TC Registros Contables RS Nº 234-2006-SUNAT

8/17/2019 TC Registros Contables RS Nº 234-2006-SUNAT

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CÓDIGO NOMBRE O DESCRIPCIÓN

1 LIBRO CAJA Y BANCOS

2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LALEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

5 LIBRO DIARIO

6 LIBRO MAYOR

7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

8 REGISTRO DE COMPRAS

9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES

10 REGISTRO DE COSTOS

11 REGISTRO DE HUÉSPEDES

12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓNDE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES18 REGISTRO IVAP

19 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8°RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT


20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMERPÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIAN° 021-99/SUNAT


22 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMERPÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA

N° 256-2004/SUNAT23 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT

24 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISOC) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT


26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEIMPUESTO A LA RENTA

27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DERESPONSABILIDAD LIMITADA

28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

31 LIBRO DE PLANILLAS

ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROSVINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

ANEXO 2: PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

CÓDIGO LIBRO O REGISTRO VINCULADO A Máximo at raso Acto o c ircunstancia que determina el inicio del

ASUNTOS TRIBUTARIOS permitido plazo para el máximo atraso permitido

1 LIBRO CAJA Y BANCOS Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en

que se realizaron las operaciones relacionadas con el

ingreso o salida del efectivo o equivalente del efectivo.2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS Diez (10) días Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas

hábiles de segunda categoría: Desde el primer día hábil del mes

siguiente a aquél en que se cobre, se obtenga el ingreso

o se haya puesto a disposición la renta.

Tratándose de deudores tributarios que obtengan rentas

de cuarta categoría: Desde el primer día hábil del mes

siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago.

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen General delImpuesto a la Renta:

Tres (3) meses Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

(*)

Tratándose de deudores tributarios pertenecientes al Régimen Especial del

Impuesto a la Renta:Diez (10) días Desde el día hábil siguiente al del cierre del mes o del

hábiles ejercicio gravable, según el Anexo del que se trate.

4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en

ARTÍCULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA hábiles que se realice el pago.

5 LIBRO DIARIO Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas

las operaciones.

6 LIBRO MAYOR Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas

las operaciones.

7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS Tres (3) meses Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

8 REGISTRO DE COMPRAS Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

hábiles se recepcione el comprobante de pago respectivo.

9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

hábiles se recepcione el comprobante de pago respectivo.10 REGISTRO DE COSTOS Tres (3) meses Desde el día hábil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

11 REGISTRO DE HUÉSPEDES Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

hábiles se emita el comprobante de pago respectivo.

12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN Un (1) mes (**) Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas

UNIDADES FÍSICAS las operaciones relacionadas con la entrada o salida de

bienes.

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE Tres (3) meses Desde el primer día hábil del mes siguiente de realizadas

VALORIZADO (**) las operaciones relacionadas con la entrada o salida de

bienes.


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CÓDIGO LIBRO O REGISTRO VINCULADO A Máximo at raso Acto o c ircunstancia que determina el inicio del

ASUNTOS TRIBUTARIOS permitido plazo para el máximo atraso permitido

14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

hábiles se emita el comprobante de pago respectivo.

15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° hábiles se emita el comprobante de pago respectivo.

266-2004/SUNAT

16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquel en que

hábiles se emita el documento que sustenta las transacciones

realizadas con los clientes.

17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

hábiles se recepcione o emita, según corresponda, el documento

que sustenta las transacciones realizadas con los

proveedores.

18 REGISTRO IVAP Diez (10) días Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los

hábiles bienes del Molino, según corresponda.

19 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - Diez (10) días Desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que

ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE hábiles se recepcione el comprobante de pago respectivo.

SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT


INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° se recepcione el comprobante de pago respectivo.

RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° hábiles

021-99/SUNAT


INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° hábiles se recepcione el comprobante de pago respectivo.

RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°

142-2001/SUNAT


INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° hábiles se recepcione el comprobante de pago respectivo.


256-2004/SUNAT




257-2004/SUNAT


INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° hábiles se recepcione el comprobante de pago respectivo.

RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°258-2004/SUNAT




259-2004/SUNAT

(*) Tratándose de deudores tributarios que en el ejercicio anterior hayan obtenido ingresos brutos menores a 100 Unidades Impositivas Tributarias, y que hayan optado por llevarel Libro de Inventarios y Balances de acuerdo a lo establecido por la Resolución de Superintendencia N° 071-2004/SUNAT (salvo lo referido al “Anexo 3 – Control mensual dela cuenta 10 – Caja y Bancos”, “Anexo 5 – Control mensual de los bienes del Activo Fijo propios” y “Anexo 6-Control mensual de los bienes del Activo Fijo de Terceros”; segúncorresponda), deberán registrar sus operaciones con un atraso no mayor a diez (10) días hábiles contados desde el día hábil siguiente al del cierre del mes o ejercicio gravable,según el Anexo del que se trate.

(**) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al cálculo de los pagos a cuenta del régimen general del Impuesto a la Renta, deberátener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a sesenta (60) días calendario contados desde el primer día del mes siguiente a enero o junio, según

corresponda.

TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N° DESCRIPCIÓN001 DEPÓSITO EN CUENTA002 GIRO003 TRANSFERENCIA DE FONDOS004 ORDEN DE PAGO005 TARJETA DE DÉBITO006 TARJETA DE CRÉDITO007 CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE “NO NEGOCIABLE”,

“INTRANSFERIBLES”, “NO A LA ORDEN” U OTRA EQUIVALENTE, AQUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETOLEGISLATIVO.

008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓNDE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO

009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR011 LETRAS DE CAMBIO101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR

N° DESCRIPCIÓN104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)4 CARNET DE EXTRANJERIA6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES7 PASAPORTE


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TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN01 CENTRAL RESERVA DEL PERU02 DE CREDITO DEL PERU03 INTERNACIONAL DEL PERU05 LATINO07 CITIBANK DEL PERU S.A.08 STANDARD CHARTERED09 SCOTIABANK PERU11 CONTINENTAL12 DE LIMA16 MERCANTIL

18 NACION22 SANTANDER CENTRAL HISPANO23 DE COMERCIO25 REPUBLICA26 NBK BANK29 BANCOSUR35 FINANCIERO DEL PERU37 DEL PROGRESO38 INTERAMERICANO FINANZAS39 BANEX40 NUEVO MUNDO41 SUDAMERICANO42 DEL LIBERTADOR43 DEL TRABAJO

44 SOLVENTA45 SERBANCO SA.46 BANK OF BOSTON47 ORION48 DEL PAIS49 MI BANCO50 BNP PARIBAS53 HSBC BANK PERU S.A.99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN1 NUEVOS SOLES2 DÓLARES AMERICANOS9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N° DESCRIPCIÓN01 MERCADERÍA02 PRODUCTO TERMINADO03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES04 ENVASES Y EMBALAJES

05 SUMINISTROS DIVERSOS99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N° DESCRIPCIÓN01 KILOGRAMOS02 LIBRAS03 TONELADAS LARGAS04 TONELADAS MÉTRICAS05 TONELADAS CORTAS

06 GRAMOS07 UNIDADES08 LITROS09 GALONES10 BARRILES11 LATAS12 CAJAS13 MILLARES14 METROS CÚBICOS15 METROS99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N° DESCRIPCIÓN01 INTANGIBLE ADQUIRIDO02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO


1 LIBRO CAJA Y BANCOS2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA

LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA5 LIBRO DIARIO6 LIBRO MAYOR7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS8 REGISTRO DE COMPRAS9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES10 REGISTRO DE COSTOS11 REGISTRO DE HUÉSPEDES12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓNDE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

16 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES17 REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES18 REGISTRO IVAP19 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8°

RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO

A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT

21 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT


23 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMERPÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT


25 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DESUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT

26 REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DELIMPUESTO A LA RENTA

27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DERESPONSABILIDAD LIMITADA

28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO30 LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES31 LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

N° DESCRIPCIÓN10 CAJA Y BANCOS12 CLIENTES16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS20 MERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO34 INTANGIBLES38 CARGAS DIFERIDAS39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS42 PROVEEDORES46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS


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N° DESCRIPCIÓN50 CAPITAL58 RESERVAS59 RESULTADOS ACUMULADOS60 COMPRAS61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS62 CARGAS DE PERSONAL63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN66 CARGAS EXCEPCIONALES67 CARGAS FINANCIERAS68 PROVISIONES DEL EJERCICIO69 COSTO DE VENTAS

