Public Disclosure Authorized Deloitte · e2CS 7). BWLAN A .I ANANGIRGUJN -I *.i PAD I.:.: BT TOTAL AR9SFRI,-ACTIFCIRU)LA K TI7GIRCULANT(iITOT A A C BT TOTAL TFRESQRERIE-ACTIF(IIll)

Deloitte

Projet Autoroute à Péage DakarDiamniadio (PADD)

Rapport définitif de l'auditeur indépendantsur les états financiers annuels

Exercice clos le 31 décembre 2016

Juin 2017

Audit. Accounting.Tax.Consulting.Corporate Finance.

Pub

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Sommaire

RAPPORT DEFINITIF DE L'AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS

FINANCIERS ANNUELS

ETATS FINANCIERS ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2016

BILAN

COMPTE DE RESULTAT

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET EMPLOIS

ETAT ANNEXE

Annexes:

- Fichier des Immobilisations

- Grands-livres des comptes d'immobilisations

- Tableau des ressources et emplois

- Reconstitution comptes spéciaux 2016

- Etats de rapprochement des comptes spéciaux 2016

- Grands-livres des comptes spéciaux A et B

PADDPROJET AUTOROUTE A PEAGEDAKAR DIAMNIADIO

52 - 54 Rue Mohamed V BP 18 524 Dakar

Rapport définitif de l'auditeurindépendant sur les états

financiers annuels


Deloitte SénégalImmeuble ClairafriquePlace de l'IndépendanceDelotte.DakarSénégalBP 21 416 Dakar PontyTéléphone +221 33 849 65 05Télécopieur +221 33 849 65 10www.deloltte.sn

Projet Autoroute à Péage Dakar Diamniadio

(PADD)

IDA 45790 Projet NO P087304

52 - 54 Rue Mohamed V

BP 18 524 Dakar

Dakar - Sénégal

Rapport définitif de l'auditeur indépendant

sur les états financiers annuels


Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet Autoroute à Péage DakarDiamniadio (PADD), au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016, tels qu'ils sont jointsau présent rapport et qui comprennent le bilan faisant apparaître des capitaux propresreprésentant le total des financements reçus des différents bailleurs pour un total de FCFA225.341 millions, le compte de résultat, le tableau des ressources et des emplois, ainsiqu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicativescontenues dans l'état annexé,

Première société d'expertise comptable et de commissariat

aux comptes certifiée ISO 9001 en Afrique

Société anonyme avec administrateur général au capital de 10.000.000 de francs CFASociété de Commissariat aux comptes, de Conseil et d'Expertise ComptableMembre de l'ordre National des Experts Comptables et Comptables AgréésNINEA 0047490 253RC SN DKR 90 B 230

e 2017 Deloitte Sénégal, Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation des états

financiers

La direction du PADD est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de

ces états financiers, conformément aux règles et principes comptables édictés par le

Système Comptable de 'OHADA. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en

place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et à la présentation sincère

d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives ; que celles-ci résultent de

fraudes ou d'erreurs,

Responsabilité de l'auditeur

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre

audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit. Ces

normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de

réaliser l'audit en vue d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne

comportent pas d'anomalies significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments

probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le

choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque

que les états financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de

fraudes ou d'erreurs. En procédant à cette évaluation des risques, l'auditeur prend en

compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la

présentation sincère des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées

en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un

audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables

retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de

même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour

fonder notre opinion.

1. Opinion sur les états financiers OHADA

Nous sommes d'avis que les états financiers ci-joints donnent une image fidèle de la

situation financière du Projet à la date du 31 décembre 2016 ainsi que des ressources et

des dépenses à cette date conformément aux règles et méthodes comptables prescrites

par le Système Comptable de l'OHADA et applicables dans le cadre du Projet.

2/3

2. Autres vérifications de l'auditeur

Nos travaux ont également comporté des tests par sondages portant sur

- la sincérité des états certifiés de dépenses et des rapports de suivi financier

trimestriels émis au cours de l'exercice

- l'éligibilité des transactions financières effectuées au cours de l'exercice sur les

comptes spéciaux et les soldes de ces comptes à la clôture de l'exercice en

conformité avec les dispositions de l'accord de financement IDA 4579 et de la lettre

de décaissement

- la vérification de la conformité de l'utilisation des ressources de la Banque Mondiale

et des autres bailleurs avec les dispositions des accords de financement, dans un

souci d'économie et d'efficience et uniquement aux fins pour lesquelles ces

ressources ont été fournies

- la vérification de la conformité de l'utilisation des fonds de contrepartie avec les

dispositifs des accords de financement

- la vérification de la conformité de l'utilisation et le fonctionnement des comptes

spéciaux conformément à l'accord de financement

- la vérification des relevés des dépenses et des paiements directs conformément à

l'accord de financement

- le respect des procédures de passation de marché de la Banque Mondiale lors de

l'acquisition de biens et services financés par elle au cours de l'exercice

- la réalité et la correcte évaluation des actifs acquis au cours de l'exercice et faisant

l'objet des accords de financement

- la visite des sites du projet (notamment Pikine Irrégulier Sud).

Nos travaux n'ont pas révélé d'anomalie significative.

Dakar, le 14 juin 2017

L'Auditeur indépendant

Deloitte Sénégal

Thiaba CAMARA SY

Associée

3/3

ETATS FINANCIERSAU 31/12/2016

BILAN SYSTEME NORMALPAGE 1/4

BILAN

Denomina,ion sociale de i entrepfise . PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S iC APIX SA

Sigle usuel . PADD

Adresse 52-54 Rue Mohamed 5

N 'indentification tiscale ExerCice clos le: 31/1212016 D'uée en mos 12

Bruý Amort!Pr,ovN

ACTIF IMMOBILISE(1)

AA 'Charges imniobilisées

Frais détablissenem; ei Charges å réparxir 6 14765 193 3 2

C Primes de rembDurseiment des obligations

AD Immobilisations incorporelles

AE Frais de recherche et -éveloppement 2421 707720 2 7 72 -2

AF Brevet, cences. logiciels 591010 5910 'l7

AG Fords commerz.al

AH Auties immobilisations icorporelles. . .'.

Al immobilisations corporelles

A.l Trraiins

AK Bmens83335

AL Inslallatio i eLt agenceients 42.48834 2629 550 :9M 9

AM Matiel 7 84 145 415925 350

AN Matlnel de Irarisport M2585 240 300 357 22 22i 53

AP Avances et acomptes versés sur . .

i mmobili sations1

AQ Inimobilisations financières

AR Tile dle pamlipai?5I on

AS Autres immobilisalions fnanctéres 120999 09i, 12 cl96

Avý; (i. domn l A

Tui

Nel A :,vv- 22j3551

AZ TOT AL ACTIF LMMOBILISE() '.24 #5É6 4589998497 23796955 399 211 91

tønm@te E TA TS FitL7h e2CS

7 ).

BWLAN

A .I GIRGUJN ANAN

-I *.i PAD

I.:.:

BT TOTAL AR9SFRI,-ACTIFCIRU)LA

K TOT A A C TI7GIRCULANT(iI

BT TOTAL TFRESQRERIE-ACTIF(IIll) 5161< 71 ~

BU Ecarts de conversion -ActfifIV)

BZ TOTAL GENERALI+iI+111+lV) - 232 9132.1290, 45a1 ssfii 32 257 3 7,13

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FML AN

n .. o PROJET kUTOROUTE DAKSAR DIAMNIADIO S/C APG SA

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-. 5 Ruc Moii;tu 1

24' ~~/1vani:1 Éré Lion)

CAPlTAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES

CA GaplI

CG Primes et reeiv-'s

*Cl RésulIat nel de I exelrcie (beéÅfice+ 1u pe7 e

LK Autlres / [capi ux1 p4ropies.. 2 .24

* j A~j.C4 f. i 7¯ 4e4- 1 f11 Cc5 4rés __ ______

CP TOTAL CAPITAUX PROPRES(I) .Ii

DETTES FINAICIERES ET RESSOURCES ASSI[MILEES(1)

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-[-.24.~~~~~~.. .........~Ø! 4</' t.1 4/ié

DF iOTAL DETTES FINANCIERE{ffl) _ __

DG TOT AL RESSOURCES STABLES (+Il)

B lLIN

PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMIADO S/C APX SA

Sigle uSd PADD

.:~7~ '2- Rue11 Min; J5

nm as w L»T('C cls e 2

RepzJort Lota.l ressou. cs •1i

PASSIF CIRCULANT

DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (111) - 70 h1 72 1 3

TRESORERIE PASSIF

OT TOTAL TRESORERIE-FASSIF(IV)

DV Eeus de catuesion -Passif (V)

DZ TOTAL GENERAL (1+1+I+V+V? 523 i i3

COMPTE DE RESULTAT

ac:: a n e 'PROJEYT AUTORCUTE DAKAR DIAMNIAúi Sie AP!, SA

Sial.e usu el PAODŽ

12x41ce CIi- 1s l 31 2(20 15 -2

ACTIVIT O EXPLOITATON

lAhti sur? machasn.:uses venr',-:T

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(VaeurVs anuM-esV orN- )

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"C! 244"0E501él'iS × aml Sê e 0< QfOVISIuìfl-

RW Totli des chaurges d exploitation _______

4 4>41ii44t ])4p( lui4 o

GOt/iP F,i E I)E KE-sUL T. A Tf

i i iŽ: ei . : 'PROJE F AUTORCU iD 0AKAR DIAMNIAlU f iG APiX sA

Sid u.eu PADD

S------n----IV 'i:.' BE:{ t Ic ' 31f12/201G

IACTI\ITE DEXPLOITAT ION

-- -------- -------

TWv fotal dees >rodu ts d exploitaton

I lJtS

MP0JE I FODO E TAAR DAATvlA0,0 S IC MY 5A

. u:01PADD

i . -

ACTIV ITE FINANClRE

SF Tolil <es cinwrues òrianci&es ____

- . i.eŽJhilR S Il <dlCK IS i'.. .... ....- I--

:H Total de-s chares s activltés ordinnires

LT TOTAL G E M AL AIS CHAGE

SS Total particip>aIion el impåts 1ST TOTAL~ GENERAL DES CHARGES -- 101 S Gi .*

(Hs -U-a no v

i hVI

CCAPT E DE RESULTA \

m P RCJJET AUTORIOUTF DAKAR DIAMNi'IADIO S C LPt $nA

e PAi)D

.. ... 311. .6

UF Total des produits financiers

UG RES~Uti 'I FIN.ANCILJR (+ ou -} .212811

UH T>l des (les activités ordinaires

U R U l-T AT CE A C il V El' ORDINAIRE1.IN [ iS R8r I)1b It)1<U131 S

HiOR5 AGTIVITES ORDNAIRES (HA.O.)

