u e s t i o n b e t h a t i f y o u we n t i n t o Ne v a d a a n d y o u u s e d t h u mb s c r e ws , y o u wo u l d b e e n t i t l e d , o n y o u r t h e o r y , t o a b s o l u t e i mmu n i t y ? I s n ' t t h a t c o r r e c t ?

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MR. L EAT HE RWOOD: Yo u r Ho n o r , n o . Wh a t I ' ms a y i n g i s t h a t , u n d e r t h a t p a r t i c u l a r t h e o r y , I d o n o t t h i n k t h a t y o u c o u l d p a s s l a w i n t h e S t a t e o f Ca l i f o r n i a t h a t wi l l e s s e n t i a l l y s a n c t i o n a c r i me , a n d t h e r e wa s n o c r i me s c o mmi t t e d wi t h i n t h e c o u r s e o f t h i s a u d i t .

I f t h e - - i f a n a u d i t o r c o mmi t s a n i n t e n t i o n a l t o r t , s u c h a s a b u r g l a r y o r a t r e s p a s s i n Ne v a d a o r i n Ca l i f o r n i a , i t ' s - - i t ' s o u r p o s i t i o n t h a t t h a t p a r t i c u l a r c o n d u c t i s n o t i n c i d e n t a l t o - -

QUE S TI ON: I t d o e s n ' t ma t t e r . I me a n , we ' r e t r y i n g t o g e t t h e - - we ' r e t r y i n g t o g e t t h e a n a l y s i s o f i t , a n d I ' m h a v i n g e x a c t l y t h e s a me p r o b l e m. I ma g i n e t h a t t h e r e , Ca l i f o r n i a d i d s a y t h e r e i s a b s o l u t e i mmu n i t y , e v e n i f y o u b e a t s o me b o d y u p , a b s o l u t e t o r t i mmu n i t y . Ok a y ? E v e n f o r b e a t i n g p e o p l e u p . t h a t ; y o u c o u l d p r o s e c u t e i t a s a c r i me . No w y o u ' r e i n Ne v a d a , a n d t h e y s a y , t h e p l a i n t i f f , h e b e a t me u p , h e c a me a c r o s s t h e s t a t e l i n e , d o wn f r o m La k e Ta h o e . He wa s i n a b a d mo o d , l o s t t o o mu c h mo n e y a t t h e c a s i n o , a n d h e b e a t me u p . Al l r i g h t ? No w, c a n Ne v a d a b r i n g t h a t l a ws u i t o r n o t ? Th a t ' s , I t h i n k , wh a t J u s t i c e S t e v e n s ' q u e s t i o n wa s .

No w, s u p p o s e t h e y d i d h a v e

MR. LEAT HERWOOD: We l l - - we l l , I u n d e r s t a n d t h a t , Yo u r Ho n o r . My p o s i t i o n i s t h a t e v e n t h o u g h t h a t l a w d o e s n o t e x i s t i n Ca l i f o r n i a - -

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QUE S T I ON: Ye s . MR. L EAT HE RWOOD: - - b u t a p p l y i n g - - QUE S TI ON: I f i t d i d . MR. LEAT HERWOOD: - - a p p l y i n g i t - - my - - o u r

p a r t i c u l a r t h e o r y - - QUE S T I ON: Ye s . MR. LEAT HERWOOD: - - t h a t , y e s , we - - t h e n

Ne v a d a wo u l d b e o b l i g a t e d u n d e r t h e Fu l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e t o a p p l y t h a t p a r t i c u l a r l a w. Bu t - -

QUE S TI ON: An d , t h e r e f o r e , y o u c o u l d n o t b r i n g t h e l a ws u i t i n Ne v a d a a b o u t s o me b o d y b e a t i n g s o me b o d y u p .

MR . L E AT HE R WOOD: I f - - QUE S TI ON: I f t h a t we r e t h e l a w i n Ca l i f o r n i a . MR. LEAT HERWOOD: - - i f t h a t we r e - - i f t h a t wa s

t h e c a s e . Bu t - - QUE S TI ON: Ye a h , o k a y . MR. LEAT HERWOOD: - - i n t h i s p a r t i c u l a r c a s e ,

t h a t ' s i l l e g a l i n Ca l i f o r n i a a n d t h a t ' s i l l e g a l i n Ne v a d a . QUE S TI ON: S o h o w, t h e n , d o we r e c o n c i l e t h a t

p o s i t i o n , wh e r e we ' r e b a c k t o o u r s t a r t i n g p l a c e , wi t h t h e f a c t t h a t h e c o u l d b r i n g a n a c t i o n i f o n h i s wa y d o wn f r o mL a k e Ta h o e i n t h e s t a t e c a r , h e h a p p e n e d t o d r i v e a l i t t l e n e g l i g e n t l y a n d r a n s o me b o d y o v e r ? I me a n , t h a t ' s Ne v a d a v . Ha l l , j u s t r e v e r s e t h e s t a t e s .

MR. LEAT HERWOOD: No , a n d we ' r e a g r e e i n g wi t h

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Ne v a d a v . Ha l l . QUE S TI ON: I k n o w. S o t h i s i s wh y we ' r e h a v i n g

a p r o b l e m. I t ' s c l e a r t h a t i f o u r t a x c o l l e c t o r , o n h i s wa y d o wn f r o m L a k e Ta h o e , r u n s o v e r a Ne v a d a r e s i d e n t , t h e Ne v a d a r e s i d e n t c a n s u e a n d a p p l y Ne v a d a l a w.

MR . L E AT HE RWOOD: Ye s , I - - QUE S TI ON: Yo u s a y , i f , i n f a c t , t h a t s a me t a x

c o l l e c t o r b e a t s u p s o me b o d y , a n d t h e Ca l i f o r n i a l a w i s t h a t y o u c a n n o t s u e , Ne v a d a c a n n o t a p p l y i t s o wn l a w.

MR. LEAT HERWOOD: T h a t ' s n o t wh a t I ' m s a y i n g , Yo u r Ho n o r . I ' m s a y i n g i f t h a t c o n d u c t - - i f t h a t c o n d u c t i s c o n n e c t e d t o t h e a c t u a l a u d i t i t s e l f , t h e n i t ' s p r o t e c t e d . Bu t wh a t I ' m s a y i n g , I c a n n o t p o s s i b l y s e e , u n d e r a n y p o s s i b l e t h e o r y , t h a t a b e a t i n g , t h a t i t - - t h a t b r e a k i n g i n t o s o me o n e ' s h o u s e c o u l d a c t u a l l y b e p a r t o f

t h e a s s e s s me n t - - t a x a s s e s s me n t p r o c e s s . I f a n a u d i t o r e n g a g e s i n t h a t k i n d o f b e h a v i o r , t h e a u d i t o r i s n o t c o v e r e d u n d e r t h e a b s o l u t e i mmu n i t y . Th a t i s o u t s i d e t h e s c o p e o f t h a t - -

QUE S T I ON: Ok a y . MR. LEAT HERWOOD: - - o f t h a t s t a t u t e . QUE S TI ON: An d i s t h e r e a s o n t h a t t h e a n s we r i s

d i f f e r e n t i n t h e t wo c a s e s , t h e r e a s o n t h a t t h e r e i s s o me t h i n g s p e c i a l a b o u t t a x c o l l e c t i o n o r i s t h e r e a s o n t h a t t h e r e i s a c l o s e r c o n n e c t i o n i n t h e h y p o o f t h e

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b e a t i n g u p f o r t a x c o l l e c t i o n t h a n t h e d r i v i n g t h e a u t o mo b i l e f o r t a x c o l l e c t i o n ?

MR . L E AT HE R WOOD: We l l - - QUE S TI ON: Wh i c h i s i t ? I s i t t h e n a t u r e o f t h e

t a x c o l l e c t i o n o r t h e n a t u r e o f t h e a c t i v i t y wh i c h l e a d s t o t h e t o r t l i a b i l i t y ?

MR. LEAT HERWOOD: We l l , I t h i n k i t ' s b o t h , Yo u r Ho n o r . We l l , f i r s t o f a l l , t a x - - t a x c o l l e c t i o n , b y d e f i n i t i o n , i s a n i n t r u s i o n o f s o me o n e ' s l i f e . Th e a l l e g a t i o n s a l l e g e d h e r e a r e p r i n c i p a l l y i n v a s i o n o f p r i v a c y , d i s c l o s u r e o f i n f o r ma t i o n , t h a t s o r t o f t h i n g . Ni n e t y - s e v e n p e r c e n t o f t h a t c o n d u c t o c c u r r e d i n Ca l i f o r n i a . Yo u c a n n o t p o s s i b l y i n v e s t i g a t e o r p r o s e c u t e Mr . Hy a t t ' s c a s e wi t h o u t i n t r u d i n g i n t o t h a t t a x - -

QUESTI ON: p o s i t i o n , i t wo u l d b e e x a c t l y t h e s a me i f a h u n d r e d p e r c e n t o f t h e c o n d u c t h a d o c c u r r e d i n Ne v a d a .

Mr . Le a t h e r wo o d , i f I u n d e r s t a n d y o u r

MR. LE AT HE RWOOD: Ab s o l u t e l y , Yo u r Ho n o r . T h a t - - b u t - - b u t - -

QUE S TI ON: Bu t t h e p r o b l e m I h a v e - - ma y I j u s t a s k t h i s q u e s t i o n . As s u me t h e r e i s a - - t h e r e ' s a d i f f e r e n c e b e t we e n Ne v a d a l a w a n d Ca l i f o r n i a l a w, a s I u n d e r s t a n d i t . S o me t h i n g s a r e a c t i o n a b l e a g a i n s t a t a x p e o p l e i n o n e s t a t e a n d n o t t h e o t h e r . Wh y i s i t , i n y o u r v i e w, t h a t i f t h e s a me c o n d u c t h a d o c c u r r e d s i x mo n t h s

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l a t e r , b u t b y Ne v a d a t a x c o l l e c t o r s i n s t e a d o f b y Ca l i f o r n i a t a x c o l l e c t o r s , b e c a u s e h e ' s b e e n i n b o t h s t a t e s a n d p r o b a b l y i s s u b j e c t t o t a x i n b o t h , Ne v a d a wo u l d a l l o w t h e s u i t a g a i n s t i t s o wn t a x p e o p l e b u t n o t a l l o w i t a g a i n s t t h e Ca l i f o r n i a t a x p e o p l e ? Wh y d o e s t h a t ma k e s e n s e ?

MR. L EAT HE RWOOD: We l l , Yo u r Ho n o r , i n t h i s p a r t i c u l a r c a s e , a s I ' v e i n d i c a t e d , a c c o r d i n g t o o u r r e a d i n g o f Ne v a d a p r e c e d e n t , p u b l i s h e d p r e c e d e n t , t h a t t h e y wo u l d n o t p e r mi t t h i s l a ws u i t t o p r o c e e d u n t i l t h e t a x p r o c e s s h a s b e e n c o n c l u d e d . Wi t h r e s p e c t t o - - t o d i r e c t l y a n s we r y o u r q u e s t i o n , i t d o e s n o t a p p e a r t h a t Ne v a d a wo u l d p r o s e c u t e i t s o wn - - wo u l d p e r mi t a p r o s e c u t i o n o f i t s o wn a g e n t s i n t h e c a s e wh e r e t h e a l l e g a t i o n s a r e p r i n c i p a l l y t h a t t h e r e i s a n i n t r u s i o n

i n t o Mr . Hy a t t ' s l i f e o r t h a t t h e r e - - QUE S TI ON: We l l , we u n d e r s t o o d t h e r e a s o n i n g o f

t h e Ne v a d a Su p r e me Co u r t t o s a y t h e y wo u l d . I t h i n k - - I mu s t h a v e mi s r e a d t h e o p i n i o n . I s t h a t - -

MR. L EAT HE RWOOD: No , a b s o l u t e l y n o t , Yo u r Ho n o r . I d o n ' t t h i n k y o u mi s r e a d t h e o p i n i o n . Wh a t I t h i n k t h e Ne v a d a S u p r e me Co u r t s a i d i s t h a t t h e y wi l l p e r mi t i n t e n t i o n a l t o r t p r o s e c u t i o n o f g o v e r n me n t e mp l o y e e s . Th i s c a s e d o e s n o t i n v o l v e a g o v e r n me n t e mp l o y e e . Th i s c a s e i n v o l v e s a g o v e r n me n t a g e n c y i t s e l f ,

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a t a x a g e n c y . An d u n d e r Ne v a d a l a w, y o u c a n n o t p r o c e e d a g a i n s t t h e Ne v a d a t a x a g e n c y wi t h o u t f i r s t e x h a u s t i n g y o u r a d mi n i s t r a t i v e a n d s t a t u t o r y r e me d i e s t o c o n t e s t t h e u n d e r l y i n g t a x i t s e l f .