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS97 GASTOS DE VENTAS70 VENTAS75 INGRESOS DIVERSOS76 INGRESOS EXCEPCIONALES77 INGRESOS FINANCIEROS79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N° DESCRIPCIÓN00 Otros (especificar)01 Factura02 Recibo por Honorarios03 Boleta de Venta04 Liquidación de compra05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte

aéreo de pasajeros06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea07 Nota de crédito08 Nota de débito09 Guía de remisión - Remitente10 Recibo por Arrendamiento11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes

de Intermediación por operacionesrealizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas,autorizadas por CONASEV

12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora

13 Documento emitido por bancos, institucionesfinancieras, crediticias y deseguros que se encuentren bajo elcontrol de la Superintendencia de Banca y Seguros

14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua,teléfono, telex y telegráficos y otrosservicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano depasajeros

16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte públicointerprovincial de pasajeros dentro del país

17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienesinmuebles

18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo dePensiones que se encuentran bajo lasupervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de

Fondos de Pensiones19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos20 Comprobante de Retención21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga

marítima22 Comprobante por Operaciones No Habituales23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación

de bienes por venta forzada, por losmartilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta deterceros

24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e

Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Super ficial con finesagrarios y por el pago de la Cuota para laejecución de una determinada obra o actividad acordada por la AsambleaGeneral de la Comisión de Regantes oResolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego(Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de

terrenos, los correspondientes a lassubastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

N° DESCRIPCIÓN30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente

en los sistemas de pago mediantetarjetas de crédito y débito

31 Guía de Remisión - Transportista32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada

Garantía de Red Principal a la que hace referenciael numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción delDesarrollo de la Industria del Gas Natural

34 Documento del Operador 35 Documento del Partícipe36 Recibo de Distribución de Gas Natural37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones

técnicas vehiculares, por la prestación de dichoservicio50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada53 Declaración de Mensajería o Courier54 Liquidación de Cobranza87 Nota de Crédito Especial88 Nota de Débito Especial91 Comprobante de No Domiciliado96 Exceso de créditofiscal por retiro de bienes97 Nota de Crédito - No Domiciliado98 Nota de Débito - No Domiciliado99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN019 TUMBES028 TALARA046 PAITA055 CHICLAYO082 SALAVERRY091 CHIMBOTE118 MARÍTIMA DEL CALLAO127 PISCO145 MOLLENDO MATARANI154 AREQUIPA163 ILO

172 TACNA181 PUNO190 CUZCO217 PUCALLPA226 IQUITOS235 AÉREA DEL CALLAO244 POSTAL DE LIMA262 DESAGUADERO271 TARAPOTO280 PUERTO MALDONADO299 LA TINA884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA938 TERMINAL TERRESTRE TACNA947 AEROPUERTO TACNA956 CETICOS TACNA965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN01 VENTA02 COMPRA03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA

06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA07 PROMOCIÓN08 PREMIO09 DONACIÓN10 SALIDA A PRODUCCIÓN11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES12 RETIRO13 MERMAS14 DESMEDROS15 DESTRUCCIÓN16 SALDO INICIAL99 OTROS (ESPECIFICAR)


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FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:

RUC:


ENTIDAD FINANCIERA:

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO CORRELATIVO

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA O PERAC IÓ N ( TAB LA 1 ) LA O PERAC IÓ N DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

TOTALES


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FORMATO 2.1: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE SEGUNDA CATEGORÍA"

PERÍODO:

FECHA DE COBRO, FECHA DECOMPROBANT E DE PAGO EM ITI DO SUJETO QUE PAGA O PONE A DI SPOSICIÓN LA RENT A DE SEGUNDA CATEGORÍA I NGRESO O COST O RENT A BRUTA MONT O COBRADO,

INGRESO O PUESTA EMISIÓN INCISO TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMBRES, IMPORTE COMPUTABLE GRAVADA RETENCIÓN INGRESADO

A DISPOSICIÓN (dd/mm/aaaa) APLICABLE (1) SERIE NÚMERO DE DOCUMENTO DOCUMENTO DENOMINACIÓN O REFERENCIAL TASA DE DE SEGUNDA EFECTUADA O PUESTO