1,: s H

UO Total des produils H A 112 3

UPl RES5ULTiAT H.A,0 5ý50 i 571

UT TOTAL GENERAL DES PRODUITS 10

U2 RESULTAT NET

TAFIRE SYSTEME NORMALPAGE 114

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)

Dènomnot<on sociale de 'enlrepise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNLADIO s IC APiX SA

Sigle usuel : PADD

Adiesse 52-54 Rue Mohamed 5

NI dindentification fiscale Exercice clos le : 31/12/2016 Durée en mois . 12

ire PARTIE:DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L2EXERCICE N

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G)

CAFG= EBE

- Charges décaissables restantes) à [exclusion des cessions

+ Produits encaissables restants }d'actif immobilisé

(SA) Frais Financiers E.B.E. .954 839

Transfert des chargesexploitations 954 72 258

(SC) Pertes de Charges -. exlottin ... .....

(UA) Revenus financiers(SL) Charges H.AO - (UE) Transfert de charges

financières .

(SQ) Participation (UC) Gains de change

(UL) Produits H.A.O

(SR) Impôts sur le résultat (UN) Transfert de charges H.AO

Total il) .. 2 s.. Total ilil -

CAFG:Total ([1) -Total (1) = ------.-- (N-1).:

AUTOFINANCEMENT(A.F)

WCAFG-Distribution de dividendes dans lexercice (1)

AF -1 = .. : ,...__. (N-1)

VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT EYEXPLOITATION (B.F.E)

Var. BEF = Var. Stocks(2)+ Var. créances(2)+ var. Dettes circulantes (2)

Variation des stocks: N-(N-1) Emplois Augmentations(+) Ressources Diminutions (-)

(BC) Marchandises ou

(BD) Matières premières ou

(BE) En cours ou......- .. .... . .... ......... . ....... .........

(BF) Produits fabriqués ou

(A) Variation globale nette des stocks ... ou........... .........

(1) Dividendes mis en paiement au cours de lexercice y compris les acomptes sur dividendes

(2) A l'exclusion des élements du HAOtel$@tP ETATS FIN Edité le 25/04/2017 à 19.46

TAMRE SYSTEME NORMALPAGE 2/4


Denominalion sociale de 1'entrepnse PROJET AUTOROU-rE DAKAR CIAMNIADIO S /C APIX SA

Sige usuel : PADD

Adtesse 52-54 R ue Mohamed 5

N" d'indenification fiscale Exercice dos le : 31/12t2016 Durée en mois :12

Varlations des créances: N-(N-1) Emplois Augmentatior(+) Ressources Diminution(-)

(BH) Fournisseurs,avances,versées . .. 69

(Bl) C lients ... O........ ..... . ...J.......

(BJ) Autres oréances 96... 3P 045L 50 OU............

(BU) Ecart de Conversion - Aotif (1) OU

(B) Variation globale nette des créances ug52 4,. ...... ...................

Varitalons des dettes circulantes: NIN-I) Emplois Diminution() Ressources Augmenaions(+)

(DI) Clients, Avances reçues U

(DJ) Founisseur d'exploitation OU 435 04G

(DK) Dettes fiscales ou

(DL) Dettes sociales ou

(DM) Autres dettes ou

(DN) Risques provisionnés ou

(DV) Ecats de conversion-passif(1) 0,

(C) variation globale nette des dettes circulantes 0 69 127 959

..... . .... .. . ..... .. .......... . ...........

Variation du B.F.E =A+B+C 45993607 U

(@0 EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION E.T.E

ETE EBE - Variation BFE - Production immobilisée

N N-1

Excédent brut dexploitation .' 390 0

- Varitaion du B.F E (- Si emplois; + si ressources) (- ou+) -458 9360 -1. 831393

- Production immobilisée

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION 141 4.44 467 -2115961 517

(1) En cours cadoption

ETATS FIN Edilé le 25/04/2017 4 19:46

TAFIRE SYSTEME NORMALPAGE 314


2 e PARTI E:T ABLEAU

Denomination sociate de reneprise : PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel : PADD


N' d'ndenilicaion fiscale > Exercice clos te :31112J2016 ouée en mois 12

Rél Exercice N Exercice N-1

Emplois Ressources E-; R+

I. INVESTISSEMENTS ET

DESINVESTISSEMENTS

FA Charges Immobihlsées ..... ---.-.....--.(Augmenlation dans lexercice)Croissance Interne

FB Acquisitions /Cessions d'immobilisations .-.. ... -. 1 .. . .....

incoroorelles

FC Acquisitions /Cessions dimmobilisations - .J4 ...... -... ¶ - .. Z02

corporellesCroissance externe

FD Acquisitions /Cessions d'immobilisations ..... .. ... .............

finacières

FF INVESTISSEMENT TOTAL Il 939 074182 6 925 921 001

Il. VARIATION DU BESOIN DE

FG FINANCEMENT DEXPLOITATION cf. 45 936077 - -604.8 3982

supra: Var, B.F.E

A-EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER .

FH (FF+FG) ;1 1a8 0A259 -7 974 234 984

FI Ill. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F., H.A.0) .?. .. 5 184s737622

FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS(1) - - - · ·

Remboursements (selon échéancier) desemprunts et dettes financières

(1) A rexclusion des remboursementsanticipés portés en Vil

FK B-EMPLOIS TOTAUX A FINANCER 12396483076 .7453497 362

ETATs FIN Editè le 25104/2017 à 19.4S

TAFIRE SYSTEME NORMAL

PAGE 414


2 e PARTIE:TABLEAU

Denominelion sociale de lentreprise : PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNLADIO 3 IC APIX SA

Sigle usuel PADD


N dindentificalion fiscale : Exercice clos le 31012/2016 ourée en mois :12

Réf Exercice N Exercice N-1Emplois Ressources E-; R+

V. FINANCEMENT INTERNE

FL Dividendes(Emplois)C.A.F.G. Ressources

VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUXPROPRES

FM Augmentation de capital par apports I........... .nouveaux

FN Subventions dinvestissernent . ............ 594 4 904

FP Prélèvements sur le capital (y compris retraitde lexploitant)

VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUXEMPRUNTS

FQ Emprunts (2) .-...... ........ .. . ..

FR Autres dettes financières (2) 2A1 414 . . ..(2> Remboursements anticipés inscrits séparement enemplois

C-RESSOURCES NETTES DEPS FINANCEMENT 12 072 476 471 a 558 299 522

D-EXCEDENT OU INSUFFISANCE DEFT RESSOURCES DE FINANCEMENT(C-B :) ............ .-.-. - . .

VIII. VARIATION DE LA TRESORERIETrésorerie Nette

FU à la clôture de lexercice +ou-

FV à rouverture de l'exercice +ou- 2830

Variation de trésorerie OUFW (+ si Emplois; - si Ressources) -32onso 32408s504 1104 soz2162

Contrôle: D=Vlli avec signe opposéNota: 1,1V ,V,VI,VIl : en termes de flux; ll,111,Vll :"différences bllantielles"

CONTROLE ( à partir des masses des bilans N et N-1 ) Emplois RessourcesVariation du fonds de roulement (F.D.R) : FDR(N) - FDR (N-1) ou 133402289Variation du B.F. global (B.F.cG) BFG(N) - BFG(N-1) 457408893 OuVariation de la trésorerie (T) :T(N)-T(N-1) ou 324 006 604

TOTAL 457408893 457 40o a9

ETATS FIN Edite le 25104/2017 a 19-46

A PS

IQ) 01ll C II V v,' 1%SÉ NU NI S' All i t)il tr å r

I IM,A~N > IHIAVAUI X Dak:tr DiatiLiiQ AIUID

PROJET AUTOROUTE A PEAGE DAKAR - DIAMNIADIO

NOTES ANNEXEES AUX ETATSFINANCIERS DE L'EXERCICE

2016

CREDIT 04579 SN

1

Table des matières

1. FAITS M AJEURS .... .. .............. ... ..... -.......................................- -........-...4

il. METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES....................-............. ................... 4

2.1 Base d'établissement des Etats Financiers ..... .... .--............... ...... - ....... 5

2.2 Immobilisations et amortissements .......... .................. . .. .. -.......... ........ 5

2.3 Valeur d'entrée des biens et services ........ .... ......--........- -..........-....... ...... 5

2.4 Comptabilisation des engagements conventionnels .......-. . .-........- ......... ...... ....6

2.5 Comptabilisation des subventions ............................................... 6

[IL ANALYSE DU BILAN ........................... ........... . . - -..... ,............................- ............. 7

3.1.1 L'actif immobilisé --............. ....................-.........................- 7

3.1.1.1 Charges Im mobilisées .......................... .. .........-............... . ...-. 7

3.1.1.2 Immobilisations Incorporelles ......................... ....................... 8

3.1.1.3 Immobilisations Corporelles . -. ........................... .. ... ... ......... ........... 8

3.1.1.4 Immobilisations Financières ............................................... 10

3.1.2 L'actif circu lant .............. .................... .... .. .. ....... ....................... ............................... 10

3.1.2.1 Fournisseurs Avances Versées ........... ................................................... ....... 10

3.1.2.2 Autres Créances . .............................................................. .... .................. il

3.1.3 Trésorerie Actif................................... ............................... 11

3.2.1 Capitaux Propres et Ressouces Assimilées........ .............. .... ..... .... ....... .... ............. ... 12

3.2.2 Dettes financières et ressources assimilées . ....................................... 12

3.2.3 Passif circulant..................... ........................................ ................... ... 12

3.2.4 Dettes circulantes et ressources assimilées ........ . ...... ......... ................. .13

3.2.5 Fournisseurs d'exploitation .... ......... . .......................... ...... ..............- 14

3.2.6 Autres Dettes .. .................. ... ............... ........................ 15

MV LE COMPTE DE RESULTAT................. .............................. ................ ........ 16

4.1. Charges............................................ ............ .......... 16

4 1. 1 Autres Achats .............. ........... ... .......................... ......... ..... .. . .. .................. 16

2

4.1.2 Transports .......................... .................................... 17

4.1.3 Services Extérieurs .............. ............................-...... ...... 17

4.1.4 Impôts et Taxes ................................. ...........--..... ----.-.........- .-.... 18

4.1.5 Charges du personnel .................................. ...................... 18

4.1.6 Dotations aux Amortissements ................................................ 19

4,1.7 Valeurs comptables des cessions d'immobilisations ................................. 19

4.2 PRODUITS.................................... -.......- -.......- .......... 19

4.2.1 Les produits d'explitations................ ................... ......................................... - 19

4.2,2 Les produits Hors Activités Ordinaires....... ..................................... .. .------ 19

V. TABLEAU DES EM PLOlS ET RESSOURCES (TAFIRE)...........--.... -............................. 20

3

La présente note établie conformément aux recommandations de la Banque Mondiale, est

annexée aux états financiers audités par le cabinet DELOITTE SENEGAL pour l'exercice clos

au 31 décembre 2016. Elle a pour objectif de présenter:

les faits majeurs intervenus au courant de l'exercice;

les méthodes et principes comptables utilisés;

les états financiers à travers une analyse du bilan et du compte de résultat.

