balance de prueba 2013balance de prueba 2013Codigo Cuenta Debe Haberactivo1110bancos$ 2,000,00012inversiones$ 15,000,0001305clientes$ 5,000,00014inventarios$ 15,000,000activo no corriente151605edificios$ 37,000,0001520maquinaria y equipo$ 30,000,000152405muebles y enseres$ 10,000,0001705gastos pagados por anticipados$ 4,000,000pasivo22proveedores$ 15,000,00023cuentas por pagar$ 10,000,0002380acrredores varios$ 8,000,0002195obligaciones laborales por pagar$ 18,000,000pasivos no corrientes25obligaciones financieras LP$ 20,000,0002705ingresos recibidos por anticipado$ 10,000,000patrimonio31capital$ 12,000,0003705utilidad acumulada$ 20,000,000ingresos4135ventas$ 50,000,0005gastos$ 25,000,0006costos$ 20,000,000resultados iguales$ 163,000,000$ 163,000,000

estado de resultados 2013ESTADO DE RESULTADOSINGRGESOS$ 50,000,000(-) COSTOS$ 20,000,000(=) UTILIDAD BRUTA$ 30,000,000(-) GASTOS$ 25,000,000(=) UTILIDAD OPERACIONAL$ 5,000,000(+) INGRESOS FINANCIEROS$ - 0(-) GASTOS FINANCIEROS$ - 0(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO$ 5,000,000(-) PROVISION DEL 34%$ 1,700,000RESULTADO NETO$ 3,300,000

balance general 2013BALANCE GENERALACTIVOPASIVObancos$ 2,000,000proveedores$ 15,000,000inversiones$ 15,000,000cuentas por pagar$ 10,000,000clientes$ 5,000,000acreedores varios$ 8,000,000inventarios$ 15,000,000obligaciones laborales$ 18,000,000edificios$ 37,000,000obligaciones financieras LP$ 20,000,000maquinaria y equipo$ 30,000,000ingresos recibidos por anticipado$ 10,000,000muebles y enseres$ 10,000,000provision 34%$ 1,700,000gastos pagados por anticipado$ 4,000,000total pasivo$ 82,700,000total activos$ 118,000,000PATRIMONIOcapital$ 12,000,000utilidad acumulada$ 20,000,000utilidades$ 3,300,000total patrimonio$ 35,300,000pasivo + patrimonio$ 118,000,000

ajustes incorporadosajustes incorporadosen el balance de prueba del ao 2014 DEBITAACREDITAVENTAS$ 71,000,000muebles y enseres$ 51,000,000

balance de prueba 2014Balance de Pruba 2014Codigo Cuenta DebeHaberActivo 1110bancos $ 2,000,00012inversiones$ 22,000,0001305clientes$ 12,000,00014inventarios$ 22,000,000activo no corriente151605edificios$ 65,000,0001520maquinaria y equipo$ 40,000,000152405muebles y enseres$ 39,000,0001705gastos pagados por anticipado$ 8,000,000pasivo22proveedores$ 8,000,00023cuentas por pagar$ 35,000,0002380acrredores varios$ 40,000,0002195obligaciones laborales por pagar$ 11,000,000pasivos no corrientes25obligaciones financieras LP$ 9,000,0002705ingresos recibidos por anticipado$ 20,000,000patrimonio31capital$ 16,000,0003705utilidad acumulada$ 15,000,000ingresos 4135ventas$ 136,000,0005gastos $ 35,000,0006costos$ 45,000,000resultados iguales$ 290,000,000$ 290,000,000

estado de resultados 2014ESTADOS DE RESULTADOSINFRESOS$ 136,000,000(-) COSTOS$ 45,000,000(=)UTILIDAD BRUTA$ 91,000,000(-) GASTOS$ 35,000,000(=)UTILIDAD OPERACIONAL$ 56,000,000(+) INGRESOS FINANCIEROS$ - 0(-) GASTOS FINANCIEROS$ - 0(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO$ 56,000,000(-) PROVISION DEL 34%$ 19,040,000RESULTADO NETO OPERACIONAL$ 36,960,000

