Tehnik Audit Internal Dalam Persiapan Akreditasi

8/18/2019 Tehnik Audit Internal Dalam Persiapan Akreditasi

1/38

TEHNIK AUDIT INTERNAL DALAMPERSIAPAN AKREDITASIGEDE KRISNA UDIANA, SKM


2/38

Pengertian audit

• Kegiatan mengumpulkan informasi faktualdan signi kan (dapat dipertanggung

jawabkan) melalui interaksi (pemeriksaan,

pengukuran dan penilaian yang berujungpada penarikan kesimpulan) secarasistematis, objektif, dan terdokumentasiyang berorientasi pada azas penggaliannilai atau manfaat

Audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk

membantu mencapai visi, misi dan tujuan organisasi


3/38

Jenis audit

• Audit internal: dilakukan di dalam suatuorganisasi oleh auditor internal yang ugakarya!an organisasi sendiri, untuk ke"entinganinternal organisasi sendiri# Auditor internal

tidak memiliki tanggung a!a$ hukum ke"ada"u$lik atas a"a yang dilakukan dandila"orkannya se$agai termuan# Dise$ut audit"ihak "ertama

% Auditor internal $isa $er$entuk unit,orang, atau "anitia


4/38

• Audit eksternal: dilakukan oleh pihakdi luar organisasi, dikenal audit pihakkedua (oleh pelanggan: misalnyaaudit yang dilakukan oleh BPJSterhadap Faskes yang menjadi mitrakerja sama BPJS) dan audit pihakketiga (oleh institusi independen:survei akreditasi, audit Bawas)


5/38

10 Esensi dari audit:

• Adalah proses interakti antaraauditor dan auditee (pihak yangdiaudit)

• Adalah kegiatan sistematis:diren!anakan, dikoordinasikan,dilaksanakan " dikendalikan

se!ara e#sien• $ilakukan dengan a%as man aat• $ilakukan se!ara o&jekti


6/38

• Berpijak pada akta dan ke&enaran• 'eli&atkan proses penilaian

pengujian, evaluasi, analisis• Bermuara pada pengam&ilan

keputusan• $ilaksanakan &erdasar standar

kriteria tertentu• 'erupakan kegiatan &erulang• 'enghasilkan laporan

10 Esensi dari audit:


7/38

Tujuan audit

Mendapat an data dan in!"r#asi !a tua$

dan signi!i an %erupa data& 'asi$ ana$isa&

'asi$ peni$aian& re "#endasi audit"r

se%agai dasar penga#%i$an eputusan&

pengenda$ian #anaje#en& per%ai an dan

atau peru%a'an


8/38

Question :

Survey Akreditasitermasuk Audit

yang mana ?


9/38

MET(DE SUR)EI AKREDITASI

Survei akreditasi dilakukan dengan : Telusur Dokuman : memeriksa dokumen-dokumen

yang disusun oleh Puskesmas, yang merupakanregulasi internal dalam penyelenggaraan manajemen,program dan pelayanan klinis di puskesmas.

Telusur pelaksanaan manajemen: penyelenggaraanprogram, dan penyelenggaraan pelayanan klinisapakah sesuai dengan regulasi internal yang telahdibakukan, dan persyaratan yang ada pada elemenpenilaian pada tiap-tiap standar akreditasi puskesmas.


10/38

MET(DE SUR)EI AKREDITASI

• &elusur dilakukan dengan :% 'isitasi la"angan melalui !a!an(ara $aik ke"ada

mana emen, "enanggung a!a$ "rogram,"elaksana "rogram, "enanggung a!a$ "elayananklinis, "elaksana "elayanan klinis, "asien, dan"e a$at lintas se(tor terkait,

%o$ser'asi terhada" kegiatan mana emen,"elayanan klinis, mau"un "enyelenggaraan"rogram, dan $ukti)$ukti dokumen *rekaman+ $ukti "elaksanaan kegiatan#


