Embed Size (px)
Citation preview
SPF Finances – FOD Financiën
Electronic reporting of mortgage credit tax certificates to the FPS Finance
Infosession Brussels, December 5, 2016
1
Ordre du jour
1. Projet HippoFill
2. Attestation 281.61
3. Belcotax on web
4. Q&A
2
HippoFill
Projet HippoFill : préremplir les codes de la déclaration IPP
Aider les contribuables à compléter leur déclaration (TOW ou PDS/VVA)
Introduction par l’application Belcotax –fiche 281.61
Dienstverlening aan de belastinplichtigen
4
On affiche dans TOW :
o Tous les emprunts hypothécaires et assurances
Le contribuable :
o Fait son choix
o Ce choix est conservé pour les années ultérieures
5
Timing
o Publicatie Attest 281.61 Staatsblad Q2/2016
o Publicatie Wet 12/2016
o Q3-Q4/2016: tests voor alle banken en verzekeringen
o Many thanks aan Crefius (pilootproject)
6
Timing
o Q1/2017: productie gegevens gekregen door Minfin (tot eind februari 2017)
o Q2/2017 :
Opening TOW met wizard
o Q2/2018 :
Opening TOW met prefilling
Gebruik in PDS (Proposition de Déclaration Simplifiée –Voorstel van Vereenvoudigde Aangifte)
7
Attest 281.61
Modellen van attesten werden gepubliceerdB.S. 23.6.2016 (F + NL) en 17.8.2016 (D)
Wetsontwerp (Parlementair Document 54 /2072)
nog te publiceren reglementaire maatregelen
9
Attest 281.61
Filosofie van het attest 281.61 :
1 uniek attest
Vlaams Gewest
Waals Gewest
Brussels Hoofdstedelijk Gewest
Federale voordelen
10
Attesten geven geen automatisch recht op een belastingvoordeel
extra voorwaarden moeten zijn voldaan
o eigendomsvoorwaarde
o doel lening
o enige woning
o eigen woning
…
11
Wizard helpt bij invullen aangifte
Tabel :
o Bepaalde gegevens attest
o Aangevuld door belastingplichtige
herfinancieringslening (indien niet op attest)
bestemming woning (eigen woning of niet)
Keuze om het contract niet te vermelden in aangifte
…
12
wizard
Vaststellen van het “te behandelen bedrag”
o Gedeeltelijk hypothecair gewaarborgde leningen
o Verschillende kredietnemers
o Kredietnemers gedurende een deel van het jaar
o …
13
Wizard : eigen woning
Focus op de nieuwe contracten
o Nodige vragen stellen
o Indien keuzestelsel (Vlaamse geïntegreerde woonbonus) : uitleggen en keuze bewaren
o Waalse chèque habitat : automatische filter volgens het doel van de lening
Overige contracten
o Fiscaal voordeel aanduiden
14
Wizard : synthese
Voorstel met begrensde bedragen
Geen geautomatiseerde optimalisatie
De belastingplichtige brengt zijn bedragen over naar zijn aangifte, indien hij dit wenst
15
Voorbeeld :
o Michel sloot in 2005 een hypothecaire lening van 100.000 euro, voor de aankoop van zijn enige en eigen woning. De lening is volledig hypothecair gewaarborgd. De woning is nog steeds zijn eigen woning.
o Het attest 281.61 vermeldt
Kapitaalaflossingen : 3.000 euro
Interesten : 1.000 euro
16
Hij opent de wizard en ziet in zijn tabel de gegevens van zijn lening.
o Hij duidt in de tabel aan dat de uitgaven steeds betrekking hadden op zijn eigen woning
o Hij duidt aan dat de lening in aanmerking komt voor de Waalse woonbonus
o In de synthese ziet hij verschijnen :
code 3370-25 : 2.290 euro
code 3380-15 : neen
17
Bernard Van Honsté
Bart Bottu
1
20
BELCOTAX-ON-WEBSysteem voor de werkgevers en andere schuldenaars van inkomsten alsook voor hun mandatarissen, met het oog op de indiening van de individuele fiches 281.xx via Internet.
