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hoja excel con datos para calificar trabajo en equipo a estudiantes
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Administracin de Empresas Prof. CPC Rosa AnguloCONTABILIDAD 1 6448 CENTRO CVICO
UNIDAD 1LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESASEMANA 1 12 al 13 julio LA EMPRESA Y LA INFORMACIN CONTABLE-FINACIERASesin 1 Empresa: Defin., objetivos, recursos, tipos, obligaciones, constitucin, perso.jridica, naturalSesin 2 Prctica 1 Contabilidad: Definicin, importancia, objetivos, campo aplicacin, usuarioSesin 3 proceso contable y Principios ContablesSEMANA 2 19 al 20 julio DOCUMENTACIN COMERCIALSesin 4 Prctica 2.1 Comprobantes de pago: definicin, importancia, tipos, reglamento, caractersticas, modeloSesin 5 Prctica 2.2 Titulos Valores, Sesin 6 Documentos Bancarios o financierosUNIDAD 2EL PROCESO CONTABLESEMANA 3 26 al 27 julio LA CUENTA Y EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIALSesin 7 T1 EVALUACIN CALIFICADA N 1Sesin 8 Prctica 3.1 La cuenta. El PCGE: Clasificacin de cuentas, elementos, rubrosSesin 9 Prctica 3.2 Ecuacin Conta.y Partida Doble: Defin., principios bsicos con Dinmica. Casos prcticas
02 al 03 agosto FERIADO FIESTAS PATRIASSEMANA 409 al 10 agostoLIBROS Y REGISTROS CONTABLESSesin 10 Prctica 4.1 Defin, importancia legaliza. Empaste, formas llenado, prdida, clasif. Prohibiciones.Sesin 11 Contabilidad simplificada, completa, libros obligatorios, registros, Sunat,Libros electrnicosSesin 12 EP EXAMEN PARCIALUNIDAD 3DETERMINACIN DE RESULTADOSSEMANA 516 al 17 agostoPROCESO DE CENTRALIZACINSesin 13 Prctica 5.1 Libro Diario, Libro Mayor, Balance de ComprobacinSesin 14 Determinacin de ResultadosSesin 15 Casos PrcticosSEMANA 623 al 24 agostoESTADOS FINANCIEROS BSICOSSesin 16 Prctica 6.1 Balance GeneralSesin 17 Estado de Ganancias y Prdidas Casos PrcticosSesin 18 T2 EVALUACIN CALIFICADA 2SEMANA 730 al 31 agostoSUSTENTACIN DEL TRABAJO FINALSesin 19 Trabajo final Grupo 1 : 7:00 a 7:20 pmSesin 20 EF Grupo 2: 7:20 a 7:40 pm
Grupo 3: 7:40 a 8:00 pmGrupo 4: 8:00 a 8:20 pm
Sesin 21 Grupo 5: 8:20 a 8:40 pmGrupo 6: 8:40 a 9:00 pmGrupo 7: 9:00 a 9:20 pmGrupo 8: 9:20 a 9:40 pm
Trabajo de aplicacin (evaluacin Final)Los alumnos presentarn y sustentarn en la semana 6 un trabajo de aplicacin en equipos de 4 alumnos, cuya nota ser considerada como nota de la evaluacin final, segn los criterios de evaluacin que se entregarn oportunamente. El trabajo de aplicacin consiste en desarrollar la constitucin de una empresa y su proceso contable, elaborando los libros principalesy obligatorios as como los Estados Financieros.
PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL1. Integrantes del grupo2. Identificar tipo de empresa (comercial o de servicios)3. Constitucin de la empresa, razn social, accionistas, aportes, RUC, ubicacin.4. Misin y visin5. Conclusiones y recomendaciones
PRESENTACIN EXCEL
El proceso contable de una empresa comercial o de servicios.
Registro compras (dos compras de mercaderias, un activo fijo, dos gastos) Registro ventas (tres ventas), determinacin costo de ventas, gastos, liquidacin IGV.
8. Proceso contable 3: Los Estados Financieros: Balance General y Estado de Ganancias y PrdidasEl trabajo debe ser desarrollado de manera prctica, no terica.