I. FAITS MAJEURS

L'année 2016 représente le septième exercice du projet, marqué essentiellement par la

réception des travaux de construction de la station d'épuration et la prorogation de la durée

du projet jusqu'en fin Janvier 2018.

Apres la mise en circulation complète de l'autoroute à péage de Patte d'oie à Diamniadio en

Aout 2013. La composante A, relative aux travaux routiers, n'a pas enregistré d'exécution au

cours de l'exercice 2016.

Concernant la composante B les travaux relatifs à la construction d'épuration et de pompage

à la Zone de Recasement ont été réceptionnés au courant de l'année 2016.

La libération d'emprise a atteint un rythme assez satisfaisant durant l'exercice 2016, marqué

par une accélération des paiements des personnes affectées par le projet de Pikine Irrégulier

Sud (PIS).

La composante C relative à la restructuration de Pikine Irrégulier Sud a enregistré une

avancée significative, l'ensemble des travaux sont en cours d'exécution normale.

IL METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES

Les principes comptables tirent leur essence de la nécessité de définir les règles du "jeu" et

d'harmoniser les pratiques comptables en vue d'obtenir une information comptable et

financière de qualité, appréciable par tous les utilisateurs des états financiers.

Ces principes trouvent leur source dans les textes légaux et réglementaires et surtout dans

les avis et recommandations émis par les instances professionnelles tant nationales (CNC,

Ordre des Experts) qu'internationales (IASC, AICPA, etc.).

Les huit (8) principes retenus dans le règlement du SYSCOA et exposés ci-après sont

unanimement reconnus au plan international

1. la prudence,2. la permanence des méthodes,

3. la correspondance bilan de clôture / bilan d'ouverture,4. la spécialisation des exercices,5. le coût historique,6. la continuité de l'exploitation,

4

7. la transparence,8. L'importance significative.

il n'en est pas de même pour le neuvième principe adopté par le SYSCOA et intitulé principe

de la prééminence de la réalité sur l'apparence qui est d'essence anglo-saxonne. Ce principe,

étant susceptible de faire l'objet d'interprétations diverses d'un contexte à un autre, n'a été

retenu que partiellement et sous une forme simplifiée par le SYSCOA.

L'exercice comptable couvre les douze (12) mois de l'année civile, de Janvier à Décembre

2016.

2.1 Base d'établissement des Etats Financiers

Les Etats financiers annuels du Projet sont établis conformément aux principes comptables

du SYSCOA dont les normes sont jugées acceptables par la Banque Mondiale.

Afin de suivre le coût global du projet, les dépenses de fonctionnement sont transférées en

charges immobilisées par le compte de transfert de charge. Ce système permet également de

neutraliser le résultat car n'étant pas une vocation du projet.

Les comptes sont exprimés en Francs CFA et l'exercice comptable couvre la période du 1e

Janvier 2016 au 31 Décembre 2016.

2.2 Immobilisations et amortissements

Le projet enregistre en immobilisation à la fois les matériels du projet ainsi que les travaux

d'études, d'aménagements et de travaux routiers qu'il réalise mais seuls les matériels et

mobiliers font l'objet d'amortissement.

Les matériels et mobiliers du projet sont comptabilisés à leur coût d'acquisition et sont

amortis de façon linéaire suivant une durée de vie allant de 3 à 6 ans.

Les amortissements sont comptabilisés conformément aux dispositions légales et font l'objet

d'une reprise dans le compte de subvention ayant permis l'acquisition du matériel amorti.

L'ensemble des travaux, des études, les missions de supervision ainsi que les aménagements

ne font pas l'objet d'amortissements. Ils sont enregistrés en travaux et études encours et ils

seront reclassés dans les comptes appropriés après réception provisoire sans réserve et à la

réception définitive.

2.3 Valeur d'entrée des biens et services

Les biens et services sont acquis à leurs valeurs Toutes Taxes Comprises (TTC). Les paiements

sont répartis par catégories financière et par bailleurs (IDA, Etat du Sénégal, AFD et BAD)

suivant les quotes parts de financement convenues dans l'annexe 5 de l'Accord de crédit.

2.4 Comptabilisation des engagements conventionnels

Les avances initiales sont comptabilisées dans la rubrique emprunts et dettes assimilées

«avance assortie de conditions particulières ». Elles sont amorties au fur et à mesure du

recouvrement des sommes avancées par la Banque Mondiale lors des règlements des

Demandes de Remboursement de Fonds (DRF). Ces recouvrements interviennent à six (06)

mois de la date de clôture projet.

L'ensemble des engagements est suivi en fin d'année sur les états Financiers en annexes.

2.5 Comptabilisation des subventions

Les subventions sont comptabilisées au fur et à mesure selon le mode de paiement et les

bailleurs.

Pour la Banque Mondiale, les subventions sont comptabilisées à la réception des

remboursements dans les comptes désignés ou de la confirmation du paiement en cas de

Demande de Paiement Directe (DPD) ou de remboursement à l'APIX sa.

Pour l'Agence Française de développement, la Banque Africaine de Développement et l'Etat

du Sénégal, elles sont comptabilisées après confirmation de l'effectivité des demandes de

paiements directs et de la transmission des chèques trésor pour la partie relative aux taxes.

Pour la libération d'emprise, elles sont comptabilisées après réception effective du

paiement par la personne affectée par le projet.

6

111. ANALYSE DU BILAN

La situation du patrimoine du projet à la clôture de l'exercice 2016 s'élève à 232 523 176 793

Francs CFA en emplois et ressources.

Cette situation est détaillée ci-dessous par grande masse du bilan.

3.1 L'ACTIF DU BILAN

3.1.1 L'actif immobilisé

Le montant de l'actif immobilisé brut se chiffre à 224 255 951896 Francs CFA à la clôture de

l'exercice 2016 et en net à 223 796 955 399 Francs CFA, Ce montant est constitué des

acquisitions cumulées des immobilisations incorporelles, corporelles et financières à la

clôture l'exercice.

L'actif immobilisé a connu une hausse en brut de il 936 974 128 Francs CFA durant l'année

2016.

Le tableau ci-dessous récapitule les variations de l'actif immobilises par nature

VARIATION ACTIF IIMMOBILISE

LIBELLES ANNEE 2015 ANNEE 2016 VARIATION VARIATION(FRANCS CFA) %)

Charges Immobilisées (AA) 7 192 043 935 8 146 765 193 954 721 258 13 %

Immobilisation Incorporelles (AD) 4 154071156 4 713 436 101 559 364 945 13 %

Immobilisations Corporelles (AI) 200 960 762 768 211383 650 693 10 422 887 925 5.2 %

Immobilisations Financières (AS) 12 09 909 12 099 909 0 0 %

TOTAL 212 318 977 768 224 255 951896 11936 974 128 5,6%

La situation des immobilisations de l'année 2016 sont présentées ci-après:

3.1.1.1 Charges Immobilisées (AA) : 8 146 765 193 Francs CFA

Le montant de l'augmentation des charges immobilisées est de 954 721258 Francs CFA.

Ce montant représente l'ensemble des charges de fonctionnement au cours de l'année

2016. Elles ont été reclassées en charges immobilisées par le biais du transfert de

charges en vue de suivre l'ensemble des dépenses (fonctionnement et travaux) du

projet par le bilan.

L'ensemble des charges immobilisées se chiffre à 8 146 765 193 Francs CFA à la clôture

7

de l'exercice 2016.

3.1.1.2 Immobilisations Incorporelles (AD) :4 713 436 101 Francs CFA

Les immobilisations incorporelles enregistrent l'ensemble des études en cours du

projet, les différentes missions de supervisions des travaux de la zone de recasement,

de Pikine irrégulier sud ainsi que les licences détenues par le projet. La variation à la

hausse enregistrée pour ce poste sur l'année 2016 se chiffre à 559 364 945 Francs CFA,

Les missions de supervision et les frais d'études les plus significatifs sont les suivants

les frais d'études de la convention d'exécution spécifique APIX/AGETIP de Pikine

Irrégulier Sud sur l'exercice 2016 s'élève à 406 527 350 dont le solde du compte est de

1 341 473 071 Francs CFA au 31 Décembre 2016;

- les différentes missions d'études, des travaux de contrôle technique et

géotechnique de la Restructuration de Pikine Irrégulier Sud s'élèvent

189 736 820 Francs CFA et le cumul au 31 Décembre 2016 est de 367 865 000

Francs CFA;

- les différentes missions de supervision des travaux de la zone de recasement s'éléve à123 961796 Francs CFA et cumul est de 102 695 647 Francs CFA;

- les différentes missions de supervision des travaux de P.I.S s'élèvent à 355 901 615

Francs CFA et le cumul est de 609 674 002 Francs CFA.