11/38

&elusur untuk sur'ei akreditasi mana emen "ada dasarnya adalah

mem$uktikan $ah!a system mana emen mutu dan system mana emen

telah diteta"kan dan di alankan#

em$akuan system mutu dilakukan dengan meneta"kan ke$i akan,

"edoman, dan "rosedur)"rosedur mutu yang dilaksanakan dalam kegiatan)

kegiatan "er$aikan mutu dan kiner a#

enelusuran terhada" "elaksanaan system mana emen mutu terutama

adalah mem$uktikan a"akah siklus lan, Do, Study, A(tion $er alan se(ara

konsisten se$agai u"aya "er$aikan mutu dan kiner a "elayanan#

Metode Survei Akreditasi Manajemen


12/38

enelusuran da"at dilakukan dengan :

melihat dokumen yang merupakan rekaman

dari pelaksanaan, wawancara terhadap manajemen dan stafuntuk menelusur proses pelaksanaanprosedur kerja, dan upaya-upaya per aikan

yang dilakukan, evaluasi dan tindak lanjutper aikan #



13/38

Untuk mem$uktikan $ah!a "roses mana emen $er alandengan $aik, maka sur'eior da"at melakukan telusurterhada" rekaman kegiatan "eren(anaan,"engorganisasian, "elaksanaan, monitoring dan e'aluasi

terhada" keseluruhan kegiatan "uskesmas#

Kemudian !a!an(ara da"at dilakukan $aik lintas"rogram mau"un lintas se(tor terhada" keseluruhan

"roses mana emen di "uskesmas#



14/38

enelusuran untuk mana emen dan "elaksanaan

"rogram-u"aya uskesmas yang dilakukan meli"uti

"roses :

"roses identi.ikasi ke$utuhan masyarakat akan "rogram

"eren(anaan "rogram

"engorganisasian "rogram

"elaksanaan "rogram

monitoring dan e'aluasi "rogram#

Metode Survei !rogram " #paya !uskesmas


15/38

• enelusuran da"at dilakukan dengan melihat hasil rekamankegiatan mulai dari perencanaan sam"ai dengan monitoring

dan e'aluasi dengan hasil)hasil dan tindak lan ut yang

dilakukan#

• enelusuran uga "erlu dilakukan untuk mem$uktikan a"akah

"roses dilakukan sesuai dengan ke$i akan dan "edoman"rogram *melalui wawancara dengan pihak-pihak yang terkait

dalam pengelolaan dan pelaksanaan program termasuk lintas

program, lintas sector, masyarakat dan sasaran program +#

Metode Survei !rogram " #paya !uskesmas


16/38

I# Kegiatan &elusur asien Se(ara Indi'idual: on-site surveiuntuk menelusuri pengalaman pasien tentang asuhan yangditerimanya selama berada di puskesmas.

. untuk melakukan analisis dari sistem yang digunakan oleh"uskesmas dalam mem$erikan asuhan, tindakan dan "elayanandengan menggunakan "asien se$agai kerangka ker a untukmengukur "elaksanaan standar#

. Mengikuti alur asuhan, tindakan, "elayanan yang di$erikanke"ada "asien

enilaian hu$ungan ker a antar "etugas "em$eri "elayanan danunit ker a terkait#Identi.ikasi masalah "ada "roses "elayanan "asien

Metode Survei !elayanan $linis


17/38

Elemen)elemen yg ditelusur :&elaah rekam medis "asien dengan staf yang ertanggang

jawa/$serasi se(ara langsung "ada asuhan "asien/$ser'asi "ada "roses "engo$atan/$ser'asi "ada masalah "en(egahan dan "engendalian in.eksi/$ser'asi "ada "roses "eren(anaan asuhanDiskusi tentang data yang digunakan#

/$ser'asi dam"ak dari lingkungan terhada" keselamatan dan"eran sta. untuk menekan risiko terhada" lingkungan/$ser'asi terhada" "emeliharaan "eralatan medis 0a!an(ara dengan "asien dan atau dengan keluarga "asien

Metode Survei !elayanan $linis


18/38

1+# &elusur Sistem 2er$asis Indi'idual

mem"erhatikan sistem atau "roses s"esi.ik lintas .asilitas"elayanan kesehatan# 3ika mungkin, kegiatan ini .okus "ada

"engalaman dari "asien tertentu atau "ada kegiatan rele'an

dengan "asien tetentu# ada telusur sistem $er$asis indi'idual"roses "elayanan "asien dikaitkan dengan sistem "elayanan

yang terkait dengan tia" taha"an "roses "elayanan#

4g dilakukan :