CRITERIOS DE EVALUACIN - 23 de abril del 20131 DE LA EXPOSICIN puntaje
1.1 Desarrollo de la exposicin 41.2 Capacidad de respuesta 41.3 Distribucin del tiempo y puntualidad 22 DE LOS MATERIALES
2.1 Presentacin de la PPT 22.2 Presentacin de excel 22.3 De los materiales impresos PPT y excel 22.4 De los materiales via correo (comprimido) 13 DEL TRABAJO EN EQUIPO
3.1 Organizacin - semana 6 13.2 Del trabajo en equipo 2
TOTAL EVALUACIN TRABAJO FINAL 20
Cd Autor-Ttulo- Editorial Editorial Ataupillco Vera, DanteAyala Zavala, Pascual
Gmez Aguirre, Antonio Aplicacin del nuevo plan contable general para empresas, libros y registros tributarios Palomino Hurtado, CarlosOrtega Salaverra, Rosa Manual tributario 2009Castillo Guzmn, Jorge Casustica tributaria-contable-laboral
Zeballos Z. , Erly Fundamentos de contabilidadGiraldo Jara, Demetrio Contabilidad bsica general IHorngren, Charles T. Contabilidad administrativa
NORMAS VIGENTES
Los pesos ponderados de las clases de evaluacin son los siguientes:EVALUACIN PESO (%) ESCALA VIGESIMAL
PARCIAL 35 7T1 30 6
FINAL 35 7TOTAL 100% 20
No hay evaluacin sustitutoria. El cronograma de la evaluacin continua del curso es el siguiente:Descripcin Semana
T1 Trabajo grupal yPrctica Individual 3Parcial Examen escrito 4Final Trabajo grupal , trabajo prctico individual y Examen 7
TEMAS:6. Proceso contable 1: apertura (4 activos, dos pasivos un patrimonio).
7. Proceso contable 2: Libro diario, libro mayor, balance de comprobacin.
Analizar los resultados obtenidos. Conclusiones y recomendaciones.
6. BIBLIOGRAFA BASICA
Plan contable general empresarial : aplicacin prcticaLibros y registros vinculados a asuntos tributarios en el nuevo plan contable general empresarial /
Mtodo Calpa : plan contable general empresarial 2010 actualizado
Es obligatoria la asistencia a un mnimo del 70% de las clases tericas y prcticas programadas
Ciclo 2 Grupo ACONTABILIDAD 1 6448 CENTRO CVICO
LA CONTABILIDAD EN LA EMPRESALA EMPRESA Y LA INFORMACIN CONTABLE-FINACIERAEmpresa: Defin., objetivos, recursos, tipos, obligaciones, constitucin, perso.jridica, naturalContabilidad: Definicin, importancia, objetivos, campo aplicacin, usuario
Comprobantes de pago: definicin, importancia, tipos, reglamento, caractersticas, modelo
EL PROCESO CONTABLELA CUENTA Y EL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
diarioLa cuenta. El PCGE: Clasificacin de cuentas, elementos, rubrosEcuacin Conta.y Partida Doble: Defin., principios bsicos con Dinmica. Casos prcticas
FERIADO FIESTAS PATRIAS
Defin, importancia legaliza. Empaste, formas llenado, prdida, clasif. Prohibiciones.Contabilidad simplificada, completa, libros obligatorios, registros, Sunat,Libros electrnicos
Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobacin
Casos Prcticos
Trabajo de aplicacin (evaluacin Final)Los alumnos presentarn y sustentarn en la semana 6 un trabajo de aplicacin en equipos de 4 alumnos, cuya nota ser considerada como nota de la evaluacin final, segn los criterios de evaluacin que se entregarn oportunamente. El trabajo de aplicacin consiste en desarrollar la constitucin de una empresa y su proceso contable, elaborando los libros principales
PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL
PRESENTACIN EXCEL
El proceso contable de una empresa comercial o de servicios.
Registro compras (dos compras de mercaderias, un activo fijo, dos gastos) Registro ventas (tres ventas), determinacin costo de ventas, gastos, liquidacin IGV.
8. Proceso contable 3: Los Estados Financieros: Balance General y Estado de Ganancias y PrdidasEl trabajo debe ser desarrollado de manera prctica, no terica.
