Raportul auditorului independent asupra sltuatlllor pnaneare La 31 deeembrie lOB la UZINA MECANICA MIJA SA

SC EVAL EXPERT SRL UZINA MECANICA MIJA SA

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE

incheiate la 31122013

UZINA MECANICA MIJA SA

SC EVAL EXPERT SRL PITE~TI

Societate de audit financiar membra a

CAMEREI AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMANIA

Autorizatia nr 8 12001 de evidenla ~i expertiza contabila

Membra a CECCAR autorizatia nr 59602008 bull

Membra a Came rei Consultantilor Fiscali bull autorizatie nr 30812008

Membra a Asociatiei Nationale a Evaluatorilor din Romania autorizatie nr F1003652010

15 APRILIE 2014

SC EVAL EXPERT SRLPite5ti

Soeielate de audit finanear membra a Camerel Auditorilor Finanelari din Romllnia autorizaps Nr B 2()()1 de evktenfll ~ expertzit conlablll membrll s CECCAR autorizaiB Nr596(J2()()8 de consultanfa flseahl membra a Camerel Consutantilor

Flscai aUiorizatie nr 3081200B membra a ANE VAR bull autorlzatia nr F101036512010 I2S

Raportul audilorulullndependent asupra siluatiilor jinanciare la 31 decembrle lOB 1ft UZINA MECANICA MIJA SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

UZINA MECANICA MIJA SA

Raport de audit

Am auditat situaiile financiare ale SC UZINA MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilan (cod10) cont de profit ~i pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situaia activelor imobilizate (cod 40) precum ~i situatiile fiuxurilor de trezorerie ~i situaia modificarii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aeeasta data in conformitate cu prevederile legale in vigoare referitoare la inchiderea exerciiului financiar

Situaiile financiare la 31122013 ale SC UZINA MECANICA MIJA SA se caracterizeaza prin datele urmatoare

-Total Activ 24680520 lei

-Capitalu ri proprii 6015711 lei

-Cifra de afaceri neta 21620237 lei

middotRezultatul netlpierdere 1575320 lei

Responsabilitatea conducerii

Condueerea este responsabila de intocmirea ~i prezentarea fidela situaiilor financiare incheiate la 31122013 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu direclivele europene cu modificarile ulterioare ~i pentru acel control intern pe care condueerea 11 determina neeesar pentru a permite intocmirea situaiilor financiare care sunt Iipsite de denaturare semnificativa fie cauzata de frauda sau eroare

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aeesle situaii financiare pe baza auditului nostru Am desfa~urat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte etice si planificarea si desfa~urarea auditului in vederea obinerii asigurarii rezonabile cu privire la rnasura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari sernnificative

Un audit implica desfa~urarea de proceduri in vederea obinerii de probe de audit cu privire la valorile ~i prezentarile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de raionamentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situaiilor financiare cauzata fie de frauda fie de eroare In efectuarea aeelor evaluari ale riscului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de caire entitate ~i prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proeeduri de

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Soclmte de audit flnancJarbrl a Camerel Auditorlor Financlarl din Romlnla autorlzala Hr 812001 de evidentl experfizj confabII membra a CECCAR autorzapa HrS960 12008 de consuffanta flscala membra a Camerei Consultantllor

Flscali autorlzatie nr 30812008 menlb a AHE VAR autorlzalia nr F101036512G10 ]05

Raportul audllofUlu independent asupra sllualillor finaneare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a pOliticilor contabile ~i a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum ~i evaluarea prezentarii situatiilor financiare

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Administratie ata~at situatiilor financiare In raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alflturate

Raportul Consiliului de Administratie UZINA MECANICA MIJA SA pentru exercitiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii ~i performantelor firmei ~i a pozitiei sale financiare In conformitate cu situatiile financiare ale acestui exercitiu sunt prezentate ~i

~ principalele riscuri ~i incertitudini cu care se confrunta societatea Raportul Consiliului de Administratie of era de asemenea informatii despre dezvoltarea previzibila a societatii utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare obiectivele ~i politicile entitatii in materie de gestiune a riscului financiar ~i expunerea entitatii la riscul de piata riscul de credit riscul de lichiditate riscul f1uxului de trezorerie ~i riscul de faliment

In sinteza pentru anul 2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislatia si normele contabile din Romania aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

bull Administratia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 180101112013 rezultatele acesteia fiind inregistrate in contabilitate

bull Exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitatii financiare procedurile interne stabilite permitand furnizarea informatiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare functiilor societatii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 67212002 privind auditul public intern si a Normelor genera Ie pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificarile ~i completarile ulterioare a derulat misiuni de audit bazate pe proceduri proprii de audit intern elaborate in conformitate cu normele genera Ie privind exercitarea acestei activitati existand un plan de activitate analizat si aprobat de conducerea unitatii

bull In ceea ce prive~te controlul intern se realizeaza prin controlul de gestiune ~i controlul financiar preventiv potrivit deciziei 25412011 entitatea a elaborat un plan de dezvoltare a sistemului de control intern structurat pe 5 etape

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~1i

Societate de audit financiar membnl a Camerei Audltorllor Finaneian din R1a auiorizali Nr 812001 ide evidentll ~i expetllzll contabilll membnl CECCAR autorizatia Nr59602OOB de consultanta fiscala membra a Camerei ConultBntllor

Fiscali autoriutle nr 30lIl2008 memblll a ANEvAR autorizatla nr F101036512Q10 325

Raportul aulliloruhlilndependenl asupra sllualiilor jinanciare la j 1decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull UZINA MECANICA MIJA SA are politici contabile aprobate de catre CA in data de 08042011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fata de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 901 respectiv cu 2443890 lei de la 27124410 lei la 31122012 la 24680520 lei la 31122013 pe seama scaderii activelor circulante cu 1802 La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 scadere a capitalurilor proprii cu 1388278 lei (1875) in prinCipal pe seama realizarii unei pierderi

bull Datoriile tolale ale societatii la 31122013 au insumat 8552292 lei in scadere fata de inceputul anului cu 406006 lei (453)

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent prezinta 0 scadere a veniturilor totale cu 1444540 lei si 0 crestere a cheltuielilor totale cu 202826 lei fap care a condus la obtinerea unei pierderi in sum a de 1575320 lei Societatea din activitatea de exploatare a realizat 0 pierdere de 1511877 lei care a fost majorata cu pierderea din activit ~ financiara de 63433 lei rezultand 0 pierdere bruta de 1575320 lei

Opinia auditorului

Tn opinia noastra situatiile financiare prezinta fidel din toate punctele de vedere semnificatlve pozitia financiara a UZINA MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 ii la performanta sa flnanciara il fluxurile sale de trezorene aferente exercitlului rnchelat la acea data in conformitate cu OMFp305512009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport

Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale soCietalii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Pub lice si alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Cip

Data raportului15042014

Pitesti strDumbravei nr10

Intocmit lonela MARICA

SC EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socelate de audit linanclar membnil a Cam_ Auditorllor Flnanclari din Romllnla autOJ1aiB Nr 812001 do ovid Ji expertizll contabJlil membnil a CECCAR autorlzaia NrS96) 12008 de consultanla flscala membra a Cam_ ConSUtantilor

Fiscali autorlzatie nr 3OfJI2(()8 membra a ANEVAR autOJ1zatla nr F101036512010 4125

Raportul audilorulullndependent asupra siluatiilor jinanciare la 31 decembrle lOB 1ft UZINA MECANICA MIJA SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

UZINA MECANICA MIJA SA

Raport de audit

Am auditat situaiile financiare ale SC UZINA MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilan (cod10) cont de profit ~i pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situaia activelor imobilizate (cod 40) precum ~i situatiile fiuxurilor de trezorerie ~i situaia modificarii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aeeasta data in conformitate cu prevederile legale in vigoare referitoare la inchiderea exerciiului financiar

Situaiile financiare la 31122013 ale SC UZINA MECANICA MIJA SA se caracterizeaza prin datele urmatoare

-Total Activ 24680520 lei

-Capitalu ri proprii 6015711 lei

-Cifra de afaceri neta 21620237 lei

middotRezultatul netlpierdere 1575320 lei

Responsabilitatea conducerii

Condueerea este responsabila de intocmirea ~i prezentarea fidela situaiilor financiare incheiate la 31122013 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu direclivele europene cu modificarile ulterioare ~i pentru acel control intern pe care condueerea 11 determina neeesar pentru a permite intocmirea situaiilor financiare care sunt Iipsite de denaturare semnificativa fie cauzata de frauda sau eroare

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aeesle situaii financiare pe baza auditului nostru Am desfa~urat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte etice si planificarea si desfa~urarea auditului in vederea obinerii asigurarii rezonabile cu privire la rnasura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari sernnificative

Un audit implica desfa~urarea de proceduri in vederea obinerii de probe de audit cu privire la valorile ~i prezentarile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de raionamentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situaiilor financiare cauzata fie de frauda fie de eroare In efectuarea aeelor evaluari ale riscului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de caire entitate ~i prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proeeduri de

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Soclmte de audit flnancJarbrl a Camerel Auditorlor Financlarl din Romlnla autorlzala Hr 812001 de evidentl experfizj confabII membra a CECCAR autorzapa HrS960 12008 de consuffanta flscala membra a Camerei Consultantllor

Flscali autorlzatie nr 30812008 menlb a AHE VAR autorlzalia nr F101036512G10 ]05

Raportul audllofUlu independent asupra sllualillor finaneare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a pOliticilor contabile ~i a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum ~i evaluarea prezentarii situatiilor financiare

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Administratie ata~at situatiilor financiare In raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alflturate

Raportul Consiliului de Administratie UZINA MECANICA MIJA SA pentru exercitiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii ~i performantelor firmei ~i a pozitiei sale financiare In conformitate cu situatiile financiare ale acestui exercitiu sunt prezentate ~i

~ principalele riscuri ~i incertitudini cu care se confrunta societatea Raportul Consiliului de Administratie of era de asemenea informatii despre dezvoltarea previzibila a societatii utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare obiectivele ~i politicile entitatii in materie de gestiune a riscului financiar ~i expunerea entitatii la riscul de piata riscul de credit riscul de lichiditate riscul f1uxului de trezorerie ~i riscul de faliment

In sinteza pentru anul 2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislatia si normele contabile din Romania aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

bull Administratia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 180101112013 rezultatele acesteia fiind inregistrate in contabilitate

bull Exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitatii financiare procedurile interne stabilite permitand furnizarea informatiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare functiilor societatii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 67212002 privind auditul public intern si a Normelor genera Ie pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificarile ~i completarile ulterioare a derulat misiuni de audit bazate pe proceduri proprii de audit intern elaborate in conformitate cu normele genera Ie privind exercitarea acestei activitati existand un plan de activitate analizat si aprobat de conducerea unitatii

bull In ceea ce prive~te controlul intern se realizeaza prin controlul de gestiune ~i controlul financiar preventiv potrivit deciziei 25412011 entitatea a elaborat un plan de dezvoltare a sistemului de control intern structurat pe 5 etape

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~1i

Societate de audit financiar membnl a Camerei Audltorllor Finaneian din R1a auiorizali Nr 812001 ide evidentll ~i expetllzll contabilll membnl CECCAR autorizatia Nr59602OOB de consultanta fiscala membra a Camerei ConultBntllor

Fiscali autoriutle nr 30lIl2008 memblll a ANEvAR autorizatla nr F101036512Q10 325

Raportul aulliloruhlilndependenl asupra sllualiilor jinanciare la j 1decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull UZINA MECANICA MIJA SA are politici contabile aprobate de catre CA in data de 08042011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fata de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 901 respectiv cu 2443890 lei de la 27124410 lei la 31122012 la 24680520 lei la 31122013 pe seama scaderii activelor circulante cu 1802 La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 scadere a capitalurilor proprii cu 1388278 lei (1875) in prinCipal pe seama realizarii unei pierderi

bull Datoriile tolale ale societatii la 31122013 au insumat 8552292 lei in scadere fata de inceputul anului cu 406006 lei (453)

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent prezinta 0 scadere a veniturilor totale cu 1444540 lei si 0 crestere a cheltuielilor totale cu 202826 lei fap care a condus la obtinerea unei pierderi in sum a de 1575320 lei Societatea din activitatea de exploatare a realizat 0 pierdere de 1511877 lei care a fost majorata cu pierderea din activit ~ financiara de 63433 lei rezultand 0 pierdere bruta de 1575320 lei

Opinia auditorului

Tn opinia noastra situatiile financiare prezinta fidel din toate punctele de vedere semnificatlve pozitia financiara a UZINA MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 ii la performanta sa flnanciara il fluxurile sale de trezorene aferente exercitlului rnchelat la acea data in conformitate cu OMFp305512009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport

Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale soCietalii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Pub lice si alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Cip

Data raportului15042014

Pitesti strDumbravei nr10

Intocmit lonela MARICA

SC EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socelate de audit linanclar membnil a Cam_ Auditorllor Flnanclari din Romllnla autOJ1aiB Nr 812001 do ovid Ji expertizll contabJlil membnil a CECCAR autorlzaia NrS96) 12008 de consultanla flscala membra a Cam_ ConSUtantilor

Fiscali autorlzatie nr 3OfJI2(()8 membra a ANEVAR autOJ1zatla nr F101036512010 4125

Raportul audllofUlu independent asupra sllualillor finaneare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a pOliticilor contabile ~i a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum ~i evaluarea prezentarii situatiilor financiare

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Administratie ata~at situatiilor financiare In raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare alflturate

Raportul Consiliului de Administratie UZINA MECANICA MIJA SA pentru exercitiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii ~i performantelor firmei ~i a pozitiei sale financiare In conformitate cu situatiile financiare ale acestui exercitiu sunt prezentate ~i

~ principalele riscuri ~i incertitudini cu care se confrunta societatea Raportul Consiliului de Administratie of era de asemenea informatii despre dezvoltarea previzibila a societatii utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare obiectivele ~i politicile entitatii in materie de gestiune a riscului financiar ~i expunerea entitatii la riscul de piata riscul de credit riscul de lichiditate riscul f1uxului de trezorerie ~i riscul de faliment

In sinteza pentru anul 2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislatia si normele contabile din Romania aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

bull Administratia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 180101112013 rezultatele acesteia fiind inregistrate in contabilitate

bull Exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitatii financiare procedurile interne stabilite permitand furnizarea informatiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare functiilor societatii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 67212002 privind auditul public intern si a Normelor genera Ie pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificarile ~i completarile ulterioare a derulat misiuni de audit bazate pe proceduri proprii de audit intern elaborate in conformitate cu normele genera Ie privind exercitarea acestei activitati existand un plan de activitate analizat si aprobat de conducerea unitatii

bull In ceea ce prive~te controlul intern se realizeaza prin controlul de gestiune ~i controlul financiar preventiv potrivit deciziei 25412011 entitatea a elaborat un plan de dezvoltare a sistemului de control intern structurat pe 5 etape

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~1i

Societate de audit financiar membnl a Camerei Audltorllor Finaneian din R1a auiorizali Nr 812001 ide evidentll ~i expetllzll contabilll membnl CECCAR autorizatia Nr59602OOB de consultanta fiscala membra a Camerei ConultBntllor

Fiscali autoriutle nr 30lIl2008 memblll a ANEvAR autorizatla nr F101036512Q10 325

Raportul aulliloruhlilndependenl asupra sllualiilor jinanciare la j 1decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull UZINA MECANICA MIJA SA are politici contabile aprobate de catre CA in data de 08042011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fata de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 901 respectiv cu 2443890 lei de la 27124410 lei la 31122012 la 24680520 lei la 31122013 pe seama scaderii activelor circulante cu 1802 La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 scadere a capitalurilor proprii cu 1388278 lei (1875) in prinCipal pe seama realizarii unei pierderi

bull Datoriile tolale ale societatii la 31122013 au insumat 8552292 lei in scadere fata de inceputul anului cu 406006 lei (453)

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent prezinta 0 scadere a veniturilor totale cu 1444540 lei si 0 crestere a cheltuielilor totale cu 202826 lei fap care a condus la obtinerea unei pierderi in sum a de 1575320 lei Societatea din activitatea de exploatare a realizat 0 pierdere de 1511877 lei care a fost majorata cu pierderea din activit ~ financiara de 63433 lei rezultand 0 pierdere bruta de 1575320 lei

Opinia auditorului

Tn opinia noastra situatiile financiare prezinta fidel din toate punctele de vedere semnificatlve pozitia financiara a UZINA MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 ii la performanta sa flnanciara il fluxurile sale de trezorene aferente exercitlului rnchelat la acea data in conformitate cu OMFp305512009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport

Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale soCietalii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Pub lice si alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Cip

Data raportului15042014

Pitesti strDumbravei nr10

Intocmit lonela MARICA

SC EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socelate de audit linanclar membnil a Cam_ Auditorllor Flnanclari din Romllnla autOJ1aiB Nr 812001 do ovid Ji expertizll contabJlil membnil a CECCAR autorlzaia NrS96) 12008 de consultanla flscala membra a Cam_ ConSUtantilor

Fiscali autorlzatie nr 3OfJI2(()8 membra a ANEVAR autOJ1zatla nr F101036512010 4125

Raportul aulliloruhlilndependenl asupra sllualiilor jinanciare la j 1decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull UZINA MECANICA MIJA SA are politici contabile aprobate de catre CA in data de 08042011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fata de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 901 respectiv cu 2443890 lei de la 27124410 lei la 31122012 la 24680520 lei la 31122013 pe seama scaderii activelor circulante cu 1802 La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 scadere a capitalurilor proprii cu 1388278 lei (1875) in prinCipal pe seama realizarii unei pierderi

bull Datoriile tolale ale societatii la 31122013 au insumat 8552292 lei in scadere fata de inceputul anului cu 406006 lei (453)

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent prezinta 0 scadere a veniturilor totale cu 1444540 lei si 0 crestere a cheltuielilor totale cu 202826 lei fap care a condus la obtinerea unei pierderi in sum a de 1575320 lei Societatea din activitatea de exploatare a realizat 0 pierdere de 1511877 lei care a fost majorata cu pierderea din activit ~ financiara de 63433 lei rezultand 0 pierdere bruta de 1575320 lei

Opinia auditorului

Tn opinia noastra situatiile financiare prezinta fidel din toate punctele de vedere semnificatlve pozitia financiara a UZINA MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 ii la performanta sa flnanciara il fluxurile sale de trezorene aferente exercitlului rnchelat la acea data in conformitate cu OMFp305512009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport

Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale soCietalii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Pub lice si alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Cip

Data raportului15042014

Pitesti strDumbravei nr10

Intocmit lonela MARICA

SC EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socelate de audit linanclar membnil a Cam_ Auditorllor Flnanclari din Romllnla autOJ1aiB Nr 812001 do ovid Ji expertizll contabJlil membnil a CECCAR autorlzaia NrS96) 12008 de consultanla flscala membra a Cam_ ConSUtantilor

Fiscali autorlzatie nr 3OfJI2(()8 membra a ANEVAR autOJ1zatla nr F101036512010 4125

Raporiul auditorului independent asupra situatiilor fmanciare la 31 decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Continut raporl Raportul de audit intocmit in forma scurta asupra situaiilor financiare ale UZINA

MECANICA MIJA SA la data de 31 decembrie 2013 contine urmatoarele anexe

1shy

11shy

111shy

IV-

Bilan incheiat la 31 decembrie 2013

Contul de profrt ~i pierdere la 31 decembrie 2013

Situaia modificari capitalurilor proprii la 31 decembrie 2013

Situaia fluxurilor de disponibilitai blme~ti la 31 decembrie 2013

BILANT CONTABIL LA 31122013 Anexa nr I

Lei

958552

3A79107 9960 -13808

Sc EVAL EXPERT SRL Piteltj

Socletate de audit financiar merobrii a Camerei AudItorllor Flnanear din Romdnla auorzapa Nr 812001 de ovld Iexpetlizil eonlabllil membnl a CECCAR aummala Nr596() 2008 de consultanta fiseala membra a Camrei Consultantlor

Flscall autorizatie nr 3082008 membra a ANE VAR autorlzatla nr F101036512010 5125

Raportul audilorului independent asupra sltUllJiilorjinllnciare 10 31 decembrle 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

8

9

10

-11 -12 13

14

15

1if 17

18 II

I FURNIZORI SI CLiENTI CREDITORI I

T ~J~ ~ lOR I MAl 3479307 A Aq9 9960

CHELTUiELI eN rltu I II I 1O 1O I 10000

~ 8838105 811111 00 9265 Iifpenir investilii I B838105 811111 00 I 9265

VeiiiiUiT 9 n in avan IT AL din care fl l 10000

~ l ~ iiiz I l 4i 072 10000 PRiMEDECAPITAL

din IlMII Pltil lt01lt 4lt0 10656 2 gtlil-MQ 2II4Qlt 10001

REZULTATUL

Sold redltor ~ 1n 1023786 9998

REZliLfATULR- rlULUI

SOidcieiiiOr 1352 000 ~ ~ 1575320 I

PRU fOIiJi 1100 000 AI ALuK TOTAL I A n11711 8125 ~ Diili oli 9547 TOTAL PASIV 2712 middottlu 9099

I -13808 I

0

-AAG AnA i

AilO PAA

0

0

186796

246

-252

I -1352

1575320 I ~nOO

-1 nni

- umiddott890

sc EVAL EXPERT SRL Pilelti

Societate de audit financiM membra a Cameral AuditoriJcr Finaneari din Romania 8utorizalia Nr SI2001 de evidenta 1 pettizll confabiii membnt a CECCAR aulorzaps Nr5960 12008 de consultanla fiscala membra a Camere Consultantllor

Fiscali _zatle nr 30820118 membra s ANEVAR autorlzatla nT 11J1()J6512010 6125

Raporul audlloTului Independent ilSUpltl situatiilor fnanciaTe la J decemDrle lOn la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr II CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31122013

Lei

Nr EXPUCATIE Realizarl in perloada de 2013 2013middot raDortare

cr 31122012 31122013 i 2012 2012

1 CIFRA DE AFACERI (a+b+c) 11191501 21620237 i 12152 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARETOTAL 22396035 21305843 9513 middot1090192 bull

1+3+4+5 a productia vanduta 17731034 21596411 12180 3865377 b- venituri din vllnzarea marfurilor 60467 23826 3940 -36641 c venlturi din subven11 de exploatare aferente 0 cifrei de afaceri

3 Variatla stocurilor 0 sold creditor 2042041 middot2042041 sold debitor 3392674 3392674

4 Productie realizata de enlitate 12765 000 middot72765 i

5 A1te venlturi din exploatare 2489728 3078280 12364 588552 I 6 CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 2156iS37 22817720 10582 i 1254883

Chelluieli materiafe( ct 601middot607+ 608) 5175352 6791033 13122 1615681 Chelluieli cu marfurile 39844 bull 18478 4638 middot21368 i Chelluieli cu personalul 10038174 10835260 10794 797086- Ajustari de valoare privind imobilizarile 1142065 1083861 9490 middot58224

corporale si necorporale Ajustari de valoare privind activele 149623 149623

circulante -Alte cheltuieli din exploatare

Cheltuieli prestatii elcterne 4711202 3539042 7512 I -1172160 Cheltuieli cu impozite si taxe 66375 55692 8391 -10683 Cheltuieli cu despagubiri donatiicedari 389805 344731 8844 middot45~674

active Ajustari privind provizioanele

--_ 7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 middot1511877 -18145 middot2345075 8 VENITURI FINAN ClARE 14425 088178 7544 middot354346 9 CHELTUIEII FINANCIARE 22036 1151621 5226

middot1052057

10 REZULTAT FINANCIAR -761152 middot63443 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE

12 CHELTUiELI EXTRAORDINARE -13 REZULTAT EXTRAORDINAR

14 VENITURI TOTALE 23638561 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 I 23969341 10085 202826

1if REZULTAT BRUT ~

72046 middot1575320 middot218655 middot1647366 17 tMPOZIT PE PROFit 70694 000 middot70694 18 REZuLTAT NET 1352 middot1575320 11651775 middot1576672

Sc EJIAL EXPERT sRL Pite$ti

Socelale dfI audit flnancar membrll a Camerei Audilorilor Financari din RomAna aUlorizafa Nr 812001 de evidenfB $I expenJz conabIil membra a CtCCAR autorizllfa NrS96) 12008 dfI consultant flscala membra a Camere ConsultantlOr

Fiscal autorutie nr 30812008 membra a ANEVAR automati nT F101036512010 725

Raportuf audilorufui independent asupro sllualiilor flnanciare fa 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr1II

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

lei

Element al capitalului Sold la I Cresteri Reduceripropriu 01012013

Capital subscris nevarsat i

Capital subscris varsat 3245072

Prime de capital - Rezerve din reevaluare 2848654 186786

Rezerve legale 563608

Alte rezerve 1636682 I -

Rezeva rep surplus realizat 133759 246 din rezerve din reevaluare

i

Rezilitat reportat--middotmiddotmiddotmiddot 1024036 252 Rezultatul exerctlului - 1352 1576672 profit Repartiza rea profltului 1100 1100

Total 7403989 187042 1575320

Sold la 31122013

0 3245072

0 3035450

563608 _shy

1636682 134005

1023786

-1575320 i

0

6015711

La data de 31122013 capltalurlle proprli ale societatii au scazut fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 1388278 lei respectiv de la 7403989 lei la 6015711 lei

Pe elemente situatia se prezinta astfel a) capitalul social nu a suferit modificari in anul 2013 ramanand la nivel de

324507250 lei echivalentul a 1298029 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei Actionariatul nu s-a modificat actiunile fiind detinute in totalitate de catre Compania Nationala ROMARM Bucuresti

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 crestere usoara de la 2848654 lei la 3035450 lei respectiv cu 186796 lei Suma respectiva cuprinde cresterea de 18704235 lei reprezentand reevaluarea grupei I laquo Constructii raquoaferenta Imobilizarilor corporale la ( ~) de 31122013 efectuata conform aprobarii Consiliului de Administratie din data de 17012014 precum sl diminuarea de 246 lei reprezentand diferenta din reevaluare aferenta mijloacelor fixe valorificate prin casare sau vanzare in cursul anului 2013 conform aprobarii Consiliului de Administratie suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) soldul conturilor de rezerve s-a majorat de la 2334049 lei la 2334295 lei Diferenta 0 reprezinta rezerva din reevaluare aferenta mijloacelor fixe ieslte din unitate prin casare sau vanzare in suma de 246 lei transferata din contul 105

d) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 1023786 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente( an 2009 )

e) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 1575320 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Piteft

Socletate de audit financku membrll a Camerei Auditorilor Flnanciari din Ronninia 8utorlz8fia Hr SI2fJ()1 de evldent8 sectI expettizil contabllB membrlla CECCAR autorizalla Hr596012006 de consultarlta fiscata membra a Camerei CsultarlUor

Flscall aUlorlza~e (If 30812006 membra a AHEVAR auloriti nr F101036512010 8125

Raportul (Juditoruui independent asuprll situatillor finaneare III 31 deeenrbrie 2013 la UZINA MECANTCA MTJA SA

Anexa nrIV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE$TI PENTRU ANUL 2013

MetodlJ indirecta lei-

FLUXUL DE NUMERAR

(+) Rezultatul nat al aereltiului

(+) Amortizsi provizincluse in costuri inreg in cursul per

() Vanatia stacurllor

() Vanatia creantelor

(+) Vanatia fumizorilor si elientilor crediton

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A)

(-) Vanatia aetlvalor imobilizale

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (B)

(+) Variatia Imprumuturi sl datoril asimilate

(+) Varlatla altor datorli

(+) Varlatla capHalului social

FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA Ic) (+) Vanatia altor elemente de paslv

(-) Variatia anor elemente de activ

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (D)

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D)

Disp la ineaput perioada

Disp la sfarsi perioada

31122012 1352

1142085

middot2927239

3997796

-324055

1889939

middot136615

middot136615

0

73446

0

73446

-658615

2762

-653853

1172917

367196

1540113

31122013 middot1575320

1083861

3608021

middot1470165

-339036

1305361

-1326571 bull

middot1326571

0

middot66970

0 -66970

middot462564

0

-462564

-550744

1540113

989369

- Din tabioul fluxurilor de trezorerie rezulta la 31122013 scaderea disponibilitatilor banesti la 31122013 fata de inceputul anului cu 550744 lei (13298)

Sc EVAL EXPERT SRL Pite1li

Socieate de audit financlar membrll a camerel Audlwrilor Finaneiari din RormJnla auwrizaia Nr 812001 de evidenli ~ expertizlJ contabUa membrlJ CECCAR uwrizalla Nr5960 12(J(J8 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantior

Fiscall auorizaie nr 30812(J(J8 membra a A N E VAR auwriai nr F101036512010 915

Raporlul auditorului independent asupra situaliJlor inunciare lu 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-leishy

Hr Explicatle 31122012 31122013 20132012 I crt

1 Imobilizarl- Total 12218111 12460821 10199

2 Capital propriu bull Total 7403989 6015711 8125 I

3 Alte imprumuturi si datorii aSimiiate 139980 I 3 Fond rulment net 4814122 middotS305130 13097

4 Stocuri 12260645 8654624 705910

5 Creante 1105541 2575706 23296 I 6 Cheftuieli in avans i 7 Oblig~tii nefioa~are 8958298 841231L 9391

8 ~ Venit in avans 8838105 8188499 9265

9 Provizioane pt riscuri 51 cheltuieli 1924018 1924018 10000 i

10 Nevoia de fond de rulment -6354235 middot7294499 11480 i 11 Trezorerie 1540113 989369 6424

6424 12 Casa si banci 1540113 989369

13 CapUluri imprumutate 8958298 8552292 9547

din care ---J

--t Banci

9547 I

-+ Alte surse curente 8958298 8552292

14 T otalltlitaJJrlVestH 7403989 6155691 I ~14

din care _~ shy

--t Active imobilizate 12218111 12460821 10199 ~

_NFR -6354235 -7294499 11480

-+ Trezorerie 1540113 989369 6424 15 TREZQRERIE NETA FRmiddotHFR 1540113 bull 989369 6424

Trezoreria neta la 31122012 a inregistrat 0 scadere cu 3576 fata de sfar~ anului precedent

Datorita ipsei de resurse la nivel de societate care sa acopera mijloacele de baza existente la 31122013 atat fondul de rulment net cat si nevoia de fond de rulment inregistreaza valori negative

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soele(ate de audit financlar membr6 a Camerei Auditorlor Flnanclarl din Romllnla autorialia Hr 812001 de _PI ~I expertl1I contablii membr6 a CECCAR autorizalfa HrS960I2oo8 de consultants fiscala membra a Camerei ConSUfantilor

Flscall autorizatie nr 30lIl2008 membra a AHE VAR aUlorizatia nr F101031ll12010 1025

Raportul audilorului independent asupra sltUllJiilorjinllnciare 10 31 decembrle 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

8

9

10

-11 -12 13

14

15

1if 17

18 II

I FURNIZORI SI CLiENTI CREDITORI I

T ~J~ ~ lOR I MAl 3479307 A Aq9 9960

CHELTUiELI eN rltu I II I 1O 1O I 10000

~ 8838105 811111 00 9265 Iifpenir investilii I B838105 811111 00 I 9265

VeiiiiUiT 9 n in avan IT AL din care fl l 10000

~ l ~ iiiz I l 4i 072 10000 PRiMEDECAPITAL

din IlMII Pltil lt01lt 4lt0 10656 2 gtlil-MQ 2II4Qlt 10001

REZULTATUL

Sold redltor ~ 1n 1023786 9998

REZliLfATULR- rlULUI

SOidcieiiiOr 1352 000 ~ ~ 1575320 I

PRU fOIiJi 1100 000 AI ALuK TOTAL I A n11711 8125 ~ Diili oli 9547 TOTAL PASIV 2712 middottlu 9099

I -13808 I

0

-AAG AnA i

AilO PAA

0

0

186796

246

-252

I -1352

1575320 I ~nOO

-1 nni

- umiddott890

sc EVAL EXPERT SRL Pilelti

Societate de audit financiM membra a Cameral AuditoriJcr Finaneari din Romania 8utorizalia Nr SI2001 de evidenta 1 pettizll confabiii membnt a CECCAR aulorzaps Nr5960 12008 de consultanla fiscala membra a Camere Consultantllor

Fiscali _zatle nr 30820118 membra s ANEVAR autorlzatla nT 11J1()J6512010 6125

Raporul audlloTului Independent ilSUpltl situatiilor fnanciaTe la J decemDrle lOn la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr II CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31122013

Lei

Nr EXPUCATIE Realizarl in perloada de 2013 2013middot raDortare

cr 31122012 31122013 i 2012 2012

1 CIFRA DE AFACERI (a+b+c) 11191501 21620237 i 12152 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARETOTAL 22396035 21305843 9513 middot1090192 bull

1+3+4+5 a productia vanduta 17731034 21596411 12180 3865377 b- venituri din vllnzarea marfurilor 60467 23826 3940 -36641 c venlturi din subven11 de exploatare aferente 0 cifrei de afaceri

3 Variatla stocurilor 0 sold creditor 2042041 middot2042041 sold debitor 3392674 3392674

4 Productie realizata de enlitate 12765 000 middot72765 i

5 A1te venlturi din exploatare 2489728 3078280 12364 588552 I 6 CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 2156iS37 22817720 10582 i 1254883

Chelluieli materiafe( ct 601middot607+ 608) 5175352 6791033 13122 1615681 Chelluieli cu marfurile 39844 bull 18478 4638 middot21368 i Chelluieli cu personalul 10038174 10835260 10794 797086- Ajustari de valoare privind imobilizarile 1142065 1083861 9490 middot58224

corporale si necorporale Ajustari de valoare privind activele 149623 149623

circulante -Alte cheltuieli din exploatare

Cheltuieli prestatii elcterne 4711202 3539042 7512 I -1172160 Cheltuieli cu impozite si taxe 66375 55692 8391 -10683 Cheltuieli cu despagubiri donatiicedari 389805 344731 8844 middot45~674

active Ajustari privind provizioanele

--_ 7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 middot1511877 -18145 middot2345075 8 VENITURI FINAN ClARE 14425 088178 7544 middot354346 9 CHELTUIEII FINANCIARE 22036 1151621 5226

middot1052057

10 REZULTAT FINANCIAR -761152 middot63443 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE

12 CHELTUiELI EXTRAORDINARE -13 REZULTAT EXTRAORDINAR

14 VENITURI TOTALE 23638561 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 I 23969341 10085 202826

1if REZULTAT BRUT ~

72046 middot1575320 middot218655 middot1647366 17 tMPOZIT PE PROFit 70694 000 middot70694 18 REZuLTAT NET 1352 middot1575320 11651775 middot1576672

Sc EJIAL EXPERT sRL Pite$ti

Socelale dfI audit flnancar membrll a Camerei Audilorilor Financari din RomAna aUlorizafa Nr 812001 de evidenfB $I expenJz conabIil membra a CtCCAR autorizllfa NrS96) 12008 dfI consultant flscala membra a Camere ConsultantlOr

Fiscal autorutie nr 30812008 membra a ANEVAR automati nT F101036512010 725

Raportuf audilorufui independent asupro sllualiilor flnanciare fa 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr1II

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

lei

Element al capitalului Sold la I Cresteri Reduceripropriu 01012013

Capital subscris nevarsat i

Capital subscris varsat 3245072

Prime de capital - Rezerve din reevaluare 2848654 186786

Rezerve legale 563608

Alte rezerve 1636682 I -

Rezeva rep surplus realizat 133759 246 din rezerve din reevaluare

i

Rezilitat reportat--middotmiddotmiddotmiddot 1024036 252 Rezultatul exerctlului - 1352 1576672 profit Repartiza rea profltului 1100 1100

Total 7403989 187042 1575320

Sold la 31122013

0 3245072

0 3035450

563608 _shy

1636682 134005

1023786

-1575320 i

0

6015711

La data de 31122013 capltalurlle proprli ale societatii au scazut fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 1388278 lei respectiv de la 7403989 lei la 6015711 lei

Pe elemente situatia se prezinta astfel a) capitalul social nu a suferit modificari in anul 2013 ramanand la nivel de

324507250 lei echivalentul a 1298029 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei Actionariatul nu s-a modificat actiunile fiind detinute in totalitate de catre Compania Nationala ROMARM Bucuresti