QUE S TI ON: Bu t c e r t a i n l y t h i s s o r t o f t h i n g i s n ' t t h e k i n d o f t h i n g y o u c o u l d h a v e e x h a u s t e d y o u r r e me d i e s o n , i s i t ?

MR. LE AT HE RWOOD: Ab s o l u t e l y , Yo u r Ho n o r . I n o u r - - i n o u r - - i t i s o u r p o s i t i o n t h a t t h i s e n t i r e - - t h e e n t i r e l a ws u i t i s l i n k e d u p t o o u r t a x p r o c e s s , b e c a u s e t h e c o n d u c t t h a t t h e Re s p o n d e n t i s c o mp l a i n i n g a b o u t h e r e i s t h a t t h e t a x i t s e l f i s - - t h e t a x i t s e l f a n d t h e t a x p r o c e s s i s e n g a g e d i n b a d f a i t h . An d I wo u l d - -

QUE S TI ON: No w, wh a t i s - - wa s y o u r a n s we r t o t h e q u e s t i o n ? d r i v i n g n e g l i g e n t l y i n Ne v a d a - -

S u p p o s e t h a t t h i s t a x c o l l e c t o r we r e

MR . L E AT HE RWOOD: P a r t - - QUE S TI ON: S u p p o s e t h e t a x c o l l e c t o r we r e

d r i v i n g n e g l i g e n t l y i n L a s Ve g a s . I t ' s v e r y i mp o r t a n t f o r t h e t a x c o l l e c t o r t o g o e x a mi n e t h e r e c o r d , a n d h e ' s d r i v i n g n e g l i g e n t l y . Wh a t - -

MR. LEAT HERWOOD: I t h i n k , u n d e r Ne v a d a v . Ha l l , h e wo u l d b e - - h e wo u l d b e s u b j e c t t o n e g l i g e n t l i a b i l i t y . I t ' s n o t c o n n e c t e d t o a c o r e s i l e n t f u n c t i o n b e c a u s e t h e f u n c t i o n h e r e i s - - t h e f u n c t i o n h e r e i s a t a x

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i n v e s t i g a t i o n , wh e r e a s , d r i v i n g i s s o me t h i n g t h a t y o u c a n i n v e s t i g a t e i n d e p e n d e n t o f t h e t a x p r o c e s s i t s e l f .

QUE S TI ON: S o s u p p o s e t h a t we - - we c o n c l u d e t h a t f o o t n o t e 2 4 d o e s n o t p r o v i d e s u f f i c i e n t g u i d a n c e f o r u s t o h a v e a s t a b l e j u r i s p r u d e n c e a n d t h a t y o u wi l l l o s e u n l e s s Ne v a d a v e r s u s Ha l l i s o v e r r u l e d . Wo u l d y o u t h e n a s k u s t o o v e r r u l e Ne v a d a v e r s u s Ha l l ?

MR . L E AT HE RWOOD: Yo u r Ho n o r - - QUE S TI ON: I k n o w y o u d o n ' t wa n t t o e n t e r t a i n

t h a t p o s s i b i l i t y , b u t s u p p o s e t h a t ' s wh a t we c o n c l u d e . MR. L EAT HE RWOOD: We l l , we - - we ' v e t h o u g h t

a b o u t t h i s , Yo u r Ho n o r , o f c o u r s e , a n d we wo u l d a c c e p t a wi n , i f t h a t ' s t h e Co u r t ' s d i r e c t i o n , t h r o u g h o v e r r u l i n g Ne v a d a v . Ha l l , b u t i t ' s o u r c o n t e n t i o n t h a t t h e Co u r t d o e s n ' t h a v e t o g o t h a t f a r t o g e t - - t o g e t t o t h i s

p o i n t . Th e Co u r t c a n l i t e r a l l y a n a l o g i z e t o t h e s p e c i a l p r o t e c t i o n s t h a t a r e p r o v i d e d t o s t a t e t a x s y s t e ms wi t h i n t h e f e d e r a l s y s t e m i t s e l f .

QUE S TI ON: Bu t t h e n t h a t , a s I s u g g e s t e d e a r l i e r , i s a d i f f i c u l t t h i n g t o d o , b e c a u s e t h e r e a r e c o n g r e s s i o n a l s t a t u t e s t h a t ma n d a t e t h a t h e r e . An d a l l we h a v e i s t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e . No w, p e r h a p s y o u s a y t h a t ' s s u f f i c i e n t , b u t i s n ' t i t p o s s i b l e t h a t t h e r e mi g h t b e o t h e r e ma n a t i o n s o f t h e Fu l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e , o t h e r t h a n j u s t f o o t n o t e 2 4 , o r wh a t e v e r i t

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i s , i n Ne v a d a a g a i n s t Ha l l . I ' m n o t t a l k i n g a b o u t o v e r r u l i n g i t , b u t d e v e l o p i n g i t , p e r h a p s .

MR. L E AT HE RWOOD: Ye s , Yo u r Ho n o r . I wo u l d a g r e e wi t h t h a t . Of c o u r s e , we t h i n k t h a t Ne v a d a ' s f a i l u r e t o r e c o g n i z e o r g i v e d i g n i t y t o Ca l i f o r n i a ' s i mmu n i t y s t a t u t e i s n o t o n l y a v i o l a t i o n o f t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e , b u t i s a h o s t i l e a c t , a n d t h i s k i n d o f h o s t i l i t y i s c o n t r a r y t o o u r wh o l e c o n c e p t o f - -

QUE S TI ON: Wh a t - - wh a t a b o u t a c o n g r e s s i o n a l s t a t u t e ? Th a t i s , s u p p o s e t h e o p i n i o n r e a d - - wh a t wo u l d y o u r o b j e c t i o n - - I k n o w y o u ' l l o b j e c t t o t h i s p o s s i b l e o p i n i o n , a n d I wa n t t o h e a r wh a t y o u r o b j e c t i o n i s - - t h e o p i n i o n s a y s t h e y ' r e c o mp l a i n i n g h e r e , a s f a r a s we ' r e c o n c e r n e d , wi t h a s e r i o u s t o r t , i n v a s i o n o f p r i v a c y , y o u k n o w, a wh o l e l o t o f r e a l l y b a d b e h a v i o r , e t c e t e r a - -

t h e y ' r e c o mp l a i n i n g a b o u t t h a t t a k i n g p l a c e b y a Ca l i f o r n i a o f f i c i a l i n Ne v a d a , a n d we c a n ' t r e a l l y d i s t i n g u i s h t h a t f r o m t h e a u t o mo b i l e a c c i d e n t t a k i n g p l a c e i n Ne v a d a . Th e y ' r e b o t h t o r t s . Th e y ' r e b o t h v e r y b a d - - y o u k n o w, t h i s i s wo r s e c o n d u c t . No w, i t ' s t r u e t h a t o u r i n v e s t i g a t i o n o f t h i s ma y i n t e r f e r e wi t h Ca l i f o r n i a ' s t a x a u t h o r i t y ' s a b i l i t y t o s o r t o f r u n i n v e s t i g a t i o n s i n g e n e r a l . Bu t i f t h a t t u r n s o u t t o b e a p r o b l e m, a b i g p r o b l e m, Co n g r e s s c a n l e g i s l a t e .

MR. LEAT HERWOOD: We l l , t h a t s t i l l c r e a t e s - -

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t h a t s t i l l c r e a t e s t h e s i t u a t i o n wh e r e Ne v a d a i s s u p e r v i s i n g a n d ma n a g i n g Ca l i f o r n i a ' s t a x p r a c t i c e s .

QUE S TI ON: Ba c k t o a c t i v i t i e s h a p p e n i n g i n N e v a d a .

MR. L EAT HERWOOD: Ye a h . I n t h i s l a ws u i t - - t h i s l a ws u i t i s - - i s b e i n g p r o s e c u t e d - - i s b e i n g i n v e s t i g a t e d a l mo s t e x c l u s i v e l y i n Ca l i f o r n i a . Th e - - t h e i n t r u s i o n h e r e , t h e i n t e r f e r e n c e h e r e , i s t h a t Ne v a d a h a s p e r mi t t e d Mr . Hy a t t t o u s e t h i s l a ws u i t b o t h a s a - - a s a wa l l a n d a b a t t e r i n g r a m. I t h a s a l mo s t s u p p r e s s e d t h e e n t i r e Ca l i f o r n i a t a x i n v e s t i g a t i o n . I t ' s c r e a t i n g a n e n t i r e c l a s s o f p o s s i b l e p l a i n t i f f s t h a t c a n s u e Ca l i f o r n i a j u s t f o r l i t e r a l l y g o i n g a c r o s s t h e s t a t e l i n e a n d ma k i n g a n i n q u i r y a s t o wh e t h e r o r n o t a f o r me r C a l i f o r n i a r e s i d e n t , a f o r me r Ca l i f o r n i a t a x p a y e r , a c t u a l l y o we s a n y t a x e s .

QUE S TI ON: We l l , t h e y wo u l d h a v e t o s h o w i t s a n i n t e n t i o n a l - - wh a t e v e r t h a t me a n s u n d e r Ne v a d a l a w - - n o t

j u s t n e g l i g e n t wo u l d n ' t t h e y - - MR. LEAT HERWOOD: We l l , t h e i n t e n t i o n a l a c t h e r e

i s t h a t Ca l i f o r n i a c r e a t e d a t a x s y s t e m i n b a d f a i t h t o - - b a d f a i t h t o e x t o r t a n e x i t - - a n e x i t t a x f r o m - - f r o m a t a x p a y e r .

QUE S TI ON: I t h o u g h t t h a t , a g a i n , t h e Ne v a d a S u p r e me Co u r t s a i d , we a r e n o t g o i n g t o t o u c h t h e q u e s t i o n o f wh e r e t h i s ma n wa s d o mi c i l e d . Th a t ' s f o r Ca l i f o r n i a t o

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d e c i d e . Wh a t we a r e d e a l i n g wi t h i s t h i s n e w t h i n g . On e a l l e g a t i o n wa s t r e s p a s s a n d g o i n g t h r o u g h t h e ma n ' s t r a s h , a n d a n o t h e r wa s c a l l i n g - - ma y b e t h e c a l l s e ma n a t e d i n Ca l i f o r n i a - - c a l l i n g p e o p l e i n Ne v a d a i n s i n u a t i n g b a d t h i n g s a b o u t t h i s p e r s o n . An d t h a t h a s n o t h i n g t o d o wi t h wh e r e t h e ma n i s d o mi c i l e d . I t ' s a q u e s t i o n t h a t Ca l i f o r n i a i s d e c i d i n g a n d Ne v a d a s a y s i t wo n ' t t o u c h .