3.1.1.3 Immobilisations Corporelles (AI) 211 383 650 693 Francs CFA

Les immobilisations corporelles restent le poste le plus important du bilan avec un montant

évalué au 31 Décembre 2016 à 211383 650 693 Francs CFA et ont augmenté de

10 422 887 925 Francs CFA. Elles enregistrent l'ensemble des travaux d'aménagement de la

zone de recasement et des travaux routiers en plus des matériels et mobiliers du projet. Les

immobilisations corporelles se décomposent ainsi

- Bâtiments (AKI : 210 838 583 335 Francs CFA : cette rubrique concerne les travaux de

construction de l'autoroute et les travaux d'aménagement de la zone de recasement,

de la forêt classée de Mbao et de Pikine Irrégulier Sud, Ils sont enregistrés en travaux

en cours et seront reclassés dans les comptes concernés à la fin des travaux.

+ Composante A : Travaux Routiers : Ce poste n'a pas enregistré d'opérations

durant l'exercice 2016.

Le cumul des travaux routiers au 31 décembre 2016 s'élève à 126 843 683 711

Francs CFA.

© Composante B : les travaux enregistrés pour la composante B pour l'exercice

2015 s'élèvent à 1361996 392 Francs CFA. Ce montant représente les

8

différents décomptes de la construction de la station d'épuration, des travaux

d'aménagement de la forêt classée de Mbao, de la libération d'emprise de la

zone de recasement et du tronçon Pikine Diamniadio.

Les principaux travaux enregistrés durant l'exercice sont les suivants

* les travaux pour les missions de supervisions et contrôle technique de

la zone de recasement pour un montant de 101 312 626 Francs CFA;

* les activités de libration d'emprise du tronçon Pikine Keur Massar, de la

zone de recasement s'élève à 138 279 779 Francs CFA;

" les travaux d'aménagement de la forêt classée de Mbao pour un

montant 41 211 402 Francs CFA;

* les travaux relatifs à la construction de la station d'épuration pour un

montant de 597 115 467 Francs CFA;

* les travaux relatifs à la viabilisation primaires de la zone de recasement

(taxes) pour un montant de 449 834 743 Francs CFA

" les travaux de construction de voie d'accès à la zone de recasement

s'élève à 34 242 375 Francs CFA.

Le cumul des travaux au 31 Décembre 2016 se chiffre à 71 408 484 064 Francs CFA.

* Composante C: les travaux enregistrés pour la composante C pour l'exercice

2016 s'élèvent à 9 367 711 696 Francs CFA. Ce montant représente les

différents décomptes des travaux de Pikine Irrégulier Sud et la libération.

Les principaux travaux enregistrés durant l'exercice sont les suivants

les travaux pour les missions de supervisions et contrôle technique de

de P.L.S pour un montant de 285 163 062 Francs CFA;

a les travaux réseaux viaires et mise hors d'eau pour les montants

respectifs de 1423 519 154 Francs CFA et 3 380 170 802 Francs CFA;

* les frais de fonctionnement et les honoraires du maitre d'ouvrage en

charge des travaux de Pikine Irrégulier Sud s'élèvent à 442 474 540

Francs CFA;

a les études relatifs aux travaux de PIS s'élèvent à 19 579 916 Francs

CFA;

a les activités de libration d'emprise de Pikine Irrégulier Sud s'élève à

2 545 171691 Francs CFA;

9

* les travaux biens socio-collectifs, mise hors d'eau et réseaux viaire dans

le cadre du P.I.S pour un montant global de 1 271 632 531 Francs CFA.

Le cumul des travaux au 31 Décembre 2016 se chiffre à 16 620 841065 Francs CFA.

- Installations et Agencements (ALI : 42 483 834 Francs CFA

Ce poste enregistre les différents travaux d'installation et d'aménagement du projet pour le

montant de 42 483 834 Francs CFA. Cette année ce poste n'a pas enregistré de mouvements.

- Matériels [AM): 179 998 284 Francs CFA

Cette rubrique a enregistré l'ensemble des acquisitions de matériels et mobiliers de bureau,

les matériels bureautiques et les matériels informatiques du projet. Elle a certes enregistré

quelques acquisitions pour un montant global de 15 018 61 Francs CFA.

Pour l'année 2016 le montant global des cessions s'élèvent à 2 100 054 Francs CFA.

Le cumul des immobilisations par nature au 31 Décembre 2016 se présente comme suit

o matériels de Bureau pour un montant de 26 495 683 Francs CFA;

o matériels Informatiques pour un montant de 90 705 749 Francs CFA;o matériels Bureautique pour un montant de 20 553 517 Francs CFA;

o mobiliers de bureau pour un montant 42 243 335 Francs CFA.

Matériels de transports (AN) : 322 585 240 Francs CFA

Ce poste n'a pas enregistré de variation durant l'exercice 2016. Au 31 Décembre 2016, les

matériels automobiles sont estimés à 322 585 240 Francs CFA pour un parc de douze

véhicules dont trois acquises lors des PPF.

3.1.1.4 Immobilisations Financières (AS) 12 099 909 Francs CFA

Ce poste n'a pas été mouvementé au courant de l'année 2016, le cumul des immobilisations

financière au 31 décembre 2016 s'élèvent à 12 099 909 Francs CFA.

3,1.2 L'actif circulant (BK) : 6 967 157 178 Francs CFA

Cette rubrique enregistre les fournisseurs débiteurs, les créances ainsi que les charges

constatées d'avance au 31 décembre 2016.

3.1.2.1 Fournisseurs Avances Versées (BH) : 3 036 862 061 Francs CFA

Cette rubrique est entièrement composée des reliquats des avances de démarrage sur les

contrats des travaux, des études de la Zone de recasement et de Pikine Irrégulier Sud pour un

montant de 3 036 862 061 Francs CFA.

10

Le détail des soldes des avances de démarrage est le suivant:

OFFICE CHOICE 10

REBOTECH SARL 7249661

SINCO SPA 1955 929 725

SOCETRA LOT2 508161078

SOCETRA LOT3 547361874

STIC SA 7 244 369

TOTAL 3036862061

3.1.2.2 Autres Créances (BJ) :3 930 295 117 Francs CFA

Les créances du projet autoroute Dakar Diamniadio représentent l'ensemble des DRF et DPD

en instance de paiement à la clôture de l'exercice, les avances au personnel ainsi que les

charges constatées d'avance. L'accroissement par rapport à l'exercice précédent est relatif à

l'augmentation des demandes de paiement des taxes de la part de l'Etat du Sénégal.

Les différentes avances du personnel à justifier se chiffrent à 645 331 Francs CFA.

Les Demandes de paiement Directs et les demandes de remboursement se détaillent comme

suit au 31 Décembre 2016

- les demandes de paiement direct relatives aux décomptes en instance de

paiement par l'IDA s'élève à 538 777 209 Francs CFA;

- les demandes de remboursement du compte fonctionnement à recevoir des mois

d'Août, Septembre, Octobre, Novembre, Décembre 2016 sur les comptes désignés

(A et B) IDA pour un montant de 709 747 288 Francs CFA;

- les demandes de paiements directs relatives à la TVA sur les décomptes des

travaux et études en instance de paiement à la Direction de l'investissement (DI)

pour un montant global de 2 249 806 529 Francs CFA;

- les demandes de paiements directs relatives aux décomptes en instance à l'AFD

pour un montant de 401867 323 Francs CFA.

Ces différentes demandes de paiement direct et demandes de remboursements seront

apurés au fur et à mesure des paiements des Bailleurs de fonds.

Les charges constatées d'avance pour les consommables informatiques, les fournitures de

bureau, les produits d'entretien, le carburant et l'assurance santé s'élèvent à 29 451 437

Francs CFA.

3.1.3 Trésorerie Actif (BTI : 1 759 064 216 Francs CFA

A la clôture de l'exercice 2016, le solde des comptes désignés A et B se chiffre à

1 759 064 216 Francs CFA.

i1

Ce poste est ainsi constitué

* Compte désigné A ouvert à ECOBANK géré par le Ministère de

l'économie et des Finances : 1295 431510 Francs CFA;

" Compte désigné B ouvert à ECOBANK géré par l'unité de gestion

463 632 706 Francs CFA.

3.2 LE PASSIF

3.2.1 Capitaux propres et ressources assimilées (CP) 225 341 359 182 Francs

CFACette rubrique enregistre le cumul des subventions d'investissements reçues de 'IDA, de

l'AFD, de la BAD et de l'Etat du Sénégal. Elle présente au 31 décembre 2015, un solde de

225 341 359 182 Francs CFA.

La variation par compte de ce poste est présentée dans le tableau ci-dessous

DESSIGNATION SOLDE AU MONTANT RECUS SOLDE AU31/12/2015 EN 2016 31/12/2016

Subvention d'investissement Etat 110 309 508 708 4 155 731 516 114 465 240 224Subvention d'investissement AFD 33 363 328 216 2 397 406 238 35 760 734 454Subvention d'investissement BAD 33 162 486 217 0 33 162 486 217Subvention d'investissement IDA 36 489 781558 5 463 116 729 41952 898 287

TOTAL 213 325 104 699 12 016 254 483 225 341 359 182

En 2016, le montant des fonds reçus de la Banque Mondiale s'élève à 5 463 116 729 Francs

CFA.

3.2.2 Dettes financières et ressources assimilées (DC) 2 473 185 438 Francs CFA

Les dettes financières se chiffrent à la clôture de l'exercice 2016 à 2 473 185 438 Francs CFA.Ce solde représente les avances initiales versées dans les deux comptes désignés du projetdétaillées comme suit:

- Crédit 04579-SN compte A : 1773 185 438 Francs CFA;

- Crédit 04579-SN compte B : 700 000 000 Francs CFA.

Le remboursement de ses montants démarrera six mois avant la date de la clôture du projet.

3.2.3 Passif circulant (DP) 4 708 632 173 Francs CFA

Cette rubrique enregistre les dettes d'exploitations et d'investissements, les dettes fiscales

et sociales ainsi que les diverses dettes. Au 31 décembre 2016, le montant du passif circulantse chiffre à 4 708 632 173 Francs CFA.

12

3.2.4 Dettes circulantes et ressources assimilées (DH) : 4 437 529 778 Francs CFA

Les dettes circulantes et ressources assimilées H.A.O se chiffrent au 31 décembre 2016 à

4 437 529 778 Francs CFA. Ce solde représente l'ensemble des décomptes en instance de

paiements chez les bailleurs à la clôture de l'exercice ainsi que leurs retenues de garantie.