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 crestere usoara de la 2848654 lei la 3035450 lei respectiv cu 186796 lei Suma respectiva cuprinde cresterea de 18704235 lei reprezentand reevaluarea grupei I laquo Constructii raquoaferenta Imobilizarilor corporale la ( ~) de 31122013 efectuata conform aprobarii Consiliului de Administratie din data de 17012014 precum sl diminuarea de 246 lei reprezentand diferenta din reevaluare aferenta mijloacelor fixe valorificate prin casare sau vanzare in cursul anului 2013 conform aprobarii Consiliului de Administratie suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) soldul conturilor de rezerve s-a majorat de la 2334049 lei la 2334295 lei Diferenta 0 reprezinta rezerva din reevaluare aferenta mijloacelor fixe ieslte din unitate prin casare sau vanzare in suma de 246 lei transferata din contul 105

d) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 1023786 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente( an 2009 )

e) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 1575320 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Piteft

Socletate de audit financku membrll a Camerei Auditorilor Flnanciari din Ronninia 8utorlz8fia Hr SI2fJ()1 de evldent8 sectI expettizil contabllB membrlla CECCAR autorizalla Hr596012006 de consultarlta fiscata membra a Camerei CsultarlUor

Flscall aUlorlza~e (If 30812006 membra a AHEVAR auloriti nr F101036512010 8125

Raportul (Juditoruui independent asuprll situatillor finaneare III 31 deeenrbrie 2013 la UZINA MECANTCA MTJA SA

Anexa nrIV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE$TI PENTRU ANUL 2013

MetodlJ indirecta lei-

FLUXUL DE NUMERAR

(+) Rezultatul nat al aereltiului

(+) Amortizsi provizincluse in costuri inreg in cursul per

() Vanatia stacurllor

() Vanatia creantelor

(+) Vanatia fumizorilor si elientilor crediton

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A)

(-) Vanatia aetlvalor imobilizale

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (B)

(+) Variatia Imprumuturi sl datoril asimilate

(+) Varlatla altor datorli

(+) Varlatla capHalului social

FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA Ic) (+) Vanatia altor elemente de paslv

(-) Variatia anor elemente de activ

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (D)

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D)

Disp la ineaput perioada

Disp la sfarsi perioada

31122012 1352

1142085

middot2927239

3997796

-324055

1889939

middot136615

middot136615

0

73446

0

73446

-658615

2762

-653853

1172917

367196

1540113

31122013 middot1575320

1083861

3608021

middot1470165

-339036

1305361

-1326571 bull

middot1326571

0

middot66970

0 -66970

middot462564

0

-462564

-550744

1540113

989369

- Din tabioul fluxurilor de trezorerie rezulta la 31122013 scaderea disponibilitatilor banesti la 31122013 fata de inceputul anului cu 550744 lei (13298)

Sc EVAL EXPERT SRL Pite1li

Socieate de audit financlar membrll a camerel Audlwrilor Finaneiari din RormJnla auwrizaia Nr 812001 de evidenli ~ expertizlJ contabUa membrlJ CECCAR uwrizalla Nr5960 12(J(J8 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantior

Fiscall auorizaie nr 30812(J(J8 membra a A N E VAR auwriai nr F101036512010 915

Raporlul auditorului independent asupra situaliJlor inunciare lu 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-leishy

Hr Explicatle 31122012 31122013 20132012 I crt

1 Imobilizarl- Total 12218111 12460821 10199

2 Capital propriu bull Total 7403989 6015711 8125 I

3 Alte imprumuturi si datorii aSimiiate 139980 I 3 Fond rulment net 4814122 middotS305130 13097

4 Stocuri 12260645 8654624 705910

5 Creante 1105541 2575706 23296 I 6 Cheftuieli in avans i 7 Oblig~tii nefioa~are 8958298 841231L 9391

8 ~ Venit in avans 8838105 8188499 9265

9 Provizioane pt riscuri 51 cheltuieli 1924018 1924018 10000 i

10 Nevoia de fond de rulment -6354235 middot7294499 11480 i 11 Trezorerie 1540113 989369 6424

6424 12 Casa si banci 1540113 989369

13 CapUluri imprumutate 8958298 8552292 9547

din care ---J

--t Banci

9547 I

-+ Alte surse curente 8958298 8552292

14 T otalltlitaJJrlVestH 7403989 6155691 I ~14

din care _~ shy

--t Active imobilizate 12218111 12460821 10199 ~

_NFR -6354235 -7294499 11480

-+ Trezorerie 1540113 989369 6424 15 TREZQRERIE NETA FRmiddotHFR 1540113 bull 989369 6424

Trezoreria neta la 31122012 a inregistrat 0 scadere cu 3576 fata de sfar~ anului precedent

Datorita ipsei de resurse la nivel de societate care sa acopera mijloacele de baza existente la 31122013 atat fondul de rulment net cat si nevoia de fond de rulment inregistreaza valori negative

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soele(ate de audit financlar membr6 a Camerei Auditorlor Flnanclarl din Romllnla autorialia Hr 812001 de _PI ~I expertl1I contablii membr6 a CECCAR autorizalfa HrS960I2oo8 de consultants fiscala membra a Camerei ConSUfantilor

Flscall autorizatie nr 30lIl2008 membra a AHE VAR aUlorizatia nr F101031ll12010 1025

Raporul audlloTului Independent ilSUpltl situatiilor fnanciaTe la J decemDrle lOn la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr II CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31122013

Lei

Nr EXPUCATIE Realizarl in perloada de 2013 2013middot raDortare

cr 31122012 31122013 i 2012 2012

1 CIFRA DE AFACERI (a+b+c) 11191501 21620237 i 12152 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARETOTAL 22396035 21305843 9513 middot1090192 bull

1+3+4+5 a productia vanduta 17731034 21596411 12180 3865377 b- venituri din vllnzarea marfurilor 60467 23826 3940 -36641 c venlturi din subven11 de exploatare aferente 0 cifrei de afaceri

3 Variatla stocurilor 0 sold creditor 2042041 middot2042041 sold debitor 3392674 3392674

4 Productie realizata de enlitate 12765 000 middot72765 i

5 A1te venlturi din exploatare 2489728 3078280 12364 588552 I 6 CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 2156iS37 22817720 10582 i 1254883

Chelluieli materiafe( ct 601middot607+ 608) 5175352 6791033 13122 1615681 Chelluieli cu marfurile 39844 bull 18478 4638 middot21368 i Chelluieli cu personalul 10038174 10835260 10794 797086- Ajustari de valoare privind imobilizarile 1142065 1083861 9490 middot58224

corporale si necorporale Ajustari de valoare privind activele 149623 149623

circulante -Alte cheltuieli din exploatare

Cheltuieli prestatii elcterne 4711202 3539042 7512 I -1172160 Cheltuieli cu impozite si taxe 66375 55692 8391 -10683 Cheltuieli cu despagubiri donatiicedari 389805 344731 8844 middot45~674

active Ajustari privind provizioanele

--_ 7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 middot1511877 -18145 middot2345075 8 VENITURI FINAN ClARE 14425 088178 7544 middot354346 9 CHELTUIEII FINANCIARE 22036 1151621 5226

middot1052057

10 REZULTAT FINANCIAR -761152 middot63443 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE

12 CHELTUiELI EXTRAORDINARE -13 REZULTAT EXTRAORDINAR

14 VENITURI TOTALE 23638561 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 I 23969341 10085 202826

1if REZULTAT BRUT ~

72046 middot1575320 middot218655 middot1647366 17 tMPOZIT PE PROFit 70694 000 middot70694 18 REZuLTAT NET 1352 middot1575320 11651775 middot1576672

Sc EJIAL EXPERT sRL Pite$ti

Socelale dfI audit flnancar membrll a Camerei Audilorilor Financari din RomAna aUlorizafa Nr 812001 de evidenfB $I expenJz conabIil membra a CtCCAR autorizllfa NrS96) 12008 dfI consultant flscala membra a Camere ConsultantlOr

Fiscal autorutie nr 30812008 membra a ANEVAR automati nT F101036512010 725

Raportuf audilorufui independent asupro sllualiilor flnanciare fa 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr1II

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

lei

Element al capitalului Sold la I Cresteri Reduceripropriu 01012013

Capital subscris nevarsat i

Capital subscris varsat 3245072

Prime de capital - Rezerve din reevaluare 2848654 186786

Rezerve legale 563608

Alte rezerve 1636682 I -

Rezeva rep surplus realizat 133759 246 din rezerve din reevaluare

i

Rezilitat reportat--middotmiddotmiddotmiddot 1024036 252 Rezultatul exerctlului - 1352 1576672 profit Repartiza rea profltului 1100 1100

Total 7403989 187042 1575320

Sold la 31122013

0 3245072

0 3035450

563608 _shy

1636682 134005

1023786

-1575320 i

0

6015711

La data de 31122013 capltalurlle proprli ale societatii au scazut fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 1388278 lei respectiv de la 7403989 lei la 6015711 lei

Pe elemente situatia se prezinta astfel a) capitalul social nu a suferit modificari in anul 2013 ramanand la nivel de

324507250 lei echivalentul a 1298029 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei Actionariatul nu s-a modificat actiunile fiind detinute in totalitate de catre Compania Nationala ROMARM Bucuresti

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 crestere usoara de la 2848654 lei la 3035450 lei respectiv cu 186796 lei Suma respectiva cuprinde cresterea de 18704235 lei reprezentand reevaluarea grupei I laquo Constructii raquoaferenta Imobilizarilor corporale la ( ~) de 31122013 efectuata conform aprobarii Consiliului de Administratie din data de 17012014 precum sl diminuarea de 246 lei reprezentand diferenta din reevaluare aferenta mijloacelor fixe valorificate prin casare sau vanzare in cursul anului 2013 conform aprobarii Consiliului de Administratie suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) soldul conturilor de rezerve s-a majorat de la 2334049 lei la 2334295 lei Diferenta 0 reprezinta rezerva din reevaluare aferenta mijloacelor fixe ieslte din unitate prin casare sau vanzare in suma de 246 lei transferata din contul 105

d) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 1023786 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente( an 2009 )

e) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 1575320 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Piteft

Socletate de audit financku membrll a Camerei Auditorilor Flnanciari din Ronninia 8utorlz8fia Hr SI2fJ()1 de evldent8 sectI expettizil contabllB membrlla CECCAR autorizalla Hr596012006 de consultarlta fiscata membra a Camerei CsultarlUor

Flscall aUlorlza~e (If 30812006 membra a AHEVAR auloriti nr F101036512010 8125

Raportul (Juditoruui independent asuprll situatillor finaneare III 31 deeenrbrie 2013 la UZINA MECANTCA MTJA SA

Anexa nrIV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE$TI PENTRU ANUL 2013

MetodlJ indirecta lei-

FLUXUL DE NUMERAR

(+) Rezultatul nat al aereltiului

(+) Amortizsi provizincluse in costuri inreg in cursul per

() Vanatia stacurllor

() Vanatia creantelor

(+) Vanatia fumizorilor si elientilor crediton

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A)

(-) Vanatia aetlvalor imobilizale

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (B)

(+) Variatia Imprumuturi sl datoril asimilate

(+) Varlatla altor datorli

(+) Varlatla capHalului social

FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA Ic) (+) Vanatia altor elemente de paslv

(-) Variatia anor elemente de activ

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (D)

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D)

Disp la ineaput perioada

Disp la sfarsi perioada

31122012 1352

1142085

middot2927239

3997796

-324055

1889939

middot136615

middot136615

0

73446

0

73446

-658615

2762

-653853

1172917

367196

1540113

31122013 middot1575320

1083861

3608021

middot1470165

-339036

1305361

-1326571 bull

middot1326571

0

middot66970

0 -66970

middot462564

0

-462564

-550744

1540113

989369

- Din tabioul fluxurilor de trezorerie rezulta la 31122013 scaderea disponibilitatilor banesti la 31122013 fata de inceputul anului cu 550744 lei (13298)

Sc EVAL EXPERT SRL Pite1li

Socieate de audit financlar membrll a camerel Audlwrilor Finaneiari din RormJnla auwrizaia Nr 812001 de evidenli ~ expertizlJ contabUa membrlJ CECCAR uwrizalla Nr5960 12(J(J8 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantior

Fiscall auorizaie nr 30812(J(J8 membra a A N E VAR auwriai nr F101036512010 915

Raporlul auditorului independent asupra situaliJlor inunciare lu 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-leishy

Hr Explicatle 31122012 31122013 20132012 I crt

1 Imobilizarl- Total 12218111 12460821 10199

2 Capital propriu bull Total 7403989 6015711 8125 I

3 Alte imprumuturi si datorii aSimiiate 139980 I 3 Fond rulment net 4814122 middotS305130 13097

4 Stocuri 12260645 8654624 705910

5 Creante 1105541 2575706 23296 I 6 Cheftuieli in avans i 7 Oblig~tii nefioa~are 8958298 841231L 9391

8 ~ Venit in avans 8838105 8188499 9265

9 Provizioane pt riscuri 51 cheltuieli 1924018 1924018 10000 i

10 Nevoia de fond de rulment -6354235 middot7294499 11480 i 11 Trezorerie 1540113 989369 6424

6424 12 Casa si banci 1540113 989369

13 CapUluri imprumutate 8958298 8552292 9547

din care ---J

--t Banci

9547 I

-+ Alte surse curente 8958298 8552292

14 T otalltlitaJJrlVestH 7403989 6155691 I ~14

din care _~ shy

--t Active imobilizate 12218111 12460821 10199 ~

_NFR -6354235 -7294499 11480

-+ Trezorerie 1540113 989369 6424 15 TREZQRERIE NETA FRmiddotHFR 1540113 bull 989369 6424

Trezoreria neta la 31122012 a inregistrat 0 scadere cu 3576 fata de sfar~ anului precedent

Datorita ipsei de resurse la nivel de societate care sa acopera mijloacele de baza existente la 31122013 atat fondul de rulment net cat si nevoia de fond de rulment inregistreaza valori negative

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soele(ate de audit financlar membr6 a Camerei Auditorlor Flnanclarl din Romllnla autorialia Hr 812001 de _PI ~I expertl1I contablii membr6 a CECCAR autorizalfa HrS960I2oo8 de consultants fiscala membra a Camerei ConSUfantilor

Flscall autorizatie nr 30lIl2008 membra a AHE VAR aUlorizatia nr F101031ll12010 1025

Raportuf audilorufui independent asupro sllualiilor flnanciare fa 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nr1II

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

lei

Element al capitalului Sold la I Cresteri Reduceripropriu 01012013

Capital subscris nevarsat i

Capital subscris varsat 3245072

Prime de capital - Rezerve din reevaluare 2848654 186786

Rezerve legale 563608

Alte rezerve 1636682 I -

Rezeva rep surplus realizat 133759 246 din rezerve din reevaluare

i

Rezilitat reportat--middotmiddotmiddotmiddot 1024036 252 Rezultatul exerctlului - 1352 1576672 profit Repartiza rea profltului 1100 1100

Total 7403989 187042 1575320

Sold la 31122013

0 3245072

0 3035450

563608 _shy

1636682 134005

1023786

-1575320 i

0

6015711

La data de 31122013 capltalurlle proprli ale societatii au scazut fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 1388278 lei respectiv de la 7403989 lei la 6015711 lei

Pe elemente situatia se prezinta astfel a) capitalul social nu a suferit modificari in anul 2013 ramanand la nivel de

324507250 lei echivalentul a 1298029 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei Actionariatul nu s-a modificat actiunile fiind detinute in totalitate de catre Compania Nationala ROMARM Bucuresti

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 crestere usoara de la 2848654 lei la 3035450 lei respectiv cu 186796 lei Suma respectiva cuprinde cresterea de 18704235 lei reprezentand reevaluarea grupei I laquo Constructii raquoaferenta Imobilizarilor corporale la ( ~) de 31122013 efectuata conform aprobarii Consiliului de Administratie din data de 17012014 precum sl diminuarea de 246 lei reprezentand diferenta din reevaluare aferenta mijloacelor fixe valorificate prin casare sau vanzare in cursul anului 2013 conform aprobarii Consiliului de Administratie suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) soldul conturilor de rezerve s-a majorat de la 2334049 lei la 2334295 lei Diferenta 0 reprezinta rezerva din reevaluare aferenta mijloacelor fixe ieslte din unitate prin casare sau vanzare in suma de 246 lei transferata din contul 105

d) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 1023786 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente( an 2009 )

e) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 1575320 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Piteft

Socletate de audit financku membrll a Camerei Auditorilor Flnanciari din Ronninia 8utorlz8fia Hr SI2fJ()1 de evldent8 sectI expettizil contabllB membrlla CECCAR autorizalla Hr596012006 de consultarlta fiscata membra a Camerei CsultarlUor

Flscall aUlorlza~e (If 30812006 membra a AHEVAR auloriti nr F101036512010 8125

Raportul (Juditoruui independent asuprll situatillor finaneare III 31 deeenrbrie 2013 la UZINA MECANTCA MTJA SA

Anexa nrIV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE$TI PENTRU ANUL 2013

MetodlJ indirecta lei-

FLUXUL DE NUMERAR

(+) Rezultatul nat al aereltiului

(+) Amortizsi provizincluse in costuri inreg in cursul per

() Vanatia stacurllor

() Vanatia creantelor

(+) Vanatia fumizorilor si elientilor crediton

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A)

(-) Vanatia aetlvalor imobilizale

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (B)

(+) Variatia Imprumuturi sl datoril asimilate

(+) Varlatla altor datorli

(+) Varlatla capHalului social

FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA Ic) (+) Vanatia altor elemente de paslv

(-) Variatia anor elemente de activ

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (D)

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D)

Disp la ineaput perioada

Disp la sfarsi perioada

31122012 1352

1142085

middot2927239

3997796

-324055

1889939

middot136615

middot136615

0

73446

0

73446

-658615

2762

-653853

1172917

367196

1540113

31122013 middot1575320

1083861

3608021

middot1470165

-339036

1305361

-1326571 bull

middot1326571

0

middot66970

0 -66970

middot462564

0

-462564

-550744

1540113

989369

- Din tabioul fluxurilor de trezorerie rezulta la 31122013 scaderea disponibilitatilor banesti la 31122013 fata de inceputul anului cu 550744 lei (13298)

Sc EVAL EXPERT SRL Pite1li

Socieate de audit financlar membrll a camerel Audlwrilor Finaneiari din RormJnla auwrizaia Nr 812001 de evidenli ~ expertizlJ contabUa membrlJ CECCAR uwrizalla Nr5960 12(J(J8 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantior

Fiscall auorizaie nr 30812(J(J8 membra a A N E VAR auwriai nr F101036512010 915

Raporlul auditorului independent asupra situaliJlor inunciare lu 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-leishy