(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) RAZÓN SOCIAL INTERÉS (2) CATEGORÍA A DISPOSICIÓN

TOTALES

(1) Inciso aplicable del Artículo 24° de la Ley del Impuesto a la Renta:

a) Los intereses originados en la colocación de capitales, cualquiera sea su denominación o forma de pago, tales como los producidos por títulos, cédulas, debentures, bonos, garantías y créditos privilegiados o quirografarios en dineroo en valores.

b) Los intereses, excedentes y cualesquiera otros ingresos que reciban los socios de las cooperativas como retribución por sus capitales aportados, con excepción de los percibidos por socios de cooperativas de trabajo.c) Las regalías.d) El producto de la cesión definitiva o temporal de derechos de llave, marcas, patentes, regalías o similares.e) Las rentas vitalicias.f) Las sumas o derechos recibidos en pago de obligaciones de no hacer, salvo que dichas obligaciones consistan en no ejercer actividades comprendidas en la tercera, cuarta o quinta categoría, en cuyo caso las rentas respectivas

se incluirán en la categoría correspondiente.g) La diferencia entre el valor actualizado de las primas o cuotas pagadas por los asegurados y las sumas que los aseguradores entreguen a aquéllos al cumplirse el plazo estipulado en los contratos dotales del seguro de vida y los

beneficios o participaciones en seguros sobre la vida que obtengan los asegurados.h) La atribución de utilidades, rentas o ganancias de capital, no comprendidas en el inciso j) del artículo 28º de la Ley, provenientes de Fondos Mutuos de Inversión en Valores, Fondos de Inversión, Patrimonios Fideicometidos de

Sociedades Titulizadoras, incluyendo las que resultan de la redención o rescate de valores mobiliarios emitidos en nombre de los citados fondos o patrimonios, y de Fideicomisos bancarios.i) Los dividendos y cualquier otra forma de distribución de utilidades, con excepción de las sumas a que se refiere el inciso g) del Artículo 24º-A de la Ley. j) Las ganancias de capital.

(2) De ser el caso se podrá consignar como referencia “tasa de interés variable”

FORMATO 2.2: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA"

PERÍODO:

FECHA DE COBRO, FECHA DECOMPROBANTE DE PAGO EMITIDO USUARIO DEL SERVICIO

MONTO COBRADO,

INGRESO O PUESTA EMISIÓN INCISO TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMBRES, RENTA IMPUESTO OTRAS INGRESADO

A DISPOSICIÓN (dd/mm/aaaa) APLICABLE (1) SERIE NÚMERO DE DOCUMENTO DOCUMENTO DENOMINACIÓN O BRUTA A LA RENTA RETENCIONES O PUESTO

(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) RAZÓN SOCIAL RETENIDO A DISPOSICIÓN

TOTALES

(1) Inciso aplicable del Artículo 33° de la Ley del Impuesto a la Renta:

a)

b)

El ejercicio individual, de cualquier profesión, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categoría.

El desempeño de funciones de director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.


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FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO OPERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETOCapital

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

EJERCICIO:

RUC:


CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR FINANCIERA CUENTA MONEDA

(TABLA 3) (TABLA 4)

TOTALES


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FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"


INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"


INFORMACIÓN DE TERCEROS MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO O

FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIÓN

SALDO FINAL TOTAL


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FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"


INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DEL FECHA DE EMISIÓN MONTO

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DOCUMENTO DEL COMPROBANTE

DE PAGO O

FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIÓN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 5) (TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 31 - VALORES"


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TÍTULO VALOR EN LIBROS

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL CANTIDAD COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO

(TABLA 2) SOCIAL DEL EMISOR UNITARIO

TOTALES


10/22

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 34 - INTANGIBLES"


FECHA DE DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETOINICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL

OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE

TOTALES

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA40 - TRIBUTOS POR PAGAR


CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN

TOTAL


11/22

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"


CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO

(TABLA 2)

TOTAL

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDODE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"


INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"


INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL O FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIÓN

SALDO TOTAL


12/22

FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDODE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES SALDO FINAL TIPO (TABLA 2) NÚMERO DEL TRABAJADOR

TOTAL

FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE

DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"


CONCEPTO NÚMERO DE SALDO FINAL COMPROBANTE DE PAGO RELACIONADO

TOTAL

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 50 - CAPITAL"


DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIALNÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITASNÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADASNÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES: DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES

TOTALES


13/22

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DEBAL ANCE GE NER AL P ÉRDID AS Y G ANANCI AS PO R F UNCI ÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS

TOTALES RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

FORMATO 3.18: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

FLUJOS DE EFECTIVO” (1)

EJERCICIO:

RUC:


ACTIVIDADES EJERCICIO O

PERIODO

Actividades de OperaciónCobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionalesCobranza de regalías, honorarios, comisiones y otrosCobranza de intereses y dividendos recibidosOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pago a proveedores de bienes y serviciosPago de remuneraciones y beneficios socialesPago de tributosPago de intereses y rendimientos

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Activid ades de Operación

Actividades de InversiónCobranza de venta de valores e inversiones permanentesCobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipoCobranza de venta de activos intangiblesOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos por compra de valores e inversiones permanentesPagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipoPagos por compra de activos intangiblesOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Activid ades de Inversión

Actividades de FinanciamientoCobranza de emisión de acciones o nuevos aportesCobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazoOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazoPago de dividendos y otras distribucionesOtros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminuci ón) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Activi dades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo prov eniente de las Activi dades de OperaciónUtilidad (Pérdida) neta del EjercicioMás: Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioDepreciación y amortización del períodoProvisión Beneficios SocialesProvisiones Diversas


14/22

ACTIVIDADES EJERCICIO O

PERIODOPérdida en venta de inmuebles, maquinaria y EquipoPérdida en venta de valores e inversiones permanentesPérdida por activos monetarios no corrientesOtrosMenos: Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioUtilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipoUtilidad en venta de valores e inversiones permanentesGanancia por pasivos monetarios no corrientesCargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales

(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar (Aumento) Disminución en Existencias(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Activi dad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN ELPATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)


CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados T OTAL Inversión Revaluación Acumulados

SALDOS AL......DE.......DE1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período

3. Dividendos y participaciones acordados durante el período

4. Nuevos aportes de accionistas

5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluación de activos

8. Capitalización de partidas patrimoniales

9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

SALDOS AL......DE.......DE

(1) Se podrá hacer uso del f ormato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DEGANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)


DESCRIPCIÓN EJERCICIO OPERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas

Utilidad Bruta

Gastos OperacionalesGastos de AdministraciónGastos de Venta Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)Ingresos FinancierosGastos FinancierosOtros IngresosOtros GastosResultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas ExtraordinariasParticipacionesImpuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas ExtraordinariasIngresos ExtraordinariosGastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés MinoritarioInterés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar lainformación mínima requerida para este Formato.


15/22

FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN

PAGO O TIPO N° DE MONTO RETENCIÓN MONTO

RETENCIÓN DE DOCUMENTO DOCUMENTO APELLIDOS Y NOMBRES BRUTO EFECTUADA NETO

(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) DE IDENTIDAD

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:


NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

TOTALES

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"


Fecha o Operación

Período mensual 10 12 16 20 21 33 34 38 39 4 01 1D 4 01 1C 4 01 7D 4 01 7C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

TOTALES

ACTIVO (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)GASTOS (TABLA 9)PATRIMONIO (TABLA 9)PASIVO (TABLA 9)


16/22

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:

RUC:


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"


CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR VALOR

RELACIONADO CONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS HISTÓRICO AJUSTE POR AJUSTADO

CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL ADICIONES Y/O AJUSTES DEL ACTIVO FIJO INFLACIÓN DEL ACTIVO FIJO

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO BAJAS AL 31.12 AL 31.12

TOTALES


17/22

FORMATO 7.3: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO"

PERÍODO:

RUC:


CÓDIGO ACTIVO FIJO DEPRECIACIÓN

RELACIONADO FECHA VALOR DE TIPO DE CAMBIO VALOR DE TIPO AJUSTE POR VALOR EN DEL DE LOS DE ACUMULADA

CON EL DE ADQUISICIÓN EN EN LA FECHA ADQUISICIÓN EN DE CAMBIO DIFERENCIA MONEDA NACIONAL EJERCICIO RETIROS OTROS HISTÓRICA

ACTIVO FIJO ADQUISICIÓN MONEDA EXTRANJERA DE ADQUISICIÓN MONEDA NACIONAL AL 31.12 DE CAMBIO AL 31.12 Y/O BAJAS AJUSTES

TOTALES

FORMATO 7.2: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS"