balance general 2014BALANCE GENERALACTIVOPASIVObancos$ 2,000,000proveedores$ 8,000,000inversiones$ 22,000,000cuentas por pagar $ 35,000,000clientes$ 12,000,000acreedores varios$ 40,000,000inventarios$ 22,000,000obligaciones laborales por pagar$ 11,000,000edificios$ 65,000,000obligaciones financieras LP$ 9,000,000maquinaria y equipo$ 40,000,000ingresos recibidos por anticipado$ 20,000,000muebles y enseres$ 39,000,000provision 34%$ 19,040,000gastos pagados por anticipado$ 8,000,000total pasivos$ 142,040,000total activos$ 210,000,000PATRIMONIOcapital$ 16,000,000utilidad acumulada$ 15,000,000utilidades$ 36,960,000total patrimonio$ 67,960,000PASIVO + PATRIMONIO$ 210,000,000

Diagnostico Preliminar Diagnostico Preliminar El 1 de Enero del 2013 se constituye una sociendad por acciones simplicada,segn su razon social consignada en el certificado de la camara de comercio de Bogota, siendo su nombre asignado Canelita SAS, con NIT 785341293-5 Siendo una empresa que pertenece al sector comercial dedicada a la venta de medicamentos. El capital con el que se contituyo la empresa fue con $12.000.000, cada accionista aporto $3.000.000 pero cuenta tambien con $ 30.000.000 de maquinaria y equipo, una edificacion de $37.000.000, siendo estas totalmente liberadas en su totalidad. Se encuentra ubicada con su domicilio principal en la ciudad de Bogota, republica de colombia en la direccion Cra 45a No 58c- 50 Sur, PBX: 7856963.

aplicacion de indicadores 2013INDICADORFORMULA APLICACININTERPRETACCION Ao 2013Liquidez Razon Corriente ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE * 10037.000.000/62.700.000*100=59.011la capacidad que tiene canelita sas para responder sobre sus deudas consus activos corrientes es de 59.011prueba del acidoACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO/PASIVO CORRIENTE *10037.000.000-15.000.000/62.700.000*100=35.087la capacidad que tiene canelita sas para cancelar su deuda con sus activos de convertibilidad en efectivo es de 35.087Liquidez de la deuda a largo plazo ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE/PASIVO TOTAL * 10037.000.000/82.700.000*100=44.740la capacidad de respuesta que tiene canelita sas para cancelar su deuda totalcon su activo corriente disponible es de 44.740Rotacion Rotacion de inventario INVENTARIOS*360/COSTO DE VENTAS15.000.000*360/20.000.000=270En el 2013 aproximadamente en 270 dias se vende, manufactura o se remplaza el inventario Rotacion de cartera CUENTAS POR COBRAR* 360 DIAS/VENTAS5.000.000*360/50.000.000=36el promedio en que las ventas a credto hechas a los clientes se hacen y son recuperadas en el ao son de 36 diasRotacion de cuentas por pagar CUENTAS POR PAGAR*360/COSTO DE VENTAS10.000.000/20.000.000=180en promedio se cancela las cuentas a proveedores en 180 dias Rotacion de activo fijo VENTAS NETAS/ACTIVO FIJO VALOR NETO*10050.000.000/77.000.000*100=64,93%por cada peso invertido en el ao se obtiene un 64,93% de nuestro activo fijo Rotacion de Capital de trabajo VENTAS/CAPITAL DE TRABAJO50.000.000/12.000.000=4.16En promedio se genera un 4.16 de ventas netas por cada peso invertido en capital de trabajo Apalancamiento Endeudamiento PASIVO A TERCEROS/TOTAL ACTIVOS*1008.000.000/118.000.000*100=6.77El porcentaje de participacion de acreedores en los activos es de 6.7% Rentabilidad Margen BrutoMARGEN BRUTO SOBRE VENTAS/VENTAS*1005.000.000/50.000.000*100=10.000por cada venta que realizamos tenemos un margen bruto de 10.000 pesosMargen de Utilidad Operacional UTILIDAD OPERACIONAL/VENTAS NETAS*1005.000.000/3.300.000*100=151.515por cada peso vendido en ao se reporta 151.515 pesos de utilidad operacionalMargen neto de utilidad sobre las ventas UTLIDAD NETA/VENTAS*1003.300.000/50.000.000*100=6.600por cada peso vendido se genera 6.600 de utilidad netaRentabilidad sobre los activos= ROAUTILIDAD NETA/ACTIVOS TOTALES*1003.300.000/118.000.000*100=2.796la utilidad neta porcentual de la invertsion total en activos para el ao es de 2.796Rntabilidad sobre la inervesion = ROI UTILIDAD NETA/TOTAL CAPITAL CONTABLE3,300.000/118.000.000=0.027la rentabilidad de la inversion es de 0,027 pesos invertidos