Hr Explicatle 31122012 31122013 20132012 I crt

1 Imobilizarl- Total 12218111 12460821 10199

2 Capital propriu bull Total 7403989 6015711 8125 I

3 Alte imprumuturi si datorii aSimiiate 139980 I 3 Fond rulment net 4814122 middotS305130 13097

4 Stocuri 12260645 8654624 705910

5 Creante 1105541 2575706 23296 I 6 Cheftuieli in avans i 7 Oblig~tii nefioa~are 8958298 841231L 9391

8 ~ Venit in avans 8838105 8188499 9265

9 Provizioane pt riscuri 51 cheltuieli 1924018 1924018 10000 i

10 Nevoia de fond de rulment -6354235 middot7294499 11480 i 11 Trezorerie 1540113 989369 6424

6424 12 Casa si banci 1540113 989369

13 CapUluri imprumutate 8958298 8552292 9547

din care ---J

--t Banci

9547 I

-+ Alte surse curente 8958298 8552292

14 T otalltlitaJJrlVestH 7403989 6155691 I ~14

din care _~ shy

--t Active imobilizate 12218111 12460821 10199 ~

_NFR -6354235 -7294499 11480

-+ Trezorerie 1540113 989369 6424 15 TREZQRERIE NETA FRmiddotHFR 1540113 bull 989369 6424

Trezoreria neta la 31122012 a inregistrat 0 scadere cu 3576 fata de sfar~ anului precedent

Datorita ipsei de resurse la nivel de societate care sa acopera mijloacele de baza existente la 31122013 atat fondul de rulment net cat si nevoia de fond de rulment inregistreaza valori negative

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soele(ate de audit financlar membr6 a Camerei Auditorlor Flnanclarl din Romllnla autorialia Hr 812001 de _PI ~I expertl1I contablii membr6 a CECCAR autorizalfa HrS960I2oo8 de consultants fiscala membra a Camerei ConSUfantilor

Flscall autorizatie nr 30lIl2008 membra a AHE VAR aUlorizatia nr F101031ll12010 1025

Raportul (Juditoruui independent asuprll situatillor finaneare III 31 deeenrbrie 2013 la UZINA MECANTCA MTJA SA

Anexa nrIV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE$TI PENTRU ANUL 2013

MetodlJ indirecta lei-

FLUXUL DE NUMERAR

(+) Rezultatul nat al aereltiului

(+) Amortizsi provizincluse in costuri inreg in cursul per

() Vanatia stacurllor

() Vanatia creantelor

(+) Vanatia fumizorilor si elientilor crediton

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A)

(-) Vanatia aetlvalor imobilizale

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII (B)

(+) Variatia Imprumuturi sl datoril asimilate

(+) Varlatla altor datorli

(+) Varlatla capHalului social

FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA Ic) (+) Vanatia altor elemente de paslv

(-) Variatia anor elemente de activ

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (D)

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D)

Disp la ineaput perioada

Disp la sfarsi perioada

31122012 1352

1142085

middot2927239

3997796

-324055

1889939

middot136615

middot136615

0

73446

0

73446

-658615

2762

-653853

1172917

367196

1540113

31122013 middot1575320

1083861

3608021

middot1470165

-339036

1305361

-1326571 bull

middot1326571

0

middot66970

0 -66970

middot462564

0

-462564

-550744

1540113

989369

- Din tabioul fluxurilor de trezorerie rezulta la 31122013 scaderea disponibilitatilor banesti la 31122013 fata de inceputul anului cu 550744 lei (13298)

Sc EVAL EXPERT SRL Pite1li

Socieate de audit financlar membrll a camerel Audlwrilor Finaneiari din RormJnla auwrizaia Nr 812001 de evidenli ~ expertizlJ contabUa membrlJ CECCAR uwrizalla Nr5960 12(J(J8 de consultanta fiscala membra a Camerel Consultantior

Fiscall auorizaie nr 30812(J(J8 membra a A N E VAR auwriai nr F101036512010 915

Raporlul auditorului independent asupra situaliJlor inunciare lu 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-leishy

Hr Explicatle 31122012 31122013 20132012 I crt

1 Imobilizarl- Total 12218111 12460821 10199

2 Capital propriu bull Total 7403989 6015711 8125 I

3 Alte imprumuturi si datorii aSimiiate 139980 I 3 Fond rulment net 4814122 middotS305130 13097

4 Stocuri 12260645 8654624 705910

5 Creante 1105541 2575706 23296 I 6 Cheftuieli in avans i 7 Oblig~tii nefioa~are 8958298 841231L 9391

8 ~ Venit in avans 8838105 8188499 9265

9 Provizioane pt riscuri 51 cheltuieli 1924018 1924018 10000 i

10 Nevoia de fond de rulment -6354235 middot7294499 11480 i 11 Trezorerie 1540113 989369 6424

6424 12 Casa si banci 1540113 989369

13 CapUluri imprumutate 8958298 8552292 9547

din care ---J

--t Banci

9547 I

-+ Alte surse curente 8958298 8552292

14 T otalltlitaJJrlVestH 7403989 6155691 I ~14

din care _~ shy

--t Active imobilizate 12218111 12460821 10199 ~

_NFR -6354235 -7294499 11480

-+ Trezorerie 1540113 989369 6424 15 TREZQRERIE NETA FRmiddotHFR 1540113 bull 989369 6424

Trezoreria neta la 31122012 a inregistrat 0 scadere cu 3576 fata de sfar~ anului precedent

Datorita ipsei de resurse la nivel de societate care sa acopera mijloacele de baza existente la 31122013 atat fondul de rulment net cat si nevoia de fond de rulment inregistreaza valori negative

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soele(ate de audit financlar membr6 a Camerei Auditorlor Flnanclarl din Romllnla autorialia Hr 812001 de _PI ~I expertl1I contablii membr6 a CECCAR autorizalfa HrS960I2oo8 de consultants fiscala membra a Camerei ConSUfantilor

Flscall autorizatie nr 30lIl2008 membra a AHE VAR aUlorizatia nr F101031ll12010 1025

Raporlul auditorului independent asupra situaliJlor inunciare lu 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-leishy

Hr Explicatle 31122012 31122013 20132012 I crt

1 Imobilizarl- Total 12218111 12460821 10199

2 Capital propriu bull Total 7403989 6015711 8125 I

3 Alte imprumuturi si datorii aSimiiate 139980 I 3 Fond rulment net 4814122 middotS305130 13097

4 Stocuri 12260645 8654624 705910

5 Creante 1105541 2575706 23296 I 6 Cheftuieli in avans i 7 Oblig~tii nefioa~are 8958298 841231L 9391

8 ~ Venit in avans 8838105 8188499 9265

9 Provizioane pt riscuri 51 cheltuieli 1924018 1924018 10000 i

10 Nevoia de fond de rulment -6354235 middot7294499 11480 i 11 Trezorerie 1540113 989369 6424

6424 12 Casa si banci 1540113 989369

13 CapUluri imprumutate 8958298 8552292 9547

din care ---J

--t Banci

9547 I

-+ Alte surse curente 8958298 8552292

14 T otalltlitaJJrlVestH 7403989 6155691 I ~14

din care _~ shy

--t Active imobilizate 12218111 12460821 10199 ~

_NFR -6354235 -7294499 11480

-+ Trezorerie 1540113 989369 6424 15 TREZQRERIE NETA FRmiddotHFR 1540113 bull 989369 6424

Trezoreria neta la 31122012 a inregistrat 0 scadere cu 3576 fata de sfar~ anului precedent

Datorita ipsei de resurse la nivel de societate care sa acopera mijloacele de baza existente la 31122013 atat fondul de rulment net cat si nevoia de fond de rulment inregistreaza valori negative

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soele(ate de audit financlar membr6 a Camerei Auditorlor Flnanclarl din Romllnla autorialia Hr 812001 de _PI ~I expertl1I contablii membr6 a CECCAR autorizalfa HrS960I2oo8 de consultants fiscala membra a Camerei ConSUfantilor

Flscall autorizatie nr 30lIl2008 membra a AHE VAR aUlorizatia nr F101031ll12010 1025

Raportul auditorului independent asupra sltuatiilor fmanciare la 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nrVI

1 Informalii generae SC UM MIJA SA este persoana juridica romlilna avand forma juridica de

societate pe aqiuni lii Tlii desfasoara activitatea In conformitate cu legile romane lii cu statutul societatii fiind fillala CN ROMARM SA Societatea Comerciala UM MIJA SA functioneaza Tn baza HG 9792000 modificata lii completata cu HG 95212001 este fnregistrata la Oficiul Registrului Comertului Dambovita nr J153302001 avlilnd codul de identificare fiscala RO 2978636

In conformitate cu statutul societatii obiectul de activitate al acesteia il constituie productia specials

Societatea detine un capital social de 32450725 lei impartit in 1298029 aqiuni nominative a 25 lei actiunea actiuni ce apartin CNROMARM SA

Datele de identificare ale entitatii sunt bull Sediul com IL Caragiale bull lnregistrare la Registrul Comertului Dambovita J15 I 330 I 2001 bull Cod Unic de Inregistrare RO 2978636 bull Obiectul principal de activitate al S C UM MIJA SA este reprezentat de cod CAEN - 2540 - Fabricarea armamentului li muni~iei

2 Bazee prezentarii

Situatiile financiare (anexele 111111 IV) sunt prezentate 1n lei moneda nationala Societatea flii are organizata contabilitatea in concordanta cu principiile lii practicile contabile cerute de legislatia In vigoare in Romania

Conform OMFP nr30552009 societatea a aplicat Reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene lii cu Standardele de Contabilitate Internationale

3 Politic contabile semnificative

Situatiile financiare au fost fntocmite avand la baza principiul costului istoric

31 IMOBILIZARI

311 Imobilizarile corporale sunt evidentiate la valoarea de intrare (cost achizitie cost productie la valoarea de aport stabilita in urma evaluarii la valoarea justa)

Pentru imobilizarile de natura constructiilor ultima reevaluare a fost efectuata in baza OMFP nr30552009 la 31122013 urmare aprobarii Consiliului de Administratie Imobilizarile corporale apartinand societatii sunt amortizate folosind metoda liniarn pe parcursul duratelor de viata ale acestora Mijloacele fixe intrate sunt inregistrate la costul

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit finanear membra a Camerei Auditodlor FinanciBri din Romlnia 8utorzaps Nr 812001 ide evidenta expero contabilil membrii a CECCAR auoliarla Nr596Q 12008 de consultants fiscala membra a Camerel Coosutantior

Fiseali autorl_ nr 30812008 membra ANpoundVAR BUtorlzatla nr F101036512010 1125

Raporlul auditorului independelll asupra silUllliilor inanciare la 31 decembrie 2013 I UZINA MECANICA MlJA SA

istoric Costurile intretinerii reparatiilor si inlocuirii articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masura aparltiei lor

312 Imobilizirile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mal putin ajustarile cumulate de valoare

313 Imobilizirile in curs sunt evidentiate in contabilitate la costul lstoric (cele procurate cu titlul oneros) ~l la cost de productie (cele procurate in regie proprie) Nu se amortizeaza imobiliz1irile in curs conform legislatiei in vigoare

314 Imobilizirile financiare sunt evidentiate in situatiile financiare la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor acestea se evalueaza ~i inregistreaza--in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul i~it - FIFO

Metoda FIFO presupune c1i bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiz~ie (sau de productie) al primei intari Pe m1isura epuizarii lotului bunurile ieite din gestiune se evalueaza la costul de achiz~ie (sau de productie) al lotului urmator in ordine cronologica

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ i valoric prin folosirea inventarului permanent in conditiile folosirii inventarului permanent in contabilitate se inregistreaz1i toate operatiunile de intrare i ieire ceea ce permite stabilirea i cunoaterea in orice moment a stocurilor atat cantitativ cat i valoric

33DISPONIBILITAr1 BANE~TI

Operatiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrlll contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utiliza l

banca comerciala la care se efectueaza Iicitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLlENTI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv livrarile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzaqie in

Sc EVAL EXPERT SRL Pjte~ti

Societate de audit financisr membriJ a Camerei Auditorilor Rnanciarl din RomAnia Butorizslia Hr S1200t ide evidentll secti expertizil contabiJI membra a CECCARbullautorizalia Nr5960 2008j de consuitanta fiscala membra a Camera Consultantlior

Flscall autorlzatJe nr 30812008 membra a ANEVAR autOrizaJa nr F101036512010 12125

Raporlul auditorului independelll asupra silUllliilor inanciare la 31 decembrie 2013 I UZINA MECANICA MlJA SA

istoric Costurile intretinerii reparatiilor si inlocuirii articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masura aparltiei lor

312 Imobilizirile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mal putin ajustarile cumulate de valoare

313 Imobilizirile in curs sunt evidentiate in contabilitate la costul lstoric (cele procurate cu titlul oneros) ~l la cost de productie (cele procurate in regie proprie) Nu se amortizeaza imobiliz1irile in curs conform legislatiei in vigoare

314 Imobilizirile financiare sunt evidentiate in situatiile financiare la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor acestea se evalueaza ~i inregistreaza--in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul i~it - FIFO

Metoda FIFO presupune c1i bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiz~ie (sau de productie) al primei intari Pe m1isura epuizarii lotului bunurile ieite din gestiune se evalueaza la costul de achiz~ie (sau de productie) al lotului urmator in ordine cronologica

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ i valoric prin folosirea inventarului permanent in conditiile folosirii inventarului permanent in contabilitate se inregistreaz1i toate operatiunile de intrare i ieire ceea ce permite stabilirea i cunoaterea in orice moment a stocurilor atat cantitativ cat i valoric

33DISPONIBILITAr1 BANE~TI

Operatiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrlll contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utiliza l

banca comerciala la care se efectueaza Iicitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLlENTI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv livrarile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzaqie in

Sc EVAL EXPERT SRL Pjte~ti

Societate de audit financisr membriJ a Camerei Auditorilor Rnanciarl din RomAnia Butorizslia Hr S1200t ide evidentll secti expertizil contabiJI membra a CECCARbullautorizalia Nr5960 2008j de consuitanta fiscala membra a Camera Consultantlior

Flscall autorlzatJe nr 30812008 membra a ANEVAR autOrizaJa nr F101036512010 12125

Raponul auditorului independent (lsupra situallilor jinanciare lai I decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIJA SA

valut trebuie inregistrat initialla cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efecturii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontrii creantelor ii datoriilor in valutlt la cursuri diferite fat de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fat de cele la care sunt lnregistrate In contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

35FURNIZORI el CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cUmpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzactie in valuta trebuie inregistrata initial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ii datoriilor in valutlt la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 151994 cu modificarile ulterioare Duratele utile de viata utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin HG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normaIe de functionare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli la 31122013

38CAPITALURILE PROPRII

In capitalurile proprii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ii rezultatul exercitiului financiar aia cum sunt ele prezentate in bilantul contabil

39RECUNOAeTEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profit ii pierdere atunci cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sa revin intreprinderii ii valoarea beneficiilor poote fi calculam In mod credibil Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc ii transferul riscurilor ii beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perloada la care se refera

310lMPOZITUL PE PROFIT

Impozitul pe profit este determinat utilizand cota de 16 influentat de cheltuielile deductibile sl nedeductibile conform Codului Fiscal

Sc EVAL EXPERT SRL Pite1ti

Socetate de audit limmear membrll a Camar Auditorilor Finanean din Romlnia aularizalis Nr 812001 de evldenjil expelliz4 confabIII membrll a CECCAR autorizalia Nr~9II() 12008 de eonsultanta liscala membra a Camerel Coosaltantilor

Fscal autorizatie nr 30812008 membra a ANE VAR autorizala nr F101036512010 13125

RapofUl auditolUui Independent asupra situatiilor finaneare la 31 deeemble 1013 la UZINA MECANICA MIJA SA

311ESTIMARI UTILIZATE

Tntocmirea situatiilor financiare Tn coformitate cu OMFP 305512009 cere conducerii societa~i sa faca estimari ~i ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Tntocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate in situatiile financiare anuale se evalueaza Tn conformitate cu principiile contabile generale prevazute in sectiunea PRINCIPIILE CONTABILE GENERALE conform contabilitatii de angajament

Astfel efectele tranzactiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe mAsura ce trezoreria sau echivalentul sau este incasat sau plAtit) ~i sunt inregistrate in contabilitate ~i raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit acelea~i metode privind inregistrarea in contabilitate

SC EVAL EXPERT StL Pitqti

Soclo_ de auQit flmmciar membrll a Camorel Audltorllor Flnancarl din Romania autorizaia Nr 8 f20()1 de evidentii i experdz coo_ membnl a CECCAR autorlzaJla NrS96)I2008 de consultanta flscala membra a Cmorel Consultanmor

FilC8Ji autorizatie nr 30812008 membra a ANE VAR bull autorizatia nr F1010361112010 142J

Raportul auditorului iIdependent asupra situatiilor jinanciore fa 31 decembTie 2013 tH UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nrVII

Note asupra blantulu

1 IMOBILIZARI

Tn anul 2013 au avut loc urmiUoarele mi~cari in structura activelor

lei

Elemente de active Valoarea bruta

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 63549 11559 0 75108

Imobilizari corporale 21632813 2113457 729719 23016551

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 21696362 2125016 729719 23091659

lei

Elemente de active Deprecieri (amortizare si provizioane)

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 61200 4982 0 66182

Imobilizari corporale 9417051 1161407 13802 10564656

Imobilizari financiare 0

TOTAL 9478251 1166389 13802 10630838

Pana la 31122013 entitatea a inregistral intrari de active imobilizate in suma tolala de 2125016 lei con stand in

===gt Imobilizari necorporale in suma de 11559 lei ===gt imobilizari corporale in suma de 2113457 lei din care

bull constructii 944763 lei bull instalatii lehnice ~i ma~ini 40554 lei bull imobilizari in curs si avansuri 1128140 lei De asemenea au fost inregistrate ie~iri de active in suma tolala de 729719 lei

localizate la

===gt imobilizari corporale in suma de 729719 lei din care

Sc EVAL EXPERT sRLPiU$ti

Societe de audit finaneiar memlml a Camerel A_rilor Finanelari din Romhtia aulorizafa Nr 812001 de elidentll Ji expertlz confabIll membrll a CECCAR aulOrizafa NrS9(() 12008 de consultante fieala membta a camreI Consuitantilor

Fiseal autorlzaie nr 30812008 memlml a ANE VAR autonzatia nr F101036512(J10 1525

RapOflul audilorului independenl asupra sIualillor finaneare 10 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull constructii 1071 lei bull instalaii tehnice i maini 11966 lei bull alte instalatii utilaje si mobilier 2008 lei bull imobilizari in curs si avansuri 714674 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara i cuprinde exclusiv pe cea fnregistrata pe cheltuieli