Les montants de ces dettes circulantes sont détaillés ainsi qu'il suit

13

FOURNISSEURS MONTANTS

GROUPEMENT AFRIC CONSULT/A2M 22 167 062

AGETIP 70909 158

APAVE SAHEL 2 356 932

BET PLUS SA 87 239 157

COMTE INTERNATIONAL 22 554 000

CRISTABEL DIFFUSION 3 945 641

COMPAGNIE SAHELIENNE D'ENTREPRISE 96 073 987

GROUPEMENTS CSE/CDE 1 125 318 250

DEFCCS 36000000

EBTP PAPA LO 18 075 748

ETDM DAROU MINAME 32 138 773

FERMON LABO 1 472

HENAN CHINE 160 159 055

CABINET MERLIN 13 151 565

OBERTYS 9934000

OFFICE CHOICE 38 594 394

SAHEL BUILDING 7436467

SCAT INTERNATIONALE 2 520 882

GROUPEMENT SEPATI EDUINTER 139 963 622

SETICO 93 127 131

GROUPEMENT SGI CONSULTING 85 982 544

SINCO SPA 895 439 864

SOCETRA LOTI 141475288

SOCETRA LOT 2 159619650

SOCETRA LOT 3 83495879

SOGEC 319585878

SONED AFRIQUE 16 660 986

STIC 7 244 379

STUDI INTERNATIONAL 245 752 018

TOTAL 3936923782

Les retenues de garanties au 31 Décembre 2016 se chiffrent à 500 605 996 Francs CFA.

3.2.5 Fournisseurs d'exploitation (DJ): 112 711651 Francs CFA

Les fournisseurs d'exploitation représentent l'ensemble des dettes fournisseurs, dettes des

consultants internes et l'ensemble des factures non encore parvenues pour respectivement

50 128 646 Francs CFA, 27 994 958 Francs CFA et 34 588 047 Francs CFA.

14

3.2.6 Autres Dettes (DM) 158 390 744 Francs CFA

Le solde de la rubrique Autres dettes représente les dépenses préfinancées par lAPIX pour le

projet en attente de remboursement. Il s'agit essentiellement des:

- frais de fonctionnement de l'APIX remboursable par le projet pour les

montants respectifs de 85 156 751 et 70 593 993 Francs CFA;

- honoraires de l'agent détaché au projet pour un montant de 2 640 000 FCFA.

15

IV. LE COMPTE DE RESULTAT

Le Projet Autoroute à péage n'ayant pas vocation à faire du résultat, les charges de

l'exercice sont neutralisées à la fin de l'année par un transfert en charges immobilisées et

les amortissements font l'objet de reprises de subvention.

Cette méthode est utilisée afin de suivre l'ensemble des dépenses du projet par les postes

du haut du bilan.

L'ensemble des frais de fonctionnement sur l'exercice 2016 se chiffrent à 1011 194 660

Francs CFA soit une baisse de 163 631551 Francs CFA.

Le compte de résultat s'analyse comme suit par nature de charges et de produits.

4.1. Charges

Le projet a enregistré des charges d'exploitation sur l'exercice à hauteur de 1009 606 738

Francs CFA qui sont réparties par poste comme suit

Tableau recapitulatif des charges

LIBELLES MONTANTS

Autres Achats 121 611 445

Frais de Transports 705 500

Services extérieurs 831 251 688

Impôts et Taxes 900000

Charges de personnel 39 757

Dotations Aux Amortissements 55 098 348

TOTAL 1009606738

4.1.1 Autre Achats IRE) 121 611445 Francs CFA

Ce poste regroupe les divers achats de matières consommables. La rubrique a baissé de

14 549 677 Francs CFA. Il regroupe les comptes comptables de la classe 60, les principaux

achats sont:

* les achats annuels en consommables informatiques pour un montant de

8 486 305 Francs CFA;

* 10 903 152 Francs CFA;

a les achats de produits d'entretien pour un montant de 4 017 159 Francs

CFA;

* les frais d'électricité du projet pour un montant de 36 563 724 Francs

CFA;

16

* les achats de carburant pour un montant de 60 386 041 Francs CFA;

0 divers achats de matériels et outillage ainsi que les frais d'eau pour un

montant de 1 255 064 Francs CFA.

4.1.2 Transports (Ri) : 705 500 Francs CFA

Ce poste enregistre un total de 705 500 Francs CFA au 31 Décembre 2016 qui se repartit

comme suit

* les divers achats de billets d'avion pour les sessions de formation durant

l'exercice pour un montant de 465 500 Francs CFA;

* les frais de péage sur l'Autoroute (Rapido) pour un montant de 240 000

Francs CFA.

4.1.3 Services Extérieurs (RJI 831 251 688 Francs CFA

Ce poste reste le plus important dans le fonctionnement du projet. En effet, il représente

82,33% de l'ensemble des charges du projet pour l'exercice 2016. Les services extérieurs se

chiffrent à fin décembre 2016 à un total de 831251 688 Francs CFA. La variation à la baisse

par rapport à l'année dernière s'explique par les différents départs des consultants du projet,

la répartition en services extérieurs A et services extérieurs B est la suivante

* Services extérieurs A t 324 069 056 Francs CFA

Cette rubrique enregistre principalement le loyer du projet, les frais de réparations des

véhicules, les frais d'assurance, les frais de télécommunication et les activités de

communication. Les services extérieurs enregistrent également les charges de l'APIX

financées partiellement par le projet Autoroute à péage Dakar Diamniadio. Ils sont

essentiellement détaillés comme suit

- les frais de location de matériel de transport et d'autres matériels pour un

montant global de 1181000 Francs CFA;

- les divers frais de maintenance des biens immobiliers et mobiliers et des frais de

réparation des véhicules et pour un montant global de 19 349 970 Francs CFA;

- l'assurance maladie et assurance véhicules pour les montants respectifs de

29 084 179 Francs CFA et 9 231922 Francs CFA;

- les frais de documentation du projet pour un montant de 151500 Francs CFA;

- les frais d'insertions publicitaires et de conception des supports de

communication pour un montant global de 215 093 430 Francs CFA. Ce montant

regroupe les différentes insertions de manifestations d'intérêts (nationales et

internationales), les insertions d'avis d'attribution des marchés, les avis de

17

recrutements, les insertions d'avis et communiqués (Avis de recherche Paps,

Plan de circulation autoroute) : les frais des colloques et différents ateliers et

séminaires et les divers sponsorings et activité sociale dans le cadre du projet.

- les frais de télécommunication (Téléphonie Fixe et Téléphonie Mobile) pour un

montant global de 49 977 055 Francs CFA.

Services Extérieurs B: 507 182 632 Francs CFA

Le poste des services extérieurs B enregistre les différentes rémunérations versées

aux consultants externes intervenant dans le cadre du projet. Le personnel du projet

étant considéré comme des consultants internes, les services extérieurs B

enregistrent aussi l'ensemble des rémunérations versées au personnel. Ils

enregistrent aussi les frais bancaires, les différentes missions locales et

internationales du projet ainsi que les frais de formation.

Il se décompose ainsi

- les frais bancaires (Compte désigné A et Compte désigné B) pour un montant de

6 237 787 Francs CFA;

- les honoraires du personnel permanent (Coordonnateur, Conseiller, Ingénieurs,

Sociologues, Agents Administratifs et Assistantes etc.) pour un montant global

de 247 674 792 Francs CFA;

- les honoraires des consultants externes (Panel d'experts, consultant externes,

mission d'audit, mission d'accompagnement social des PAPs de P.I.S, frais de

gardiennage et missions d'évaluation des conventions et protocoles etc) pour un

montant de 241 567 347 Francs CFA;

les frais de formation et des missions locales et internationales des agents du

projet pour un montant de 8 868 131 Francs CFA;

- les divers frais de représentation et de déménagement pour un montant

de 2 834 575 Francs CFA.

4.1.4 Impôts et Taxes (RKI : 900 000 FRANCS CFA

Ce poste a enregistré les frais de taxe aux véhicules du projet pour un montant de 900 000

Francs CFA.

4.1.5 Charges du personnel (RP : 39 757 Francs CFA

Ce poste a enregistré les frais relatifs à la mise en place d'une pharmacie préventive au sein

du projet pour un montant de 39 757 Francs CFA.

18

4.1.6 Dotations aux Amortissements RS: 55 098 348 Francs CFA

Les dotations aux amortissements concerne l'ensemble des matériels et mobiliers du projet

selon les taux d'amortissements fixés par le SYSCOA.

Le montant des amortissements sur l'exercice 2016 pour l'ensemble du matériel et mobilier

se chiffre à 55 098 348 Francs CFA.

4.1.7 Valeurs comptables des cessions d'immobilisations (SK) 1 375 054 FrancsCFA

Une partie du matériel du projet a été mis au rebus lors des inventaires de fin d'année, pour

respectivement 1375 054 Francs CFA. Ce montant correspond à leurs valeurs résiduelles ou

valeurs nettes comptable.

4.2 PRODUITS

4.2.1 Les produits d'exploitation ITW) : 954 721 258 Francs CFA

Les produits d'exploitation correspondent aux transferts des charges d'exploitation de

l'exercice qui se chiffrent à 954 721 258 Francs CFA. Il s'agit de l'ensemble des charges

décaissables de l'exercice, ils ont fait l'objet d'un reclassement dans le compte de charges

immobilisées à la clôture de l'exercice.

4,2.2 Les produits Hors Activités Ordinaires UO) 56 473 402 Francs CFA

Il s'agit de la reprise des amortissements constatés sur l'exercice 2016 et de la valeur

comptable des cessions d'immobilisations pour les montants respectifs de 55 098 348

Francs CFA et 1 375 054 Francs CFA.

19

V. TABLEAU DES EMPLOIS ET RESSOURCES (TAFIRE)

Le tableau "Ressources et Emplois" permet de déterminer les ressources mobilisées sur

l'année 2016 ainsi que les dépenses qu'elles ont permis d'effectuer. Le tableau consolidé

(Bailleurs et Etat) dégage un excédent de trésorerie de 1759 064 216 Francs CFA

correspondant au soldes des comptes désignés à la clôture de l'exercice 2016. Les fonds

reçus durant l'année s'élèvent à 12 016 254 483 Francs CFA. Ces ressources sont ainsi

reparties

* Banque Mondale : 5 463 116 729 Francs CFA;

* Agence Française de Développement : 2 397 406 238 Francs CFA;

• Etat du Sénégal 4 155 731516 Francs CFA.