aplicacion de indicadores 2014INDICADORFORMULA APLICACININTERPRETACCION Ao 2013Liquidez Razon Corriente ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE * 10058.000.000/94.000.000* 100= 61.702la capacidad que tiene canelita sas para responder sobre sus con sus activos corrientes es de 61.702prueba del acidoACTIVO CORRIENTE-INVENTARIO/PASIVO CORRIENTE *10058.000.000-22.000.000/94.000.000 *100= 38.297la capcidad que tiene canelita sas para cancelar su deuda de sus activos de convertibilidad en efectivo es de 38.297Liquidez de la deuda a largo plazo ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE/PASIVO TOTAL * 10058.000.000/142.000.000*100=40.845la capacidad de respuesta quetiene canelita sas para cancelar su deuda total con su activo corriente disponible es de 40.845Rotacion Rotacion de inventario INVENTARIOS*360/COSTO DE VENTAS22.000.000*360/45.000.000=176En el 2014 aproximadamente en 176 dias se vende, manufactura o se remplaza el inventario Rotacion de cartera CUENTAS POR COBRAR* 360 DIAS/VENTAS12.000.000*360/136.000.000=32el promedio en que las ventas a credito hechas a los clientes se hacen y son recuperadas en el ao son de 32 diasRotacion de cuentas por pagar CUENTAS POR PAGAR*360/COSTO DE VENTAS10.000.000/20.000.000=180en promedio se cancela las cuentas a proveedores en 180 dias Rotacion de activo fijo VENTAS NETAS/ACTIVO FIJO VALOR NETO*100136.000.000/144.000.000*100=94.44%por cada peso invertido en el ao se obtiene un 94,44% de nuestro activo fijo Rotacion de Capital de trabajo VENTAS/CAPITAL DE TRABAJO136.000.000/16.000.000=8.5En promedio se genera un 8,5 de ventas netas por cada peso invertido en capital de trabajo Apalancamiento Endeudamiento PASIVO A TERCEROS/TOTAL ACTIVOS*10040.000.000/210.000.000*100=19,04El porcentaje de participacion de acreedores en los activos es de 19.04% Rentabilidad Margen BrutoMARGEN BRUTO SOBRE VENTAS/VENTAS*10056.000.000/136.000.000*100=41.176por cada venta que realizamos tenemos un margen de bruto de 41.176 pesosMargen de Utilidad Operacional UTILIDAD OPERACIONAL/VENTAS NETAS*10036.960.00/56.000.000*100=65.892por cada peso vendido en el ao se reporta 65.892 pesos de utlidad operacionalMargen neto de utilidad sobre las ventas UTLIDAD NETA/VENTAS*10036.960.000/136.000.000*100=26.470por cada peso vendido se genera 26.470 de utilidad netaRentabilidad sobre los activos= ROAUTILIDAD NETA/ACTIVOS TOTALES*10036.960.000/210.000.000*100=17.6por cada peso vendido se genera 17.6 de utilidad netaRntabilidad sobre la inervesion = ROI UTILIDAD NETA/TOTAL CAPITAL CONTABLE36,960.000/210.000.000=0,176la rentabilidad de la inversion es de 0,176 pesos invertidos