Societatea nu a inregistrat in contabilitate terenurile deoarece nu detine titlu de proprietate asupra lor

Imobilizarile corporae si necorporae

CLAOIRI

Constructii

APARATE

INSTALATII MIJL

TRANSP

Terenuri AlTE

MIJLOACE

FIXE

Avansuri si

imob corp

in curs

Imobilizari

necorporale

TOTAL

~

Valoare de invenIar

Sold la 01012013 intrilri In cursul anului

12805568

944763

6667579

40554

0

0

1273433

0

886233

1128140

63549

11559

21696362 i

2125016

lesiri in curs an 1071 11966 0 2008 714674 729719

sold la 31122013 13749260 6696167 0 1271425 1299699 75108 23091659

Amortizare la 0

Sold Ie 01012013 intrari In cursul anului

3461487

728050

5831701

288027

0

0

123863

145330

61200

4982

9478251

1166389

lesiri in curs an 11795 0 2007 13802

la 31122013 4189537 6107933 0 267186 66182 10630838

valoarea rilmasa Ie

01012013 9344081 835878 0 1149570 886233 2349 12218111

31122013 9559723 588234 0 1004239 1299699 8926 12460821

2- STOCURI

La data de 31122013 stocurile societaii au insumat 8654624 lei comparativ cu 12260645 lei la inceputul anului in scadere cu 3606021 lei (2941)

Situaia acestora in structura fata de inceputul anului se prezintil astfel

Lei Nr EXPLICATIE crt

1 i Materii prime ~i materiaIe

Stoc la bull 01012013

i

--==shy3534221

Stoc la 31122013

_ 3517476

Diferente 122013shy012013

-16746

- procenl in total stcclJri 2883 4064

2 Obiecte de inventar 261907 300281 3837355

Sc EVAL iXPERT SRL PiteSti

Sodetate de audit linanciar membra a Camerei Auditorilor Financiari din RomAnia ~autoriza1ia Hr 812001 de evldenll ~ expertII confabII membrll a CECCAR aulOrizapa Nr5960 12008 ltIe consultanta fa membra a Cam Consultantlor

Fiscali autorizatle nr 3082008 membni a ANE VAR bull autorizatla nr F10111e5l2010 16 25

RapofUl auditolUui Independent asupra situatiilor finaneare la 31 deeemble 1013 la UZINA MECANICA MIJA SA

311ESTIMARI UTILIZATE

Tntocmirea situatiilor financiare Tn coformitate cu OMFP 305512009 cere conducerii societa~i sa faca estimari ~i ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Tntocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate in situatiile financiare anuale se evalueaza Tn conformitate cu principiile contabile generale prevazute in sectiunea PRINCIPIILE CONTABILE GENERALE conform contabilitatii de angajament

Astfel efectele tranzactiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe mAsura ce trezoreria sau echivalentul sau este incasat sau plAtit) ~i sunt inregistrate in contabilitate ~i raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit acelea~i metode privind inregistrarea in contabilitate

SC EVAL EXPERT StL Pitqti

Soclo_ de auQit flmmciar membrll a Camorel Audltorllor Flnancarl din Romania autorizaia Nr 8 f20()1 de evidentii i experdz coo_ membnl a CECCAR autorlzaJla NrS96)I2008 de consultanta flscala membra a Cmorel Consultanmor

FilC8Ji autorizatie nr 30812008 membra a ANE VAR bull autorizatia nr F1010361112010 142J

Raportul auditorului iIdependent asupra situatiilor jinanciore fa 31 decembTie 2013 tH UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nrVII

Note asupra blantulu

1 IMOBILIZARI

Tn anul 2013 au avut loc urmiUoarele mi~cari in structura activelor

lei

Elemente de active Valoarea bruta

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 63549 11559 0 75108

Imobilizari corporale 21632813 2113457 729719 23016551

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 21696362 2125016 729719 23091659

lei

Elemente de active Deprecieri (amortizare si provizioane)

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 61200 4982 0 66182

Imobilizari corporale 9417051 1161407 13802 10564656

Imobilizari financiare 0

TOTAL 9478251 1166389 13802 10630838

Pana la 31122013 entitatea a inregistral intrari de active imobilizate in suma tolala de 2125016 lei con stand in

===gt Imobilizari necorporale in suma de 11559 lei ===gt imobilizari corporale in suma de 2113457 lei din care

bull constructii 944763 lei bull instalatii lehnice ~i ma~ini 40554 lei bull imobilizari in curs si avansuri 1128140 lei De asemenea au fost inregistrate ie~iri de active in suma tolala de 729719 lei

localizate la

===gt imobilizari corporale in suma de 729719 lei din care

Sc EVAL EXPERT sRLPiU$ti

Societe de audit finaneiar memlml a Camerel A_rilor Finanelari din Romhtia aulorizafa Nr 812001 de elidentll Ji expertlz confabIll membrll a CECCAR aulOrizafa NrS9(() 12008 de consultante fieala membta a camreI Consuitantilor

Fiseal autorlzaie nr 30812008 memlml a ANE VAR autonzatia nr F101036512(J10 1525

RapOflul audilorului independenl asupra sIualillor finaneare 10 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull constructii 1071 lei bull instalaii tehnice i maini 11966 lei bull alte instalatii utilaje si mobilier 2008 lei bull imobilizari in curs si avansuri 714674 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara i cuprinde exclusiv pe cea fnregistrata pe cheltuieli

Societatea nu a inregistrat in contabilitate terenurile deoarece nu detine titlu de proprietate asupra lor

Imobilizarile corporae si necorporae

CLAOIRI

Constructii

APARATE

INSTALATII MIJL

TRANSP

Terenuri AlTE

MIJLOACE

FIXE

Avansuri si

imob corp

in curs

Imobilizari

necorporale

TOTAL

~

Valoare de invenIar

Sold la 01012013 intrilri In cursul anului

12805568

944763

6667579

40554

0

0

1273433

0

886233

1128140

63549

11559

21696362 i

2125016

lesiri in curs an 1071 11966 0 2008 714674 729719

sold la 31122013 13749260 6696167 0 1271425 1299699 75108 23091659

Amortizare la 0

Sold Ie 01012013 intrari In cursul anului

3461487

728050

5831701

288027

0

0

123863

145330

61200

4982

9478251

1166389

lesiri in curs an 11795 0 2007 13802

la 31122013 4189537 6107933 0 267186 66182 10630838

valoarea rilmasa Ie

01012013 9344081 835878 0 1149570 886233 2349 12218111

31122013 9559723 588234 0 1004239 1299699 8926 12460821

2- STOCURI

La data de 31122013 stocurile societaii au insumat 8654624 lei comparativ cu 12260645 lei la inceputul anului in scadere cu 3606021 lei (2941)

Situaia acestora in structura fata de inceputul anului se prezintil astfel

Lei Nr EXPLICATIE crt

1 i Materii prime ~i materiaIe

Stoc la bull 01012013

i

--==shy3534221

Stoc la 31122013

_ 3517476

Diferente 122013shy012013

-16746

- procenl in total stcclJri 2883 4064

2 Obiecte de inventar 261907 300281 3837355

Sc EVAL iXPERT SRL PiteSti

Sodetate de audit linanciar membra a Camerei Auditorilor Financiari din RomAnia ~autoriza1ia Hr 812001 de evldenll ~ expertII confabII membrll a CECCAR aulOrizapa Nr5960 12008 ltIe consultanta fa membra a Cam Consultantlor

Fiscali autorizatle nr 3082008 membni a ANE VAR bull autorizatla nr F10111e5l2010 16 25

Raportul auditorului iIdependent asupra situatiilor jinanciore fa 31 decembTie 2013 tH UZINA MECANICA MIJA SA

Anexa nrVII

Note asupra blantulu

1 IMOBILIZARI

Tn anul 2013 au avut loc urmiUoarele mi~cari in structura activelor

lei

Elemente de active Valoarea bruta

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 63549 11559 0 75108

Imobilizari corporale 21632813 2113457 729719 23016551

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 21696362 2125016 729719 23091659

lei

Elemente de active Deprecieri (amortizare si provizioane)

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 61200 4982 0 66182

Imobilizari corporale 9417051 1161407 13802 10564656

Imobilizari financiare 0

TOTAL 9478251 1166389 13802 10630838

Pana la 31122013 entitatea a inregistral intrari de active imobilizate in suma tolala de 2125016 lei con stand in

===gt Imobilizari necorporale in suma de 11559 lei ===gt imobilizari corporale in suma de 2113457 lei din care

bull constructii 944763 lei bull instalatii lehnice ~i ma~ini 40554 lei bull imobilizari in curs si avansuri 1128140 lei De asemenea au fost inregistrate ie~iri de active in suma tolala de 729719 lei

localizate la

===gt imobilizari corporale in suma de 729719 lei din care

Sc EVAL EXPERT sRLPiU$ti

Societe de audit finaneiar memlml a Camerel A_rilor Finanelari din Romhtia aulorizafa Nr 812001 de elidentll Ji expertlz confabIll membrll a CECCAR aulOrizafa NrS9(() 12008 de consultante fieala membta a camreI Consuitantilor

Fiseal autorlzaie nr 30812008 memlml a ANE VAR autonzatia nr F101036512(J10 1525

RapOflul audilorului independenl asupra sIualillor finaneare 10 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull constructii 1071 lei bull instalaii tehnice i maini 11966 lei bull alte instalatii utilaje si mobilier 2008 lei bull imobilizari in curs si avansuri 714674 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara i cuprinde exclusiv pe cea fnregistrata pe cheltuieli

Societatea nu a inregistrat in contabilitate terenurile deoarece nu detine titlu de proprietate asupra lor

Imobilizarile corporae si necorporae

CLAOIRI

Constructii

APARATE

INSTALATII MIJL

TRANSP

Terenuri AlTE

MIJLOACE

FIXE

Avansuri si

imob corp

in curs

Imobilizari

necorporale

TOTAL

~

Valoare de invenIar

Sold la 01012013 intrilri In cursul anului

12805568

944763

6667579

40554

0

0

1273433

0

886233

1128140

63549

11559

21696362 i

2125016

lesiri in curs an 1071 11966 0 2008 714674 729719

sold la 31122013 13749260 6696167 0 1271425 1299699 75108 23091659

Amortizare la 0

Sold Ie 01012013 intrari In cursul anului

3461487

728050

5831701

288027

0

0

123863

145330

61200

4982

9478251

1166389

lesiri in curs an 11795 0 2007 13802

la 31122013 4189537 6107933 0 267186 66182 10630838

valoarea rilmasa Ie

01012013 9344081 835878 0 1149570 886233 2349 12218111

31122013 9559723 588234 0 1004239 1299699 8926 12460821

2- STOCURI

La data de 31122013 stocurile societaii au insumat 8654624 lei comparativ cu 12260645 lei la inceputul anului in scadere cu 3606021 lei (2941)

Situaia acestora in structura fata de inceputul anului se prezintil astfel

Lei Nr EXPLICATIE crt

1 i Materii prime ~i materiaIe

Stoc la bull 01012013

i

--==shy3534221

Stoc la 31122013

_ 3517476

Diferente 122013shy012013

-16746

- procenl in total stcclJri 2883 4064

2 Obiecte de inventar 261907 300281 3837355

Sc EVAL iXPERT SRL PiteSti

Sodetate de audit linanciar membra a Camerei Auditorilor Financiari din RomAnia ~autoriza1ia Hr 812001 de evldenll ~ expertII confabII membrll a CECCAR aulOrizapa Nr5960 12008 ltIe consultanta fa membra a Cam Consultantlor

Fiscali autorizatle nr 3082008 membni a ANE VAR bull autorizatla nr F10111e5l2010 16 25

RapOflul audilorului independenl asupra sIualillor finaneare 10 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

bull constructii 1071 lei bull instalaii tehnice i maini 11966 lei bull alte instalatii utilaje si mobilier 2008 lei bull imobilizari in curs si avansuri 714674 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara i cuprinde exclusiv pe cea fnregistrata pe cheltuieli

Societatea nu a inregistrat in contabilitate terenurile deoarece nu detine titlu de proprietate asupra lor

Imobilizarile corporae si necorporae

CLAOIRI

Constructii

APARATE

INSTALATII MIJL

TRANSP

Terenuri AlTE

MIJLOACE

FIXE

Avansuri si

imob corp

in curs

Imobilizari

necorporale

TOTAL

~

Valoare de invenIar

Sold la 01012013 intrilri In cursul anului

12805568

944763

6667579

40554

0

0

1273433

0

886233

1128140

63549

11559

21696362 i

2125016

lesiri in curs an 1071 11966 0 2008 714674 729719

sold la 31122013 13749260 6696167 0 1271425 1299699 75108 23091659

Amortizare la 0

Sold Ie 01012013 intrari In cursul anului

3461487

728050

5831701

288027

0

0

123863

145330

61200

4982

9478251

1166389

lesiri in curs an 11795 0 2007 13802

la 31122013 4189537 6107933 0 267186 66182 10630838

valoarea rilmasa Ie

01012013 9344081 835878 0 1149570 886233 2349 12218111

31122013 9559723 588234 0 1004239 1299699 8926 12460821

2- STOCURI

La data de 31122013 stocurile societaii au insumat 8654624 lei comparativ cu 12260645 lei la inceputul anului in scadere cu 3606021 lei (2941)

Situaia acestora in structura fata de inceputul anului se prezintil astfel

Lei Nr EXPLICATIE crt

1 i Materii prime ~i materiaIe

Stoc la bull 01012013

i

--==shy3534221

Stoc la 31122013

_ 3517476

Diferente 122013shy012013

-16746

- procenl in total stcclJri 2883 4064

2 Obiecte de inventar 261907 300281 3837355

Sc EVAL iXPERT SRL PiteSti

Sodetate de audit linanciar membra a Camerei Auditorilor Financiari din RomAnia ~autoriza1ia Hr 812001 de evldenll ~ expertII confabII membrll a CECCAR aulOrizapa Nr5960 12008 ltIe consultanta fa membra a Cam Consultantlor

Fiscali autorizatle nr 3082008 membni a ANE VAR bull autorizatla nr F10111e5l2010 16 25

Raporlul audlorulullndependenl asupra siluallllorinancarf fa 31 decembrle 1013 I UZINA MECANICA MIJA SA

I

I

- procent in total stocu ri 214 347

3 Produse sl lucrarl in curs de 4817832 1676983 -3140849 executie

- procent in total stocuri 3930 1938

4 Prod use finite si produse la terti 3626409 3121098 -505311

- procent in total stocuri 2958 3606

5 Prod use reziduale 1346 10463 9117

- procent in total stocuri 001 012

7 Materiale Ie terti 12000 19769 7769

- procent in total stocu rl 01 02

9 Ambalaje 230 371 141

- procent in total stocuri 000 000

11 Alansuri pentru cumpareri de 6700 8184 1484 marfuri

- procent in total stocuri 005 009

TOTAL 12260845 8654624 -3606021

tolala 1000 1000 bull 0

Ponderea in cadrul stocurilor 0 detin materii prime si materiale (4064) produse finite si produse la terti (3606) produse si lucrari in curs de executie (1938) etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in cifra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 207 si un numar de zile de stocare de 17703

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele au lnsumat 2725329 si se prezinta astfel

CREANTE SOLD LA 31 decembrie 2013 ( col 2+3)

total sub 1 an peste 1 an

0 1 2 3

TOTAL din care

F urnizori debitori

2725329 _----shy

9388

2567284 158045

9388

CLiENTI 2379304 2222882 156422 ~

Creante in legatura cu personalul -30 -30

TVA de recuoerat 4624 4624 I

TVA neexigibila 125769 125769

Subventii 137802 137802

Debiton diversl 68471 66848 1623

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8730 Din total creante inregistrate la data de 31122013 8765 reprezint~ clienti

neincasati din care mai importanti sunt - CN ROMARM SA BUCURESTI =204761 mii lei ( aferent contracte de mandat export si intern )

SC EVAL EXPERT SRLPitIJfti

Socetate de audit flnanciar membnl a Camerei AuditOrilor Financari din Romania autorizatla Nr 812001 de ev1denflllji opertzil con tabIii membnl a CIC CAR autorizaia Nr960 12008 de consultanta fiscala membm a Camn Consultantiior

Flscall autorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR autorizatia nr F1l11036il12()10 1725

Raportul auditorului independent asupra siluatiilor jinancinre la 31 decembrle 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

- ERHARD GMBampCO = 7897 mii lei - SC PLAST SA = 3815 mii lei SC MORENI SA = 2621 mii lei - SC DACMOB SA = 1722 mii lei Din total creante 923 respectiv 25152 mii lei reprezinta clienti restanti din care

pentru sum a de 14962 mii lei au fost create ajustari pentru depreciere fiind inregistrata in contul 491 Ajustari pentru depreciere creante clienti raquo concomitent clientii respectivi fiind trecuti in contul4118 Clienti incerti Dintre acestia mai importanti sunt

- SC GEMAR IMPEX SRL = 1148 mii lei - SC TOTAL AUTO KIT 2007 SRL = 270 mii lei - SC MUNTENIA SA = 22 mii lei - SC FARMER LOGISTIC SRL = 56 mii lei Pentru clientii nelncasati incerti ~i rilu platnici au fost create provizioane in suma de

14962249 lei

Societatea a depus ~i depune in continuare eforturi pentru recuperarea acestor debite Exista pe rol aqiuni in instanci pentru recuperarea acestor debite in valoare totalci_Qe aproximativ 16172 mii lei

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii ~i modificarea acestora sunt prezentate In Anexa III

5SITUATIA DATORIILOR La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 8552292 lei in

scadere fata de inceputul anului cu 406006 lei (453)

Situatia datoriilor in lei se prezinta analiza astfel

DATORII SOLD LA 31 deeembrie l col 2+3) I Total col 2+3+4 sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani

0 1 2 3 4

TOTAL din care 8552292 5112792 3439499 0

c-fURNIZORI 1202728 1202728

Eleete de Qlatit - 198098 198098

~rnizori de im0tlilizari 1012754 1012754

Fumizori facturi nesosite 106551 106551

c-Clienti creditori 1661272 1661272

Personal salarii datorate 412694 412694------ -C- Personal ajutoare matenale 3412 3412

