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PRESUPUESTO

DE INGRESOS EGRESOS

PUCESE 2016


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PRESENTADO A LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA

PRESENTACIÓN

El de Presupuesto de Ingresos y Egresos del año 2016 se elaboró teniendo como

sustento los datos del POA y los proyectos presentados por las Unidades

Académicas y administrativas, donde definieron las metas y actividades del Plan

de Desarrollo Institucional. Para su conformación se utilizó el Sistema Integral de

Información Administrativa a través de Excel y luego de que lo apruebe el

Consejo Directivo se lo integrará al Sistema de Access.

Para un mejor cumplimiento del presupuesto se hace necesario cumplir con las

siguientes sugerencias:

1. Administrar la política de administración del presupuesto de acuerdo a los

criterios de racionalidad y bajo estricta transparencia en la asignación de los

recursos.

2. Implementar, en las Unidades Académicas y Administrativas, un plan de

desarrollo sustentable que promueva una cultura del cuidado de los recursos

básicos (Luz. Agua, Teléfono) presupuestados.

3. Incentivar la generación de ingresos propios, mediante la organización de

cursos abiertos y consultorías en coordinación de la Unidades académicas y

Formación continua.

4. Deben elaborarse proyectos generadores de recursos económicos

contemplando el 20% por el aval PUCESE con relación al total de

remuneración registrado en los honorarios de los técnicos y coordinadores,

rubro importante para cumplir con el presupuesto del año 2016.

El presupuesto 2016 de la PUCESE alcanzó un monto total de $ 9,222,955.84

dólares, el mismo que se elaboró considerando:


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1. El incremento en el valor de la matrícula presupuestado fue del 5% y el valor

del crédito se estimó en $ 65 dólares, solo así se alcanzará a cubrir los costos

educativos, actividades de investigación y acreditación fijados en el POA.

2. En la elaboración del presupuesto del 2016, se consideró el ingreso por

subvención para becas del Estado, valor importante del cual depende la sede

en un 26.26% para costear los costos educativos.

3. Los gastos operativos se proyectaron con un crecimiento del 5%. Del

presupuesto total de operación e inversión, el rubro de personal es el más

representativo alcanza un 57% (5,188,382.33). En el presupuesto 2016 se

consideró incremento del salario del 5%.

4. Las actividades de investigación fijadas en el POA alcanzan $ 754,906.19,

dentro de este rubro se estimó para actividades académicas (Concurso de

Proyecto de docentes, Concurso de Proyectos integradores o estudiantiles,

publicación de artículos en revistas indexadas, libros, y anuarios) y el valor de

las horas docentes asignadas según distributivo y que guardan relación con los

productos de investigación.

Es necesario señalar que el valor de aranceles asignado para investigación no

cubre en su totalidad el presupuesto, haciéndose necesario que la sección de

proyectos logre un ingreso proveniente de proyectos de $ 200.000, que

generen un ingreso líquido de $ 21.885,87 destinados a las actividades

académicas de proyectos de investigación.

5. Para formación continua del personal PUCESE se asignó el valor de $

139,927.76 que representa el 1.52% del presupuesto 2016, este valor es el

resultado de la suma de $ 59,927.76 dólares del rubro de capacitación y $

80.000 de becas de posgrados.

6. En el presupuesto para congresos $ 42.750 está en función del valor que se

recaude para dicha actividad, la misma que debería ejecutarse al mismo

tiempo para todas las unidades académicas para optimizar los recursos.


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7. Para publicación de artículos científicos en revistas indexadas se presupuestó

entre todas las carreras y el centro de investigación $ 32.694,54

8. El estimación presupuestaria para bibliografía en el año 2016 alcanzó $

29.921,72

9. Las actividades de inversión presupuestadas para el 2016 alcanzan el 26.77%

$ 2,469,378.32 del presupuesto de operación e inversión, la ejecución del

mismo dependen del financiamiento para el nuevo campus PUCESE.