Les dépenses cumulées durant l'année 2016 s'élèvent à 12 016 254 483 Francs CFA d'où unevariation négative de la trésorerie sur la période de 324 006 604 Francs CFA.

La trésorerie dégagée sur la période est conforme aux données comptables.

20

JAe s PApoD

ETAT N NE XE DU SY TEME' NORM

N.1 R E:n cais d.'dntuffiic des~ espac.es réservés i:i-dessouis, prfiPfe de dulomuŽ Is ~:p$k.FOi . n .. i rICI)palee Zi joinldJie i la Fin de i liasse.

lN-lFORATVI .0S OBLIGATOIRES

A-REGLES ET METHODES COIPTABLES:-A MET HODES GHERALES UEVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPFiiSE

1-" A1LETHODES SPECIFIOUES 1YEVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE

ETAT ANNEXEPAGE 2128

Dénomination sociale de l'entreprise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIAD1O S IC APIX SA

Sigle USUel :PADU

Adresse : 52-54 Rue Mohaied 5

N d'identilication fiscale Exercice clos le : 3i12/2016 Ourée ien mois): 12

1 - A3 DEROGATIONS UTILISEES PAR L'ENTREPRISE: justification des choix opérés e, le cas échéantindication des incidences sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de rentreprise

1 - A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTION SPECIFIQUE DESMODIFICATIONS INTERVENUES D'UN EXERCICE A L'AUTRE:

I - A5 DEROGATIONS AUX REGLES DE PRESENTATION UTILISEES PAR L'ENTREPRISE:Justification des changements avec indication de leur incidence sur le patrimoine, la siluation financière el le résultatde l'entreprise

ETATS FIN Edité le 05)05/2017 O 15.1


Dénomination sociale de rentreprise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel PADD

Adresse 52-54 Rue Mohanod 5

N d'identification fiscale Exercice clos le :31212016 Ouree ten moist: 12

B-INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT:

1- S1 CIRCONSTANCES EXCEPTIONNELLES SUSCEPTIBLES DE FAUSSER LA COMPARAISONDES ETATS FINANCIERS [YUN EXERCICE A L'AUTRE:

NEANT

I-B2 INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTREPRISE:

Nature et date des réévaluations:

NEANT

Eléments réévalués par postes du bilan Montant coûts historiques Amortisssementssupplémentaires

Méthode de réévaluation utilisée:NEANT

Traitement tiscal de recart de réévaluation et des Amortissements supplémentaires:

NEANT

Montant de récart incorporé au capital:

ETATS FIN Edié te 05A5/2017 à 1515

ETAT ANNEXEPAGE 4/28

Dénomination sociale de l'entreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel PADD

Adresse : 52-54 Rue Mohamed 5N' d'identification fiscale Exercice clos le 3111212016 Duree (enmoisI 12

l-B3 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES:

MONTANT SURETES REELLESBRUT HYPOTHEQUE NANTISSEMENT GAGE/AUTRES

Dettes financières et ressourcesassimilées:Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes des établissements decréditAutres dettes financières

TOTAL (1)Crédit bail:

Dettes de crédit bail immobilier

Detles de crédit bail mobilier

Dettes sur contrats assimilés

TOTAL (2)Dettes du passif circulant:Fournisseurs et comptes rattachés

ClientsPersonnelSécurité sociale et organismes sociaux

EtatOrganismes internationaux

Associés et ggoupe

Créditeurs divers

TOTAL (3)

TOTAL (1)+ (2)+ (3)

I-B4 ENGAGEMENTS FINANCIERS: ENGAGEMENTS ENGAGEMENTSDONNES RECUS

Engagements consenties à des entreprises liées

Engagements pris en matière de pensions ou dindemnités assimilées

Avals,cautions,gatanties

Hypothèques, nantissements,gages, autres

Effets escomptés non échus

Créances commerciales et professionnelles cédées

Abandons de créances conditionnels

TOTAL

ETATS FIN Edité ie 055/201l7 a 15:15


Dénomination sociale de Ventreprise - PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel: PADOAdresse : 52-54 Rue Mohanied 5

N d'identification iscale Exercice clos le :31ii2i201 Ouree (en mois :12

1-B5 ELEMENTS CONSTITUTIFS DU FONDS COMMERCIAL: Montant

Clientéle

Achalandage

Droit au bail

Nom commercial

Enseigne

Modalités de comptabilisation de la dépréciation du fonds commercial:

NEANT

I - BS COMMENTAIRES SUR LES EVENTUELLES DEROGATIONS, EN MATIERE DE FRAIS DE RECHERCHEET DE DEVELOPPEMENT AUX REGLES:

D'amortissement sur une durée comprise entre deux et cinq ans:

NEANT

De non distribution de dividende avant achévement de ramortIssement:

NEANT

ETATS FIN Edit le 0505/2017 à 15:15

ETAT ANNEXEPAGE G/28

Dénomination sociale de lentreprise.: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADO S IC APIX SA

Sigle usuel: PADO

Adresse : 52-54 Rue Mohamed 5

N d'identlifcation fiscale Exercice clos le 31/122016 Durée (enmois): 12

1 - 87 - CONTRATS AVEC CLAUSE DE RESERVE DE PROPRIETE

l- B7 -A Biens figurant à l'Actif: objet de la clause de réserve de propriété: Montani dO

1. B7 -B Créances assorties de la clause de réserve de propriété: Montans des transactions

1- 88 - DIFFERENCE SIGNIFiCATIVE Evaluation suivant Evaluation au OifférenceD'EVALUATION DE CHAQUE POSTE D'ELEMENTS la méthode dernier prix de d*évaluationFONGIBLES DE L'ACTIF CIRCULANT pratiquée marché connu

ETATS FIN Edité le 05I52017 a 15:15


Dénomination sociale de rentreprise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S /C APIX SA

Sigle usuel: PADD


N' d'identification fiscale : Exercice tIOs le :3111212016 Curée (en mois : 12

1 - B9 PRECISIONS SUR LA NATURE, LE MONTANT ET LE TRAITEMENT COMPTABLE:

I - B9 A Des frais d'étabtissement(1):

NEANT

(1) Indiquer les éventuelles dérogations à linterdiction de distribution des dividendes.

1 - B9 - B Des charges à répartir sur plusieurs exercices:

NEANT

1 - B10 INDICATIONS SUR LA METHODE DE CALCUL DU BENEFICE PARTIEL SUR OPERATIONSPLURI-EXERCICES (OU CHEVAUCHANT DEUX EXERCICES AU MOINS):

NEANT

t¶om4I, ETATS FtN Edite e o055/2017 a 15 15

ETATANNEXEPAGE 8/28

Dénomination sociale de rentreprise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel: PADAdresse : 52-54 Rue Mahamed 5

N" d'identification fiscale Exercice clos le : LS22O16 DuÉe (en mois): 12

1 - Bi t INFORMATIONS SUR LES RESULTATS D'OPERATIONS FAITES EN COMMUN: PERTES SUBIES,BENEFICES TRANSFERES, GAINS ENREGISTRESý PERTES TRANSFEREES:

NEANT

1 - B12 - Eléments dinformations nécessaires à la Statistique Nationale

Montant Etat Montant autres MontantD Etats REGION Hors REGION

Redevances pour brevets, concessions, licences,marques et droits similaires:

Redevances pour location de terrains agricoles :

Montant

Subventions dExploitation sur les produits

Part des frais de recherches et de développement dans la production immobiliséePart des frais de recherche minière et pétrolière dans la production immobiliséeProduits financiers, revenu des participationsProduits financiers: gains sur titres de placement cédésProduits financiers: part des intérêts échus et encaissés au cours de lexerciceJetons de présence et autres rémunérations dadministrateurs reçus

ETATS FIN Edité le 0$/05/2017 a 1515

ETATANNEXEPAGE 9128

Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel : PADD

Adresse 52.54 Rue Mohaned 5

N d'identification fiscale Exercice clos le :31/12/201 Ouree (en mois]: 12

-B12 -2 Détait produits Hors Activités Ordinaires MONTANT

I-B12 -3 Nature des transferts de charges par postes de charges concernés: MONTANT

TRANSFERT DE CHARGES DEXPLOITATION 954 721 258

ETATS FIN Edilé fe 05A)5/2017 a 15:15


Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel ; PADDAdresse; 52.54 Rue Mohamod 5

N" didentification fiscale Exercice clos le :3111212016 Ourée (en mois : 12

-B12 -4 DETAIL DE CHARGES MONTANT

Frais de transport sur achat

Frais de transport sur ventesPrimes cassurances 38 316 101

Redevances pour brevets, concessions, licences, marques, et droits assimilés

Redevances de location de terrains agricoles

Cotisations

DonsCotisations sociales effectives

Cotisations sociales imputés

Salaires et traitements bruts 39 757

Impôts et taxes sur les produits

Impôts fonciers

Pertes sur créances clients

Pertes sur titres de placement cédés

Ootatations pour dépréciation des immobilisations financières

Dotations pour dépréciation des titres de placementIntérêt échus versés

Jetons de présence et autres rémunérations dadministrateurs

1.812 -5 Contenu des éléments du poste Charges Hors Activités Ordinaires : MONTANTVNC IMMOBLISATIONS MISES AU REBUT 1 375 054

ETATS FIN Edd te 05n5/2017 a 15.15

ETATANNEXEPAGE 11 28

Dénomination sociale de i'entreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel: PADDAdresse : 52.54 Rue Mohaned 5

N'- d'identification fiscale Exercice clos le :3111212016 Durée <en mois):12

C-INFORMATIONS SPECIFIQUES

1 - Ct Biens acquis d'occasion: Mont Monant MONTA horsetat REGION REGION

1 - C2 Acquisitions et cessions d'oeuvres d'art: Montant Montantacquisitions cessions

1 - C3 Echéances initiales des créances à deux ans au plus: Echéances

1 - C4 Echéances initiales des créances à plus de deux ans: Echéances

( tETATS FIN Edit fe 05M5/2017 a 15.15


Dénomination sociale de l'entreprise. PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel: PADoAdresse 52-54 Rue fhamod 5

N d'identification fiscale m Exercice clos le 31112o2016 Durée (enmois1: 12

I-C5 Echéances Initiales des dettes à deux ans au plus: Echéances

I-C6 Echéances initiales des dettes à plus de deux ans: Echéances

I-C7 Montant de la TVA: Facturée Récupérable Supportée non déductible

ETATS FIN Edite le 0505/2017 a 15.15


Dénomination sociale de l'entreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel : PADD