Retineri cshy 7896 7896 Aile datorii fata de personal 25853 25853

-Contributii sociale ---~

27804sect _~046 Impozil pe salarii 93590 93590 Fonduri speciale

-r--shy3439650 151 3439499

Crediton diveni 95767 95767 ~~-~---shy shy ~

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socletate de audit financier membrt a Cametei Auditorilor Flnanelari din Romlnia aulorizalia Hr 812001 de evidenta fi expertizll eontabiUl memtml a CECCARbullautorizala NrS960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Came Consuitaoliler

Fiscsli autorizatie nr 30812008 membra a ANEVAR bull Butorlzatia nr F101038512010 1825

Raportul audltorulullndependent asupra situatillor flnanciare la 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIIA SA

Alte imprumuturi si datorii asimiiate 13980 13980

Ponderea in total daton 0 detin datoriile fata de stat cu 4456 (impozite fonduri speciale) clienti creditori cu 1942 furnizori 1406 etc

Totalul datoriilor inregistrate la data de 31122013 a fost de 8552292 lei cu 453 mai mici decat cele inregistrate la sfarsitul anului precedent avand urmatoarea structura conform situatiilor financiare

- datorii comerciale =4181403 lei - datorii in legatura cu personalul = 449855 lei - datorii in legatura cu bugetul - din care = 3811286 lei

- obllgatii catre AJOFM conf OUG 222004 = 3439647 lei - alte datorii = 95768 lei - alte imprumuturi ( garantie buna executie contract Transport persoane ) = 13980 lei

Societatea a inregistrat la finele anului 2013 plat restante in valoare de 53700 mii lei cu 236 mai mici decat cele prevazute in buget din care principalii creditori sunt urmatorii

- SC STING SRL =19857 mii lei - SC ALEX CONFTEX = 10008 mii lei - SC FELIANTES = 4546 mii lei - SC ROMNITRO FAGARAS = 5392 mii lei - SC PROMOTOR = 2338 mii lei La data de 31122013 SC UMMija SA nu inregistreaza obligaii restante la

bugetul consolidat al statului sau la bugetullocal Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor

extraselor de cont

6 DISPONIBILITATI BANESTI

Disponibilitatile unitilii la 31122013 totalizeaza 989369 lei fata de 1540113 lei ~ la inceputul anului inregistrandu-se 0 scadere cu 550744 lei (3576)

Disponibilitatile in valuta existente in cont la 31122012 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI La 31122013 situatia provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli si a ajustarilor se

prezinta astfel

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLD LA Cresleri Reduceri SOLD LA

crt 1012013 31122013

1 PROVIZIOANE PENTRU 1924018 01 0 1924018 bull RI5CURI 51 CHELTUIELI-tolal

sc EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socletafe de audit finaneiar membnl II Camerel Audirorilor Finaneiari din Romiinia autorizllia Nr 8 f2(J(J1 de evidenti Ii expetfizillOlltablla membnl II CECCAR bull autorizlli NrS91lO f2(J(J8 de consultant fjscaIa memlmJ a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizallelf 30812008 memImJ a ANE VAR bull aurorizalfa nr F101036512010 19125

RaportuI auditoruIui independent asupra situotiiIor flllllnciare III 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

din care I

1604018 1604018a Provizionpt restruclurare I i

Provizioane pI riscuri si chell 320000 320000b

149622 14962252 AJUSTARIPENTRU 0 0 DEPRECIEREmiddottotal din care

___ M

149622 O 14962249i0a I Ajustari ptdeprecierea creanlelor clienti

- - ___ M

1924018 149622 2073640TOTAL 0

La inceputul exercitiului financiar SCUMMija SA avea constituite provizioane in valoare totala de 192401813 lei pe structura mentionata mai sus In cursul anului 2013 au fost inregistrate majorari de provizioane

Sumele respective au fost inregistrate pe cheltuieli nedeductibile la data constituirii acestora conform prevederilor legale in vigoare

Structura provizioanelor inregistrate in sold la data de 31122013 este urmatoare - bull ct 15182 = 32000000 lei -reprezinta contravaloarea cheltuielilor pe care

unitatea estimeaza ca Ie va efectua pentru remedierea produselor FGMmiddot1 si FGM-R realizate in perioada 1994-1996 si reclamate calitativ de catre MAp N

- ct 1514 = 160401813 lei - reprezinta contravaloare plati compensatorii aferente an 2008 conform art 12 indo 8 din aUG 2212004

- ct 491 = 14962249 lei - reprezinta contravaloare clienti ineerti

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT $1 PIERDERE

9VENITURILECHELTUIELILE ~I REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului li dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata eresterea cifrei de afaceri cu 2152

Structura veniturilor li a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata Tn Anexa II la prezentul raport Acestea au fost coreet determinate -IJ

respectarea prineipiilor independentei exereitiului li necompensariL In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor li a rezultatului financiar inregistrat in anul

2013 se prezinta dupa cum urmeaza lei

Nr EXPLICATIE Realizari in perioada de 20131 I 2013 shyraportare

crt 2012 31122012 31122013 2012 1 CIFRA DE AFACERI 17791501 1215221620237 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843 9513 -1090192 bull 6

__M _ CHELTUIELI PENTRU EXPLOATAREshy 21562837 22817720 10582 12548~~

7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 -1511877 -18145 -2345075 8 VENITURI FINANCIARE 1442526 1088178

7544 -354348 bull

9 CHElTUIELI FINANCIARE 2203678 1151621 I 5226 -1052057 10 -TREZULT AT FINANCIAR -pierdere -761152 -63443 I 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE i

SC EVAL EXPERT SRL Pite$ti

SocielBte dlfJ audit IImmciar membrli a Camerei Auditorlor Financarl din Romllna autorlzafia Nr 812001 de evictenta fi expertiza contabitii membtll a CECCAR autorizafia Hr5960 2()()8 de consultants fiscala membra a Cam_ Consultantlor

Fiscai sutorzaue nr 30l1200B mlflmbra a AHE VAR autorlzata nr F1111038l12010 20 25

RapoTlul audiloTului independent a~UpTtl siluatiiloT finaneaTe la 31 decembTe 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

12 CHEL TUIELI EXTRAORDINARE

13 REZULTAT EXTRAORDINAR J

14 VENITURI TOTALE 23838561 bull 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 23969341 10085 202826 16 REZULTAT BRUT 72046 -1575320 -218655 middot1647366 17 IMPOZIT PE PROFIT 70694 0 000 -70694 18 REZULTAT NET 1352 -1575320 -1576672

Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3828736 lei la 31122013 fata de aceeasi perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor si a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum unmeaza

- in structura contului de profit si pierdere s-a inregistrat 0 scadere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 606 respectiv cu 1444540 lei de la 23838561 lei la 31122012 la 22394021 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere cu 085 respectiv cu 202826 lei de la

23766515 lei aferente anului 2012 la 23969341 lei aferente anului 2013 din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 21305843 lei si cheltuieli de exploatare de 22817720 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 1511877 lei

- din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 1088178 lei si cheltuieli financiare de 1151621 lei rezultand 0 pierdere de 63443 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere bruta de 1575320 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul Exercitiul Exercitiul precedent curent 31122012 31122013

1 Cilra de alaeeri neta 21620237 1215217791501

2 Alte ven ituri 4604534 -314394

9513TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843

132163 Ch cu mat pro si mat 4516066 5968338

4 Alte chelt din afara (energie + apa) 659286 822695 bull 12479 bull

39844 18478 bull 46385 Ch privind marfurile

6 Ch cu personalul 10038174 i 10835260 10794

7 Amortizari si provizioane 1142085 1233484 10800

8 Ajustarea valorii aClivelor circulante 149623 bull

9 Ajustari privind proviz -

10Alle ch exploalare 5167382 76243939465

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 21562837 1058222817720

PROFIT DIN EXPLOATARE -18145833198 -1511877

SC EVAL EXPERT SRL Pitc$ti

Societale de audit finmc1fT membrll a came Audltorllor Flnanciari din Rotmlnia auiorizapa Nr 812001 de evlltientll $1 expetizil contabiII membrlla CECCAR auiorlzapa Nr5960 f2OO8 dO consultanta liscaa membra a camerei Consultantilor

Fiscal auiorizalle nr 30812008 membra a ANEVAR autorizatia nr F1010311512010 21125

-683

Raportul aaditoralallndependent aapra laaliilor lnanciare la JI decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

10INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI SEMNIFCATIVI

Nr Explicalie I Mod calcul 31122013 Valori-_ shycrt realizari ootime

I INDICATORI DE UCHIDITATE

1 lichiditate generals i Acti~ circulantsect 12219699 - I 240 I 1 - 2

Soivabil~atea generala) I Qatori curente 5086793 shy

2 Lichiditate imediata Active circulante - Stocuri 3565075 070 08 - 15 -~

Solvabilitalea imediata) i Oatodi curente -shy 5086793

~i3 Rata generals a indatorarii Datorii totale 8552292 142 1 - 3

Ca2ital plQPriu 6015711 I

2437 4 Solvabilitate patrimoniala Capital prop 100 601571j 100 gt30

Total pasiv 24680520- ~

II INDICA TORt DE GESTIUNE

1 Viteza de rotatje a stocurilor i Cifra de afaceri neta 21620237 - 207 valoare i

t Stoe mediu Slo~~ 10457635 maximala IL valoare I 2 Numar zile de st0C3re Stoe medy global x ~sectsect 1045763~ 365 17703

Cifra de afaceri neta 21620237 minimala

3 Vrteza de rotaie a debitelor (clienti) SQld mediu ciienti x 366 L579165 365 2673 valoar I

Cifr de alari neta 21620237 minimala i

4 Viteza de rotatle a activelor imobilizate ~ifra de afi~ri neta 21sect0237 174 valoar

Active imobiHzate 12460821 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totaie Cifm de sfareri )gm

2162Om - 088 valoare

Active totale 24680520 maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizon) Sold m~iu furnizQrl x 322 1142483 ~ 1934 valosre mal

Cifra de afacerl neta 21620237 mica U3 I i 11 INDICA TORt DE PROFTABlUT~ I

J

1 Gradul de scopeore a cheltuielilor Total Yenituri x 100 =

223~Ql 100

9343

~ cu venituri Total cheltuieli 23969341--shy11ndlcaton de lichldttate

1 1lndicatorullichiditatii curente =active curentel datorii curente =240 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa in jur de 2 ~i ofera garantia

acoperirii datoriilor cumulate din active Ie curente

121ndicatorullichiditatii imediate = Active curente - stocuri I Oatorii curente =070 La data de 31122013 valoarea acestui indicator era de 070 Acest indicator este

numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitil alte cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit flnancar membrl a Camere Auriilorllor Finanesri din Romllnla autorlulB Nr 812001 de eviden8i exper1izll contabllll membril a CECCAR aurorlzalia Nr5960 12008 de consultanra fiscala membra a Camere Consultantlor

Fiscali autorlutie lIT 30ll2OO8 membra a ANE VAR autorlzatla nr Fl1V036512010 21125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

Raportul auditorului independent asupra siluatiilor jinancinre la 31 decembrle 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

- ERHARD GMBampCO = 7897 mii lei - SC PLAST SA = 3815 mii lei SC MORENI SA = 2621 mii lei - SC DACMOB SA = 1722 mii lei Din total creante 923 respectiv 25152 mii lei reprezinta clienti restanti din care

pentru sum a de 14962 mii lei au fost create ajustari pentru depreciere fiind inregistrata in contul 491 Ajustari pentru depreciere creante clienti raquo concomitent clientii respectivi fiind trecuti in contul4118 Clienti incerti Dintre acestia mai importanti sunt

- SC GEMAR IMPEX SRL = 1148 mii lei - SC TOTAL AUTO KIT 2007 SRL = 270 mii lei - SC MUNTENIA SA = 22 mii lei - SC FARMER LOGISTIC SRL = 56 mii lei Pentru clientii nelncasati incerti ~i rilu platnici au fost create provizioane in suma de

14962249 lei

Societatea a depus ~i depune in continuare eforturi pentru recuperarea acestor debite Exista pe rol aqiuni in instanci pentru recuperarea acestor debite in valoare totalci_Qe aproximativ 16172 mii lei

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii ~i modificarea acestora sunt prezentate In Anexa III

5SITUATIA DATORIILOR La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 8552292 lei in

scadere fata de inceputul anului cu 406006 lei (453)

Situatia datoriilor in lei se prezinta analiza astfel

DATORII SOLD LA 31 deeembrie l col 2+3) I Total col 2+3+4 sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani

0 1 2 3 4

TOTAL din care 8552292 5112792 3439499 0

c-fURNIZORI 1202728 1202728

Eleete de Qlatit - 198098 198098

~rnizori de im0tlilizari 1012754 1012754

Fumizori facturi nesosite 106551 106551

c-Clienti creditori 1661272 1661272

Personal salarii datorate 412694 412694------ -C- Personal ajutoare matenale 3412 3412

Retineri cshy 7896 7896 Aile datorii fata de personal 25853 25853

-Contributii sociale ---~

27804sect _~046 Impozil pe salarii 93590 93590 Fonduri speciale

-r--shy3439650 151 3439499

Crediton diveni 95767 95767 ~~-~---shy shy ~

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socletate de audit financier membrt a Cametei Auditorilor Flnanelari din Romlnia aulorizalia Hr 812001 de evidenta fi expertizll eontabiUl memtml a CECCARbullautorizala NrS960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Came Consuitaoliler

Fiscsli autorizatie nr 30812008 membra a ANEVAR bull Butorlzatia nr F101038512010 1825

Raportul audltorulullndependent asupra situatillor flnanciare la 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIIA SA

Alte imprumuturi si datorii asimiiate 13980 13980

Ponderea in total daton 0 detin datoriile fata de stat cu 4456 (impozite fonduri speciale) clienti creditori cu 1942 furnizori 1406 etc

Totalul datoriilor inregistrate la data de 31122013 a fost de 8552292 lei cu 453 mai mici decat cele inregistrate la sfarsitul anului precedent avand urmatoarea structura conform situatiilor financiare

- datorii comerciale =4181403 lei - datorii in legatura cu personalul = 449855 lei - datorii in legatura cu bugetul - din care = 3811286 lei

- obllgatii catre AJOFM conf OUG 222004 = 3439647 lei - alte datorii = 95768 lei - alte imprumuturi ( garantie buna executie contract Transport persoane ) = 13980 lei

Societatea a inregistrat la finele anului 2013 plat restante in valoare de 53700 mii lei cu 236 mai mici decat cele prevazute in buget din care principalii creditori sunt urmatorii

- SC STING SRL =19857 mii lei - SC ALEX CONFTEX = 10008 mii lei - SC FELIANTES = 4546 mii lei - SC ROMNITRO FAGARAS = 5392 mii lei - SC PROMOTOR = 2338 mii lei La data de 31122013 SC UMMija SA nu inregistreaza obligaii restante la

bugetul consolidat al statului sau la bugetullocal Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor

extraselor de cont

6 DISPONIBILITATI BANESTI

Disponibilitatile unitilii la 31122013 totalizeaza 989369 lei fata de 1540113 lei ~ la inceputul anului inregistrandu-se 0 scadere cu 550744 lei (3576)

Disponibilitatile in valuta existente in cont la 31122012 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI La 31122013 situatia provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli si a ajustarilor se

prezinta astfel

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLD LA Cresleri Reduceri SOLD LA

crt 1012013 31122013

1 PROVIZIOANE PENTRU 1924018 01 0 1924018 bull RI5CURI 51 CHELTUIELI-tolal

sc EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socletafe de audit finaneiar membnl II Camerel Audirorilor Finaneiari din Romiinia autorizllia Nr 8 f2(J(J1 de evidenti Ii expetfizillOlltablla membnl II CECCAR bull autorizlli NrS91lO f2(J(J8 de consultant fjscaIa memlmJ a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizallelf 30812008 memImJ a ANE VAR bull aurorizalfa nr F101036512010 19125

RaportuI auditoruIui independent asupra situotiiIor flllllnciare III 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

din care I

1604018 1604018a Provizionpt restruclurare I i

Provizioane pI riscuri si chell 320000 320000b

149622 14962252 AJUSTARIPENTRU 0 0 DEPRECIEREmiddottotal din care

___ M

149622 O 14962249i0a I Ajustari ptdeprecierea creanlelor clienti

- - ___ M

1924018 149622 2073640TOTAL 0

La inceputul exercitiului financiar SCUMMija SA avea constituite provizioane in valoare totala de 192401813 lei pe structura mentionata mai sus In cursul anului 2013 au fost inregistrate majorari de provizioane

Sumele respective au fost inregistrate pe cheltuieli nedeductibile la data constituirii acestora conform prevederilor legale in vigoare

Structura provizioanelor inregistrate in sold la data de 31122013 este urmatoare - bull ct 15182 = 32000000 lei -reprezinta contravaloarea cheltuielilor pe care

unitatea estimeaza ca Ie va efectua pentru remedierea produselor FGMmiddot1 si FGM-R realizate in perioada 1994-1996 si reclamate calitativ de catre MAp N

- ct 1514 = 160401813 lei - reprezinta contravaloare plati compensatorii aferente an 2008 conform art 12 indo 8 din aUG 2212004

- ct 491 = 14962249 lei - reprezinta contravaloare clienti ineerti

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT $1 PIERDERE

9VENITURILECHELTUIELILE ~I REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului li dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata eresterea cifrei de afaceri cu 2152

Structura veniturilor li a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata Tn Anexa II la prezentul raport Acestea au fost coreet determinate -IJ

respectarea prineipiilor independentei exereitiului li necompensariL In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor li a rezultatului financiar inregistrat in anul

2013 se prezinta dupa cum urmeaza lei

Nr EXPLICATIE Realizari in perioada de 20131 I 2013 shyraportare

crt 2012 31122012 31122013 2012 1 CIFRA DE AFACERI 17791501 1215221620237 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843 9513 -1090192 bull 6

__M _ CHELTUIELI PENTRU EXPLOATAREshy 21562837 22817720 10582 12548~~

7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 -1511877 -18145 -2345075 8 VENITURI FINANCIARE 1442526 1088178

7544 -354348 bull

9 CHElTUIELI FINANCIARE 2203678 1151621 I 5226 -1052057 10 -TREZULT AT FINANCIAR -pierdere -761152 -63443 I 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE i

SC EVAL EXPERT SRL Pite$ti

SocielBte dlfJ audit IImmciar membrli a Camerei Auditorlor Financarl din Romllna autorlzafia Nr 812001 de evictenta fi expertiza contabitii membtll a CECCAR autorizafia Hr5960 2()()8 de consultants fiscala membra a Cam_ Consultantlor