Vanaf 2017 is er voor de inkomsten 2016 is dit ook verplichtvoor de attesten Hypothecaire lening (281.61) ende attesten Levensverzekering (281.62).
21
BELCOTAX-ON-WEB
Welke gegevens ?
Lonen 281.10 Pensioenen 281.11 Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid –Vervangingsinkomen 281.12 Werkloosheidsuitkeringen en brugpensioenen 281.13 Vervangingsinkomen (Verzekeringsinstellingen) 281.14 Inkomsten uit pensioensparen 281.15 Wettelijke vergoedingen wegens blijvende ongeschiktheid 281.16 Brugpensioen 281.17 Vervangingsinkomsten 281.18 Bezoldigingen van bedrijfsleiders 281.20 Negatieve taksfiche 281.25 Presentiegelden, prijzen, subsidies, onderhoudsuitkeringen, enz. 281.30 Lijfrenten en tijdelijke renten 281.40 Auteursrechten 281.45 Commissies, makelaarslonen, restorno’s, vacatiegelden, erelonen of
andere voordelen van alle aard 281.50 Internationale fiche 281.55, 281.56, 281.57, 281.58
22
BELCOTAX-ON-WEB
Welke gegevens ?
Attesten inzake levensverzekeringen en pensioensparen 281.60
Attesten inzake Liberaliteiten - Giften 281.71
Attesten inzake PWA-cheques 281.80
Attesten inzake dienstencheques 281.81
Attesten reservefonds verzekeringsinstellingen 281.82
Attesten microfinanciering 281.84
Teruggave sociale bijdrage 281.90
Inlichtingen inzake verkoop en aankoop van onroerende goederen 281.91
Steunmaatregelen in het kader van het landbouwbeleid 281.92
Inlichtingen Openbare Diensten – 104OD 281.93
Onderhoudsuitkeringen 281.94
Beroepsmatige huur 281.95
Voordelen alle aard – diverse inlichtingen 281.96
Attest van het ontvangen leefloon 281.97
Attesten inzake hypothecaire leningen 281.61
Attesten inzake levensverzekeringen 281.62
23
WANNEER ?
De attesten 281.61 en 281.62 moeten worden doorgestuurdvia BOW VOOR de 1ste maart van het jaar N+1
Voor de inkomsten 2016 VOOR 01/03/2017
24
BELCOTAX-ON-WEB – Algemene structuur
Verzendingen
Aangifte
Opgaven / totalen
Attest / fiche
Afzender
Schuldenaar / Instelling
25
BOWKlanten Inkomsten 2015
Afzenders: 26.577
Schuldenaars : 599.499
Verzendingen: 239.987
Fiches / attesten: 28.975.918
2
Toegangsbeheer (STAP 1 en STAP 2)
26
Beheerder toegang/beveiliging
1 per vennootschap
STAP 1Toegang naar BOW via RSZ
Contact met de RSZ om toegang te hebben tot BOW
RSZ bezorgt LOGIN + paswoord
De toegangsbeheerder via de site van de RSZ
Geeft toegang tot BOW
Gebruiker 1
Gebruiker 2
Gebruiker 3
1
STAP 2Verzending van het bestand door de gebruikers
Gebruiker 1
Gebruiker 2
281.10281.20
281.60
Verzending per bestandof per inbreng (schermen)
Toegang of view op de verzending van een ander: NOKView op mijn verbeteringen: NOK
NB: Enkel view op de eigen verzendingen
3
Verbetering via bestandof on-line verbetering
Gebruiker 3
281.10281.20
281.60
Verzending per bestandof per inbreng (schermen)
NB: Enkel view op de eigen verzendingen
Verzending per bestandof on-line verbetering
Verbetering via bestand: OKOn-line NOK
Verbetering via bestand: OKOn-line: NOK
Toegang of view op de verzending van een ander: NOK
View op mijn verbeteringen: NOK
27
BELCOTAX ON WEB – Login
Identificatie van de gebruiker
- veiligheidsbeheerder van de vennootschapbestaat misschien reeds tel: 02 290 28 45
- lees- en wijzigingsrechten zijn beperkt tot de persoon (toegang)die de gegevens heeft verzonden.