MR. L EAT HE RWOOD: Ye a h , a n d I wo u l d - - I wo u l d d i r e c t t h e Co u r t t o J o i n t Ap p e n d i x 1 3 3 , wh e r e - - wh e r e t h e Co u r t wo u l d - - t h e Ne v a d a c o u r t s h a v e i n d i c a t e d t h a t a l mo s t a l l t h e a c t i o n i n t h i s - - i n t h i s l a ws u i t o c c u r r e d i n Ca l i f o r n i a . An d - -

QUE S TI ON: We l l , y o u - - y o u r e c o g n i z e d t h a t t h e r e we r e t wo t r i p s i n t o Ca l i f o r n i a .

MR. LE ATHERWOOD: QUE STI ON: I me a n , t o Ne v a d a .

Ac t u a l l y , Yo u r Ho n o r - -

MR. L EAT HE RWOOD: Ac t u a l l y , Yo u r Ho n o r , I b e l i e v e t h e r e we r e t h r e e t r i p s , a n d t h e y we r e s h o r t t r i p s - - t h e y we r e t r i p s o f e x t r e me l y s h o r t d u r a t i o n .

QUE S TI ON: An d wh a t wa s t h e r e a b o u t - - o n o n e o f t h o s e t r i p s , t h e r e wa s a t r e s p a s s o n h i s p r o p e r t y a n d r u mma g i n g t h r o u g h h i s t r a s h .

MR. LEAT HERWOOD: We l l , t h a t ' s n o t p a r t o f - - t h a t ' s n o t p a r t o f t h e a l l e g a t i o n s o f t h e - - o f t h e c o mp l a i n t i t s e l f . Th e c o mp l a i n t i s s a y i n g t h a t - -

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QUES TI ON: I t wa s a mo r e - - a mo r e g e n e r a l i n t e r f e r e n c e wi t h h i s p r i v a c y , b u t t h o s e we r e e x a mp l e s t h a t we r e a l l e g e d , i f n o t i n t h e c o mp l a i n t , s o me wh e r e .

MR. LEAT HERWOOD: No , t h e r e h a s b e e n d e p o s i t i o n t e s t i mo n y t h a t t h e r e - - o n o n e o f t h e t r i p s , t h a t t h e i n v e s t i g a t o r l o o k e d a t t h e t i mi n g o f Mr . - - o f Re s p o n d e n t ' s t r a s h d e l i v e r y a n d a l s o l o o k e d a t - - d e t e r mi n e d wh e t h e r o r n o t R e s p o n d e n t wa s r e c e i v i n g a n y ma i l a t t h a t p a r t i c u l a r l o c a t i o n . Th a t d o e s n o t j u s t i f y t h e p e r v a s i v e n a t u r e a n d t h e e x t e n t i n wh i c h t h i s l a ws u i t h a s r e a c h e d i n t o Ca l i f o r n i a a n d l i t e r a l l y a t t a c k e d t h e t a x p r o c e s s .

An d , o n c e a g a i n , I wi l l r e f e r t h e Co u r t t o t h e J o i n t Ap p e n d i x a t p a g e 6 0 , wh e r e i t i s a l l e g e d t h a t t h e Ca l i f o r n i a t a x s y s t e m i t s e l f i s a - - i s a f r a u d - - t h a t

i s , p u t t o g e t h e r i n b a d f a i t h f o r t h e s p e c i f i c p u r p o s e o f e x t o r t i n g a n e x i t t a x f r o m f o r me r r e s i d e n t s wh o - - a s t h e y l e a v e Ca l i f o r n i a .

We l l , i f t h e Co u r t h a s n o mo r e q u e s t i o n s i n t h i s r e g a r d , I wo u l d l i k e - -

QUE S TI ON: Do y o u wa n t t o r e s e r v e y o u r t i me , Mr . L e a t h e r wo o d ?

MR. LEAT HERWOOD: - - r e s e r v e t h e b a l a n c e o f my t i me , t h a n k y o u .

QUE S TI ON: Ve r y we l l .

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Mr . F a r r , we ' l l h e a r f r o m y o u . ORAL ARGUMENT OF H. BARTOW FARR

ON BEHALF OF RESPONDENT MR. F ARR: Th a n k y o u , Mr . Ch i e f J u s t i c e , a n d ma y

i t p l e a s e t h e Co u r t : I n o u r f e d e r a l s y s t e m, i t ' s r e c o g n i z e d t h a t t h e

s t a t e s wi l l s o me t i me s h a v e o v e r l a p p i n g j u r i s d i c t i o n . Wh e n t h a t h a p p e n s , t h e Co n s t i t u t i o n a l l o ws e a c h s t a t e t o a p p l y i t s o wn l a ws a g a i n s t t h e b a c k g r o u n d p r i n c i p l e o f c o mi t y wh e r e t h e y b e l i e v e i t wo u l d b e a p p r o p r i a t e t o d e f e r t o t h e l a ws o f a n o t h e r s t a t e . An d I s u b mi t t h a t t h e Ne v a d a c o u r t s h e r e h a v e a p p l i e d t h e s e p r i n c i p l e s v e r y c a r e f u l l y .

Ne v a d a , o f c o u r s e , c o r r e c t l y h e l d t h a t t h e y we r e n o t r e q u i r e d t o a p p l y Ca l i f o r n i a ' s l e g i s l a t i v e - c r e a t e d l a wo f i mmu n i t y . p r i n c i p l e s o f c o mi t y t o s t r i k e o u t t h e d e c l a r a t o r y

j u d g me n t c o u n t t h a t wo u l d h a v e g o n e t o t h e v e r y i s s u e t h a t i s b e i n g c o n t e s t e d i n t h e F l o r i d a - - e x c u s e me - - i n t h e Ca l i f o r n i a t a x p r o c e e d i n g , wh i c h i s t h e d a t e t h a t Mr . Hy a t t mo v e d t o Ne v a d a . An d t h e y h a v e a l s o g i v e n Ca l i f o r n i a c o mp l e t e i mmu n i t y f o r a n y n e g l i g e n c e t h a t i t h a s c o mmi t t e d .

At t h e s a me t i me , h o we v e r , t h e y h a v e a p p l i e d

S o i n t h i s c a s e , i t s e e ms t o me , t h e s y s t e m i s wo r k i n g - -

QUE S TI ON: Mr . F a r r , c a n I a s k y o u , d o y o u t h i n k

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t h e y we r e c o mp e l l e d b y t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e t o g r a n t i mmu n i t y o n t h e n e g l i g e n c e c l a i m?

MR. F ARR: Th a t ' s a n i n t e r e s t i n g q u e s t i o n , J u s t i c e St e v e n s , b e c a u s e Ne v a d a o f f i c i a l s t h e ms e l v e s h a v e i mmu n i t y . Th e r e wo u l d b e a q u e s t i o n , I s u p p o s e , o f wh e t h e r t h e Fu l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e r e q u i r e s t h a t . My g e n e r a l f e e l i n g i s p r o b a b l y n o t , b u t t h a t i s r e a l l y n o t a q u e s t i o n s o mu c h o f wh e t h e r - - a c h o i c e o f l a w b e t we e n Ca l i f o r n i a l a w a n d Ne v a d a l a w, b u t s i mp l y a q u e s t i o n o f wh a t Ne v a d a l a w wo u l d a p p l y . S o I d o n ' t t h i n k t h a t t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e i t s e l f s p e a k s t o t h a t i s s u e , b u t I d o t h i n k p r i n c i p l e s o f c o mi t y wi l l t r a d i t i o n a l l y r e a c h t h a t r e s u l t . An d , i n f a c t - -

QUE S TI ON: We l l , a r e p r i n c i p l e s o f c o mi t y d i c t a t e d b y t h e Co n s t i t u t i o n ? S u p p o s e - -

MR. F ARR: Th e y a r e - - QUE S TI ON: - - s u p p o s e Ne v a d a s a i d t h e y we r e n o t

g o i n g t o g r a n t c o mi t y ? MR. F ARR: Th a t ' s c o r r e c t , y e s . An d I d o n ' t

t h i n k t h e r e i s a f e d e r a l l y e n f o r c e a b l e l a w o f s t a t e c o mi t y , b u t I t h i n k t h a t i s t h e s y s t e m t h a t h a s e x i s t e d e s s e n t i a l l y b e t we e n s o v e r e i g n s f o r mu c h l o n g e r t h a n t h e Un i t e d S t a t e s i s - -

QUE S TI ON: We l l , i s i t y o u r p o s i t i o n t h e n t h e p r i v a t e p l a i n t i f f c a n a l wa y s b r i n g s u i t a g a i n s t a s t a t e i n

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t h e c o u r t s o f a n o t h e r s t a t e ? MR. F ARR: We l l , t h e f i r s t q u e s t i o n , o f c o u r s e ,

i s wh e t h e r t h e c o u r t h a s l e g i s l a t i v e - - t h e f i r s t F u l l F a i t h a n d Cr e d i t q u e s t i o n i s wh e t h e r t h e c o u r t i n wh i c h t h e s u i t i s b r o u g h t h a s l e g i s l a t i v e j u r i s d i c t i o n . S o t h e r e i s a r e q u i r e me n t t h a t t h a t s t a t e h a v e c o n s t i t u t i o n a l l y s u f f i c i e n t c o n t a c t s wi t h t h e l a w - -

QUE S TI ON: We l l , t h e n u n d e r d u e p r o c e s s . We l l , t h a t ' s e a s y t o s a t i s f y .

MR. F ARR: S o a s s u mi n g t h a t t h e y ' v e s a t i s f i e d t h a t , t h e y a r e e n t i t l e d t o b r i n g a s u i t . Th e n t h e q u e s t i o n i s wh e t h e r t h e s t a t e - - a n d I - - a n d I b e l i e v e a t t h a t p o i n t t h e s t a t e i s f r e e t o a p p l y i t s o wn l a ws t o p r o t e c t i t s o wn i n t e r e s t s . I t h i n k t h a t ' s wh a t t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e a l l o ws . c o mi t y t h a t p r o v i d e s t h e a c k n o wl e d g me n t o f t h e s t a t e - - t h e o t h e r s t a t e ' s i n t e r e s t s . An d t h a t ' s t y p i c a l l y , i n f a c t , wh a t ' s h a p p e n e d s i n c e Ne v a d a - -

QUE S TI ON: I t ' s v e r y - - MR. F ARR: - - v e r s u s Ha l l - - QUE S TI ON: - - i t ' s v e r y o d d t o me t h a t

Ca l i f o r n i a c a n ' t b e s u e d i n i t s o wn c o u r t s a n d i t c a n ' t b e s u e d i n a f e d e r a l c o u r t , b u t i t c a n b e s u e d i n a Ne v a d a c o u r t , wh i c h , i f we f o l l o w t h a t d e c l e n s i o n r e a l l y h a s t h e - - h a s t h e l e a s t i n t e r e s t i n ma i n t a i n i n g t h e d i g n i t y o f

An d i t i s t h e d o c t r i n e o f

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t h e S t a t e o f C a l i f o r n i a . MR. F ARR: We l l , t h e r e a r e t wo - - t wo f a c t o r s

h e r e , J u s t i c e Ke n n e d y . F i r s t o f a l l , t h e r e i s t h e f a c t t h a t Ne v a d a h a s s o me v e r y r e a l i n t e r e s t s o f i t s o wn , i t s o wn s o v e r e i g n i n t e r e s t s t o p r o t e c t h e r e . I me a n , t h e r e h a v e b e e n t o r t s wh i c h we r e b o t h c o mmi t t e d i n Ne v a d a a n d d i r e c t e d a t a Ne v a d a r e s i d e n t . S o , t o b e g i n wi t h , b e f o r e o n e g e t s t o t h e i mmu n i t y q u e s t i o n , Ne v a d a , a s a s o v e r e i g n s t a t e , h a s i mp o r t a n t i n t e r e s t s i n a s s u r i n g c o mp e n s a t i o n a n d a l s o i n d e t e r r i n g t h a t k i n d o f c o n d u c t . S o t h e i d e a t h a t a l e g i s l a t i v e l y c r e a t e d i mmu n i t y b y a n o t h e r s t a t e s h o u l d b e a b l e t o p r e v e n t Ne v a d a f r o m p r o t e c t i n g t h o s e i n t e r e s t s s e e ms i n c o n s i s t e n t wi t h t h e f e d e r a l s y s t e m.