analisis horizontalAnalisis Horizontal Codigo Cuenta ao 2013%ao 2014%variacion absolutaActivo 1305cuentas por cobrar$ 5,000,0006.41%$ 12,000,00011.58%$ 7,000,0001110bancos$ 2,000,0002.56%$ 2,000,0001.43%$ - 0151605edificios$ 37,000,00047.43%$ 65,000,00045.76%$ 28,000,00012inversiones$ 15,000,00019.23%$ 22,000,00015.82%$ 7,000,0001705gastos pagados por anticipado$ 4,000,0005.12%$ 8,000,0005.75%$ 4,000,00014inventarios$ 15,000,00019.23%$ 30,000,00021.58%$ 15,000,000total activos$ 78,000,000100%$ 139,000,000100%$ 61,000,000pasivo2705ingresos recibidos por anticipado$ 10,000,00012.34%$ 20,000,00011.23%$ 10,000,0002380acreedores varios$ 8,000,0009.87%$ 40,000,00022.47%$ 32,000,00025obligaciones financieras$ 20,000,00024.69%$ 9,000,0005.05%$ 11,000,0002195otras obligaciones$ 18,000,00022.22%$ 11,000,0006.17%$ 7,000,00022proveedores por pagar$ 10,000,00012.34%$ 90,000,00050.56%$ 80,000,00023cuentas por pagar$ 15,000,00018.51%$ 8,000,0004.49%$ 7,000,000total pasivos$ 81,000,000100%$ 178,000,000100%$ 147,000,000patrimonio3705utilidades acumuladas$ 20,000,00062.5%$ 15,000,00048.38%$ 5,000,00031capital social$ 12,000,00037.5%$ 16,000,00051.62%$ 4,000,000total patrimonio$ 32,000,000100%$ 31,000,000100%$ 9,000,000pasivo + patrimonio$ 113,000,000

cuadros de depreciacionTabla de depreciacionBienes 2013Vida Util Valor Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreOctubreNoviembre Diciembre Depreciacion Anual Valor de Salvamento 2013 Maquinaria y Equipo 10$ 30,000,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 2,450,000$ 29,400,000Maquinaria y Equipo 20 %Muebles y Enseres10$ 10,000,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 825,000$ 9,900,000Muebles y Enseres 10%Edificios 20$ 37,000,000$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 3,037,083$ 36,445,000Edificios 30%Total $ 77,000,000$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 6,312,083$ 75,745,000Bienes 2013Vida Util Valor Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto SeptiembreOctubreNoviembre Diciembre Depreciacion Anual Valor de Salvamento 2014Maquinaria y Equipo 10$ 40,000,000$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 3,233,333$ 38,800,000Maquinaria y Equipo 30 %Muebles y Enseres10$ 90,000,000$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 7,387,500$ 88,650,000Muebles y Enseres 15%Edificios 20$ 65,000,000$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 5,308,333$ 63,700,000Edificios 40%Total $ 195,000,000$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 15,929,167$ 191,150,000