CÓDIGO CUENTA DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR DE LA REVALUACIÓN EFECTUADA

RELACIONADO C ONTABLE MARCA MODELO NÚMERO DE SERIE SALDO ADQUISICIONES MEJORAS RETIROS OTROS POR

CON EL DEL DESCRIPCIÓN DEL DEL Y/O PLACA DEL INICIAL ADICIONES Y/O AJUSTES VOLUNTARIA REORGANIZACIÓN OTROS

ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO BAJAS DE SOCIEDADES

TOTALES

PERÍODO:

RUC:


FECHA NÚMERO DEL FECHA DE NÚMERO MONTO TOTAL DEL

DEL CONTRATO DE INICIO DEL DE CONTRATO DE

CONTRATO ARRENDAMIENTO ARRENDAMIENTO CUOTAS ARRENDAMIENTO

FINANCIERO FINANCIERO PACTADAS FINANCIERO

TOTAL

FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOSFIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARREND AMIENTO FINANCIERO AL 31.12"


18/22

F O R M A T O 8

. 1 : R E G I S T R O D

E

C O M P R A S

P E R I O D O :

R U C :

A P E L L I D O S Y

N O M B R E S , D E N O M I N A C I Ó N

O R

A Z Ó N

S O C I A L :

C O M P R O B A

N T E

D E

P A G O

N ° D E L C O M P R O B A N T E

D E

P A G

O ,

N Ú M E R O

F E C H A

D E

F E C H A

O D

O

C U M E N T O

D O C U M E N T O , N ° D E O R D E N D E L

C O R R E L A T I V O

E M I S I Ó N

D E L

D E

S E R I E O

A Ñ O D

E

F O R M U L A R I O F

Í S I C O O V

I R T U A

L ,

A P E L L I D O S

D E L R E G I S T R O O

C O M P R O B A N T E

V E N C I M I E N T O

T I P O

C Ó D I G O D

E L A

E M I S I Ó N

D E

N ° D E D U A , D S I O L

I Q U I D A C I Ó N

D E

Y N O M B R E S ,

B A S E

B A S E

C Ó D I G O U

N I C O

D E

P A G O

O F

E C H A

( T A B L A

1 0 )

D E P E N D E N C I A

L A

D U A

C O B R A N Z A

U

O T R O S D O C U M E N

T O S

T I P O

N Ú M E R O

D E N O M I N A C I Ó N

I M P O N I B L E

I G V

I M P O N I B L E

I G V

D E

L A

O P E R A C I Ó N

O D

O C U M E N T O

D E

P A G O (

1 )

A D U A N E R A

O D

S I

E M I T I D O S P O R

S U N A T P A R A

A C R E D I T A R

( T A B L A

2 )

O R

A Z Ó N

( T A B L A

1 1 )

E L C R É D I T O F

I S C A L E N

L A

I M P O R

T A C I Ó N

S O C I A L

T O T A L E S

( 3 ) S ó l o p a r a l o s c a s o s d e d e t r a c c i o n e s .

E s o p t a t i v o e l l l e n a d o c u a n d o e x i s t a u n s i s t e m a d e e n l a c e q u e m a n t e n g a d i c h a i n f o r m a c i ó n y s e p u e d a i d e n t i f i c a r l o s c o m p r o b a n t e s d e p a g o r e s p e c t o d e l o s c u a l e s s e e f e c t u ó e l d e p ó s i t o .

( 1 ) S e ñ a l a r l a f e c h a c o r r e s p o n d i e n t e ,

d e a c u e r d o a l o e s t a b l e c i d o e n e l l i t e r a l b ) d e l i n c i s o I I d e l n u m e r a l 1 d e l A r t i c u l o 1 0 d e l R e g l a m e n t o d e l a L e y d e l I G V .

( 2 ) S ó l o p a r a l o s c a s o s d e u t i l i z a c i ó n d e s e r v i c i o s o a d q u i s i c i o n e s d e i n t a n g i b l e s p r o v e n i e n t e s d e l e x t e r i o r .