No w, i f o n e g o e s b e y o n d t h a t t o t h e q u e s t i o n o f i n h e r e n t i mmu n i t y , t h e v e r y i d e a t h a t a s t a t e s h o u l d h a v e

t o b e s u b j e c t t o s u e i n t h e c o u r t s o f a n o t h e r s t a t e , I t h i n k , f i r s t o f a l l , a s y o u k n o w, we d o n ' t b e l i e v e t h a t i s s u e i s p r o p e r l y p r e s e n t e d o n t h e q u e s t i o n p r e s e n t e d i n t h i s c a s e . Bu t i f y o u wo u l d l i k e me t o a d d r e s s i t j u s t f o r a mo me n t , I t h i n k t h e r e - - t h e r e a r e d i f f e r e n c e s i f o n e l o o k s t o t h e - - t o t h e wa y t h a t t h e - - e s s e n t i a l l y i mmu n i t y h a s b e e n r e s o l v e d i n - - i n t h e c o u r s e o f - - o f t h e Un i t e d S t a t e s .

F i r s t o f a l l , i n i t s o wn c o u r t s , i t h a s t h e c o mmo n - l a w i mmu n i t y b a s e d o n t h e i d e a t h a t i t i s b o t h t h e

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k i n g b e i n g s u e d i n i t s o wn c o u r t , a n d a l s o t y p i c a l l y i t i s a l s o t h e p r o g e n i t o r o f t h e l a w, s o t o s p e a k , t o J u s t i c e Ho l me s ' p o i n t .

I n t h e Un i t e d S t a t e s , t h e r e ' s - - t h e c o u r t s o f t h e Un i t e d S t a t e s , t h e r e ' s a v e r y s p e c i f i c s i t u a t i o n . At t h e t i me o f t h e c o n v e n t i o n , t h e s t a t e s we r e , o b v i o u s l y , f o r mi n g a n e w s o v e r e i g n , a n d t h e q u e s t i o n o f wh e t h e r t h a t s o v e r e i g n wa s g o i n g t o g r a n t t h e m t h e i mmu n i t y t h e y h a d i n t h e i r o wn c o u r t s o r wh e t h e r t h a t s o v e r e i g n wo u l d b e i n t h e s a me p o s i t i o n e s s e n t i a l l y a s f o r e i g n s o v e r e i g n s t y p i c a l l y we r e , wh i c h i s t h a t t h e y d i d n o t h a v e t o p r o v i d e s o v e r e i g n t y e x c e p t a s a ma t t e r o f c o mi t y . Th a t ' s Th e S c h o o n e r E x c h a n g e o p i n i o n .

Bu t - - s o t h e s t a t e s , a t t h a t p o i n t , h a d a v e r y r e a l i n t e r e s t i n d e c i d i n g t h a t q u e s t i o n , a n d t h e y d i d , i n

f a c t , d e c i d e t h a t q u e s t i o n , a s t h e c o u r t h a s r e c o g n i z e d . T h a t i s n o t t r u e wi t h r e s p e c t t o t h e i mmu n i t y t h a t t h e y h a v e h a d i n t h e c o u r t s o f o t h e r s t a t e s .

QUE S TI ON: I s - - h o w d o e s Al d e n f i t i n t o t h i s ? I n Al d e n , I t a k e i t t h e c o u r t n o w - - we ' v e h e l d t h a t a c i t i z e n o f Ma i n e s u i n g i n t h e S t a t e o f Ma i n e ' s c o u r t s a l l e g i n g t h a t Ma i n e h a d v i o l a t e d a f e d e r a l l a w c a n ' t d o i t . S o v e r e i g n i mmu n i t y . Ri g h t ? Th a t ' s Al d e n .

Al l r i g h t . S u p p o s e t h e c i t i z e n o f Ma i n e wa l k s i n t o a Ne w Ha mp s h i r e c o u r t a n d b r i n g s t h e s a me l a ws u i t

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a g a i n s t Ma i n e , a s s u mi n g Ne w Ha mp s h i r e h a s a p p r o p r i a t e j u r i s d i c t i o n u n d e r i t s o wn l a ws .

MR. F ARR: Uh - h u h . QUE S TI ON: Do we g e t a d i f f e r e n t r e s u l t ? MR. F ARR: Ok a y , I t h i n k t h a t i s n o t a q u e s t i o n

t h a t i s wi t h i n t h e n o t i o n o f t h e q u e s t i o n i n t h i s c a s e . QUE S TI ON: No , n o , we l l - - MR. F ARR: I ' m s o r r y . I - - QUE S TI ON: - - y o u s e e , wh a t I - - MR. F ARR: E x c u s e me . QUE S TI ON: - - n o n e t h e l e s s , a l t h o u g h - - MR. F ARR: No , I - - QUE S TI ON: - - wh a t I ' m t r y i n g t o d o i s - - i s

s o r t o u t wh a t , i n my mi n d , a r e a s e t o f i mp o s s i b l e a n o ma l i e s , a n d t h a t ' s wh y I a s k y o u t h a t q u e s t i o n .

MR. F ARR: I ' m s o r r y . I s t a r t e d t o a n s we r i n t h e wr o n g wa y .

QUE S TI ON: Go a h e a d . MR. F ARR: Wh a t I - - I r e s e r v e , o f c o u r s e , t h e

p o i n t , a l wa y s , t h a t I d o n ' t b e l i e v e t h i s i s wi t h i n t h e q u e s t i o n p r e s e n t e d .

QUE S TI ON: Ye a h , y e a h , o f c o u r s e . MR. F ARR: Bu t I a c t u a l l y wa s g o i n g - - wh a t I

me a n t t o s a y i s t h a t I d o n ' t t h i n k i t ' s t h e s a me k i n d o f q u e s t i o n i n t h e s e n s e t h a t I t h i n k s t i l l wh e n y o u ' r e

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t a l k i n g a b o u t e n f o r c e me n t o f a f e d e r a l c a u s e o f a c t i o n i n a n o t h e r s t a t e , t h a t i s s t i l l r e a l l y a f e d e r a l - s t a t e q u e s t i o n .

QUE S TI ON: S e e , b u t - - MR. F ARR: Th a t ' s s t i l l - - QUE S TI ON: - - y o u r a n s we r , t h e n - - MR. F ARR: - - a n e v o l v i n g q u e s t i o n . QUE S TI ON: - - y o u r a n s we r t o my q u e s t i o n i s

Al d e n c a n n o t b e a v o i d e d s i mp l y b y t h e Ma i n e c i t i z e n wa l k i n g i n t o a Ne w Ha mp s h i r e c o u r t a n d b r i n g i n g t h e s a me c a s e .

MR. F ARR: Th a t ' s c o r r e c t . QUE S TI ON: Al l r i g h t . MR. F ARR: I t h i n k t h a t i s - - QUESTI ON: MR. F ARR: - - s t i l l a f e d e r a l - s t a t e - - QUE S TI ON: Al l r i g h t , a s s u mi n g t h a t ' s r i g h t - - MR. F ARR: - - I t h i n k t h a t i s s t i l l a f e d e r a l -

s t a t e i s s u e .

An d I wo u l d g u e s s t h a t ' s r i g h t .

QUE S TI ON: - - a s s u mi n g t h a t ' s r i g h t , n o w, l o o k a t t h e t r e me n d o u s a n o ma l y , wh i c h y o u we r e j u s t a b o u t t o a d d r e s s , a n d I wa n t t o b e s u r e y o u d o . Ou r c i t i z e n o f Ma i n e wa l k s i n t o t h e Ne w Ha mp s h i r e c o u r t a n d s u e s t h e S t a t e o f Ma i n e u n d e r f e d e r a l l a w. An d t h e a n s we r i s , h e c a n ' t d o i t b e c a u s e o f s o v e r e i g n i mmu n i t y . Ou r c i t i z e n o f

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Ma i n e d o e s t h e s a me t h i n g , b u t t h i s t i me h i s c a u s e o f a c t i o n i s s t a t e l a w. An d n o w y o u s a y h e c a n d o i t .

MR. F ARR: Th a t ' s r i g h t . An d - - QUE S TI ON: An d t h e o n l y d i f f e r e n c e b e t we e n t h e

t wo c a s e s i s t h a t h i s c a u s e o f a c t i o n i s f e d e r a l l a w i n t h e f i r s t c a s e , a n d h e c a n ' t s u e t h e s t a t e ; b u t s t a t e l a wi n t h e s e c o n d c a s e , a n d h e c a n , wh i c h , o f c o u r s e , me a n s t h a t t h e l a w o f Ne w Ha mp s h i r e b i n d s Ma i n e i n a wa y t h a t f e d e r a l l a w c a n n o t . No w, t h a t , t o me , I j u s t c a n ' t - - t h a t , t o me , s e e ms s o a n o ma l o u s t h a t - - t h a t I ' d l i k e a n e x p l a n a t i o n - -

MR. F ARR: We l l - - QUE S TI ON: - - i f y o u c a n g i v e i t . An d y o u s e e

h o w I ' m t h i n k i n g o f i t a s c o n n e c t e d h e r e , b e c a u s e t h e f a c t s h e r e a r e j u s t p a r t o f t h a t g e n e r a l a n o ma l y .

MR. FARR: Th a t ' s c o r r e c t . Ac t u a l l y , J u s t i c e Br e y e r , I t h i n k t h a t ' s s o me t h i n g t h a t t h e c o u r t , t o s o me e x t e n t , a d d r e s s e d i n Al d e n i t s e l f - -

QUE S TI ON: Uh - h u h . MR. F ARR: - - i n d i s t i n g u i s h i n g t h e o p i n i o n i n

Ne v a d a v e r s u s Ha l l , wh e n i t n o t e d t h a t wh e n y o u g e t i n t o t h e s i t u a t i o n o f a s t a t e b e i n g s u e d i n t h e c o u r t s o f a n o t h e r s t a t e a n d , a s i n Ne v a d a v e r s u s Ha l l , u n d e r a s t a t e c a u s e o f a c t i o n , y o u h a v e n o w i mp l i c a t e d t h e s o v e r e i g n t y o f a s e c o n d s o v e r e i g n . S o wh e n o n e i s n o w l o o k i n g a t t h e

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- - a t t h e i s s u e s o f s o v e r e i g n i mmu n i t y , o n e i s l o o k i n g a t a d i f f e r e n t p l a t f o r m o f i s s u e s a n d a l s o a t a d i f f e r e n t h i s t o r i c a l b a s e .