NominasNomina Dec-13Apellidos y NombresCargoSueldoAux. Transporte Comision Total DevengadoSaludPensiones Fondo solidaridad pensionaltotal deduccion Parafiscales Cesantias Interes cesantias Prima de serviciosVacaciones Total prestacion SocialTotal NominaJavier DoctorGerente$ 5,000,000$ 5,000,000$ 200,000$ 200,000$ 50,000$ 450,000$ 450,000$ 416,500$ 49,980$ 416,500$ 208,500$ 1,541,480$ 6,091,480Nohora AvilaAdministrador $ 3,500,000$ 3,500,000$ 140,000$ 140,000$ 35,000$ 315,000$ 315,000$ 291,550$ 34,986$ 291,550$ 145,950$ 1,079,036$ 4,264,036Alexander OspinaVendedor $ 900,000$ 72,000$ 20,000$ 992,000$ 36,800$ 36,800-$ 73,600$ 82,800$ 82,634$ 9,916$ 82,634$ 37,530$ 295,513$ 1,213,913Milena MahechaVendedor $ 900,000$ 72,000$ 50,000$ 1,022,000$ 38,000$ 38,000-$ 76,000$ 85,500$ 85,133$ 10,216$ 85,133$ 37,530$ 303,511$ 1,249,511Arturo CasasVendedor $ 900,000$ 72,000$ 40,000$ 1,012,000$ 37,600$ 37,600-$ 75,200$ 84,600$ 84,300$ 10,116$ 84,300$ 37,530$ 300,845$ 1,237,645Rocio HernadezCajero$ 750,000$ 72,000$ 822,000$ 30,000$ 30,000-$ 60,000$ 67,500$ 68,473$ 8,217$ 68,473$ 31,275$ 243,937$ 1,005,937Miguel Menco Cajero$ 750,000$ 72,000$ 822,000$ 30,000$ 30,000-$ 60,000$ 67,500$ 68,473$ 8,217$ 68,473$ 31,275$ 243,937$ 1,005,937Rosa Gutierrezservicios varios $ 646,000$ 72,000$ 718,000$ 25,840$ 25,840-$ 51,680$ 58,140$ 59,809$ 7,177$ 59,809$ 26,938$ 211,874$ 878,194Manuel Vivas Mensajero $ 857,567$ 857,567$ 34,303$ 34,303-$ 68,605$ 77,181$ 71,435$ 8,572$ 71,435$ 35,761$ 264,384$ 1,053,346$ 18,000,000Nomina Dec-14Apellidos y NombresCargoSueldoAux. Transporte Comision Total DevengadoSaludPensiones Fondo solidaridad pensionaltotal deduccion Parafiscales Cesantias Interes cesantias Prima de serviciosVacaciones Total prestacion SocialTotal NominaJavier DoctorGerente$ 3,000,992$ 3,000,992$ 120,040$ 120,040$ 30,010$ 270,089$ 270,089$ 249,983$ 29,998$ 249,983$ 125,141$ 925,194$ 3,656,097Nohora AvilaAdministrador $ 2,000,658$ 2,000,658$ 80,026$ 80,026-$ 160,053$ 180,059$ 166,655$ 19,999$ 166,655$ 83,427$ 616,795$ 2,457,400Milena MahechaVendedor $ 833,990$ 71,000$ 30,000$ 934,990$ 34,560$ 34,560-$ 69,119$ 77,759$ 77,885$ 9,346$ 77,885$ 34,777$ 277,652$ 1,143,523Arturo CasasVendedor $ 833,990$ 71,000$ 20,000$ 924,990$ 34,160$ 34,160-$ 68,319$ 76,859$ 77,052$ 9,246$ 77,052$ 34,777$ 274,986$ 1,131,657Miguel Menco Cajero$ 715,990$ 71,000$ 786,990$ 28,640$ 28,640-$ 57,279$ 64,439$ 65,556$ 7,867$ 65,556$ 29,857$ 233,275$ 962,986Rosa Gutierrezservicios varios $ 525,980$ 71,000$ 596,980$ 21,039$ 21,039-$ 42,078$ 47,338$ 49,728$ 5,967$ 49,728$ 21,933$ 174,696$ 729,597Manuel Vivas Mensajero $ 747,980$ 747,980$ 29,919$ 29,919-$ 59,838$ 67,318$ 62,307$ 7,477$ 62,307$ 31,191$ 230,599$ 918,741$ 11,000,001

Cuadro ProveedoresCaudro de Proveedores 20132014Provedorees Total a Pagar Abono Saldo Proveedores Total a Pagar Abono Saldo Tic- Tac $ 20,000,090$ 16,006,090$ 3,994,000Tic-Tac$ 16,000,000$ 11,000,000$ 5,000,000A Tiempo $ 15,078,000$ 10,704,200$ 4,373,800A Tiempo $ 20,078,000$ 18,704,900$ 1,373,100The Time$ 23,450,199$ 19,704,299$ 3,745,900The Time$ 23,450,199$ 22,709,599$ 740,600Nuestro Tiempo $ 25,666,690$ 22,780,390$ 2,886,300Nuestro Tiempo $ 25,666,690$ 24,780,390$ 886,300Total $ 84,194,979$ 69,194,979$ 15,000,000Total $ 85,194,889$ 77,194,889$ 8,000,000