Fiscai sutorzaue nr 30l1200B mlflmbra a AHE VAR autorlzata nr F1111038l12010 20 25

RapoTlul audiloTului independent a~UpTtl siluatiiloT finaneaTe la 31 decembTe 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

12 CHEL TUIELI EXTRAORDINARE

13 REZULTAT EXTRAORDINAR J

14 VENITURI TOTALE 23838561 bull 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 23969341 10085 202826 16 REZULTAT BRUT 72046 -1575320 -218655 middot1647366 17 IMPOZIT PE PROFIT 70694 0 000 -70694 18 REZULTAT NET 1352 -1575320 -1576672

Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3828736 lei la 31122013 fata de aceeasi perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor si a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum unmeaza

- in structura contului de profit si pierdere s-a inregistrat 0 scadere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 606 respectiv cu 1444540 lei de la 23838561 lei la 31122012 la 22394021 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere cu 085 respectiv cu 202826 lei de la

23766515 lei aferente anului 2012 la 23969341 lei aferente anului 2013 din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 21305843 lei si cheltuieli de exploatare de 22817720 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 1511877 lei

- din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 1088178 lei si cheltuieli financiare de 1151621 lei rezultand 0 pierdere de 63443 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere bruta de 1575320 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul Exercitiul Exercitiul precedent curent 31122012 31122013

1 Cilra de alaeeri neta 21620237 1215217791501

2 Alte ven ituri 4604534 -314394

9513TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843

132163 Ch cu mat pro si mat 4516066 5968338

4 Alte chelt din afara (energie + apa) 659286 822695 bull 12479 bull

39844 18478 bull 46385 Ch privind marfurile

6 Ch cu personalul 10038174 i 10835260 10794

7 Amortizari si provizioane 1142085 1233484 10800

8 Ajustarea valorii aClivelor circulante 149623 bull

9 Ajustari privind proviz -

10Alle ch exploalare 5167382 76243939465

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 21562837 1058222817720

PROFIT DIN EXPLOATARE -18145833198 -1511877

SC EVAL EXPERT SRL Pitc$ti

Societale de audit finmc1fT membrll a came Audltorllor Flnanciari din Rotmlnia auiorizapa Nr 812001 de evlltientll $1 expetizil contabiII membrlla CECCAR auiorlzapa Nr5960 f2OO8 dO consultanta liscaa membra a camerei Consultantilor

Fiscal auiorizalle nr 30812008 membra a ANEVAR autorizatia nr F1010311512010 21125

-683

Raportul aaditoralallndependent aapra laaliilor lnanciare la JI decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

10INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI SEMNIFCATIVI

Nr Explicalie I Mod calcul 31122013 Valori-_ shycrt realizari ootime

I INDICATORI DE UCHIDITATE

1 lichiditate generals i Acti~ circulantsect 12219699 - I 240 I 1 - 2

Soivabil~atea generala) I Qatori curente 5086793 shy

2 Lichiditate imediata Active circulante - Stocuri 3565075 070 08 - 15 -~

Solvabilitalea imediata) i Oatodi curente -shy 5086793

~i3 Rata generals a indatorarii Datorii totale 8552292 142 1 - 3

Ca2ital plQPriu 6015711 I

2437 4 Solvabilitate patrimoniala Capital prop 100 601571j 100 gt30

Total pasiv 24680520- ~

II INDICA TORt DE GESTIUNE

1 Viteza de rotatje a stocurilor i Cifra de afaceri neta 21620237 - 207 valoare i

t Stoe mediu Slo~~ 10457635 maximala IL valoare I 2 Numar zile de st0C3re Stoe medy global x ~sectsect 1045763~ 365 17703

Cifra de afaceri neta 21620237 minimala

3 Vrteza de rotaie a debitelor (clienti) SQld mediu ciienti x 366 L579165 365 2673 valoar I

Cifr de alari neta 21620237 minimala i

4 Viteza de rotatle a activelor imobilizate ~ifra de afi~ri neta 21sect0237 174 valoar

Active imobiHzate 12460821 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totaie Cifm de sfareri )gm

2162Om - 088 valoare

Active totale 24680520 maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizon) Sold m~iu furnizQrl x 322 1142483 ~ 1934 valosre mal

Cifra de afacerl neta 21620237 mica U3 I i 11 INDICA TORt DE PROFTABlUT~ I

J

1 Gradul de scopeore a cheltuielilor Total Yenituri x 100 =

223~Ql 100

9343

~ cu venituri Total cheltuieli 23969341--shy11ndlcaton de lichldttate

1 1lndicatorullichiditatii curente =active curentel datorii curente =240 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa in jur de 2 ~i ofera garantia

acoperirii datoriilor cumulate din active Ie curente

121ndicatorullichiditatii imediate = Active curente - stocuri I Oatorii curente =070 La data de 31122013 valoarea acestui indicator era de 070 Acest indicator este

numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitil alte cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit flnancar membrl a Camere Auriilorllor Finanesri din Romllnla autorlulB Nr 812001 de eviden8i exper1izll contabllll membril a CECCAR aurorlzalia Nr5960 12008 de consultanra fiscala membra a Camere Consultantlor

Fiscali autorlutie lIT 30ll2OO8 membra a ANE VAR autorlzatla nr Fl1V036512010 21125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

Raportul audltorulullndependent asupra situatillor flnanciare la 31 decembrie 2013 Is UZINA MECANICA MIIA SA

Alte imprumuturi si datorii asimiiate 13980 13980

Ponderea in total daton 0 detin datoriile fata de stat cu 4456 (impozite fonduri speciale) clienti creditori cu 1942 furnizori 1406 etc

Totalul datoriilor inregistrate la data de 31122013 a fost de 8552292 lei cu 453 mai mici decat cele inregistrate la sfarsitul anului precedent avand urmatoarea structura conform situatiilor financiare

- datorii comerciale =4181403 lei - datorii in legatura cu personalul = 449855 lei - datorii in legatura cu bugetul - din care = 3811286 lei

- obllgatii catre AJOFM conf OUG 222004 = 3439647 lei - alte datorii = 95768 lei - alte imprumuturi ( garantie buna executie contract Transport persoane ) = 13980 lei

Societatea a inregistrat la finele anului 2013 plat restante in valoare de 53700 mii lei cu 236 mai mici decat cele prevazute in buget din care principalii creditori sunt urmatorii

- SC STING SRL =19857 mii lei - SC ALEX CONFTEX = 10008 mii lei - SC FELIANTES = 4546 mii lei - SC ROMNITRO FAGARAS = 5392 mii lei - SC PROMOTOR = 2338 mii lei La data de 31122013 SC UMMija SA nu inregistreaza obligaii restante la

bugetul consolidat al statului sau la bugetullocal Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor

extraselor de cont

6 DISPONIBILITATI BANESTI

Disponibilitatile unitilii la 31122013 totalizeaza 989369 lei fata de 1540113 lei ~ la inceputul anului inregistrandu-se 0 scadere cu 550744 lei (3576)

Disponibilitatile in valuta existente in cont la 31122012 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI La 31122013 situatia provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli si a ajustarilor se

prezinta astfel

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLD LA Cresleri Reduceri SOLD LA

crt 1012013 31122013

1 PROVIZIOANE PENTRU 1924018 01 0 1924018 bull RI5CURI 51 CHELTUIELI-tolal

sc EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socletafe de audit finaneiar membnl II Camerel Audirorilor Finaneiari din Romiinia autorizllia Nr 8 f2(J(J1 de evidenti Ii expetfizillOlltablla membnl II CECCAR bull autorizlli NrS91lO f2(J(J8 de consultant fjscaIa memlmJ a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizallelf 30812008 memImJ a ANE VAR bull aurorizalfa nr F101036512010 19125

RaportuI auditoruIui independent asupra situotiiIor flllllnciare III 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

din care I

1604018 1604018a Provizionpt restruclurare I i

Provizioane pI riscuri si chell 320000 320000b

149622 14962252 AJUSTARIPENTRU 0 0 DEPRECIEREmiddottotal din care

___ M

149622 O 14962249i0a I Ajustari ptdeprecierea creanlelor clienti

- - ___ M

1924018 149622 2073640TOTAL 0

La inceputul exercitiului financiar SCUMMija SA avea constituite provizioane in valoare totala de 192401813 lei pe structura mentionata mai sus In cursul anului 2013 au fost inregistrate majorari de provizioane

Sumele respective au fost inregistrate pe cheltuieli nedeductibile la data constituirii acestora conform prevederilor legale in vigoare

Structura provizioanelor inregistrate in sold la data de 31122013 este urmatoare - bull ct 15182 = 32000000 lei -reprezinta contravaloarea cheltuielilor pe care

unitatea estimeaza ca Ie va efectua pentru remedierea produselor FGMmiddot1 si FGM-R realizate in perioada 1994-1996 si reclamate calitativ de catre MAp N

- ct 1514 = 160401813 lei - reprezinta contravaloare plati compensatorii aferente an 2008 conform art 12 indo 8 din aUG 2212004

- ct 491 = 14962249 lei - reprezinta contravaloare clienti ineerti

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT $1 PIERDERE

9VENITURILECHELTUIELILE ~I REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului li dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata eresterea cifrei de afaceri cu 2152

Structura veniturilor li a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata Tn Anexa II la prezentul raport Acestea au fost coreet determinate -IJ

respectarea prineipiilor independentei exereitiului li necompensariL In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor li a rezultatului financiar inregistrat in anul

2013 se prezinta dupa cum urmeaza lei

Nr EXPLICATIE Realizari in perioada de 20131 I 2013 shyraportare

crt 2012 31122012 31122013 2012 1 CIFRA DE AFACERI 17791501 1215221620237 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843 9513 -1090192 bull 6

__M _ CHELTUIELI PENTRU EXPLOATAREshy 21562837 22817720 10582 12548~~

7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 -1511877 -18145 -2345075 8 VENITURI FINANCIARE 1442526 1088178

7544 -354348 bull

9 CHElTUIELI FINANCIARE 2203678 1151621 I 5226 -1052057 10 -TREZULT AT FINANCIAR -pierdere -761152 -63443 I 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE i

SC EVAL EXPERT SRL Pite$ti

SocielBte dlfJ audit IImmciar membrli a Camerei Auditorlor Financarl din Romllna autorlzafia Nr 812001 de evictenta fi expertiza contabitii membtll a CECCAR autorizafia Hr5960 2()()8 de consultants fiscala membra a Cam_ Consultantlor

Fiscai sutorzaue nr 30l1200B mlflmbra a AHE VAR autorlzata nr F1111038l12010 20 25

RapoTlul audiloTului independent a~UpTtl siluatiiloT finaneaTe la 31 decembTe 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

12 CHEL TUIELI EXTRAORDINARE

13 REZULTAT EXTRAORDINAR J

14 VENITURI TOTALE 23838561 bull 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 23969341 10085 202826 16 REZULTAT BRUT 72046 -1575320 -218655 middot1647366 17 IMPOZIT PE PROFIT 70694 0 000 -70694 18 REZULTAT NET 1352 -1575320 -1576672

Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3828736 lei la 31122013 fata de aceeasi perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor si a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum unmeaza

- in structura contului de profit si pierdere s-a inregistrat 0 scadere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 606 respectiv cu 1444540 lei de la 23838561 lei la 31122012 la 22394021 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere cu 085 respectiv cu 202826 lei de la

23766515 lei aferente anului 2012 la 23969341 lei aferente anului 2013 din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 21305843 lei si cheltuieli de exploatare de 22817720 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 1511877 lei

- din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 1088178 lei si cheltuieli financiare de 1151621 lei rezultand 0 pierdere de 63443 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere bruta de 1575320 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul Exercitiul Exercitiul precedent curent 31122012 31122013

1 Cilra de alaeeri neta 21620237 1215217791501

2 Alte ven ituri 4604534 -314394

9513TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843

132163 Ch cu mat pro si mat 4516066 5968338

4 Alte chelt din afara (energie + apa) 659286 822695 bull 12479 bull

39844 18478 bull 46385 Ch privind marfurile

6 Ch cu personalul 10038174 i 10835260 10794

7 Amortizari si provizioane 1142085 1233484 10800

8 Ajustarea valorii aClivelor circulante 149623 bull

9 Ajustari privind proviz -

10Alle ch exploalare 5167382 76243939465

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 21562837 1058222817720

PROFIT DIN EXPLOATARE -18145833198 -1511877

SC EVAL EXPERT SRL Pitc$ti

Societale de audit finmc1fT membrll a came Audltorllor Flnanciari din Rotmlnia auiorizapa Nr 812001 de evlltientll $1 expetizil contabiII membrlla CECCAR auiorlzapa Nr5960 f2OO8 dO consultanta liscaa membra a camerei Consultantilor

Fiscal auiorizalle nr 30812008 membra a ANEVAR autorizatia nr F1010311512010 21125

-683

Raportul aaditoralallndependent aapra laaliilor lnanciare la JI decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

10INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI SEMNIFCATIVI

Nr Explicalie I Mod calcul 31122013 Valori-_ shycrt realizari ootime

I INDICATORI DE UCHIDITATE

1 lichiditate generals i Acti~ circulantsect 12219699 - I 240 I 1 - 2

Soivabil~atea generala) I Qatori curente 5086793 shy

2 Lichiditate imediata Active circulante - Stocuri 3565075 070 08 - 15 -~

Solvabilitalea imediata) i Oatodi curente -shy 5086793

~i3 Rata generals a indatorarii Datorii totale 8552292 142 1 - 3

Ca2ital plQPriu 6015711 I

2437 4 Solvabilitate patrimoniala Capital prop 100 601571j 100 gt30

Total pasiv 24680520- ~

II INDICA TORt DE GESTIUNE

1 Viteza de rotatje a stocurilor i Cifra de afaceri neta 21620237 - 207 valoare i

t Stoe mediu Slo~~ 10457635 maximala IL valoare I 2 Numar zile de st0C3re Stoe medy global x ~sectsect 1045763~ 365 17703

Cifra de afaceri neta 21620237 minimala

3 Vrteza de rotaie a debitelor (clienti) SQld mediu ciienti x 366 L579165 365 2673 valoar I

Cifr de alari neta 21620237 minimala i

4 Viteza de rotatle a activelor imobilizate ~ifra de afi~ri neta 21sect0237 174 valoar

Active imobiHzate 12460821 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totaie Cifm de sfareri )gm

2162Om - 088 valoare

Active totale 24680520 maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizon) Sold m~iu furnizQrl x 322 1142483 ~ 1934 valosre mal

Cifra de afacerl neta 21620237 mica U3 I i 11 INDICA TORt DE PROFTABlUT~ I

J

1 Gradul de scopeore a cheltuielilor Total Yenituri x 100 =

223~Ql 100

9343

~ cu venituri Total cheltuieli 23969341--shy11ndlcaton de lichldttate

1 1lndicatorullichiditatii curente =active curentel datorii curente =240 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa in jur de 2 ~i ofera garantia

acoperirii datoriilor cumulate din active Ie curente

121ndicatorullichiditatii imediate = Active curente - stocuri I Oatorii curente =070 La data de 31122013 valoarea acestui indicator era de 070 Acest indicator este

numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitil alte cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit flnancar membrl a Camere Auriilorllor Finanesri din Romllnla autorlulB Nr 812001 de eviden8i exper1izll contabllll membril a CECCAR aurorlzalia Nr5960 12008 de consultanra fiscala membra a Camere Consultantlor

Fiscali autorlutie lIT 30ll2OO8 membra a ANE VAR autorlzatla nr Fl1V036512010 21125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

RaportuI auditoruIui independent asupra situotiiIor flllllnciare III 31 decembrie 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

din care I

1604018 1604018a Provizionpt restruclurare I i

Provizioane pI riscuri si chell 320000 320000b

149622 14962252 AJUSTARIPENTRU 0 0 DEPRECIEREmiddottotal din care

___ M

149622 O 14962249i0a I Ajustari ptdeprecierea creanlelor clienti

- - ___ M

1924018 149622 2073640TOTAL 0

La inceputul exercitiului financiar SCUMMija SA avea constituite provizioane in valoare totala de 192401813 lei pe structura mentionata mai sus In cursul anului 2013 au fost inregistrate majorari de provizioane

Sumele respective au fost inregistrate pe cheltuieli nedeductibile la data constituirii acestora conform prevederilor legale in vigoare

Structura provizioanelor inregistrate in sold la data de 31122013 este urmatoare - bull ct 15182 = 32000000 lei -reprezinta contravaloarea cheltuielilor pe care

unitatea estimeaza ca Ie va efectua pentru remedierea produselor FGMmiddot1 si FGM-R realizate in perioada 1994-1996 si reclamate calitativ de catre MAp N

- ct 1514 = 160401813 lei - reprezinta contravaloare plati compensatorii aferente an 2008 conform art 12 indo 8 din aUG 2212004

- ct 491 = 14962249 lei - reprezinta contravaloare clienti ineerti

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT $1 PIERDERE

9VENITURILECHELTUIELILE ~I REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului li dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata eresterea cifrei de afaceri cu 2152

Structura veniturilor li a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata Tn Anexa II la prezentul raport Acestea au fost coreet determinate -IJ

respectarea prineipiilor independentei exereitiului li necompensariL In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor li a rezultatului financiar inregistrat in anul

2013 se prezinta dupa cum urmeaza lei

Nr EXPLICATIE Realizari in perioada de 20131 I 2013 shyraportare

crt 2012 31122012 31122013 2012 1 CIFRA DE AFACERI 17791501 1215221620237 3828736 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843 9513 -1090192 bull 6

__M _ CHELTUIELI PENTRU EXPLOATAREshy 21562837 22817720 10582 12548~~

7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 833198 -1511877 -18145 -2345075 8 VENITURI FINANCIARE 1442526 1088178

7544 -354348 bull

9 CHElTUIELI FINANCIARE 2203678 1151621 I 5226 -1052057 10 -TREZULT AT FINANCIAR -pierdere -761152 -63443 I 834 697709 11 VENITURI EXTRAORDINARE i

SC EVAL EXPERT SRL Pite$ti

SocielBte dlfJ audit IImmciar membrli a Camerei Auditorlor Financarl din Romllna autorlzafia Nr 812001 de evictenta fi expertiza contabitii membtll a CECCAR autorizafia Hr5960 2()()8 de consultants fiscala membra a Cam_ Consultantlor

Fiscai sutorzaue nr 30l1200B mlflmbra a AHE VAR autorlzata nr F1111038l12010 20 25

RapoTlul audiloTului independent a~UpTtl siluatiiloT finaneaTe la 31 decembTe 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