QUE S TI ON: Bu t t h a t s e e ms t o ma k e t h e i r c a s e e v e n h a r d e r . I t wo u l d b e d i f f i c u l t t o c o n c e i v e t h a t t h e f r a me r s t h o u g h t t h a t Vi r g i n i a c o u l d b e s u e d i n P e n n s y l v a n i a b u t n o t i n a f e d e r a l c o u r t . I wo u l d t h i n k t h a t t h e p r e s u mp t i o n wo u l d b e t h a t t h i s wa s a n e v e n s t r o n g e r c a s e f o r t h e e x e r c i s e o f s o v e r e i g n i mmu n i t y t h a n wh e n a l l o f t h e c i t i z e n s o f t h e u n i o n a r e i n v o l v e d a s i n t h e Al d e n s i t u a t i o n - -

MR. F ARR: We l l , I t h i n k t h a t - - QUE S TI ON: - - i n t h e E l e v e n t h Ame n d me n t . MR. F ARR: I me a n , I t h i n k t h a t t h e r e a r e t wo

t h i n g s g o i n g o n . n o t wh e t h e r t h e y c a n b e s u e d , b u t i f n o t , wh y n o t . F o r e x a mp l e , wi t h Pe n n s y l v a n i a a n d Vi r g i n i a , a s I ' m s u r e t h e Co u r t i s a wa r e , h a d a - - Na t h a n v e r s u s Vi r g i n i a i s a c a s e i n wh i c h t h a t v e r y s i t u a t i o n c a me u p . Bu t i n t h e c o u r t s o f P e n n s y l v a n i a , t h e P e n n s y l v a n i a At t o r n e y Ge n e r a l u r g e d i t s o wn c o u r t s t o r e c o g n i z e s o v e r e i g n i mmu n i t y . S o t h a t c o u l d n a t u r a l l y f i t wi t h i n t h e i d e a t h a t S c h o o n e r Ex c h a n g e h a s ma d e c l e a r , wh i c h i s t h a t wh e n y o u ' r e t a l k i n g a b o u t c o - e q u a l s o v e r e i g n s o f t h a t n a t u r e , o n e i s t a l k i n g a b o u t s o v e r e i g n t y t h a t - - e x c u s e me , i mmu n i t y t h a t i s e x t e n d e d

I me a n , f i r s t o f a l l , t h e q u e s t i o n i s

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a s a ma t t e r o f c o mi t y , n o t a s a ma t t e r o f a b s o l u t e r i g h t o f t h e o t h e r s o v e r e i g n . An d t h e r e a s o n i s - - e x c u s e me - - t h e r e a s o n i s t h a t i f y o u d o n ' t a l l o w t h e s o v e r e i g n t o e x e c u t e i t s o wn l a ws wi t h i n i t s o wn t e r r i t o r y , y o u ' r e d e p r i v i n g t h a t s o v e r e i g n o f p a r t o f i t s s o v e r e i g n t y .

QUE S TI ON: We l l , d o e s n ' t o u r o r i g i n a l j u r i s d i c t i o n a s t h e s t a t e s b e t we e n s t a t e s b e a r s o me t h i n go n t h i s q u e s t i o n ?

MR. F ARR: I t b e a r s a l i t t l e b i t . Bu t , o f c o u r s e , Ar t i c l e I I I i t s e l f i s n o t a e x c l u s i v e j u r i s d i c t i o n p r o v i s i o n . Th e S e c t i o n 1 2 5 1 p r o v i d e s e x c l u s i v e

j u r i s d i c t i o n wi t h r e s p e c t t o s u i t s b e t we e n s t a t e s . QUE S TI ON: Th e i d e a t h a t t h e f r a me r s wo u l d

p r o v i d e f o r i t s o r i g i n a l j u r i s d i c t i o n i n t h e S u p r e me Co u r t i n - - f o r s u i t s b y o n e s t a t e a g a i n s t a n o t h e r s u g g e s t s t h e y

t h o u g h t i t mi g h t b e p r e t t y h a r d t o b r i n g s u c h a s u i t a n y wh e r e e l s e .

MR. F ARR: We l l , a n d t h e y - - c e r t a i n l y a s a p r a c t i c a l ma t t e r , t h e y wo u l d h a v e b e e n r i g h t , Mr . Ch i e f J u s t i c e . I me a n , a s a p r a c t i c a l ma t t e r , i t h a s a l wa y s b e e n d i f f i c u l t t o b r i n g a s u i t a g a i n s t a s t a t e , e i t h e r i n i t s o wn c o u r t s o r i n t h e c o u r t s o f a n o t h e r s t a t e . I me a n , e v e n s i n c e Ne v a d a v e r s u s Ha l l , t y p i c a l l y s t a t e s h a v e g r a n t e d i mmu n i t y t o o t h e r s t a t e s f o r wh e n t h e y ' r e s u e d i n t h e i r o wn c o u r t s . An d i f t h e y h a v e n ' t g r a n t e d a b s o l u t e

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i mmu n i t y , wh a t t h e y h a v e d o n e , wh i c h I t h i n k i s a n i mp o r t a n t p r i n c i p l e e me r g i n g - - e me r g i n g p r i n c i p l e o f c o mi t y , i s t h e y h a v e t e n d e d t o l o o k a t t h e i r o wn i mmu n i t y t o s e e wh a t k i n d s o f s u i t s c o u l d b e b r o u g h t a g a i n s t t h e ma n d t o t r y , t h e n , t o g r a n t t o t h e - - t o t h e o u t s i d e s o v e r e i g n t h a t s a me t y p e o f i mmu n i t y .

QUE S TI ON: Mr . F a r r , h a v e y o u f o u n d o t h e r e x a mp l e s a r o u n d t h e c o u n t r y o f s u i t s b y c i t i z e n s o f o n e s t a t e a g a i n s t a n o t h e r s t a t e i n t h e o t h e r s t a t e ' s c o u r t s ?

MR. F ARR: I - - QUE S TI ON: I s t h i s r e l a t i v e l y r a r e , o r i s i t

h a p p e n i n g ? An d i n wh a t c o n t e x t i s i t h a p p e n i n g ? MR. F ARR: I t ' s r e l a t i v e l y r a r e , a n d - - b u t

t h e r e h a v e b e e n s o me s u i t s . Th e r e a r e a f e w o f t h e m c i t e d i n o u r r e d b r i e f , i f I c a n f i n d t h e p a g e n u mb e r , p a g e s 3 8

a n d 3 9 . T h e - - t h e r e a r e s u i t s , f o r e x a mp l e , n e g l i g e n c e s u i t s i n v o l v i n g t h e r e l e a s e o f d a n g e r o u s p e r s o n s wi t h i n a n o t h e r s t a t e wh o h a v e c r e a t e d i n j u r y t o c i t i z e n s - -

QUE S TI ON: Uh - h u h . MR. F ARR: - - o f t h a t s t a t e . Th e r e a r e mo r e

c o mme r c i a l - t y p e t h i n g s i n v o l v i n g c o n t r a c t s o r - - o n e , i n p a r t i c u l a r , i s a i t f o r i n v a s i o n o f p r i v a c y wh e n s o me o n e wh o wr o t e a b o o k d i s c l o s e d i n f o r ma t i o n . I n g e n e r a l , t h o u g h , J u s t i c e O' Co n n o r , a s I s a y , s o me o f t h o s e s u i t s , t h e c o u r t s h a v e j u s t s a i d , we ' r e n o t g o i n g t o h e a r t h e m

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wh e t h e r y o u h a v e a v a l i d c a u s e o f a c t i o n o r n o t . We ' r e s i mp l y n o t g o i n g t o - - g o i n g t o r e c o g n i z e t h a t i n o u r c o u r t s b e c a u s e o f t h e s o v e r e i g n t y o f t h e d e f e n d a n t . Ot h e r c o u r t s h a v e s a i d , y e s , we wi l l o p e n o u r c o u r t s , b u t we a r e g o i n g t o l o o k t o o u r o wn i mmu n i t y t o t r y t o h a v e e s s e n t i a l l y a b a s e l i n e t o me a s u r e t h e s o r t o f i mmu n i t y t h a t we a r e g o i n g t o - -

QUE S TI ON: Mr . F a r r , a r e y o u s a y i n g - - MR. F ARR: - - a c c e p t . QUE S TI ON: - - t h a t t h a t , t o o , i s j u s t a ma t t e r

o f c o mi t y ? MR. F ARR: I d o t h i n k t h a t t h a t ' s - - QUE S TI ON: Do e s n ' t - - MR. F ARR: - - j u s t a ma t t e r - - QUESTI ON:

I mmu n i t i e s Cl a u s e o f Ar t i c l e I V h a v e s o me t h i n g t o s a y ? I f y o u c a n t r e a t a t a x c o l l e c t o r f r o m Ca l i f o r n i a d i f f e r e n t l y f r o m t h e t a x c o l l e c t o r i n Ne v a d a , y o u ' r e n o t g i v i n g t h e i r t a x c o l l e c t o r s e q u a l p r i v i l e g e s a n d i mmu n i t i e s i n Ne v a d a .

- - d o e s n ' t t h e P r i v i l e g e s a n d

MR. F ARR: I f o n e g r a n t e d l e s s e r i mmu n i t y ? I s t h a t t h e q u e s t i o n - -

QUE S TI ON: Ye s . I f o n e - - y o u s a i d t h a t t h e o n l y s t o p p e r wa s a n o t i o n o f c o mi t y , a n d I ' m s u g g e s t i n g t h a t y o u mi g h t n o t b e a b l e t o t r e a t t wo o f f i c i a l s , o n e f r o m o u t o f s t a t e , o n e f r o m i n s t a t e , t o t r e a t - - t o f a v o r

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t h e i n - s t a t e o f f i c i a l . Bu t ma y b e P r i v i l e g e s a n d I mmu n i t i e s h a v e - - h a s s o me t h i n g t o d o wi t h t h a t .

MR. F ARR: I f a s t a t e i s e n t i t l e d a s a d e f e n d a n t t o i n v o k e P r i v i l e g e s a n d I mmu n i t i e s a g a i n s t t h e c o u r t s o f a n o t h e r s t a t e , I wo u l d t h i n k t h a t ' s r i g h t . Ce r t a i n l y i n t h e c a s e - -

QUE S TI ON: I s i t ? MR. F ARR: I - - QUE S TI ON: I me a n , I t h o u g h t - - MR. F ARR: I wo u l d h a v e t h o u g h t n o t . QUE S TI ON: - - t h a t wo u l d g o t o i n d i v i d u a l

l i a b i l i t y , b u t i t wo u l d - - i t wo u l d n o t a f f e c t t h i s q u e s t i o n , b u t I ma y b e wr o n g .

MR. F ARR: We l l , n o , I - - t h a t wo u l d b e my a s s u mp t i o n , a l s o , J u s t i c e S o u t e r . P r i v i l e g e s a n d I mmu n i t i e s a n d Eq u a l P r o t e c t i o n a r e - - a r e p r o v i s i o n s t h a t a p p l y t o i n d i v i d u a l s wh o a r e c l a i mi n g d i s c r i mi n a t i o n i n - - i n a n o t h e r s t a t e . I d o n ' t t h i n k t h e y wo u l d a p p l y d i r e c t l y t o a s t a t e .

I t h i n k t h a t t h e - - t h e

Bu t , a s I s a y , t h e - - t h e n o t i o n t h a t c o mi t y i s - - i s s o me t h i n g t h a t - - t h a t d o e s n ' t h a v e a f o r c e , e v e n t h o u g h i t ' s n o t f e d e r a l e n f o r c e a b l e , i t s e e ms t o me i s a l i t t l e b i t o f a mi s p e r c e p t i o n . Be c a u s e , a g a i n , i f o n e g o e s b a c k t o t h e n o t i o n o f t h e l a w o f n a t i o n s o r s e p a r a t e s o v e r e i g n s , c o mi t y e s s e n t i a l l y h a s b e e n t h e p r o v i s i o n t h a t

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g o v e r n s t h e i r r e l a t i o n s s i n c e we l l b e f o r e t h e c o n v e n t i o n . QUE S TI ON: We l l , t h e r e i s s o me r e l u c t a n c e t o s a y

t h a t C a l i f o r n i a o f f i c i a l s c a n r u n a mo k i n Ne v a d a wi t h o u t Ne v a d a b e i n g a b l e t o d o a n y t h i n g a b o u t i t . I s u p p o s e i f i t we r e a p e r v a s i v e p r a c t i c e , Ne v a d a mi g h t b e a b l e t o s u e Ca l i f o r n i a i n t h e o r i g i n a l j u r i s d i c t i o n u n d e r s o me p a r e n s p a t r i a e t h e o r y . I ' m n o t s u r e a b o u t t h a t .