Tabla de amortizaciones Tabla de amortizacion 2013Fecha Capital Interes Amortizacion Seguro V/lr Cuota total cuota a pagar 0$ 20,000,0002%1.5%$ 1,111,1111$ 18,988,889$ 400,000$ 711,111$ 300,000$ 1,111,111$ 1,511,1112$ 17,957,556$ 379,778$ 731,333$ 300,000$ 1,111,111$ 1,490,8893$ 16,905,596$ 359,151$ 751,960$ 300,000$ 1,111,111$ 1,470,2624$ 15,832,596$ 338,112$ 772,999$ 300,000$ 1,111,111$ 1,449,2235$ 14,738,137$ 316,652$ 794,459$ 300,000$ 1,111,111$ 1,427,7636$ 13,621,789$ 294,763$ 816,348$ 300,000$ 1,111,111$ 1,405,8747$ 12,483,113$ 272,436$ 838,675$ 300,000$ 1,111,111$ 1,383,5478$ 11,321,665$ 249,662$ 861,449$ 300,000$ 1,111,111$ 1,360,7739$ 10,136,987$ 226,433$ 884,678$ 300,000$ 1,111,111$ 1,337,54410$ 8,928,615$ 202,740$ 908,371$ 300,000$ 1,111,111$ 1,313,85111$ 7,696,077$ 178,572$ 932,539$ 300,000$ 1,111,111$ 1,289,68312$ 6,438,887$ 153,922$ 957,190$ 300,000$ 1,111,111$ 1,265,03313$ 5,156,554$ 128,778$ 982,333$ 300,000$ 1,111,111$ 1,239,88914$ 3,848,574$ 103,131$ 1,007,980$ 300,000$ 1,111,111$ 1,214,24215$ 2,514,434$ 76,971$ 1,034,140$ 300,000$ 1,111,111$ 1,188,08316$ 1,153,612$ 50,289$ 1,060,822$ 300,000$ 1,111,111$ 1,161,40017$ (234,427)$ 23,072$ 1,088,039$ 300,000$ 1,111,111$ 1,134,18318$ - 0$ (4,689)$ 1,115,800$ 300,000$ 1,111,111$ 1,106,423Tabla de amortizacion 2014Fecha Capital Interes Amortizacion Seguro V/lr Cuota Total cuota a pagar 0$ 9,000,0002%1.5%$ 500,0001$ 8,545,000$ 180,000$ 320,000$ 135,000$ 500,000$ 680,0002$ 8,080,900$ 170,900$ 329,100$ 135,000$ 500,000$ 670,9003$ 7,607,518$ 161,618$ 338,382$ 135,000$ 500,000$ 661,6184$ 7,124,668$ 152,150$ 347,850$ 135,000$ 500,000$ 652,1505$ 6,632,162$ 142,493$ 357,507$ 135,000$ 500,000$ 642,4936$ 6,129,805$ 132,643$ 367,357$ 135,000$ 500,000$ 632,6437$ 5,617,401$ 122,596$ 377,404$ 135,000$ 500,000$ 622,5968$ 5,094,749$ 112,348$ 387,652$ 135,000$ 500,000$ 612,3489$ 4,561,644$ 101,895$ 398,105$ 135,000$ 500,000$ 601,89510$ 4,017,877$ 91,233$ 408,767$ 135,000$ 500,000$ 591,23311$ 3,463,234$ 80,358$ 419,642$ 135,000$ 500,000$ 580,35812$ 2,897,499$ 69,265$ 430,735$ 135,000$ 500,000$ 569,26513$ 2,320,449$ 57,950$ 442,050$ 135,000$ 500,000$ 557,95014$ 1,731,858$ 46,409$ 453,591$ 135,000$ 500,000$ 546,40915$ 1,131,495$ 34,637$ 465,363$ 135,000$ 500,000$ 534,63716$ 519,125$ 22,630$ 477,370$ 135,000$ 500,000$ 522,63017$ (105,492)$ 10,383$ 489,617$ 135,000$ 500,000$ 510,38318$ - 0$ (2,110)$ 502,110$ 135,000$ 500,000$ 497,890

Capital valor capital 2013$ 12,000,000valor accion$ 2,000,000numero acciones6sociovalor aporte a capitaljavier Doctor $ 3.000.000Mario Diaz$ 3,000,000loren Barragan $ 3,000,000Judith Avila $ 3.000.000Total $ 12.000.000valor capital 2014$ 16,000,000valor accion$ 2,000,000numero acciones8sociovalor aporte a capitaljavier Doctor $ 4.000.000Mario Diaz$ 4,000,000loren Barragan $ 4,000,000Judith Avila $ 4.000.000Total $ 16.000.000

conclusiones

en ao 2014 respectivo al 2013 notamos lo siguiente :en el ao 2014 obtuvimos un margen de utilidad operacional neta lo cual indica que fue superior al ao 2013. los indicadores financieros arrojan los siguientes resultados: observamos que por cada venta que realizamos a nuestros clientes a credito el promedio de recuperar la venta realizada es similar ,tambien obsevamos que las ventas incrementaron el eo 2014 y es cierto afirmar que por cada una de las venta que realizamos tenemos un margen de utilidad bruto superior con respecto a ao 2013 el nivel de endeudamiento en el ao 2013 decremento en el ao 2014 y por ultimo que por cada peso vendido el ao 2013 con respecto al ao 2014 cuatriplica el valor del ao 2013 lo cual quiere decir que por cada peso vendido con el ao anterior arrojo un dato positivo inesperado para la empresa canelita sas

