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Sector CECA: evolución regulatoria y financiera
14 de julio de 2020
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Composición del sector Ceca
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Composición del sector Ceca
Entidades de crédito
Fundaciones
bancarias
Fundaciones
Entidades cotizadas
Datos de entidades de crédito
Oficinas
10.717
45% del SFE
Empleados
68.697
39% del SFE
Depósitos
538.490 Mill. €
38% del SFE
Créditos
500.360 Mill. €
35% del SFE
Activos total
812.553 Mill. €
31% del SFE
Tamaño medio
98.277 Mill. €
Datos a marzo de 2020
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Regulación
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Regulación específica del sector Ceca
• Delimitación de la actividad.
• Endurecimiento del régimen de incompatibilidades.
• Transformación de Cajas en fundaciones bancarias.
Reforma régimen de Cajas de Ahorros
Ley 26/2013 de cajas de ahorros y fundaciones bancarias
1
Aquellas que mantengan una participación en una entidad
de crédito que alcance, directa o indirectamente, al
menos un 10% del capital o los derechos de voto, o que le
permita nombrar o destituir algún miembro de su órgano
de administración.
Nueva figura: fundaciones bancarias
Real Decreto 877/2015 que regula el
fondo de reserva
2
Orden 2575/2015 sobre IAGC y obligaciones
contables de las fundaciones bancarias
3
Circular BdE 6/2015 sobre IAGC e IAR de
las cajas de ahorros y obligaciones de las
fundaciones bancarias
4
Circular BdE 7/2016 sobre especificidades
contables para las fundaciones bancarias
Real Decreto 536/2017 que regula el fondo
de reserva de las fundaciones bancarias
Real Decreto-ley 11/2020 de medidas
urgentes complementarias en el ámbito
social y económico para hacer frente al
COVID-19
7
5
El importe mínimo objetivo del fondo de reserva será un
porcentaje sobre el total de los APRs del grupo o subgrupo
consolidable cuya sociedad matriz sea la entidad de
crédito participada.
Desarrolla (i) el contenido y estructura del IAGC de las
fundaciones bancarias y sus requisitos de remisión y
publicación; y (ii) las normas y modelos de información
financiera aplicables a las fundaciones bancarias y habilita
al BdE a su desarrollo.
Desarrolla (i) el contenido del IAGC e IAR de las cajas de
ahorros que no emitan valores admitidos a negociación en
mercados oficiales de valores, y (ii) los informes a elaborar
por las fundaciones bancarias.
• Desarrolla las normas y modelos de información
financiera de las fundaciones bancarias.
• Adapta la normativa contable de entidades sin fines
lucrativos a las características particulares de las
fundaciones bancarias.
• Amplía el plazo para alcanzar el volumen objetivo del
fondo de reserva.
• Reduce el porcentaje mínimo de los importes recibidos
de las entidades de crédito participadas en concepto
de reparto de dividendos en efectivo que deberá
destinar al fondo de reserva.
Las fundaciones bancarias que cuenten con un programa
de desinversión dentro del plan de diversificación, podrán
ampliar el plazo para cumplir el objetivo de desinversión.
En este caso, la fundación deberá constituir un fondo de
reserva.
Real Decreto-ley 19/2020 de medidas
complementarias (…) para paliar los
efectos del COVID-19
Las fundaciones bancarias no estarán obligadas a realizar
dotaciones al fondo de reserva durante 2020. Esta
suspensión de la aportación no será compensada en la
aportación del año siguiente. Las aportaciones restantes
hasta alcanzar el importe objetivo se distribuirán de forma
lineal en el tiempo.
6 8
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Información financiera
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Información financiera. Evolución de empleados y oficinas
Empleados Oficinas
-1.666 Empleados -2,4%
-697 Oficinas -6,1%
Variación interanual
Número Número
Prosigue la reducción del número de empleados en el
1T 2020, aunque de forma más moderada que en los
últimos años.
Del mismo modo, el número de oficinas retrocede,
registrando en este caso una caída interanual más
intensa, del 6,1%.
77.694
68.697
64.000
68.000
72.000
76.000
80.000
Mar15
Mar16
Mar17
Mar18
Mar19
Mar20
13.736
10.717
10.000
12.500
15.000
Mar15
Mar16
Mar17
Mar18
Mar19
Mar20
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Información financiera. Actividad
Crédito a empresas y hogares Variación anual
Depósitos de empresas y hogares
Nuevas operaciones
El crédito al sector privado modera su caída interanual en
marzo y se aproxima al terreno neutral. El avance está
asociado al incremento de los nuevos créditos a empresas
avalados por el ICO para mitigar los costes de la pandemia.
Los depósitos de empresas y hogares continúan creciendo a
buen ritmo, pero moderan su avance interanual hasta el 4%,
motivado por una desaceleración de los depósitos de empresas.
Así, se observa un repunte significativo de la nueva
financiación a empresas en marzo, frente a una caída del
nuevo crédito a hogares.