10. Los porcentajes para la categoría diferenciada de cohorte se estableció de la

siguiente manera:

Categorías PUCESE

Detalle Estudiante Estado

A 100%

A1 90% 10%

B 70% 30%

C 50% 50%

D 40% 60%

E 30% 70%

F 15% 75%

G 0%

11. El presupuesto Inicial de Ingresos quedó de la siguiente manera:

Cuadro N° 1 – Presupuesto Inicial: Financiamiento

Año 2016

(Cifras en Miles de Dólares)

INGRESOS PRESUP. INICIAL

%

FUENTES

Subvenciones del Estado 1,896,588.98 20.56%

Aranceles 4,273,292.93 46.33%

Donaciones 544,500.00 5.90%

Ingresos Financieros 243,000.00 2.63%

Venta de productos y Servicios 265,573.97 2.88%

Por Financiar 2,000,000.00 21.69%

TOTAL 9,222,955.88 100.00%


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Cuadro N° 2 – Presupuesto Inicial: Utilización

Año 2016


EGRESOS De OPERACIÓN Y DE DESARROLLO PRESUP. INICIAL

Gastos De Personal 5,188,382.33

Servicios 922,649.18

Suministros y Materiales 124,951.99

Costos Estudiantiles

(BECAS) 139,972.68

Apoyo a viajes 15,684.00

Otros costos estudiantiles 102,545.92

Prácticas 80,823.00

Actividades Productivas

Actividades Productivas 178,568.41

De Inversión

Construcción, Adecuaciones y mejoras 2,314,189.02

Adquisición de Activos 127,267.58

Libros 27,921.72

TOTAL 9,222,955.88

Subvenciones del Estado;

1,896,588.98; 20%

Aranceles; 4,273,292.93; 46%

Donaciones; 544,500.00; 6%

Ingresos Financieros;

243,000.00; 3%

Venta de productos y Servicios;

265,573.97; 3%

Por Financiar; 2,000,000.00; 22%

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Cuadro N° 3 – Presupuesto Inicial: Por unidades y actividad

Año 2016


PRESUPUESTO PUCESE AÑO 2016

Unidades Académicas 3,637,843.00 39.44%

Dirección General 1,537,024.17 16.67%

Acreditación y Evaluación 51,920.91 0.56%

Publicaciones 93,445.61 1.01%

Bienestar Universitario 304,603.90 3.30%

Vinculación 25,679.37 0.28%

Centro de Investigación 754,906.19 8.19%

Unidades productivas 199,188.42 2.16%

Recurso Didáctico 148,965.94 1.62%

Inversión 2,469,378.32 26.77%

TOTAL 9,222,955.88 100.00%

Gastos De Personal; 5,188,382.33; 57%

Servicios; 922,649.18; 10%

Suministros y Materiales;

124,951.99; 1%

(BECAS); 139,972.68; 2%

Apoyo a viajes; 15,684.00; 0%

Otros costos estudiantíles;

102,545.92; 1%

Prácticas; 80,823.00; 1%

Adecuaciones y mejoras;

2,314,189.02; 26%

Adquisición de Activos; 127,267.58;

2%

Libros; 27,921.72; 0%

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El cuadro N° 3 permite observar que del presupuesto 2016 el 49.53% está

destinado a cubrir las necesidades académicas, de investigación y vinculación.

Dentro de las actividades académicas encontramos el recurso didáctico que esta

formado según el cuadro número 4:

Cuadro N° 4 – Presupuesto recurso didáctico

Año 2016


Carreras Revistas

indexadas Periódicos y

Revistas Internet

Marcadores de tiza

líquida y materiales didácticos

Licencias TOTAL

Educación 455.37 121.43 2,550.09 420.00 607.16 4,154.06

Lingüística 600.00 97.15 2,040.07 292.13 485.73 3,515.08

Idiomas 300.00 300.00

Diseño 1,000.00 194.29 4,080.15 540.00 971.46 6,785.90

Administración 1,247.72 332.73 6,987.25 540.00 1,663.63 10,771.33

Sistemas 1,366.12 364.30 7,650.27 540.00 1,821.49 11,742.19

Contabilidad 1,457.19 388.59 8,160.29 540.00 1,942.93 12,489.00

Hotelería 500.00 121.42 2,550.09 450.00 607.16 4,228.68

Comercio Exterior 1,000.00 364.30 7,650.27 540.00 1,821.49 11,376.07

Gestión 1,821.49 922.89 10,200.36 1,140.00 2,428.66 16,513.41

Laboratorio 600.00 97.15 2,040.07 292.13 485.73 3,515.08

Enfermería 3,460.84 922.89 19,380.69 540.00 4,614.45 28,918.87

Nivelación 1,092.90 1,200.00 6,120.22 450.00 1,457.19 10,320.31

CID 17,000.00 17,000.00

Pos-Grados 1,092.90 4,590.16 560.00 1,092.90 7,335.96

TOTAL 32,694.53 5,127.14 84,000.00 7,144.26 20,000.00 148,965.94

Con el presupuesto de inicial de $ 9,222,955.88 la Institución podrá atender sus

prioridades, siempre y cuando los valores cofinanciados por el Estado se

mantengan y se incrementen. En caso de modificación en las actividades

ordinarias u operativas y de las de inversión o de desarrollo, se tramitaran ante la

Comisión Administrativa Financiera quien procederá a gestionar la aprobación

ante el Honorable Consejo Directivo.


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En el anexo final, se presentan un conjunto de políticas encaminadas a lograr un

ejercicio presupuestal eficiente, esperando que las unidades académicas y

administrativas desarrollen e impulsen acciones orientadas a consolidar los

objetivos y metas del PDI y se comprometan con el uso racional, cuidadoso y

transparente de los recursos asignados.

MSc. María E. Vélez Loor

Directora Financiera Esmeraldas 27 de octubre 2015


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POLÍTICAS PRESUPUESTARIAS INSTITUCIONALES

PLANEACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN

o ELABORACIÓN PRESUPUESTARIA. MARCO ECONÓMICO FINANCIERO.

1. El proceso de estimación de ingresos y gastos para la elaboración del presupuesto

de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador considera la situación actual de

la economía, inflación y la previsión de cada una de las unidades académicas, de

investigación y administrativas.

2. La política presupuestaria se basa en un estricto control de gastos, por ello cada

una de las unidades académicas y administrativas deben ajustarse al valor

presupuestado.

3. Las unidades Académicas deben hacer llegar la planificación o la lista de

necesidades los tres primeros meses de cada año a la Dirección Académica,

Departamento que se encarga de tramitarla a la unidad respectiva para que

forme parte del Presupuesto del año siguiente.

4. Las unidades Administrativas enviaran su planificación o lista de necesidades a la

unidad de presupuesto para que las mismas formen parte del presupuesto anual

del año siguiente.

5. La planificación enviada por cada unidad académica y administrativa debe

coincidir con el Plan Operativo y Estratégico de la PUCESE.

MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA

Cuando alguna de las unidades académicas o administrativas de la Universidad

requiera de un cambio en sus metas o la cancelación de un proyecto, lo deberá

solicitar al menos con un mes de anticipación a la Dirección Financiera unidad de

Presupuesto. La solicitud deberá contar con la aprobación de la CAF. La solicitud

deberá estar respaldada con elementos de juicio precisos para facilitar la toma de

decisiones pertinentes.


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SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

1. Será responsabilidad y obligación de los titulares de las unidades académicas y

administrativas dar a conocer a sus comunidades el presupuesto asignado, así

como la ejecución de las acciones programadas conforme a los objetivos, metas y

acciones fijadas. Así mismo, deberán informar sobre les recursos que por ingresos

propios capten y ejerzan.

2. La unidad de Presupuesto debe hacer un seguimiento y evaluación trimestral

sobre el avance, gestión y cumplimiento de metas del presupuesto de la sede.