BELCOTAX ON WEB – Login
28
29
BELCOTAX ON WEB – Login
BELCOTAX-ON-WEB – XML-structuurStructuur fiche / attest 281.61
<Verzendingen>
<Verzending>
<Aangiften>
<Aangifte>
<Opgaven>
<Opgave32561>
<Fiche28161>
< \ Fiche28161>
…
< \ Opgave32561>
…
< \ Opgaven>
< \ Aangifte>
< \ Aangiften>
< \ Verzending>
< \ Verzendingen>
30
31
BELCOTAX-ON-WEB
Verzending van origineel bestand / wijziging
Verzending door inbreng via het scherm
Raadplegen van verzendingen, aangiften, opgaven, fiches
Wijzigen, annuleren, toevoegen van fiches
32
BELCOTAX-ON-WEB Procedure van verzending
Ontvangstmelding
Negatieve feedback Status Geweigerd
Nog geen feedback
Status waiting explode
Status exploded
Status Rejected
Positieve feedback
Negatieve Feedback
Status loaded
Status waiting_authorization(bevat omzeilbare fouten).
BELCOTAX-ON-WEB: Procedure van verzending
Via een bestand (web / per post (drager))
Validatie - module
Verzendingsnummer
Ontvangstmelding
Validatie – erkennning - correctie
Bericht inzake de verwerkte zending (feedback)
OF bericht inzake weigering van de zending
33
34
BELCOTAX-ON-WEB – Procedure van verzending
Voorbereiding: applet in menu of downloadbaar programmablokkerende fout / omzeilbare fout / warning --> TXT-bestand met fouten
- Validatie – module --> versleuteld formaat BOW
- Verzendingsnummer
- Ontvangstmelding
- Validatie van de inbreng
- Bericht van verwerking
Status van de verzendingen: ( http://financien.belgium.be/sites/default/files/downloads/161-verzending-per-bestand-status-verzending-20161020.pdf )
wachten op ladengeladen in de saswachten op autorisatie / aanvaard / geweigerdvalidatie 3 OK / validatie 3 NOKgevalideerd / geëxplodeerde fout
35
BELCOTAX-ON-WEB
Burger
Myminfin
TOW TAX ON WEB
VVA Voorstel van Vereenvoudigde Aanslag
36
BELCOTAX-ON-WEB – Nationaal Nummer (NN)
Indien het nationaal nummer niet bezorgd is door de afzender / klant voor begunstigden van attesten van natuurlijkepersonen, voert de toepassing Belcotax on web eenautomatische opzoeking uit van het Nationaal nummer van de begunstigde op basis van namen, voornamen, postcode en eventueel geboortedatum en KBO-nummer.
Voor Inkomsten 2015 werden 3.110.921 diverse fiches verrijktmet het NN.
Voor de fiches 281.61 en 281.62: verplichting van het NN,one shot-opzoeking van de NN voor de verzekeringsinstellingen.
37
BELCOTAX-ON-WEB – Nummering van de attesten
DOORLOPENDE NUMMERING VAN DE FICHES / attesten(zone 2009)
Doorlopend nummeren per schuldenaar (KBO-nummer) en per fichetype 281.xx .
Voor eenzelfde KBO-nummer moet elk attest een verschillendvolgnummer hebben (zone 2009) per inkomstenjaar.
Voor eenzelfde inkomstenjaar en voor eenzelfde KBO-nummer is er geen dubbel gebruik toegelaten van een volgnummer.
Elk inkomstenjaar moet de nummering beginnen met 1.