A D Q U I S I C I O N E S G R A V A D A S D E S T I N A D A S A

O P E R A C I O N E S

G R A V A D A S Y / O D

E E X P O R T A C I Ó N

Y A

O P E R A C I O N E S N O G

R A V A D A S

D O C U M E N T O D

E I D E N T I D A D

A D Q U I S I C I O N E S G R A V A D A S D E S T I N A D A S A

O P E R A C I O N E S

I N F O R M A C I Ó N

D E L

P R O V E E D O R

G R A V A D A S

Y / O D

E

E X P O R T A C I Ó N


19/22

FORMATO 10.1: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL"


DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTA: S/

COSTO DEL INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE PRODUCCIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS DISPONIBLES PARA LA VENTA

COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

AJUSTES DIVERSOS

COSTO DE VENTAS

FORMATO 9.2: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO"CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN

PERIODO:

RUC:


NOMBRE DEL BIEN:

DESCRIPCIÓN:

CÓDIGO:

UNIDAD DE MEDIDA (Según Tabla 6):

FE CH A D E FE CH A D E E MIS IÓ N GU ÍA D E RE MIS IÓ N CO MPR OB AN TE D E P AGO I NF OR MACI ÓN D EL CO NS IG NADO R M OVI MIEN TO DE B IEN ES RE CIB ID OS E N C ON SIGN AC IÓ N

RECEPCIÓN, DE LA GUIÁ DE REMISIÓNTIPO EMITIDO POR EL CONSIGNADOR EMITIDO POR EL CONSIGNATARIO

DEVOLUCIÓN O O COMPROBANTE (TABLA 10) SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD SALDO DE LOS BIENES

VENTA DEL BIEN DE PAGO DE RUC DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL RECIBIDA DEVUELTA VENDIDA EN CONSIGNACIÓN

FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN

PERÍODO:

RUC:


NOMBRE DEL BIEN:

DESCRIPCIÓN:

CÓDIGO:

UNIDAD DE MEDIDA (Según Tabla 6):

GUIÁ DE REMISIÓN COMPROBANTE DE PAGO FECHA DE INFORMACIÓN DEL CONSIGNATARIO MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN

EMITIDO POR EL CONSIGNADOR EMITIDO POR EL CONSIGNADOR ENTREGA O

FECHA TIPO DEVOLUCIÓN TIPO NÚMERO DE RUC Ó APELLIDOS Y NOMBRES, CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD SALDO DE LOS

(TABLA 10) SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO DEL BIEN (TABLA 2) NÚMERO DE DOCUMENTO DENOMINACIÓN O ENTREGADA DEVUELTA VENDIDA BIENES EN

DE IDENTIDAD RAZÓN SOCIAL CONSIGNACIÓN


20/22

FORMATO 10.2: "REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL"

PERÍODO:

RUC:


CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

1- Materiales y Suministros Directos

2- Mano de Obra Directa

3- Otros Costos Directos

4- Gastos de Producción Indirectos

4.1 - Materiales y Suministros Indirectos

4.2 - Mano de Obra Indirecta

4.3 - Otros Gastos de Producción Indirectos

TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN

FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL"

PERÍODO:

RUC:


CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 ...... Proceso n TOTAL ANUAL

1- Materiales y Suministros Directos

2- Mano de Obra Directa

3- Otros Costos Directos

4- Gastos de Producción Indirectos

4.1 - Materiales y Suministros Indirectos

4.2 - Mano de Obra Indirecta

4.3 - Otros Gastos de Producción Indirectos

TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN

Inventario inicial de Productos en Proceso

Inventario final de Productos en Proceso

COSTO DE PRODUCCIÓN

FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL

INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCI AL:

ESTABLECIMIENTO (1):

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIÓN:

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA ( TABLA 6):

D OC UMEN TO D E TRASLAD O, C OMPR OB AN TE D E PAGO, D OC UMEN TO INTER NO O S IMILAR T IPO D E OPERAC IÓN ENTRAD AS SALID AS SALDO FIN AL

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)

TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.


21/22

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

TOTALES

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERÍODO:

RUC:


ESTABLECIMIENTO (1):

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:

TIPO (TABLA 5):

DESCRIPCIÓN:

CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

DOCUMENTO INTERNO O SIM ILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARI O COSTO TOTAL CANTI DAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTI DAD COSTO UNI TARIO COSTO TOTAL

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)

TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.


22/22

BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

11149-1

Documents

TC Registros Contables RS Nº 234-2006-SUNAT