3. Todas las unidades Académicas Y Administrativas deberán presentar

semestralmente en los meses de agosto y enero, un informe, sobre el avance de

la programación, gestión y cumplimiento de metas a la instancia académica o

administrativa inmediata superior, para apoyar y fortalecer el proceso de

seguimiento y evaluación institucional.

EJECUCIÓN Y CONTROL PRESUPUESTAL

1 Para la ejecución de las actividades los recursos autorizados a cada unidad

académica y administrativa de la Universidad, se deberán realizar de conformidad

con las acciones de su Programa Operativo Anual, evitando el desvío de recursos

hacia actividades no consideradas en estos rubros.

2 Para atender necesidades que no cuenten con asignación presupuestal se

requerirá de la solicitud a la instancia correspondiente, debidamente justificada,

esperar su aprobación.

3 Los titulares de cada unidad presupuestal aplicarán criterios de racionalidad y

disciplina en el ejercicio del presupuesto autorizado a su dependencia, no sólo

para mantener y fortalecer la estabilidad financiera de la Universidad, sino para

favorecer su quehacer académico y administrativo.

4 La Universidad contará con una lista de proveedores que estará a cargo del

Departamento de Adquisiciones y Activos Fijos, quien será la responsable de

realizar el registro de proveedores especiales mediante un procedimiento expedito.


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USO EFICIENTE Y GENERACION DE RECURSOS.

1 Es preciso que toda unidad académica y administrativa de la Universidad

establezca acciones tendientes a realizar un uso eficiente del agua, energía

eléctrica, combustibles, servicio telefónico y suministros, cuyos costos impactan de

manera importante al gasto operativo de la Institución.

2 La programación de las actividades de inversión se hará atendiendo los

lineamientos establecidos por las CAF.

3 Los titulares de cada unidad académica y administrativa de la Universidad deberán

promover medidas orientadas a la búsqueda de apoyos externos mediante

acciones de vinculación social e institucional que además de contribuir al

fortalecimiento de la formación profesional del estudiante, a la divulgación

científica, tecnológica y de la cultura, diversifiquen las fuentes de financiamiento y

consideren la integración de la Institución con la sociedad.

ADQUISICIONES

1 El Departamento de Adquisiciones y de Activos Fijos es el responsable de llevar

a cabo todo lo relativo al proceso de compras de bienes y materiales de la

PUCESE.

2 Las compras de bienes y materiales que se lleven a cabo en la Institución a través

de una requisición de compra, deben estar respaldadas por su presupuesto y

autorizadas por la Dirección Financiera.

3 Sólo se dará trámite a las requisiciones de compra que estén debidamente

elaboradas y que estén aprobadas y firmadas por el titular de la unidad académica

o administrativa solicitante. En el caso de los proyectos especiales deberá incluir la

firma del responsable correspondiente.

4 Todos los bienes y materiales adquiridos por la Universidad deben ser registrados

y codificados por la unidad de Activo Fijo. El material bibliográfico destinado a las

bibliotecas PUCESE deben ingresar en la Biblioteca General para luego una vez


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codificado e ingresado en el sistema ser transferido a las sala de biblioteca de

Santa Cruz y Lingüística.

5 La fecha límite para la realización del trámite de compra de bibliografía por parte

de las diversas dependencias académicas será al iniciar el primer semestre y

segundo semestre. En caso de que hasta el 31 de diciembre del año en curso no

se haya ejecutado la totalidad de lo presupuestado, los remanentes serán

transferidos por la Dirección académica hacia la adquisición de recurso didáctico.

6 Las solicitudes de acervo bibliográfico deberán presentarse en el departamento de

Adquisiciones.