decisiones propuestas

DECISIONES PROPUESTAS1- maximacion de ventas. obtener mas inventario exibirlo para que el cliente lleve el producto por el metodo de antojo que es cual donde mostramos el producto que sea visible2 maximacion de seguridad : es importante la seguridad proteger al personal y los bienes y servicion que presta canaletitas sas con la venta de relojes y repuesto de relojes ya que se encuentra en el mercado con un acto costo3 maximacion de calidad de servicio: la atencion al cliente es lo mas importante para ello es importante llevar al personal a tutorias para en searles el manejo atencion al cliente. 4 reservar el 10% porciento de nuestra utlidades que obtuvimos por si sucede cualquier eventualidad5 incentivar al personal con bonos , bonificaciones por buen desempeo en el trabajo

Matrices de Riesgo Comparaciones Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar Interpretacion Para el ao 2014, se estan cobrando a los clientes en aproximadamente 32 dias, mientras que las cuentas que tenemos que pagar las estamos cancelando en 280 dias. Puesto nos estamos demorando mas en pagar que en cobrar para poder acumular ingresos y asi poder cancelar nuestras obligaciones.Activo Fijo Patrimonio Interpretacion Para el ao 2014,en activos fijos por peso invertido tenemos un 94,4%, y en la compaa con respecto a nuestro patrimonio la utilidad consta de un 54,38% Obligaciones Laborales Obligaciones financieras LPInterpretacion Para el ao 2014, la empresa no alcanzaria a cubrir el total de sus obligaciones laborales, asi que tendria que liquidar parte de su inventario parapoder cumplir, y frente a sus obligaciones financieras podria cubrir un 40,83% de la deudaprueba del acidoLIQUIDEZ DE LA DEUDA A LARGO PLAZOInterpretacion para el ao 2014 la empresa tine una ecxelente capacidad para poder responder la deuda l corto plazoMatriz de control R.C - RAR.C -RAR.C - ROR.C -ROR.C - RAR.C -RAR.C - RFR.C -ROR.C - RAR.I -RFR.C - RFRIESGOS:Control Inherentes RIESGOS Gestion 4Riesgo Administrativo:Riesgo Administrativo 1. indispuesto entre la Comunicacin de las directivas de la empresa las decisiones que se determinen es importante tener en cuenta los aportes que generan los empleados2. insuficientes ganancias en el ao incentivar al personal dando comisiones por ventas realizadas de algunos medicamentos especificos que genera utilidad de ganancias para el empleado y la empresamatriz central3. inadecuado manejo de las actas de las fechas de lote y vencimiento de los medicamentos capacitar al empleado con conferencias en el manejo de las actas de los medicamentosC.P-RAA.C-R.OR.E-R.FC.P-R.SC.P-R.A4. prohibida la venta de antibioticos sin formula el empleado debe tener en cuenta que la venta de antibioticos sin formula no es permitido ya que estamos vigilados por secretaria de saludC.E PAR.E-R.OR.E-R.FC.P-R.SC.P-R.A5.servicio de inyectologia sin formula el empleado debe tener en cuenta que prestar el servicio de inyectologia al cliente que no traiga la formula no es opermitido ya que estamos vigilados por la secretaria de saludC.P-R.AA.C-R.OA.C-R.FC.P-R.S4Riesgos Operativos:Riesgos OperativosC.E-R.A1. Falta del cumplimiento del contrato por algunos empleados especificar en el contrato a los empleados las sanciones que pueden ocurrir por incumplimiento de las normas establecidas en la empresaC.E-R.A2. que se presente fraude interno: como apropiarse de algunos medicamentos despedir al empleado por justa causa ya que no es un beneficio de este tipo de fraude en la empresa 3. Mercancio o medicamentos de baja rotacionimpulsar al cliente medicamentos de baja rotacion 3Riesgos Financieros:riesgos financieros1. falta de pago de nuestros clientes de las ventas a credito recordarle a nuestro cliente que tiene una cuenta por pagar a la empresa y que por su pronto pago tendra un descuento en la proxima compra que genere2. endeudamiento bancario las deudas deben ser saldadas de la forma mas pronta posible 3. inversiones en utilidades acumuladasdisminuir las inversiones cuando no es el momento adecuado2Riesgos Sociales:riesgo sociales1.conflictos laborales con los empleados reunir al personal en un periodo continuamente para dar soluciones de los disgustos que se presenta entre empleados y empleadores y pueder lograr armonia laboral teniendo en cuenta que la exigencia laboral genra beneficios para la empresa 2. inapropiado comportamiento de los empleados 3. mas condiciones para realizar el trabajo 4.entrega de medicamentos equivocados3Riesgos Ambientales:riesgos ambientales1. inadecuado manipulacion de los medicamentosel programa de formacion y educacion indica que el manejo de los residuos peligrosos y las conductas basicas de bioseguridad esta enfocado inicialmente a la propietaria del establecimiento con excepcin a la administracion ya que es delicado imcumplir con estas normas y politicas de leyes ambientales colombianas por ello hay la propietaria tiene que estar en constante comunicacion con seccretaria de salud en capacitaciones de manejo de residuos peligros y asi poder aplicar de manera favorable el desecho y la entrega de residuos peligros a la secretaria de salud la cual son recogidos por eco capital que los recoge en un periodo determinado.2. incorrecto almacenamiento con los desechos residuos peligrosos 3.inadecuado almacenamiento de residuos peligrosos etre ellos4.biodegradables5.cortopuzantes6.inertes y ordinarios7.biosanitarios8.farmacos