12 CHEL TUIELI EXTRAORDINARE

13 REZULTAT EXTRAORDINAR J

14 VENITURI TOTALE 23838561 bull 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 23969341 10085 202826 16 REZULTAT BRUT 72046 -1575320 -218655 middot1647366 17 IMPOZIT PE PROFIT 70694 0 000 -70694 18 REZULTAT NET 1352 -1575320 -1576672

Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3828736 lei la 31122013 fata de aceeasi perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor si a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum unmeaza

- in structura contului de profit si pierdere s-a inregistrat 0 scadere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 606 respectiv cu 1444540 lei de la 23838561 lei la 31122012 la 22394021 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere cu 085 respectiv cu 202826 lei de la

23766515 lei aferente anului 2012 la 23969341 lei aferente anului 2013 din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 21305843 lei si cheltuieli de exploatare de 22817720 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 1511877 lei

- din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 1088178 lei si cheltuieli financiare de 1151621 lei rezultand 0 pierdere de 63443 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere bruta de 1575320 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul Exercitiul Exercitiul precedent curent 31122012 31122013

1 Cilra de alaeeri neta 21620237 1215217791501

2 Alte ven ituri 4604534 -314394

9513TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843

132163 Ch cu mat pro si mat 4516066 5968338

4 Alte chelt din afara (energie + apa) 659286 822695 bull 12479 bull

39844 18478 bull 46385 Ch privind marfurile

6 Ch cu personalul 10038174 i 10835260 10794

7 Amortizari si provizioane 1142085 1233484 10800

8 Ajustarea valorii aClivelor circulante 149623 bull

9 Ajustari privind proviz -

10Alle ch exploalare 5167382 76243939465

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 21562837 1058222817720

PROFIT DIN EXPLOATARE -18145833198 -1511877

SC EVAL EXPERT SRL Pitc$ti

Societale de audit finmc1fT membrll a came Audltorllor Flnanciari din Rotmlnia auiorizapa Nr 812001 de evlltientll $1 expetizil contabiII membrlla CECCAR auiorlzapa Nr5960 f2OO8 dO consultanta liscaa membra a camerei Consultantilor

Fiscal auiorizalle nr 30812008 membra a ANEVAR autorizatia nr F1010311512010 21125

-683

Raportul aaditoralallndependent aapra laaliilor lnanciare la JI decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

10INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI SEMNIFCATIVI

Nr Explicalie I Mod calcul 31122013 Valori-_ shycrt realizari ootime

I INDICATORI DE UCHIDITATE

1 lichiditate generals i Acti~ circulantsect 12219699 - I 240 I 1 - 2

Soivabil~atea generala) I Qatori curente 5086793 shy

2 Lichiditate imediata Active circulante - Stocuri 3565075 070 08 - 15 -~

Solvabilitalea imediata) i Oatodi curente -shy 5086793

~i3 Rata generals a indatorarii Datorii totale 8552292 142 1 - 3

Ca2ital plQPriu 6015711 I

2437 4 Solvabilitate patrimoniala Capital prop 100 601571j 100 gt30

Total pasiv 24680520- ~

II INDICA TORt DE GESTIUNE

1 Viteza de rotatje a stocurilor i Cifra de afaceri neta 21620237 - 207 valoare i

t Stoe mediu Slo~~ 10457635 maximala IL valoare I 2 Numar zile de st0C3re Stoe medy global x ~sectsect 1045763~ 365 17703

Cifra de afaceri neta 21620237 minimala

3 Vrteza de rotaie a debitelor (clienti) SQld mediu ciienti x 366 L579165 365 2673 valoar I

Cifr de alari neta 21620237 minimala i

4 Viteza de rotatle a activelor imobilizate ~ifra de afi~ri neta 21sect0237 174 valoar

Active imobiHzate 12460821 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totaie Cifm de sfareri )gm

2162Om - 088 valoare

Active totale 24680520 maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizon) Sold m~iu furnizQrl x 322 1142483 ~ 1934 valosre mal

Cifra de afacerl neta 21620237 mica U3 I i 11 INDICA TORt DE PROFTABlUT~ I

J

1 Gradul de scopeore a cheltuielilor Total Yenituri x 100 =

223~Ql 100

9343

~ cu venituri Total cheltuieli 23969341--shy11ndlcaton de lichldttate

1 1lndicatorullichiditatii curente =active curentel datorii curente =240 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa in jur de 2 ~i ofera garantia

acoperirii datoriilor cumulate din active Ie curente

121ndicatorullichiditatii imediate = Active curente - stocuri I Oatorii curente =070 La data de 31122013 valoarea acestui indicator era de 070 Acest indicator este

numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitil alte cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit flnancar membrl a Camere Auriilorllor Finanesri din Romllnla autorlulB Nr 812001 de eviden8i exper1izll contabllll membril a CECCAR aurorlzalia Nr5960 12008 de consultanra fiscala membra a Camere Consultantlor

Fiscali autorlutie lIT 30ll2OO8 membra a ANE VAR autorlzatla nr Fl1V036512010 21125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

RapoTlul audiloTului independent a~UpTtl siluatiiloT finaneaTe la 31 decembTe 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

12 CHEL TUIELI EXTRAORDINARE

13 REZULTAT EXTRAORDINAR J

14 VENITURI TOTALE 23838561 bull 22394021 9394 middot1444540 15 CHELTUIELI TOTALE 23766515 23969341 10085 202826 16 REZULTAT BRUT 72046 -1575320 -218655 middot1647366 17 IMPOZIT PE PROFIT 70694 0 000 -70694 18 REZULTAT NET 1352 -1575320 -1576672

Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3828736 lei la 31122013 fata de aceeasi perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor si a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum unmeaza

- in structura contului de profit si pierdere s-a inregistrat 0 scadere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 606 respectiv cu 1444540 lei de la 23838561 lei la 31122012 la 22394021 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere cu 085 respectiv cu 202826 lei de la

23766515 lei aferente anului 2012 la 23969341 lei aferente anului 2013 din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 21305843 lei si cheltuieli de exploatare de 22817720 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 1511877 lei

- din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 1088178 lei si cheltuieli financiare de 1151621 lei rezultand 0 pierdere de 63443 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere bruta de 1575320 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul Exercitiul Exercitiul precedent curent 31122012 31122013

1 Cilra de alaeeri neta 21620237 1215217791501

2 Alte ven ituri 4604534 -314394

9513TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 22396035 21305843

132163 Ch cu mat pro si mat 4516066 5968338

4 Alte chelt din afara (energie + apa) 659286 822695 bull 12479 bull

39844 18478 bull 46385 Ch privind marfurile

6 Ch cu personalul 10038174 i 10835260 10794

7 Amortizari si provizioane 1142085 1233484 10800

8 Ajustarea valorii aClivelor circulante 149623 bull

9 Ajustari privind proviz -

10Alle ch exploalare 5167382 76243939465

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 21562837 1058222817720

PROFIT DIN EXPLOATARE -18145833198 -1511877

SC EVAL EXPERT SRL Pitc$ti

Societale de audit finmc1fT membrll a came Audltorllor Flnanciari din Rotmlnia auiorizapa Nr 812001 de evlltientll $1 expetizil contabiII membrlla CECCAR auiorlzapa Nr5960 f2OO8 dO consultanta liscaa membra a camerei Consultantilor

Fiscal auiorizalle nr 30812008 membra a ANEVAR autorizatia nr F1010311512010 21125

-683

Raportul aaditoralallndependent aapra laaliilor lnanciare la JI decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

10INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI SEMNIFCATIVI

Nr Explicalie I Mod calcul 31122013 Valori-_ shycrt realizari ootime

I INDICATORI DE UCHIDITATE

1 lichiditate generals i Acti~ circulantsect 12219699 - I 240 I 1 - 2

Soivabil~atea generala) I Qatori curente 5086793 shy

2 Lichiditate imediata Active circulante - Stocuri 3565075 070 08 - 15 -~

Solvabilitalea imediata) i Oatodi curente -shy 5086793

~i3 Rata generals a indatorarii Datorii totale 8552292 142 1 - 3

Ca2ital plQPriu 6015711 I

2437 4 Solvabilitate patrimoniala Capital prop 100 601571j 100 gt30

Total pasiv 24680520- ~

II INDICA TORt DE GESTIUNE

1 Viteza de rotatje a stocurilor i Cifra de afaceri neta 21620237 - 207 valoare i

t Stoe mediu Slo~~ 10457635 maximala IL valoare I 2 Numar zile de st0C3re Stoe medy global x ~sectsect 1045763~ 365 17703

Cifra de afaceri neta 21620237 minimala

3 Vrteza de rotaie a debitelor (clienti) SQld mediu ciienti x 366 L579165 365 2673 valoar I

Cifr de alari neta 21620237 minimala i

4 Viteza de rotatle a activelor imobilizate ~ifra de afi~ri neta 21sect0237 174 valoar

Active imobiHzate 12460821 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totaie Cifm de sfareri )gm

2162Om - 088 valoare

Active totale 24680520 maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizon) Sold m~iu furnizQrl x 322 1142483 ~ 1934 valosre mal

Cifra de afacerl neta 21620237 mica U3 I i 11 INDICA TORt DE PROFTABlUT~ I

J

1 Gradul de scopeore a cheltuielilor Total Yenituri x 100 =

223~Ql 100

9343

~ cu venituri Total cheltuieli 23969341--shy11ndlcaton de lichldttate

1 1lndicatorullichiditatii curente =active curentel datorii curente =240 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa in jur de 2 ~i ofera garantia

acoperirii datoriilor cumulate din active Ie curente

121ndicatorullichiditatii imediate = Active curente - stocuri I Oatorii curente =070 La data de 31122013 valoarea acestui indicator era de 070 Acest indicator este

numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitil alte cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit flnancar membrl a Camere Auriilorllor Finanesri din Romllnla autorlulB Nr 812001 de eviden8i exper1izll contabllll membril a CECCAR aurorlzalia Nr5960 12008 de consultanra fiscala membra a Camere Consultantlor

Fiscali autorlutie lIT 30ll2OO8 membra a ANE VAR autorlzatla nr Fl1V036512010 21125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

Raportul aaditoralallndependent aapra laaliilor lnanciare la JI decembrie 2013 I UZINA MECANICA MIJA SA

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

10INDICA TORI ECONOMICOmiddotFINANCIARI SEMNIFCATIVI

Nr Explicalie I Mod calcul 31122013 Valori-_ shycrt realizari ootime

I INDICATORI DE UCHIDITATE

1 lichiditate generals i Acti~ circulantsect 12219699 - I 240 I 1 - 2

Soivabil~atea generala) I Qatori curente 5086793 shy

2 Lichiditate imediata Active circulante - Stocuri 3565075 070 08 - 15 -~

Solvabilitalea imediata) i Oatodi curente -shy 5086793

~i3 Rata generals a indatorarii Datorii totale 8552292 142 1 - 3

Ca2ital plQPriu 6015711 I

2437 4 Solvabilitate patrimoniala Capital prop 100 601571j 100 gt30

Total pasiv 24680520- ~

II INDICA TORt DE GESTIUNE

1 Viteza de rotatje a stocurilor i Cifra de afaceri neta 21620237 - 207 valoare i

t Stoe mediu Slo~~ 10457635 maximala IL valoare I 2 Numar zile de st0C3re Stoe medy global x ~sectsect 1045763~ 365 17703

Cifra de afaceri neta 21620237 minimala

3 Vrteza de rotaie a debitelor (clienti) SQld mediu ciienti x 366 L579165 365 2673 valoar I

Cifr de alari neta 21620237 minimala i

4 Viteza de rotatle a activelor imobilizate ~ifra de afi~ri neta 21sect0237 174 valoar

Active imobiHzate 12460821 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totaie Cifm de sfareri )gm

2162Om - 088 valoare

Active totale 24680520 maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizon) Sold m~iu furnizQrl x 322 1142483 ~ 1934 valosre mal

Cifra de afacerl neta 21620237 mica U3 I i 11 INDICA TORt DE PROFTABlUT~ I

J

1 Gradul de scopeore a cheltuielilor Total Yenituri x 100 =

223~Ql 100

9343

~ cu venituri Total cheltuieli 23969341--shy11ndlcaton de lichldttate

1 1lndicatorullichiditatii curente =active curentel datorii curente =240 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa in jur de 2 ~i ofera garantia

acoperirii datoriilor cumulate din active Ie curente

121ndicatorullichiditatii imediate = Active curente - stocuri I Oatorii curente =070 La data de 31122013 valoarea acestui indicator era de 070 Acest indicator este

numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitil alte cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit flnancar membrl a Camere Auriilorllor Finanesri din Romllnla autorlulB Nr 812001 de eviden8i exper1izll contabllll membril a CECCAR aurorlzalia Nr5960 12008 de consultanra fiscala membra a Camere Consultantlor

Fiscali autorlutie lIT 30ll2OO8 membra a ANE VAR autorlzatla nr Fl1V036512010 21125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

Raporlul audtorulai independent asupru situatiilor fmanciare la 31 decembre 2013 la UZINA MECANICA MIJA SA

suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

21ndicatori de rise 2 1Rata generala a indatorarii

Datorii totalecapital propriu = 142 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 01 ~i 2 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente Acest indicator este numit ~i test acid ~i arata posibilitatea societatii de a-~i acoperi

datoriile curente din creantele ~i disponibilitatile care sunt active u~or realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

3 Indica tori de gestiune

Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a stocurilor este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 17703 zile respectiv 6 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 1934 zile mai mica decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 2673 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

4 Indicatorii de profitabilitate

Exprima eficienta entitatii in realizarea de profit din resursele disponibile Din analizele efectuate s-a costatat ca entitatea are posibilitatea obtinerii de profit din resursele disponibile iar capacitatea acoperirii cheltuielilor cu venituri este de 9343 ori mai mare

11VOLUMUL SI EVOLUVA CIFREI DE AFACERI

RON INDICATORUL 31122012 31122013 20132012 1 CIFRA DE AFACERI NETA 17791501 21620237 12152

La 31122013 cifra de afaceri neta a fost mai mare fata de cea din anul precedent cu 3828736 lei (2152)

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 21620237 lei provine din desfa~urarea urmatoarelor activitati

Explicatie 31122012

CIFRA DE AFACERI - total din care 21620237 1000

Venituri din vanzarea produselor finite 701 21312061 986

Venituri din vanzari semifabricate 702 00

yenituri din vanzari ~roduse reziduale 703 02

Veniluri din Lucrari executate 704

51999

182729 08 Sc EVAL EXPERT SRL Pite$tl

Socelate de audit finaneaf membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia IButorizatia Hr 812001 de evidenla ~i pertzl tabIii membril CECCAR auforizapa Nr5960 12008 de consultnta fiscala membra Camerel Consultantior

Flscali aUlorlzatle nr 30812008 membra a ANE VAR aulorlzatl nr F10103651Z1110 2325

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

Raportu auditoruui independent asupra sltuatiilor flnanciare la 31 decembrle lOH la UZINA MECANICA MIJA SA

Venituri din studii si cercetari 705 i 40323 02

Venituri din redevente chirii 706 00

Venituri din activitati diverse 708 9300 00

Total venituri prod vanduta 21596A11 i 999

23826

_ 01Venituri vanzari marfuri 707

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZTULUI PE PROFIT

Societatea nu a calculat impozit pe profit la 31122013 deaoarece a inregistrat pierdere

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Structura si evolutis numarului de salariati

Nr mediu la I Nr mediu la Diferente 31122012 31122013I

L-_____2_98__====r=~~~-_-_731=0=~~~~-~~1-_~_-~~+~1_2~_-_-~~

14Structurs actionsriatulu Is 31122013

Structura actionariatului se prezinta astfel

Nr crt

Nume iIli prenume actionari Nr actiuni Valoare actiune

Valoare totala lei

capital

1 2 3 4 5 6 1 CN ROMARM SA 1298029 25 32450725 1000

TOTAL 1298029 25 32450725 1000

15CONDUCEREA SOCIETATlI

Conducerea societaii conform statutului

bull Adunare3-generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC UM MIJA SA decide asupra activitaii societalii si asiglJra politica economica si comerciala

bull Consiliul de Administratie la sfarsitul anului 2013 este formata din - Marculescu Marian - presedinte CA - Constantin Sergiu lonescu - membru CA - Bumbacea Lucian Cristinel - membru CA - Galceava Marian - reprezentant unic Romarm in AGA

bull Conducerea executiva in anul 2013 a fost asigurata din - Director General - ing Baleanu Gheorghe - Director Economic - ec Gheorghe Gheorghe

SC EVAL EXPERT SRLPite~ti

SocIetate de audit financiar membrl a Csmerel Auditorilor Financlari din Romnis Isutorlnafla Nr 820()1 ide evidenf8 $1 Pontzil rontabillJ membnl a CECCAR autotizajia NrS960 2(J(J8 de ronsultanta scala membra a Camerei Consultanlilor

Flscali autorizatie nr 3082()()8 membra a ANEVAR bullautorizalia nr F101036512010 24125

Raportul auditorului independent asupra silualmor finaneiare la 31 decembrie lOB I UZINA MECANICA MIJA SA

1SiNTOCMREA STUATLOR FINANCARE EVDENTA CONTABLA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPnr30552009 i alte reglementari in vigoare

EVidenta contabila reflecta cronologic i sistematic lnregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta lntre contabilitatea sintetica i cea analitica Se Tntocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost Intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare i Registrullnventar Societatea utilizeaza In evidenta contabila un program informatic corespunzator Controlul intern se realizeaza in principal prin controlul de gestiune i prin controlul

preventiv Gestiunile de valori materiale sunt organizate funqie de natura acestora pe categorii

i locuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 18001112013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

subcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare secti la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013

Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si inregistrate in evidenta contabila la 31122013

16 EVENMENTE UL TEROARE

Nu avem cunosecttinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in concluzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societatii la 31 Decembrie 2013 In conformitate cu normele nationale secti sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

Directo Ciprian ~~lt~U

Intocmit lonela MARICA

ftA~

SC EVAL EXPERT SRLPite$ti

Socletate de slid finciar membril a Camerei Audilorilor Flnanclarl din RomInia aulorlzatia Nr SI200t de evidn~ ~ expetJzlI confabIII membnl a CEC CAR _zapa HrSJ1K 2()()8 de consultanta fiscal memb a Camerei Consultantilor

Rscall autorlzatie nr 30812008 memb a AHEVAR autorizatia nr F101)36512lJ10 2525