GASTO PUCESE

1. El pago de tiempo extra, servicios especiales, compensaciones y estímulos son

de uso restringido, se debe evitar el uso sistemático de dichas cuentas y para su

ejercicio se deberá realizar una solicitud a la Dirección de Recursos Humanos,

quien la tramitará a la CAF. Antes de proceder a realizar la asignación de las horas

extras, cargas y comisiones a los empleados se deberá contar con la aprobación

por parte de la Dirección de Recursos Humanos. En caso de que el responsable

de la dependencia proceda sin tener esa autorización y la Institución tenga que

realizar algún pago, el monto correspondiente será descontado a dicho

responsable.

2. Es facultad exclusiva del Pro-Rector, autorizar la creación de plazas de personal

académico de carrera, su contratación debe realizarse conforme lo establecido en

el reglamento de Personal Académico y demás normatividad aplicable.

3. Es facultad exclusiva del Pro-Rector autorizar promociones, fusiones, y

contratación de personal administrativo permanente, eventual o por honorarios

asimilados a sueldo. Por ello ninguna unidad académica o administrativa puede

crear nuevas plazas o contratar personal administrativo de nuevo ingreso,

independientemente del origen de los recursos.

4. Se debe evitar el incremento del personal administrativo y de servicio no

indispensable para el funcionamiento de la Institución.


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5. Los montos asignados a las unidades que conforman el presupuesto anual de

egresos de la Institución, establecen el límite máximo de su ejercicio. Cuando

estos recursos no sean suficientes podrán solicitarse autorizaciones de

ampliación.

6. Los recursos autorizados para cubrir los gastos de remuneraciones personales y

prestaciones que conforman el Capítulo de Servicios Personales, son

intransferibles hacia otros capítulos de gasto.

7. Los recursos asignados para cubrir los gastos de energía eléctrica, agua, seguro,

mantenimiento y servicio telefónicos no podrán transferirse hacia otras partidas de

gasto. Estas transferencias sólo podrán realizarse en casos especiales previa

autorización de la CAF.

8. Los recursos asignados para bibliografía de las unidades académicas no se

podrán transferir hacia otras cuentas.

9. Los recursos asignados a Becas (de uso exclusivo para la Dirección de Servicios

Estudiantiles) son intransferibles hacia otras cuentas.

10. Al solicitar los viáticos deberá anexar la documentación de justificación del mismo.

Los solicitantes de Viáticos dispondrán de 8 días naturales a partir de que se

realice la actividad correspondiente para proporcionar los documentos de

soportes para la comprobación respectiva. En caso de que no se cumpla esta

disposición no se autorizará ningún otro gasto por comprobar hasta en tanto se

realice la comprobación correspondiente.

11. Los gastos originados por pago de multas generadas por el atraso en el pago de

aportes y declaraciones de impuesto, no se cubrirán con recursos presupuestales

siendo responsabilidad de quien tenga a su cargo la función.

12. Para ejecutar las actividades de promoción y publicidad los recursos de la partida

se realizará a través del Departamento de Comunicación. Los trámites deberán

hacerse ante dicha dependencia quien gestionará y orientará sobre los conductos

y procedimientos más adecuados.

13. El servicio telefónico es sólo para uso oficial. Por ello, en cada unidad académica o

administrativa, deberán hacerse las previsiones necesarias.


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OBRAS Y CONSTRUCCIONES

1. Los requerimientos de obra física para Construcción o adaptación de edificios e

instalaciones deberán plantearse en primera instancia a la CAF quien decidirá si

se otorga la autorización.

2. La Dirección de Adquisiciones y Activo Fijo, sin excepción, cuidará que todas las

obras, remodelaciones y adecuaciones de la Institución se ejecuten como están

establecidas en el proyecto de presupuesto.

CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO

1. Las unidades académicas y administrativas deberán considerar recursos, dentro

del presupuesto ordinario, para el Mantenimiento y Conservación de sus bienes

muebles e inmuebles. En caso de insuficiencia presupuestal es responsabilidad de

ellos gestionar los recursos ante las instancias correspondientes.

Mgt. María E. Vélez Loor

Directora Financiera PUCESE

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