Editorial
Aplicacin del nuevo plan contable general para empresas, libros y registros tributarios
Manual tributario 2009Casustica tributaria-contable-laboralFundamentos de contabilidadContabilidad bsica general IContabilidad administrativa
No hay evaluacin sustitutoria. El cronograma de la evaluacin continua del curso es el siguiente:
Plan contable general empresarial : aplicacin prcticaLibros y registros vinculados a asuntos tributarios en el nuevo plan contable general empresarial /
Mtodo Calpa : plan contable general empresarial 2010 actualizado
Es obligatoria la asistencia a un mnimo del 70% de las clases tericas y prcticas programadas.
Ciclo VI Aula C-604 CLASE 6 Feb-15FINCOR TRABAJO FINAL
CRITERIOS DE RBRICA DE EVALUACINEVALUACIN DE LA EXPOSICIN DE LOS MATERIALES EQUIPO EXAMEN PPROM FINAL
NAPELLIDOS Y NOMBRE
1.1 EXPOS1.2 RESP 1.3 TIEMP 2.1 PPT2.2 EXCE2.3 FSIC 2.4 CORRE 3.1-3.2 TOTAL4 4 2 2 2 2 1 3 20
Grupo A1 : 7:30 - 7:50 pmBENITES VARILLAS CESAR 3 2 2 2 2 1 1 2 15 11 13PANTA MARQUEZ PERCY 4 2 2 2 2 1 1 3 17 8 13PASTOR CARLA 3 2 2 2 2 1 1 3 16 19 17SAHUANGA PEA ISABEL 4 2 2 2 2 1 1 3 17 15 16SALINAS GUZMAN JENNIFE 3 2 2 2 2 1 1 2 15 11 13Grupo B2 : 7:50 - 8.10 pmPERALTA MIGUEL 3 4 2 1 2 2 1 2 17 9 14GALARCEP LUIS 3 3 2 1 2 2 1 2 16 11 14REMON ROCIO 3 3 2 1 2 2 1 3 17 5 12VEGA CINTHIA 3 4 2 1 2 2 1 3 18 8 14CASTILLO MAGALY 2 2 2 1 2 2 1 3 15 11 13Grupo C3 : 8.10 - 8:30 pmANDRES VALENTIN PAOLA 3 3 1 2 2 2 1 3 17 16 17BERECHE ESCALANTE JESSI 3 3 1 2 2 2 1 3 17 5 12HUAYANAY PAUCAR ALEX 2 2 1 2 2 2 1 3 15 12 14TAFUR ALVAREZ ANA 3 3 1 2 2 2 1 3 17 20 18TOPALAYA ROJAS ROBERTH 3 3 1 2 2 2 1 3 17 19 18Grupo D4 : 8:30 - 8:50 pmRIOS REYNA ANADA MERCE 4 4 2 2 2 2 1 3 20 9 16BEDREGAL GONZALES FABI 3 3 2 2 2 2 1 3 18 15 17RONDON BRAVO ARELLI 2 2 2 2 2 2 1 3 16 10 14CASTILLO VIDAL FRANCISC 2 3 2 2 2 2 1 3 17 18 17Grupo E5 : 8:50 - 9.10 pmCACERES CASCA RICHARD 3 2 2 2 1 2 1 3 16 16 16MOSTACERO DIAZ JHONEL 3 2 2 2 1 2 1 3 16 17 16RAMIREZ BRICEO CHRISTI 4 4 2 2 2 2 1 3 20 14 18ALIAGA GUZMAN KATHERIN 3 3 2 2 1 2 1 3 17 18 17Grupo F6 : 9.10 - 9:30 pmCOLCHADO KARINA 3 2 2 2 1 1 1 3 15 10 13MARCOS YANINA 3 2 2 2 1 1 1 3 15 7 12CASAS FLOR 3 3 2 2 1 1 1 3 16 5 12ARANGO VICTOR 3 3 2 2 1 1 1 3 16 10 14Grupo G7 : 9:30 - 9:50 pm 0GALLEGO AGUIRRE ALEX 3 2 2 2 2 2 1 3 17 8 13MELGAREJO MELGAREJO FA 3 3 2 2 2 2 1 3 18 15 17PEDROZO MENDOZA DAISY 4 4 2 2 2 2 1 3 20 20 20PUCHOC VEGA KATHY 