M d'identification fiscale Exercice clos le : 31/1212016 Durée (en mois): 12

Part par Actions Parts sociales

1 - Di Composition du capital social : Valeur nominale des actions ou parts:

ON Nombre Montant Cessions ouNom et prénoms Nationalité ADP remboursements en

codis d'exercice

TOTAL(1) 0: ordinaires,ADP sans droit de vote

1 - D2 Liste des filiales et participations:Localisation Montant des Résultat-dernier

Dénomination sociale (ville/pays) Détenu capitaux propres exercice

1 - D3 Avances et crédits accordés aux associés et dirigeants sociaux:Nom Prénom Echéance Taux Terme Montant accordé Montanit remboursé

daRs l'exercice dans l'exercice

( ETATS FIN Edilé le 05i05/2017 a 15.15


Dénomination sociale de l'entreprise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SA

Sigle usuel: PADD


N' d'identification liscale : Exercice clos le : 3111212016 Duree (enmois): 12

11: INFORMATIONS D'IMPORTANCE SlGNIFICATIVE

A-INFORMATIONS DIVERSES

Nature Régime fiscal Echéances

lt-A -A Subventionsd'investissements:-

l-Ai-B Provisionsréglementées:

l-A2 Ecarts de Nature Montant Devises Echéancesconversion

A-Créances :

B-Dettes :

ETATS FIN Edité le 05M)5/2 017 a 15.15


Dénomination sociale de l'entreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC AP1X SA

Sigle usuel: PADDAdresse : 52-54 Rue Mohamed 5

N< d'identification fiscale Exercice clos le : 3112i2016 Duree [en mois 1 12

1l-A3 Evaluation sur la base du prix de marché du dernier mois de rexercIce Prix du marchédes stocks achetés:

Marchandises

Matières premières

Autres approvisionnements

Il-A4-A Créances échues de l'exercIce: Principal Intérêts

l1-A4-B Dettes échues de l'exercice: Principal Intérêts

Il-AS Eléments constitutifs des pertes et gains de change: Montant

ETATS FIN Edité te 05052017 a 15.15


Dénorninalion sociale de l'entreprise. PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S JC APIX SA

Sigle usuel: PADO


N d'identification fiscale Exercice Clos le : 311122016 Ouree (en mois>: 12

li-A6 Analyse des impôts différés Montant

B-POUR LES SOCIETES:1l-B1 Comptes courants d'associés:

Nom Prénoms Clauses particulières Montant Terme

Nature Montant

11-B2-A Créances liées à desparticipations :

ll-B2-B Dettes liées à desparticipatIons:

ETATS FIN Ediq4 le 05M5/2017 a 15.15


Dénomination sociale de l'entreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO s IC APIX SA

Sigle usuel: PADD

Adresse 52.54 Rue Mohamed 5

N d'identiflication liscale : Exercice clos le : 31/12/2016 Ouree (en moisi : 12

Nature MontantIl-B3 Détails des réservesindisponibles et des réserves libres

Il-B.4 Montant global des rémunérations des membres des organes de Montant

directlon,d'administratlon et de surveillance:

111-TABLEAUX:

LES TABLEAUX PRESENTES EN PAGES SUIVANTES FONT PARTIE INTEGRANTEDE LETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL

TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE,

TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS,

TABLEAU 3: PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS,

TABLEAU 4: PROVISIONS INSCRITES AU BILAN,

TABLEAU 5: BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES,

TABLEAU 6: ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,

TABLEAU 7: ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,

TABLEAU 8: CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE,

TABLEAU 9: REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DESCINQ DERNIERS EXERCICES,

TABLEAU 10: PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE,

TABLEAU 11 : EFFECTIFS,MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR.

ETATSUPPLEMENTAIRE DU SYSTEME NORMAL

l'état supplémentaire du systéme normal comprend les deux états suivants

TABLEAU 12: PRODUCTION DE L'EXERCICE,

TABLEAU 13: ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION.

ETATS FIN Edité le 05dS/2 0 17 a 15.15


Denomination sociale de lentreprise : PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PADD

Adresse: 52-54 Rus Mohamed 5N' d'identification fiscale: Exercice clos le: 31il2i2016 Durée (en mois) : 12 Exercice du 01101s au 3111212016

TABLEAU 1: ACTIF IMMOBILISE

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

MONTANT BRUT A Acquisitions Virements de Suite une Cessions Viremens de MONTANT BRUTL'OUVERTURE DE apports poste à poste reevaluation A LA CLOTURE

RUBRIUES L'EXERCICE créalions pratiquée au cours Scissions pose à poste DE UEXERCICERUBIOËSde l'exercice hors service

CHARGES IMMOBILISEES 7192 043 935 954 721 258 1 146 765 193

Frais d'établissement et charges à répartir 7 192 043 935 954 721 258 8 146 765 193

Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4154071156 2016 641 085 1457276140 4713436101

Frais de recherche et de développement 4 153 480 146 2016 541 085 1 457276140 4712845091

Brevets, licences, logiciels 591 010 591 010

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 200 960 762 768 14 903 422 534 2100 054 4478434555 211383650693

TerrainsBâtirments 200 430 714 371 14 M6 303 519 4478434555 210838583335

Installations et agencements 42 483 834 42 483 834

Matériel 164979323 17119015 2100054 179 998 284

Matériel de transport 322 585 240 322 585 240

AVANCES ET ACCOMPTES VERSES SUR IMMO

IMMOBILISATIONS FINANCIERES 12099909 12, 09909

Titres de participationAutres immobilisations financières 12 099 909 12 099 909

TOTAL GENERAL 212 318 977 768 17 874 784 877 2100054 5 935 710 695 224 255 951 898

Nota: inscrire au bas du tableaus'ils sont signlicatifs.les montants(par postes rélérencés) dinimobilisalions incorporelles etcorporelles encours de clôture

tEeFMWW@ ETATS FIN Edité le 25/04/2017 à 19.7


Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMN1ADIO S IC APIX SASiqle usuel: PADO

Adresse : 52-54 Rua Mohamed SN d'identification fiscale: Exercice clos le : 3111212016 Durée (en mois) :12 Exercice du 01/0112016 au 31/12f2016

TABLEAU 2: AMORTISSEMENTS

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C =A+B.C

AMORTISSEMENTS CUMULES AUGMENTATIONS DIMINUTIONS- CUMUL DESA rOUVERTURE DE DOTATIONS DE Amortissements relatifs aun AMORTISSEMENTS A LA

L'EXERCICE LEXRCICE étements sortis de I 'actif CLOTURE DE L'EXERCICERUBRIQUES

CHARGES IMMOBILISEESFrais d'établissement et charges à répartir

Primes de remboursement des obligations

TOTAL

IMMOBILISATIONS INCORPORELLESFrais de recherche et de développement 591010

Brevets, licences, logiciels 515293 75717 591 010

Fonds commercialAutres immabilisatons incorporelles

TOTA L(l) 515293 75717 591 010

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

nstatins et agencements 10389760 2240090 12629850

Matériel 126890774 19250155 725 000 145415929

Matériel 266 827 322 33532386 300 359 708Matériel de transport 458405487___________________

TOTAL (ll) 404107856 55022631 725000 458405487

TOTAL (1+11) 404623149 55098348 725000 458996497

otail des Dotations de Iexercice 55 098 348

tS fl t ETATS FIN Edué le 25/04/2017 a 19:41

iETATx ANNEN E P'AGE 211/28

Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNADIO S IC APIX SA

Sigle usuel : PADD

Adresse : 52-54 Rue Motiamed 5

N d'identification fiscale: Exercice clos le : 31i121201 Durée (en mois) :12

TABLEAU 3: PLUS-VALUES ET MOINS VALUES DE CESSIONS Exercice du 01l01r201s au 3111212016

MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR PRIX DE PLUS-VALUEBRUT PRATIQUE COMPTABLE CESSION OU

NETTE MOINS-VALUEA B C=A-B D E=D-C

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de recherche et de développement 1457276140 1 457 276 140 1457276140

Brevets, licences, logiciels

Fonds commercial



Terrains

Bâtiments 4478434Sss 4478434555 4478434555

Installations et agencements

Matériel 2100054 2100054

Matériel de transport

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Titres de participation

Autres immobilisationsfinancières

TOTAL 5937810 749 2100 054 5 935 710 695 5 935 710 695

ETATS FIN Edité le 28/04/2017 a 12:00


Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PADD

Adresse: 52-54 Rue Mohamed 5

N d'identification fiscale: Exercice clos le: 3111212016 Durée (en mois) ý 12 Exercice du 0110112016 au 31112/2016

TABLEAU 4: PROVISIONS INSCRITES AU BILAN

SITUATION ET MOUVEMENTS A B c D=A+B.C

PROVISION A AUGMENTATIONS: DOTATIONS DIMINUTIONS: REPRISES PROVISION A LA

L'OUVERTURE COTURE DEDE EXERCICE D'EXPLOITATION FINANCIERES H.A.0 DEXPLOITATION FINANCIERES H.A.O LEXERCICE

NATURE

1. Provisions réglementées

2. Provisions financières pourrisques el charges3. Provisions pour dépréciation desimmobilisations

TOTAL(I)

4. Dépréciations des stocks

5. Dépréciations et risquesprovisionnés (Tiers)6. Dépréciations et risquesprovisionnés (Trésorerie)

TOTAL (Ii)

TOTALfl) +TOTAL(lI)

tcnFte ETATS FIN Edilé le 25/04i2017 à 19:47

ETAT ANNEXEPAGE 2212B

Denomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PADD


N' d'identification fiscale: Exercice clos le: 31/12/2016 Durée (en mois) : 12 Exercice du 01/0112016 au 31/12/2016

TABLEAU 5: BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES

SITUATIONS ET MOUVEMENTS NATURE A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-CDU

CONTRAT MONTANT BRUT Acquisitions Virement de Suite à une Cessions Virement de MONTANT BRUT

(I;M;A)(1) A L'OUVERTURE appo'ts poste à poste réevaluation Scissions poste à poste A LA CLOTUREDE L'EXERCICE crations pretquée au nors sennee DE LEXERCICE

NATURE cours de l'exo.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLESBrevets, licences, logiciels L