MR. F ARR: We l l , I me a n , l e t me s u g g e s t a c o u p l e o f o t h e r p o s s i b i l i t i e s , J u s t i c e Ke n n e d y , a s we l l . I d o n ' t - - I d o n ' t k n o w wh e t h e r t h e c o u r t wo u l d t a k e o r i g i n a l

j u r i s d i c t i o n o f t h a t q u e s t i o n o r n o t , b u t , I me a n , t h e mo s t d i r e c t e x a mp l e o f s o me t h i n g s t a t e s c o u l d d o , o b v i o u s l y , i s t h e y c o u l d r e a c h a g r e e me n t s b e t we e n t h e ms e l v e s . I me a n , t h e r e h a v e b e e n t wo c a s e s b e f o r e t h i s c o u r t i n v o l v i n g s u i t s a g a i n s t s t a t e s i n t h e c o u r t s o f

o t h e r s t a t e s . On e wa s Ne v a d a i n Ca l i f o r n i a ' s c o u r t s . T h i s i s Ca l i f o r n i a i n Ne v a d a ' s c o u r t s . I f t h o s e s t a t e s , wh o a r e n e i g h b o r i n g s t a t e s , f e e l t h a t t h i s i s a n i s s u e t h a t t h e y n e e d t o a d d r e s s , t h e y c o u l d r e a c h s o me s o r t o f a g r e e me n t a n d , t h e r e f o r e , h a v e r e c i p r o c a l l e g i s l a t i o n .

An d , f o r e x a mp l e , u n d e r t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e f o r y e a r s , a s t h e Co u r t ma y k n o w, t h e r e i s a d o c t r i n e t h a t s a i d t h a t s t a t e s d i d n ' t h a v e t o e n f o r c e t h e p e n a l l a ws o f a n o t h e r s t a t e , e v e n t h o u g h F u l l F a i t h a n d Cr e d i t , o n i t s f a c e , wo u l d ma k e y o u f e e l t h a t ma y b e t h e y

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wo u l d h a v e t o . Bu t , i n f a c t , s t a t e s e v e n t u a l l y b e g a n , t h r o u g h

r e c i p r o c a l a g r e e me n t s i n d e c i s i o n s , a n d I t h i n k i n l e g i s l a t i o n a l s o , t o s a y , y o u k n o w, we e s s e n t i a l l y wi l l e n f o r c e t h e p e n a l l a ws o r t h e t a x l a ws o f o t h e r s t a t e s , s o l o n g a s t h e y d o f o r u s . S o , a g a i n , t h e s t a t e s - -

QUE S TI ON: P e n a l l a ws o r p e n a l j u d g me n t s ? MR. F ARR: No , n o , p e n a l j u d g me n t s , t h e c o u r t

s a i d i n - - i n Mi l wa u k e e Co u n t y , h a v e t o b e e n f o r c e d , b u t t h e y - - t h e y d i s t i n g u i s h e d a t t h a t p o i n t , Mr . Ch i e f J u s t i c e , t h e i d e a t h a t a l a w i t s e l f wo u l d h a v e t o b e e n f o r c e d b e f o r e i t h a d b e e n r e d u c e d t o - -

QUE S TI ON: Ri g h t , b u t wh a t - - wh a t - - wh a t i s t h e - - I d o n ' t wa n t t o - - I d o n ' t wa n t y o u t o g e t d i s t r a c t e d , b e c a u s e I t h o u g h t J u s t i c e Gi n s b e r g a n d ma y b e

J u s t i c e Ke n n e d y a n d I we r e d r i v i n g a t t h e s a me p r o b l e m, wh i c h i s t h a t i ma g i n e Ne v a d a v . Ha l l i s g o o d l a w. Al l r i g h t , n o w, t h e q u e s t i o n c o me s u p , Ho w d o y o u p r e v e n t Ne v a d a f r o m g o i n g wi l d ? Al l r i g h t . An d s o n o w we h a v e s e v e r a l a n s we r s : ( a ) , Co n g r e s s c a n p a s s a s t a t u t e - -

MR. F ARR: Co r r e c t . QUE S TI ON: - - ( b ) i n t e r s t a t e c o mp a c t s - - t h a t

wa s wh a t y o u we r e s u g g e s t i n g . MR. F ARR: An d - - a n d - - QUE S TI ON: Al l r i g h t .

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MR. F ARR: - - i f I ma y - - QUE S TI ON: Ye a h , t h e - - MR. F ARR: - - i f I ma y i n t e r c e d e , i t d o e s n ' t

n e c e s s a r i l y e v e n h a v e t o b e a c o mp a c t . I ' m n o t s u r e - - QUE S TI ON: Ri g h t , s o me - - MR. F ARR: - - i t ' s a g r e e me n t s t h a t h a v e t o b e

p r o v e n . QUE S TI ON: - - k i n d o f a v o l u n t a r y a c t i o n b y t h e

s t a t e s . MR. F ARR: Ri g h t , c o r r e c t . QUE S TI ON: ( c ) P r i v i l e g e s a n d I mmu n i t i e s , wh i c h

h a s t h e p r o b l e m t h a t i t r e f e r s t o c i t i z e n s a n d n o t s t a t e s , ( d ) e q u a l p r o t e c t i o n d o e s n ' t wo r k , I d o n ' t t h i n k , b e c a u s e i t s a y s , a g a i n , c i t i z e n s . A d u e p r o c e s s c l a u s e , i s a s t a t e a p e r s o n u n d e r t h e Du e P r o c e s s C l a u s e ?

( e ) , wh a t ' s ( e ) ? I me a n , y o u s e e ? I f Ne v a d a - - ( e ) i s , o f c o u r s e , f o o t n o t e 2 4 , b u t t h e n t h a t g e t s u s i n t o t h e Na t i o n a l Le a g u e o f Ci t i e s p r o b l e m. An d s o Na t i o n a l L e a g u e o f Ci t i e s - -

MR. F ARR: We l l , t h e r e c o u l d - - QUE S TI ON: - - t h a t - - t h a t - - t h a t a p p r o a c h - -

e q u a l - - n o , P r i v i l e g e s a n d I mmu n i t i e s , d u e p r o c e s s o f l a w, v o l u n t a r y a c t i o n s t a t e s , Co n g r e s s e n a c t s a l a w, a n y t h i n g e l s e ? Ha v e we g o t - - i s t h a t t h e e x h a u s t i v e l i s t t h a t we mu s t c h o o s e f r o m?

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MR. F ARR: I t ' s - - QUE S TI ON: Or - - MR. F ARR: - - i t s e e ms e x h a u s t i v e - - QUE S TI ON: An d t h e o n l y - - a l l r i g h t , t h a t ' s - -

i f - - i f n o t h i n g i n t h a t l i s t wo r k s , t h e n t h e o n l y a l t e r n a t i v e i s o v e r r u l e Ne v a d a v . Ha l l .

QUE STI ON: I s - - QUE S TI ON: - - o r , e x c u s e me - - QUE S TI ON: - - i s c o mi t y o n t h e l i s t ? MR. F ARR: We l l , c o mi t y - - QUE S TI ON: We l l , I me a n - - I me a n I - - MR. F ARR: - - e x c u s e me - - c o mi t y i s - - QUE S TI ON: Co mi t y - - c o mi t y i s n o t t h e a n s we r t o

t h e p r o b l e m, b e c a u s e - - we l l , i t i s , i n a s e n s e . I t i s , i n a s e n s e .

MR. F ARR: Ye a h , I me a n - - QUE S TI ON: Vo l u n t a r y r e s t r a i n t . MR. F ARR: Ex c u s e me . I d o n ' t - - I c e r t a i n l y

d o n ' t me a n t o mi n i mi z e t h e t h e o r e t i c a l p o s s i b i l i t y t h a t s u i t s i n c o u r t s o f o n e s t a t e c o u l d u l t i ma t e l y p r o v e t o b e a p r o b l e m, g e n e r a l l y . Wh a t I ' m s u g g e s t i n g i s t h a t t h e r e i s n o t h i n g , f i r s t o f a l l , i n t h e h i s t o r y o f t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e t h a t wo u l d s u g g e s t t h a t o n c e a s t a t e h a s p r o p e r l e g i s l a t i v e j u r i s d i c t i o n , a s I t h i n k e v e r y b o d y c o n c e d e s t h a t Ne v a d a d o e s h e r e , t h a t s o me h o w t h a t c l a u s e

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wa s i n t e n d e d t o d i s p l a c e t h e l a w o f t h a t s t a t e s i mp l y b e c a u s e a n o t h e r s t a t e h a d ma d e d i f f e r e n t p o l i c y c h o i c e s a b o u t , l e t ' s s a y , h e r e , c o mp e n s a t i o n a n d i mmu n i t y .

QUE S TI ON: Bu t c a n y o u s a y t h a t c a t e g o r i c a l l y a n d a b s o l u t e l y ? I me a n , t h e r e a r e a l l s o r t s o f p e r mu t a t i o n s o f f a c t s t h a t c o u l d c o me u p .

MR. F ARR: We l l , wh a t - - t h e p e r mu t a t i o n s o f f a c t s , I t h i n k , g o p a r t i c u l a r l y t o wh a t c o n s t i t u t e s l e g i s l a t i v e j u r i s d i c t i o n . S o p e r h a p s i n t h a t s e n s e , my s t a t e me n t i s b r o a d e r , o r s e e ms b r o a d e r i n t h e c o n t e x t o f t h i s c a s e t h a n I me a n i t t o b e . Bu t I d o - - b u t I d o t h i n k , i n g e n e r a l , t h a t I d o n ' t s e e a n y wa r r a n t i n t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e , g i v e n t h e f a c t t h a t i t wa s e n a c t e d wi t h v e r y l i t t l e d e b a t e , a n d a l mo s t a l l o f t h e d e b a t e wa s a b o u t j u d g me n t s a n d n o t a b o u t e n f o r c e me n t o f

o t h e r s t a t e s ' l a ws , I t h i n k i t wo u l d b e s t r e t c h i n g t h e c l a u s e b e y o n d r e c o g n i t i o n t o s a y t h a t a t s o me p o i n t i t wa s - - i t wa s t e l l i n g s t a t e s , y o u ' r e g o i n g t o h a v e t o s e t y o u r l a ws a s i d e a n d a p p l y t h e l a ws o f a n o t h e r s t a t e .

QUE S TI ON: Th e r e wa s a t i me i n t h e ' 3 0 s a n d ' 2 0 s wh e n t h i s c o u r t c a me p r e t t y c l o s e t o t h a t , t h e c a s e s t h a t p r e c e d e d P a c i f i c Emp l o y e r s .

MR. F ARR: Th a t ' s c o r r e c t , Mr . Ch i e f J u s t i c e . QUE S TI ON: Cl a p p e r a n d Br a d f o r d . THE COURT Ye s .

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MR. F ARR: Th a t ' s c o r r e c t . An d a s I t h i n k t h a t a s my a r g u me n t mi g h t s u g g e s t , I t h i n k t h e Co u r t wa s c o r r e c t t o e s s e n t i a l l y b a c k a wa y f r o m t h a t k i n d o f b a l a n c i n g t e s t a n d e s s e n t i a l l y g o b a c k t o t h e p r i n c i p l e o f s a y i n g wh e n a s t a t e i s c o mp e t e n t t o l e g i s l a t e , t h e n i t ma y a p p l y i t s o wn l a ws , l e a v i n g t h e a d d i t i o n a l q u e s t i o n s a b o u t wh a t mi g h t h a p p e n a t t h a t p o i n t t o q u e s t i o n s o f c o mi t y wh e r e a s t a t e i s t h e d e f e n d a n t . An d , a s I ' v e s u g g e s t e d , Ne v a d a c o u r t s h a v e s h o wn c o n s i d e r a b l e c o mi t y a l r e a d y h e r e , a n d t h e c a s e , o f c o u r s e , i s n o t y e t c o n c l u d e d .