3 2 2 2 2 2 1 3 17 13 15Grupo 8 : 9:50 - 10:10 pmCAMPOS AGUIRRE ADRIAN 3 3 2 2 1 2 1 1 15 7 12CHUQUI SILVA GREYSER 3 2 2 2 1 2 0 1 13 11 12FLORES QUISPE JEAN 4 3 2 2 1 2 0 1 15 15 15PAREDES ALTAMIRANO ROS 3 3 2 2 1 2 0 1 14 9 12GRUPO 9: 10:10-10.30 PMGARCIA MALDONADO JEHISON 3 3 2 2 1 2 1 3 17 12 15ASENCIO CRUZ PETER 3 3 2 2 1 2 1 3 17 13 15GALVEZ OSORIO CESAR FRANK 3 3 2 2 1 2 1 2 16 15 16ASTUAUPA HUAMAN IBAM 3 3 2 2 1 2 1 2 16 12 14PRINCE QUISPE VERONICA 3 3 2 2 1 2 1 3 17 11 15
PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL1. Integrantes del grupo2. Identificar tipo de empresa (comercial o de servicios)3. Constitucin de la empresa, razn social, accionistas, aportes, RUC, ubicacin.4. Misin y visin5. Conclusiones y recomendaciones
PRESENTACIN EXCEL
CRITERIOS DE EVALUACIN - 23 de abril del 20131 DE LA EXPOSICIN
1.1 Desarrollo de la exposicin 1.2 Capacidad de respuesta1.3 Distribucin del tiempo y puntualidad2 DE LOS MATERIALES
2.1 Presentacin de la PPT2.2 Presentacin de excel2.3 De los materiales impresos PPT y excel2.4 De los materiales via correo (comprimido)3 DEL TRABAJO EN EQUIPO
3.1 Organizacin - semana 63.2 Del trabajo en equipo
TOTAL EVALUACIN TRABAJO FINAL
Integrantes
Tipo de empresaIndustria Textil
ConstitucinRazon Social La Sastreria
Conclusiones y recomendaciones.
Accionistas Patricia DavilaMilagritos SanchezJuan Carlos CacedaDavid RamirezRafael Herrera
Aportes 50000 S/. 10000 cada uno
R.U.C. 20331066702
Ubicacin Calle Augusto Bolognesi 125-San Isidro
Misin
Visin
Proceso contable 1;
La empresa "La Sastreria" inicia sus operaciones del mes de Agosto con los siguientes saldos del Balance General inicial.
BALANCE GENERAL INICIALACTIVOS
10 efectivo y equivalentes12 facturas20 mercaderias33 inmuebles maquinaria
TOTALES ACTIVO
N Fecha GlosaAsiento Opera. Descripcin
Somos una organizacin moderna que busca atender la demanda de confeccin de trajes de vestir para dama y caballeros hechos por especialistas caracterizndonos por la calidad de los productos y el servicio personalizado.
Buscamos darnos a conocer en el mercado como la mejor opcin profesional, consolidarnos como una empresa especializada en trajes de a la medida brindando un servicio innovador, personalizado, eficiente y de calidad, llevamos la Sastrera a donde lo soliciten durante todo el proceso hasta culminar con la entrega del traje, logrando la satisfaccin total de nuestros clientes.