Fonds commercial



Terrains

Bâtiments

Installations et agencements

Matériel

Matériel de transport

TOTAL GENERAL

(1)1: Crédit-bail immobilier: :Créclit bail mobilier: A: Autres contrats(dédoubler le poste si montants significatitsi

ETATS FIN Edité le 25/04/2017 à 19:47


Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PAOD


N' d'identification fiscale: Exercice clos le: 31/12/2016 Durée (en rmois) : 12 Exercice du milio/201 au 31112/2016

TABLEAU 6: ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

MONTANT ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSES

BRUT A UN AN AU PLUS A PLUS DUN A PLUS DE MONTANTS MONTANTS MONTANTS

CREANCES D AN ET A DEUX DEUX ANS EN DEVISES ENTERSLES PAR EFFETS(DONT ECHUS AN eT AENTREPRISES PREFT

ANS AU PLUS uEES

CREANCES DE L'ACTIF IMMOBILISE() 12 1099 909 12039909

Prets(1l)

Créances ratachées à des participetions

Autres imrnobi5sations financiéres 12 099 909 12 099 909

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT(II) 6967157178 6937157178

Founisseurs 3 036 862 061 3 036 862 061

Clients et comptes rattachés 1

Personnel 645331 645331

Sécurité Social et autres organismes sociaux

Elat

Organismes internationaux 3900 198 349 3900 198 349

Associes et Groupe

Débiteurs divers

Créances H .A.O. --------------

Charges constatées d 'avance 29451 437 29 451 437

TOTAL(1+11) 6 979 257 087 6 979 257 0871

(1) Prêts accordés en cours dexercice : montant: / Remboursements obtenus en cours dexercice montant :

t-TATS FIN Edilè le 25/04/2017 à 19:47

ETAT ANNEXEPAGE 24t28

Dénomination sociale de tentreprise • PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PADD


N' d'identification fiscale: Exercice clos le: 31112/2016 Durée (en mois): 12 Exercice du 01012016 au 31/12/2016

TABLEAU 7: ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

MONTANT ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSES

DETTES BRUT A UN AN AU PLUS A PLUS DUN AN A PLUS DE MONTANTS MONTANTS MONTANTS

ET A DEUX ANS DEUX ANS EN DEVISES ENVERS LES REPRESENTES

DONT ECHUES AU PLUS ENTREPRISES PAR EFFETS

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCESASSIMLEESEmprnms oblgataires convertibles (1)Autres emprunts oblgataires (1)Empnrds el deltes des établissements de crédit (1)

Autres Dettes Rnancières (1)(2) 2 473 185 438 2473185438

TOTALII) 2473125438 2473185438

Dettes de crédit-bail immobi5erDettes de crédit-bail mobilierDettes sur contrats assimilés

TOTAL (IliDETTES DU PASSIF CIRCULANT

Fournisseurs et comptes rattachés 112711651 112 711651

CentsPersonnelSécurité social e organismes sociauxEtatOrganismes internationauxAssociés et GroupeCrediteurs divers 158 390 744 158 390 744

Dettes H,AO. 4 437 529 778 4 437 529 778

Produits constatés d 'avance

TOTALfili) 4708632173 4 708632173

TOTAL(1+1I+11I) ; 7181 817 611 7121 817 611

(1) Emprunts souscrits en cours dexercice :0 / Emprunts remboursés en cours dexercice 0

(2) Total des dettes envers les associés (personnes physiques).

@ ETATS FIN Edité le 25/04/2017 à 19 47


Dénomination sociale de rentreprise PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APiX SASigle usuel: PADD

Adresse: 52-54 Rue Mohamed S

N' didentification fiscale: Exercice clos le: 3111212016 Durée (en mois) 12 Exercice du u110112016 au 31il2f2Q16

TABLEAU 8: CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE(comptes spécifiques de)

NATURE N° DE COMPTE MONTANTen milliers de francs CFA

EAU 6051

ELECTRICITE 6052 4

AUTRES ENERGIES 6053 so 3æ

FOURNITURES DENTRETEN NON STOCKABLES 6054

FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES 6055

PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE 6056 1255

TRANSPORTS POUR LE COMPTE DE TIERS 613

TRANSPORT DU PERSONNEL 614 240

ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS IMMOBILIERS 6241 3015

ENTRETIEN, REPARATIONS DE BIEN MOBILIERS 6242 12101

PUBLICITE, PUBLICATIONS. RELATIONS PUBLIQUES 627 215 093

FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS 628

REMUNERATIONS DINTERMEDIARES ET DE CONSEILS 632 489 719

TOTAL GENERAL 868350

ETATS FIN Edit le 25/04/2017 à 19.47


Denomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DrAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PADU

Adresse: 52-54 Rue Mohamed 5N' didentification fiscale: Exercice clos le: 3112/2016 Durée (en mois) : 12 Exercice du 01/01/2016 au 31M2[2016

TABLEAU 9: REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

NATURE DES INDICATIONS N N-1 N-2 N-3 N-4

STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (2)Capital socialActions ordinairesAclions à dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote

Aclions nouvelles à émetrepar conversion d'obligationspar exercice de droits de souscription

OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3)Chiffres d'affaires hors taxesRésultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises (exploitation et financières) -954 721 258 -1 057 547 534 -1 398 845 674 -1 341 512 80. 1 364 785 281

Particiption des travaileurs aux bénéficesImpâts sur le résulatRésultat net (4) 0

RESULTAT PAR ACTIONRésultat distribué (5)Dividende attribué à chaque action

PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALEEffectif moyen des travailleurs au cours de I 'exercice (6)Effectif moyen de personnel exlerieurMasse salariale distribuée au cours de 1 exercice(7)Avantages sociaux versés au cours dei "exercice 18) (Sécunté sociale ,oeuvres sociales) 39757 53 562 53 530 93 614 71 386

Personnel extineur facturé à t 'entreprise (9)(1) Y compris texercice dont les états financiers sont soumis à fapprobation de rassemblée.(2) Indication en cas de libération partielle du capital du montant du capital non appelé(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat.(4) Le résultat, lorsqu'il est nëgatif,doit être mis entre parenthéses.(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice(6) Personnel propre.(7) Total des comptes 661,662.663.(8) Total des corptes664,668.(9) Comptes 667

t@fgu@tg ETATS FIN Edité le 25/04/2017 à 19:47

PFO'JET Al-, C .('TZ -", flr j[C,frf SC A

.- . ...

.... .... ~ A Z

TOTAL (A) Contrôle : Total A =ToaI B TOTAL (B) 0

Les mocntc nts négat ifs sflrE å orer ntre :ar&ntés&s ca prÉcéd:s c!un signie2)S este pIusur~s catégor e~s .rayaM drou aux d ven?'eS nU:quef le mrnotant pur chacuna deies

Synipu les cs;tes r5Eefl su-lsqe l le$iiS pzrVe&mients som LEfcas:u

L m 'ä.

ETAT ANNEXEPAGE 28(28

Dénomination sociale de fentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR OIAMNIADIO S IC APX SA

Sigle usuel: PADDAdresse: 52-54 Rue Moharned 5

N' d'identification fiscale: Exercice clos le: 3111212016 Durée (en mois) : 12 Exercice du 01101/2016 au 3111212016

TABLEAU 11: EFFECTIFS,MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR

QUALIFICATIONS EFFECTIFS MASSE SALARIALE

: Ir A- J -flr<E•'$ ,. NATIONAUX AuTRES ETATS DE LA REGION HORS R EGION TOTAL

M F M F M F M F M F M F1. Cadres Supérieurs

2. Techniciens supérieurs el cadresmoyens

3. Techniciens. agents de mattrise etouvriers qulitfiès

4. Employés. manoeuvres. ouvriers etappreffis

TOTAL(I)Permanents

Saisonniers

FACTURATION

2.Personnel extérieur A LENTREPRISE

1. Cadres Supérieurs

2. Techniciens supérieurs et cadresmoyens

3, Techniciens, agents de maitrise etouvriers qusetiés

4 Employés. rnanoeuvres, ouvriers etapprentisTOTAL (ilPermanents

Saisonniers

TOTAL (Il +11) f M Masculin F: Féminin

ETATS FIN Edaé le 25/04/2017 à 19:47

ETAT SUPPLEMENTAIREPAGE 12

Dénomination sociale de rentreprise: PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S C APIX SASigle usuel: PADD


N* d'identification fiscale: Exercice clos le: 3111212016 Durée (en mois): 12 Exercice du 01/01/2016 au 31/1212016

TABLEAU 12: PRODUCTION DE L'EXERCICE(Valeurs en milliers de Frances CFAi

DESIGNATION DU UNITE DE PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTION PRODUCTION STOCK STOCK CLOTURE DEPRODUIT QUANTITE VENDUE DANS LE VENDUE DANS LES VENDUE HORS IMMOBILISEE OUVERTURE DE L'EXERCICE

CHOISIE PAYS AUTRES PAYS DE LA REGION L'EXERCICEREGION

Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur

TOTAL

t|se @ite ETATS FIN Edité le 25/04/2017 à 19:47

ETAT SUPPLEMENTAIREPAGE 2t2

Dènomination sociale de rentreprise. PROJET AUTOROUTE DAKAR DIAMNIADIO S IC APIX SASigle usuel: PADD

Adresse: 52-54 Rue Mohaned 5N' d'identification fiscale: Exercice clos le: 31/12/2016 Durée (en mois) :12 Exercice du 0110112016 au 31/12)2016

TABLEAU 13: ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION(Valeurs en milliers Ie frances CFA)

DESIGNATION UNITE DE ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE VARIATIONS DESDES MATIERES QUANTITE STOCKSET PRODUITS CHOISIE PRODUITS DE L'ETAT PRODUITS IMPORTES

ACHETES DANS LETAT ACHETES HORS DE L'ETATQuantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur (en Valeur)

TOTAL

AVerfissemient: CE TABLEAU EN GRANDE PARTIE DOUBLE EMPLOI AVEC LE TABLEAU DE LA PAGE 51 (COMPLEMENT TABLEAU 13),A REMPLIR EN PREMIER LE TABLEAU DE LA FEUILLE 'COMPLEMENT TABLEAU 13-, LESiNFORMATIONS SERONTAUTOMATIQUEMENT RECOPIEES DANS LE PRESENT TABLEAU.

titWtt ETATS FiN Edica le 25/04/2017 à 19:47

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