QUE S TI ON: Co mi t y i s s o me t h i n g l i k e a h e a r t y h a n d s h a k e . I me a n , i t - - i t ' s s o me t h i n g t h a t y o u c a n ' t p u t a n y - - a n y f o r c e t o .

MR. F ARR: Th a t ' s - - t h a t ' s t r u e i n o n e s e n s e , Mr . Ch i e f J u s t i c e . t h e r e ' s n o f e d e r a l l y e n f o r c e a b l e s t a t e l a w o f c o mi t y , I - - t h a t ' s t r u e . Bu t a t t h e s a me t i me , I me a n , t h e Co u r t ' s d e c i s i o n s a b o u t c o mi t y s i n c e b a c k i n t h e l a t e 1 8 t h c e n t u r y h a v e e mp h a s i z e d t h a t i t i s a s e r i o u s d o c t r i n e . I t ' s a d o c t r i n e b u i l t o f r e s p e c t f o r - - f o r o t h e r s o v e r e i g n s . An d i n p a r t i c u l a r - - a n d I t h i n k t h i s - - t h i s i s - - a l s o g o e s t o t h e p r a c t i c a l p r o b l e m t h a t J u s t i c e s Ke n n e d y a n d Br e y e r a r e a s k i n g a b o u t - - i t a l s o d o e s h a v e a h e a l t h y me a s u r e o f s e l f i n t e r e s t i n i t .

I me a n , wh e n I s a y i t ' s n o t - - t h a t

I me a n , wh e n - - wh e n y o u a r e t a l k i n g a b o u t c o -

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- -

e q u a l s o v e r e i g n s , a n y s o v e r e i g n t h a t i s e x e r c i s i n g j u r i s d i c t i o n o v e r a n o t h e r s o v e r e i g n u n d e r s t a n d s t h a t t h a t ' s - - t h e f i r s t s o v e r e i g n - - o r t h e s e c o n d s o v e r e i g n h a s t h e s a me p o we r a n d a u t h o r i t y o v e r i t .

QUE S TI ON: I s - - i s t h e q u e s t i o n o f c o mi t y o n e t h a t h a s a f e d e r a l c o mp o n e n t s o t h a t t h i s c o u r t s h o u l d we i g h i n o n wh e n i t h a s t o b e e x e r c i s e d ?

MR. F ARR: I d o n ' t b e l i e v e s o s t a t e v e r s u s s t a t e , J u s t i c e O' Co n n o r . Or c o u r s e , i n t h e - - i n t h e t y p e s o f c a s e s t h a t t h e b o a r d wa s r e f e r r i n g t o t h i s mo r n i n g , l i k e Mc Na r y , t h e r e a r e c o mi t y e l e me n t s . An d t h e r e - - a n d t h e r e i s a j u r i s p r u d e n c e o f t h i s c o u r t wi t h r e s p e c t t o f e d e r a l a n d s t a t e r e l a t i o n s wh i c h d o e s d e p e n d o n c o mi t y , a n d t h a t i s , o f c o u r s e , f e d e r a l l y e n f o r c e a b l e . I d o n ' t b e l i e v e t h a t t h e r e i s a c o n c o mi t a n t e n f o r c e a b l e

d o c t r i n e QUE S TI ON: Bu t y o u ' r e a r g u i n g - - MR. F ARR: - - s t a t e t o s t a t e . QUE S TI ON: Ev e n i n t h e f a c e - - e v e n i n t h e f a c e

o f s o me d e v e l o p me n t b y s t a t e - - a s t a t e c o u r t t h a t s e e ms t o t a l l y o u t o f wh a c k wi t h o u r c o n s t i t u t i o n a l s t r u c t u r e ?

MR. F ARR: We l l , J u s t i c e O' Co n n o r , I s u p p o s e I s h o u l d - -

QUE S TI ON: Ar e t h e r e n o e x t r e me s ? I s t h e r e n o l i mi t a t i o n ?

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MR. F ARR: We l l , I - - I me a n , I ' m - - I s u p p o s e I s h o u l d p a u s e i n t h e s e n s e t h a t - - t h a t i f t h e r e i s s o me t h i n g t h a t i s s o t h r e a t e n i n g t o t h e c o n s t i t u t i o n a l s t r u c t u r e a n d s o me t h i n g f o r wh i c h t h e r e i s n o h i s t o r i c a l b a s i s i n - - i n t e r ms o f t h e - - t h e wa y t h a t s o v e r e i g n s d e a l wi t h e a c h o t h e r . No w, s e e , t h a t ' s - - t h a t ' s wh e r e I t h i n k t h i s c a s e i s v e r y d i f f e r e n t , b e c a u s e e v e n t h o u g h t h e r e wa s c e r t a i n l y a p r a c t i c a l t r a d i t i o n t h a t s t a t e s we r e n o t t o b e s u e d i n o t h e r s t a t e s , a s I s a y , s i n c e S c h o o n e r E x c h a n g e , a n d , i n d e e d , i n Ve r l i n d e n i n 1 9 8 0 , t h i s Co u r t h a s a l wa y s t a k e n t h e p o s i t i o n t h a t wh e n y o u ' r e t a l k i n g a b o u t r e l a t i o n s h i p s b e t we e n s o v e r e i g n s , a n d t h e y ' r e c o e q u a l s o v e r e i g n s , a n d t h e i s s u e i s i mmu n i t y b e t we e n t h e m, t h a t i s a ma t t e r o f c o mi t y .

QUESTI ON: c a s e , I c a n e a s i l y s e e o n y o u r t h e o r y wr i t i n g t h e p a r t o f t h e o p i n i o n t h a t s a y s t h e a c t s i n Ne v a d a , t h e a c t s i n Ne v a d a t h a t we r e a r g u a b l y t o r t s a r e c e r t a i n l y u p t o Ne v a d a t o p u r s u e . Bu t t h e d i s c o v e r y c o mmi s s i o n e r h e r e , t h e y s a y , we n t wa y t o o f a r i n o r d e r i n g d i s c o v e r y a n d o r d e r e d d i s c o v e r y t h a t wo u l d h a v e b e e n r e l e v a n t o n l y t o n e g l i g e n t a c t i o n a n d o n l y n e g l i g e n t a c t i o n , r e a l l y , t h a t t o o k p l a c e i n Ca l i f o r n i a , t h o u g h a Ne v a d a r e s i d e n t wa s a t i s s u e . An d t h e y c a n ' t d o t h a t , s a y s t h e o p i n i o n , b e c a u s e - - b e c a u s e - - a n d n o w t h i s i s wh e r e i t s e e ms t o me t h e r e - - s o me t h i n g

Al l r i g h t , b u t l e a v e - - s a y , t h i s

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- - wh a t d o I f i l l t h a t b l a n k wi t h . Th e y c a n ' t d o t h a t . T h e y c a n ' t g o o v e r a n d , i n Ne v a d a , c o mp l a i n a b o u t n e g l i g e n t a c t i o n a s t h i s d i s c o v e r y c o mmi s s i o n e r ma y h a v e d o n e , n e g l i g e n t a c t i o n i n Ca l i f o r n i a a i me d a t a Ne v a d a r e s i d e n t wh e r e i t ' s a t a x a c t i o n . Th e y c a n ' t d o t h a t b e c a u s e - - a n d n o w wh a t ? Yo u s e e - - d o y o u s e e wh a t ' s b o t h e r i n g me ?

I - - a t t h i s p o i n t , i t s e e ms t o me t h e r e h a s t o b e s o me t h i n g i n t h e Co n s t i t u t i o n t h a t l i mi t s t h a t , a n d t h i s c a s e ma y r a i s e t h a t p r o b l e m b e c a u s e o f t h e a c t i o n s o f t h e d i s c o v e r y c o mmi s s i o n e r . An d , t h e r e f o r e , I t h i n k I n e e d s o me t h i n g t o f i l l t h a t b l a n k wi t h .

MR. F ARR: We l l , a s - - I d o n ' t t h i n k , t o s t a r t wi t h , t h a t t h e a n s we r i s t h e Fu l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e .

QUE S TI ON: Al l r i g h t , wh a t i s i t ? MR. F ARR: I me a n - - QUE S TI ON: I - - i t ' s a n o d d - - a n a wk wa r d

v e h i c l e , F u l l F a i t h - - MR. FARR: Ri g h t . QUE S TI ON: - - b u t wh a t i s t h e a n s we r ? MR. F ARR: We l l , I me a n , I s t i l l t h i n k t h a t , i n

t h e e n d , t h e a n s we r i s t h a t t h i s i s a ma t t e r t h a t o n e t r u s t s t o t h e j u d g me n t o f s t a t e s - -

QUE S TI ON: S o t h e a n s we r i s i f t h e y wa n t t o d o t h a t , t h e y c a n d o i t .

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MR. F ARR: - - t h a t i f , i n f a c t , t h e r e i s a q u e s t i o n a b o u t d i s c o v e r y , t h a t - -

QUE S TI ON: Uh - h u h . MR. F ARR: - - I me a n , t h a t I - - a c c e p t i n g t h e

c h a r a c t e r i z a t i o n , a l t h o u g h I d i s p u t e i t t o s o me e x t e n t , b u t t o t h e e x t e n t t h e r e ' s a q u e s t i o n a b o u t d i s c o v e r y , t h a t i s s i mp l y p a r t a n d p a r c e l o f t h e s t a t e s b e i n g a b l e t o e x e r c i s e t h e i r j u r i s d i c t i o n . I d o n ' t - -

QUE S TI ON: I t h o u g h t d i s c o v e r y wa s - - QUE S T I ON: Ok a y . QUE S TI ON: - - i n t e r l o c u t o r y . I t h o u g h t t h a t we

c o u l d n ' t wr i t e i n a n o p i n i o n , a s J u s t i c e Br e y e r h a s s u g g e s t e d , i f I d i d n ' t t h i n k t h a t t h a t q u e s t i o n wa s c u r r e n t l y r e v i e wa b l e .

MR. FARR: s p e c i f i c a l l y i n t h e q u e s t i o n p r e s e n t e d a b o u t d i s c o v e r y . T h e - - t h e - - t h e - - a g a i n , t o c o me b a c k t o t h e q u e s t i o n p r e s e n t e d , b e c a u s e we ' v e d i s c u s s e d a wi d e r a n g e o f i s s u e s , mo s t o f wh i c h I d o n ' t t h i n k a r e wi t h i n t h e q u e s t i o n p r e s e n t e d , b u t wh e n we c o me b a c k t o t h e q u e s t i o n p r e s e n t e d , t h e q u e s t i o n i s b a s i c a l l y wa s t h e Ne v a d a o r t h e Ne v a d a c o u r t s r e q u i r e d t o d i s mi s s t h i s a c t i o n o n s u mma r y

j u d g me n t b e c a u s e o f Ca l i f o r n i a ' s l a w o f i mmu n i t y ? An d - - a n d t h e r e a s o n f o r t h a t i s b e c a u s e , a c c o r d i n g t o Ca l i f o r n i a , t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e r e q u i r e s

We l l , t h e r e ' s c e r t a i n l y n o t h i n g

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Ne v a d a t o e n f o r c e C a l i f o r n i a ' s l a w o f i mmu n i t y . QUE STI ON: Mr . F a r r - - MR. F ARR: Ou r v i e w i s - - y e a h ? QUE S TI ON: - - d o I u n d e r s t a n d - - y o u r c o mi t y

a r g u me n t b a s i c a l l y i s - - i t ' s k i n d a s e l f - e x e c u t i n g t h i n g , b e c a u s e e a c h t i me a s t a t e h a s t o a n s we r t h e c o mi t y q u e s t i o n , i t a s k s t h e q u e s t i o n , wh a t wo u l d I d o i f t h e t a b l e s we r e r e v e r s e d ? An d a s h i s t o r y t e a c h e s u s , t h e y g e n e r a l l y t r e a t t h e o t h e r s o v e r e i g n t h e wa y t h e y wo u l d wa n t t o b e t r e a t e d t h e ms e l v e s . An d t h a t ' s - -

MR. F ARR: We l l - - QUE S TI ON: - - we l l , t h a t ' s t h e r u l e t h a t s e e ms

t o h a v e b e e n d e v e l o p e d wi t h o u t a n y o v e r r i d i n g c o n s t i t u t i o n a l c o mma n d o r d e r h e r e .