E'aluasi kiner a dari "roses dengan .okus tertentu "ada integrasi dan

koordinasi dari "roses $er$eda teta"i terkait

E'aluasi komunikasi antara $er$agai disi"lin dan de"artemen

Identi.ikasi masalah di"roses terkait


19/38

erhatikan : ! Alur "roses lintas .asilitas "elayanan kesehatan, identi.ikasi dan

mana emen risiko, integrasi dari kegiatan)kegiatan "enting,komunikasi diantara sta.-unit ! Kekuatan dan kelemahan di "roses dan "er$aikan ! Masalah yang memerlukan eks"lorasi di kegiatan sur'ei yang

lain ! E'aluasi dari standar akreditasi dan ke"atuhan terhada" sasaran

keselamatan "asien ! endidikan oleh sur'eior

5+# &elusur engelolaan dan enggunaan /$at

"roses mana emen dan enggunaan /$at dengan .okus "adakemungkinan tim$ulnya risiko#e'aluasi kontinuitas "engelolaan dan "enggunaan o$at mulai"engadaan o$at sam"ai monitoring e.ek sam"ing o$at "ada"asien #


20/38

6+# &elusur en(egahan dan engendalian In.eksi• "roses "en(egahan dan "engendalian in.eksi di .asilitas

"elayanan kesehatan#• melakukan e'aluasi ke"atuhan terhada" kaidah)kaidah

"en(egahan dan "engendalian in.eksi dan keamanan

dan keselamatan di .asilitas "elayanan kesehatan,• untuk identi.ikasi masalah "en(egahan dan

"engendalian yang memerlukan dilakukannya"emeriksaan le$ih lan ut,

• untuk menentukan langkah yang di"erlukan, menanganirisiko yang ada• meningkatkan keselamatan "asien#


21/38

7+# &elusur roses eningkatan Mutu danKeselamatan asien"roses yang digunakan untuk mengum"ulkan, analisis,mena.sirkan dan "enggunaan data untuk mem"er$aikimutu dan kiner a "elayanan dan keselamatan "asien#e'aluasi e.ekti'itas dari "elaksanaan ren(ana, "rogram

dan "roses "eningkatan mutu dan keselamatan "asien#

8+#&elusur roses engelolaan 9asilitas danKeselamatan

"engelolaan .asilitas dan sistem keselamatan "asien untukmendukung mana emen risiko#e'aluasi dari "roses "engelolaan .asilitas dan keselamatan"asien, tindakan untuk menanggulangi masalah dan

menentukan tingkat ke"atuhan terhada" standar#


22/38

+# eranan Sta. dalam Metodologi &elusur• meminta sta. untuk menyia"kan da.tar "asien yang ada

"ada saat sur'ei dilakukan, termasuk da.tar nama"asien, dimana ditem"atkan "asien ini, diagnosis#

• minta $antuan sta. untuk memilih telusur "asien yang(o(ok#

• diskusikan dengan $er$agai sta. yang terli$at dalamasuhan# Sta. yang terli$at dalam diskusi ini adalah"era!at, dokter, "elaksana asuhan, sta. .armasi, tenagala$oratorium dan "etugas kesehatan lain yangdi"erlukan#

• 3ika sta. yang di"erlukan tidak ada, maka sur'eior akan $erdiskusi dengan sta. lain yang mem"unyai tugas dan.ungsi sama# &idak meru"akan keharusan sur'eior harus $erdiskusi dengan sta. yang mem$eri asuhan langsung#


23/38

SIMPULAN RA*AM KE*IATAN AUDIT

elaah dokumen

*&servasi

'eminta penjelasan dari auditee'eminta peragaan dilakukan oleh auditee

'em&andingkan kenyataan denganstandar kriteria

'eminta &ukti atas suatu kegiatan transaksi


24/38

SIMPULAN RA*AM KE*IATAN AUDIT

Pemeriksaan se!ara #sik terhadap asilitas

Pemeriksaan silang (!ross+!he!k)