Variación anual
Volumen acumulado Empresas Volumen acumulado Hogares
-6,71
-0,87
-8
-6
-4
-2
0
mar-15 mar-16 mar-17 mar-18 mar-19 mar-20
-2,14
4,03
-4
-2
0
2
4
6
8
mar-15 mar-16 mar-17 mar-18 mar-19 mar-20
13.968
0
10.000
20.000
30.000
1T2015
1T2016
1T2017
1T2018
1T2019
1T2020
Mill.€
23.988
4.929
0
2.000
4.000
6.000
8.000
1T2015
1T2016
1T2017
1T2018
1T2019
1T2020
Mill.€
6.546
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Información financiera. Riesgo de crédito
Tras una senda de continuo descenso de los activos dudosos,
éstos repuntan ligeramente en marzo como consecuencia del
impacto del Covid-19. No obstante, el repunte del crédito en el
mes permite mantener estable la tasa de dudosidad en el 4,1%.
Por sectores, continúa la caída de la tasa de dudosidad en
empresas, mientras que se mantiene estable en el sector
hogares vivienda y repunta ligeramente en el resto de hogares.
La ratio de cobertura aumenta significativamente en marzo,
hasta el 56%.
Tasa dudosidad del crédito (%)
Ratio de cobertura del crédito (%)
Tasa dudosidad por sectores (%)
30,7
5,4
17,7
4,6 0
5
10
15
20
25
30
35
mar15
mar16
mar17
mar18
mar19
mar20
Inmobiliario Empresas
Resto Empresas
5,4
3,2
12,1
9,0
0
2
4
6
8
10
12
14
mar15
mar16
mar17
mar18
mar19
mar20
Vivienda Hogares
Resto Hogares11,4
4,1 0
10
20
30
40
50
60
70
mar-15 mar-16 mar-17 mar-18 mar-19 mar-20
Crédito dudoso (mil mill.€) Tasa morosidad del créditoMil. mill.€
52,9
56,0
mar-15 mar-16 mar-17 mar-18 mar-19 mar-20
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
1.123
841
1.125
1.354
1.151
515
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
Información financiera. Resultados
Los ingresos recurrentes disminuyen en el 1T
debido al retroceso del margen de intereses
que no compensa el aumento en comisiones.
Mientras que los saneamientos repuntan
debido a las dotaciones extraordinarias para
cubrir el impacto del Covid-19.
Así, a pesar del aumento del margen de
explotación, el resultado neto se reduce un
55%, hasta situarse en 515 mill. € en el 1T.
Saneamientos = Pérdidas por deterioro de activos y provisiones
Ingresos recurrentes % s/balance
Gastos de explotación y saneamientos
Resultado consolidado
% s/balance
Millones €
1,18 1,08 1,11 1,11 1,11 1,05
0,49 0,49
0,56 0,58 0,57 0,60
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
Comisiones Margen de intereses
1,65% 1,67%
1,57% 1,67% 1,69% 1,68%
1,12 1,05 1,11 1,14 1,11 1,08
0,67 0,42
0,52 0,18 0,19
0,52
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
Saneamientos Gastos de explotación
1,30%
1,60% 1,32%
1,63% 1,47%
1,79%
1,65%
1,60%
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Información financiera. Rentabilidad, eficiencia y productividad
ROE
La rentabilidad sobre
fondos propios (ROE)
retrocede en el 1T de
2020, hasta el 3,4%,
debido al impacto de
los saneamientos.
Eficiencia
La rentabilidad sobre el
activo se sitúa en el
0,29%, 38 p.b. por
debajo que el dato
registrado en el mismo
periodo de 2019.
ROA
La ratio de eficiencia
mejora en 1,6 p.p.
hasta el 55,7% debido
al aumento del margen
bruto y la contención
de los gastos de
explotación.
Productividad (miles de €)
La productividad por
empleado aumenta
ligeramente con
respecto a marzo de
2019 hasta situarse en
252 mil €.
Productividad = margen bruto por empleado
8,3%
3,4%
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
51,6% 55,7%
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
0,53%
0,29%
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
251,0
252,2
1T 2015
1T 2016
1T 2017
1T 2018
1T 2019
1T2020
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Evolución regulatoria y financiera | 14 de julio de 2020
Información financiera. Solvencia
En el 1T de 2020 las entidades del Sector han
continuado reforzando sus ratios de solvencia.
La ratio de capital total aumenta en 30 p.b.
respecto al mismo periodo de 2019 y pasa a situarse
en el 16,3% en marzo de 2020, al igual que la ratio
CET1, que aumenta 13 p.b., hasta el 13,3%.
El análisis causal de la variación de la ratio de CET1
refleja que el aumento de la solvencia desde marzo
de 2015 procede de una caída de los APRs, en un
contexto de fuerte desapalancamiento de la actividad
bancaria (+2,2 p.p.), que ha compensado un ligero
descenso de los fondos propios de (-0,7 p.p.).
Ratios de capital Análisis causal de la ratio CET1
11,8% 13,3%
13,9%
16,3%
0%
5%
10%
15%
20%
mar-15 mar-16 mar-17 mar-18 mar-19 mar-20
Ratio Capital total Ratio CET1
11,8% -0,7%
+2,2% 13,3%
Ratio CET1Mar-15
Efecto fondos propios Efecto APRs Ratio CET1Mar-20