MR. FARR: i n f a c t , t h e y h a v e b e c o me mo r e s p e c i f i c i n a p p l y i n g c o mi t y , I b e l i e v e , i n s a y i n g we wa n t t o t r e a t t h e o t h e r s o v e r e i g n a s we d o t r e a t o u r s e l v e s , n o t j u s t a s we wa n t t o b e t r e a t e d . We a r e t r e a t i n g t h e o t h e r s o v e r e i g n t h e wa y we t r e a t o u r s e l v e s .

Th a t ' s c o r r e c t , J u s t i c e St e v e n s . An d ,

QUE S TI ON: Wh a t i f t h e - - wh a t i f t h e c a s e c a me , a n d t h e y d i d n ' t d o i t ? J u s t i c e Br e y e r ' s q u e s t i o n , h o w d o I f i l l i n t h e b l a n k ? I - - i f , l e t ' s s a y , t h r o u g h t h i s i n t r u s i v e d i s c o v e r y p r o c e s s , s y s t e ma t i c a l l y a p p l i e d , t h e y r e a l l y we r e i n t e r f e r i n g wi t h Ca l i f o r n i a ' s t a x a t i o n ,

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c o u l d n ' t Ca l i f o r n i a b r i n g a n o r i g i n a l a c t i o n t o e n j o i n t h i s i n t e r f e r e n c e ?

MR. F ARR: I c e r t a i n l y t h i n k t h a t ' s p o s s i b l e . An d , o f c o u r s e , a s I ' v e s a i d , I me a n , Ca l i f o r n i a c a n t r y t o t a l k t o Ne v a d a a n d t r y t o r e a c h a g r e e me n t a t a s o v e r e i g n l e v e l a b o u t t h i s , o r i f , i n f a c t - - t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e h a s a s p e c i f i c e x p r e s s c o mmi t me n t t o Co n g r e s s o f t h e r i g h t t o d e c l a r e t h e e f f e c t s o f o t h e r l a ws .

QUE S TI ON: Wh a t wo u l d b e t h e u n d e r l y i n g - - QUE S TI ON: Un d e r l y i n g - - QUE S TI ON: - - s u b s t a n t i v e l a w i n J u s t i c e

S o u t e r ' s p r o p o s e d o r i g i n a l a c t i o n ? MR. F ARR: Th e - - I s u p p o s e , I me a n , b a s e d o n

wh a t Ca l i f o r n i a h a s s a i d b e f o r e - - s a i d u p t o n o w, i t

wo u l d b r i n g i t u n d e r t h e Fu l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e , t h a t i t wo u l d s a y t h a t t h e r e i s s o me r e q u i r e me n t - -

QUE S TI ON: We l l , b u t we wo u l d n ' t n e e d a n o r i g i n a l a c t i o n f o r t h e Fu l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e . I f t h a t ' s s o , i t c o u l d a p p l y i n t h i s c a s e .

MR. F ARR: Th a t ' s c o r r e c t . I me a n , wh e t h e r t h e y ' r e - -

QUE S TI ON: S o wh a t ' s t h e - - wh a t wo u l d a n o r i g i n a l a c t i o n - - t h e r e wa s - - t h e r e ' s n o u n d e r l y i n g s u b s t a n t i v e s t a n d a r d t o a p p l y ?

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MR. F ARR: I me a n , t h e q u e s t i o n wo u l d b e , i s t h e r e - - o b v i o u s l y , t h e q u e s t i o n t h a t ' s b e i n g r a i s e d . I a m n o t a wa r e o f t h e f e d e r a l s u b s t a n t i v e s t a n d a r d - -

QUE STI ON: We h a v e n ' t - - MR. F ARR: - - t h a t s a y s - - QUE S TI ON: - - i n b o u n d a r y c a s e s , t h o u g h ,

a d o p t e d , a s a f e d e r a l r u l e , s o me t h i n g ma y b e d i f f e r e n t f r o mt h e l a w o f e i t h e r s t a t e .

MR. F ARR: Th a t ' s c o r r e c t . No w, y o u d o h a v e - - t h e r e a r e c e r t a i n c a s e s , i n f a c t , i n wh i c h y o u c a n ' t h a v e

o v e r l a p p i n g j u r i s d i c t i o n , wh e r e y o u c a n ' t o wn t h e s a me wa t e r , y o u c a n ' t o wn t h e s a me l a n d , y o u c a n ' t e s c h e a t t h e s a me p r o p e r t y . S o t h a t ' s t r u e . Th e c o u r t h a s a d d r e s s e d t h o s e k i n d s o f c a s e s .

I n a s i t u a t i o n wh e r e y o u ' r e s i mp l y s a y i n g

a n o t h e r s t a t e i s a p p l y i n g i t s l a ws , I p r e f e r t h a t t h e y a p p l y o u r l a ws , a n d I ' m t r o u b l e d b y t h e d i s c o v e r y t h a t t h e y h a v e - - t h e y h a v e a l l o we d i n a p p l y i n g t h e i r o wn l a ws , I ' m n o t s u r e wh a t t h e f e d e r a l p r i n c i p l e - -

QUE S TI ON: I t ' s n o t s i mp l y t h a t - - MR. F ARR: - - i s t h a t e n t i t l e s y o u t o s t o p i t . QUE S TI ON: - - i t ' s a p r i o r a c t i o n p e n d i n g .

T h a t ' s wh a t ma k e s t h i s c a s e d i f f e r e n t , a n d o n e o f t h e t h i n g s t h a t ma k e s i t d i f f e r e n t f r o m Ne v a d a v . Ha l l . Wh y i s i t - - i s t h e Ca l i f o r n i a p r o c e e d i n g o n g o i n g ? I s n ' t i t

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n o r ma l f o r a s e c o n d c o u r t t o s t a y i t s o p e r a t i o n s s o i t wo n ' t i n t e r f e r e wi t h t h a t p r i o r a c t i o n ?

MR. F ARR: I t - - i n f a c t , t h e Ne v a d a c o u r t d i s mi s s e d t h e d e c l a r a t o r y j u d g me n t a c t i o n p r e c i s e l y b e c a u s e i t d i d n ' t wa n t t o g e t i n t o t h e q u e s t i o n t h a t wa s a t i s s u e i n t h e Ca l i f o r n i a p r o c e e d i n g .

QUE S TI ON: Ye s , b u t wh a t a b o u t t h e i n t r u s i v e d i s c o v e r y ?

MR. F ARR: We l l , mo s t o f t h e - - mo s t o f t h e o t h e r ma t e r i a l - - wi t h o n e e x c e p t i o n , mo s t o f t h e o t h e r i s s u e s i n v o l v e d t h i n g s t h a t h a v e n o t h i n g t o d o wi t h t h e me r i t s o f t h e Ca l i f o r n i a i n q u i r y . I me a n , wh e t h e r c o n f i d e n t i a l i n f o r ma t i o n h a s b e e n i mp r o p e r l y d i s c l o s e d h a s - - i s n o t - - d o e s n o t r e q u i r e y o u t o a d j u d i c a t e t h e Ca l i f o r n i a t a x l i a b i l i t y i n o r d e r t o u n d e r s t a n d t h a t . T h e o n l y t h i n g t h a t h a s a n y b e a r i n g t h a t i s c l o s e t o t h a t , I s u b mi t , i s s o me t h i n g t h a t i s r o u g h l y a k i n t o l i k e a ma l i c i o u s p r o s e c u t i o n s u i t . An d t o r t l a w i t s e l f , o v e r t i me , t a k e s c a r e o f t h a t . We ' v e n o t g o t t e n t o t h a t i s s u e y e t i n t h e Ne v a d a S u p r e me Co u r t .

QUE S TI ON: Th a n k y o u , Mr . F a r r . Mr . Le a t h e r wo o d , y o u h a v e f i v e mi n u t e s

r e ma i n i n g . REBUTT AL ARGUMENT OF F EL I X LEATHERWOOD

ON BEHALF OF P ETI TI ONER

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MR. L EAT HE RWOOD: T h a n k y o u , Yo u r H o n o r . I n t h i s p a r t i c u l a r c a s e , I ' d l i k e t o g o b a c k t o

J u s t i c e Br e y e r ' s t h u mb s c r e w e x a mp l e . I d o n ' t t h i n k t h e F u l l F a i t h a n d Cr e d i t Cl a u s e wo u l d a c t u a l l y f o r c e Ca l - - f o r c e Ne v a d a t o a p p l y - - a p p l y a Ca l i f o r n i a t h u mb s c r e ws t a t u t e , b e c a u s e t h a t wo u l d a c t u a l l y b e o u t s i d e t h e t a x f u n c t i o n .

Wh a t I ' m s a y i n g i n t h i s p a r t i c u l a r c a s e wh a t h a s h a p p e n e d i s t h a t Ne v a d a ' s f a i l u r e t o g i v e u s b a c k t o Ca l i f o r n i a ' s i mmu n i t y s t a t u t e h a s r e s u l t e d i n i n t e r f e r e n c e wi t h Ca l i f o r n i a ' s t a x s y s t e m. I f t h i s c o u r t d o e s n o t i n t e r v e n e a n d g i v e u s b a c k t o o u r p a r t i c u l a r p r o p o s e d t e s t , wh i c h wo u l d l o o k i n t o Ca l i f o r n i a t o s e e wh e t h e r o r n o t we wo u l d g r a n t i mmu n i t y , t h e n e s s e n t i a l l y t h a t wo u l d p e r mi t a n y d e f e n d a n t a n y f o r m o f t a x p a y e r t o r u n t o t h e

b o r d e r a n d l i t e r a l l y s u e t h e S t a t e o f C a l i f o r n i a o r a n y o t h e r s t a t e t o p r e v e n t t h e e n f o r c e me n t o f t h a t p a r t i c u l a r s t a t u t e .

I n a d d i t i o n , I p o i n t e d o u t t h a t t h i s g i v e s a n o t h e r s t a t e t h e p o we r t o i n t r u d e i n t o t h e a c t u a l o p e r a t i o n o f a n o t h e r s t a t e , a n d t h a t ' s wh a t h a s h a p p e n e d h e r e .

Th e r e h a s b e e n s o me - - s o me d i s c u s s i o n a s t o wh e t h e r o r n o t Ne v a d a h a s l e g i s l a t i v e j u r i s d i c t i o n . We c o n c e d e t h a t t h e y h a v e l e g i s l a t i v e j u r i s d i c t i o n o v e r t h e

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t o r t . Bu t we - - wh a t we c o mp l a i n a b o u t i s t h a t t h e y wo n ' t r e s p e c t o u r l e g i s l a t i v e j u r i s d i c t i o n o r o u r t a x p r o c e s s o v e r o u r i mmu n i t y l a ws , a n d t h a t i s o u r p a r t i c u l a r c o mp l a i n t .

We s u b mi t t h e c a s e . CHI E F J US T I CE RE HNQUI S T : T h a n k y o u ,

Mr . L e a t h e r wo o d . T h e c a s e i s s u b mi t t e d . ( Wh e r e u p o n , a t 1 1 : 5 9 a . m. , t h e c a s e i n t h e

a b o v e - e n t i t l e d ma t t e r wa s s u b mi t t e d . )

Documents

US Supreme Court: 02-42