De zone 2009 laat toe om de betrokken fiche / attest te identificereningeval een aanvraag tot wijziging of een aanvraag om annulatie van deze. Cfr. gegroepeerde verbetering.
38
BELCOTAX-ON-WEB – Nummering van de attesten
Opmerkingen:
Teneinde een doorlopende nummering mogelijk te maken, in overeenstemming met de nummering aangeleverd aanFOD Financiën en de nummering gebruikt voor de verzondenfiches aan de begunstigden, mogen er gegevensrecordszonder beduidende inhoud worden tussengevoegd.
De voormelde records moeten voldoen aan volgende voorwaarden:
- de zones 2.002, 2.005 tot en met 2.028, 2.112 en 2.114 moeten ingevuld zijn .
- de zone 2.029 moet de waarde 2 bevatten.
- de zones 2.030 tot en met 2.111 en de zone 2.113 mogen enkel 0 bevatten
(indien het een numerieke zone betreft) of spaties (indien het een
alfanumerieke zone betreft).
Meerdere entiteiten voor hetzelfde KBO-nummer: Afdeling
Aparte nummering voor de attesten is mogelijk voor elkeentiteit mits gebruik van het veld Afdelingsnummer
<a1007_division />, <f2007_division>
39
BELCOTAX-ON-WEB – Nummering van de attesten
40
BELCOTAX-ON-WEB – Verbeteringen
Procedure voor verbeteringen
On-line verbeteringen / annulaties via scherm
Verbeteringen / annulaties via XML-correctiebestand
De verbetering gebeurt steeds in de oorspronkelijkeverzending
<f2028_typetraitement> 1= verbetering
2 = nieuw toegevoegd
3 = annulatieVoorbeeld xml verbetering
41
BELCOTAX-ON-WEB – Planning
Begin 281.61 en 281.62 attesten inkomsten 2016, indienen in 2017
Jaarlijkse planning van BOW:
- December jaar N : publicatie brochure + XSD
- 15 januari N+1 : off-line validatiemodule
- 1ste week februari N+1 : openstellen van BOW (inkomstenjaar 2016) voor de externe klanten
Voor de fiches 281.61 en 281.62 is de validatiemodule beschikbaar op de volgende website http://financien.belgium.be/nl/hippofill-nl (NL)
http://finances.belgium.be/fr/hippofill-fr (FR)
Testen mogelijk in 2016 Off-linevalidatiemodule is beschikbaar op de HippoFill-pagina
42
BELCOTAX-ON-WEB
URL Documentatie
Links naar de pagina "HippoFill", die enkeltoegankelijk is via deze URL :
NL : http://financien.belgium.be/nl/hippofill-nl
FR : http://finances.belgium.be/fr/hippofill-fr
Vragen : [email protected]
43
44
BELCOTAX ON WEB – Loginhttp://financien.belgium.be/nl/hippofill-nl
45
DEMO in ACCeptatie of DEVelopment
Vragen
BELCOTAX-ON-WEB
BELCOTAX – opzoeking NN
One shot: opzoeking van het NN van de onderschrijvers van een levensverzekering.
Op basis van :
Naam – Voornaam – postcode – geboortedatum(enkel Belgische Rijksinwoners)
Mededeling via een versleuteld csv-bestand met gebruik van een paswoord. (zie technisch document op de pagina Hippofill)
46
BELCOTAX – opzoeking NN
One shot:
De gegevensuitwisseling zo snel mogelijk starten.
Mededeling van de onderschrijvers die niet geïdentificeerdwerden door de NN-opzoekingsmodules verbetering van de identificatiegegevens.
Voor de mededeling van de NN door FOD Financiën
wachten op de stemming.
47
VRAGEN ???
48
Informatiebron 281.61 en 281.62 tijdens de ontwikkelingsfase:NL: http://finances.belgium.be/nl/hippofill-nlFR: http://finances.belgium.be/fr/hippofill-fr
Vragen: [email protected]
Thanks !
49