Riesgos Segun impacto Codigo Cuenta ao 2013%ao 2014%variacion absolutaRiesgo Clasificacion Activo 1305cuentas por cobrar$ 5,000,0006.41%$ 12,000,00011.58%$ 7,000,000Financiero 31110bancos$ 2,000,0002.56%$ 2,000,0001.43%$ - 0Financiero-administrativo 3-----4151605edificios$ 37,000,00047.43%$ 65,000,00045.76%$ 28,000,000Administrativo- Social 4-----212inversiones$ 15,000,00019.23%$ 22,000,00015.82%$ 7,000,000Operativo - Financiero 4-----31705gastos pagados por anticipado$ 4,000,0005.12%$ 8,000,0005.75%$ 4,000,000Administrativo 414inventarios$ 15,000,00019.23%$ 30,000,00021.58%$ 15,000,000Operativo-ambiental 4-----3total activos$ 78,000,000100%$ 139,000,000100%$ 61,000,000pasivo2705ingresos recibidos por anticipado$ 10,000,00012.34%$ 20,000,00011.23%$ 10,000,000Operativo 42380acreedores varios$ 8,000,0009.87%$ 40,000,00022.47%$ 32,000,000Financiero -administrativo 3-----425obligaciones financieras$ 20,000,00024.69%$ 9,000,0005.05%$ 11,000,000Financiero32195otras obligaciones$ 18,000,00022.22%$ 11,000,0006.17%$ 7,000,000Financiero 322proveedores por pagar$ 10,000,00012.34%$ 90,000,00050.56%$ 80,000,000Financiero 323cuentas por pagar$ 15,000,00018.51%$ 8,000,0004.49%$ 7,000,000Financiero 3total pasivos$ 81,000,000100%$ 178,000,000100%$ 147,000,000patrimonio3705utilidades acumuladas$ 20,000,00062.5%$ 15,000,00048.38%$ 5,000,000Administrativo 431capital social$ 12,000,00037.5%$ 16,000,00051.62%$ 4,000,000Social-Administrativo 2------4total patrimonio$ 32,000,000100%$ 31,000,000100%$ 9,000,000pasivo + patrimonio$ 113,000,000

propuestas de mejoramiento

propuestas de mejoramiento:1 ser mas puntual con el horario de trabajo2 rotacion del inventario presentacion del producto que se encuentre en buen estado y presentable para el cliente3 no utilizar aparatos electronicos que no pertenezcan al sitio de trabajo ya que distrae y no le ponemos cuidado al cliente4 presentacion personal es importante ya que el cliente es uno de los principales que evalua nuestra presentacion personal 5 seguridad a la hora de expresar nuiestros conocimientos al cliente