'engakses !atatan yang disimpan auditee'ewawan!arai auditee

'enyampaikan angket survey

'enganalisis data


25/38

Ta'apan audit interna$• &aha" I : "enyusunan ren(ana audit: menentukan

unit)unit ker a yang akan diaudit, tu uan audit, ad!al audit, dan menyia"kan instrumen audit

• &aha" II: "engum"ulan data dengan menggunakaninstrumen audit yang disusun $erdasarstandar-kriteria tertentu

• &aha" III: analisis data audit, "erumusan masalah,"rioritas masalah dan ren(ana tindak lan ut audit

• &aha" I;: "ela"oran dan diseminsasi hasil audit


26/38

I+Peren,anaan audit interna$

• &u uan audit internal : (ontoh : melakukan penilaiankinerja dibandingkan strandar kinerja

•


27/38

II+ Pengu#pu$an data

• engum"ulan data "ada "elaksanaan auditdilakukan dengan $er$agai metoda:

%Mengamati "roses "elaksanaan kegiatan%Meminta "en elasan-me!a!an(arai

"ada auditee%Meminta "eragaan oleh auditee%Memeriksa dan menelaah dokumen


28/38

II+ Pengu#pu$an data

• engum"ulan data "ada "elaksanaan auditdilakukan dengan $er$agai metoda:

%Memeriksa dengan menggunakan da.tar tilik %Men(ari $ukti)$ukti%Melakukan "emeriksaan silang

%Men(ari in.ormasi dari sum$er luar%Menganalisis data dan in.ormasi%Menarik kesim"ulan%Mem$erikan rekomendasi


29/38

III+ Ana$isis data• Mem$andingkan .akta yang di"eroleh "ada !aktu "roses "engum"ulan data di$andingkandengan kriteria audit yang digunakan

• 2ila ditemukan kesen angan *adanya ga" antara.akta dengan kriteria+, maka auditor $ersamaauditee melakukan analisis le$ih lan ut untukmengenal "enye$a$ tim$ulnya kesen angan, dan

menyusun ren(ana "er$aikan


30/38

I)+ Lap"ran audit #utu interna$• =asil audit harus dila"orkan ke"ada Ke"ala

uskesmas-9K& dan ke"ada unit yang diaudit#• =asil audit uga dila"orkan "ada saat ra"at

tin auan mana emen:%=asil audit

%&indak lan ut yang telah dilakukan%Kendala "ada !aktu "er$aikan


31/38

Lap"ran auditI#


32/38

Tinda $anjut audit

• Unit yang diaudit !a i$ melakukan tindak lan utterhada" temuan audit dalam $entuk u"aya)u"aya"er$aikan

• Setelah mem"eroleh la"oran hasil audit, auditee harus

mem"ela ari la"oran audit, se$agai dasar menyusunren(ana "er$aikan• Ren(ana "er$aikan disusun dengan $atas !aktu yang

elas

• ada saat "elaksanaan kegiatan "er$aikan, auditorda"at melakukan monitoring• =asil "er$aikan !a i$ dila"orkan ke"ada Ke"ala

uskesmas-9K& dan disam"aikan tem$usan ke"ada

auditor internal


33/38

Instru#en Audit Interna$


34/38

Unit yangdiaudit

Jan Feb Mar

Apr Mei Jun Jul Ags Spt Okt No v

Des

3adual Audit Internal

No dok::Status re'isi:&gl $erlaku:=alaman:

&ahun:


35/38

-"nt"' !"r#: Ren,ana audit%o #nit"sasaran audit Auditor $egiatan"proses yangdiaudit

Standar"kriteria yangdigunakan

&anggalaudit ' &anggalaudit ''


36/38

-"nt"' !"r# instru#en audit%o Standar"$riteri audit (aftarpertanyaan)akta &emuanaudit *ekomendasi


37/38

No

UraianKetidak sesuaian

Buktibuktiobjektif

Ketdksesuaiant dstandar!instr

Standar !Kriteria yangdigunakan

Analisis

"indak anperbaik an

"indak anpen#ega an

$aktupenyelesaian

9orm Ringkasan &emuan Auditdan

Ren(ana &indak


38/38

!*A+&'S

MA$ S! *) +&

Documents

Tehnik Audit Internal Dalam Persiapan Akreditasi