1 1-Aug
SOLUCINREGISTRO DE COMPRAS, mes de del 2012
Documento
Factura Razn Social5-Aug 100-00402 el rey de los hilos
18-Aug 100-00502 el rey de las telas9-Aug 100-00602 singer
11-Aug 100-00702 luz y agua14-Aug 100-00802 publicidad
N Fecha GlosaAsiento Opera. Descripcin
2 30-Aug
3 30-Aug
4 30-Aug por el destino del gasto
REGISTRO DE VENTAS, mes de del 2012Documento
Factura Razn Social
Por el activo pasivo y capital al inicio de las operaciones
Da N Doc
por centralizacion de registro de compras
por el ingreso de la mercaderia al almacen
Da N Doc
10 023-3456 DIGESA CONTADO18 006-9876 MUNDO REAL, CRDITO25 045-7654 PACFICO, CONTADO
Determinacin del costo de ventas
(+) EXISTE INCIAL(+) COMPRAMERCA(-) EXIST FINAL
COSTO DE VENTAS
N Fecha GlosaAsiento Opera. Descripcin
5 30-Augpor la centralizacion de las ventas
6 30-Aug
LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Fecha
1 1-Aug Saldo Inicia apertura2 5-Aug El rey de los hilos3 10-Aug Digesa contado4 18-Aug El rey de las telas5 18-Aug Mundo Real, credito6 25-Aug Pacfico, contado7 30-Aug Sunat
SALDO FINALTOTAL LIBRO CAJA BANCOS
N Fecha GlosaAsiento Opera. Descripcin
7 30-Aug POR CENTRALIZACIN LIBROCAJA BANCOS POR LOS INGRESOS
8 30-Aug POR L CENTRALIZACIN LIBROCAJA BANCOS MES AGOSTO PORLOS EGRESOS
por la determinacion del costo de ventas
NREG
Descripcin de lasoperaciones
LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013N Fecha Glosa
Asiento Opera. Descripcin1 1-Aug
2
30-Aug3
30-Aug4
30-Aug por el destino del gasto
5 30-Aug
por la centralizacion de las ventas
6 30-Aug
7 30-Aug
8 30-Aug
LIBRO MAYOR10 EFECTIVO
50,000239,540289,540
20 MERCADERIAS
Por el activo pasivo y capital al inicio de las operaciones
por centralizacion de registro de compras
por el ingreso de la mercaderia al almacen
por la determinacion del costo de ventas
por centralizacion del libro caja banco por los ingresos
por centralizacion del libro caja banco por los egresos
30,00051,00081,000
40 TRIBUT POR PAGAR10,52126,019
36,540
50 CAPITAL
60 COMPRAS51,00051,000
61 VARIA EXIST
70 VENTAS
95 GASTO DE VTA1,4501,450
TOTAL LIBRO MAYOR
825,700
BALANCE DE COMPROBACIN AL MES DE AGOSTO EN MILES DE SOLES
CUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR
DEBE10 efectivo y equivalentes de e 289,54012 cuentas por cobrar 247,540
NPCGE
20 mercaderias 81,00033 inmuebles maq y equipo 21,00040 tributos por pagar 36,54042 cuentas por pagar 60,18050 capital60 compras 51,00063 servicios de terceros 1,45061 variacion de existencias 69 costo de ventas 36,00070 ventas79 cargas impositivas95 gastos de ventas 1,450
825,700UTILIDAD ANTE PART E IMPTOTALES
Anlisis de resultados12 Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.
Conclusin
Recomendaciones1 Enfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa
Para obtener utilidades altas que permitan hacer rentable el negocio, es necesario mantener ventas por encima de los S/.200,000 mensuales, en el caso de la utilidad neta de agosto el resultado fue S/.104296.50, comparado con el resultado de las ventas que fue de S/.203,000., el porcentaje de utlidad con respecto a las ventas es de mas de 51%. (en base al estado de ganancias y perdidas), esto hace alentador el resultadado de los prximos meses.
El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento de la mision y visin de "La Sastreria"
PRESENTACIN PPT -TRABAJO FINAL
PRESENTACIN EXCEL
CRITERIOS DE EVALUACIN - 23 de abril del 2013DE LA EXPOSICIN puntaje
442
DE LOS MATERIALES2221
12
TOTAL EVALUACIN TRABAJO FINAL 20
BALANCE GENERAL INICIALS/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.50,000 42 facturas por pagar 5,000 aporte de 5 socios
8,000 42 letras por pagar 25,000 3 maquinas30,000 pasivo 3000015,000 50 capital 73,000
103,000 103,000
Cuenta Contable MOVIMIENTOCdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER
TOTALES PASIVO PATRIMONIO
1050,000
12 facturas por cobrar 8,00020 mercaderias 30,00033 inmuebles, maquinarias y eq 15,00042 facturas por pagar 500042 letras por pagar 2500050 capital 73,000
REGISTRO DE COMPRAS, mes de del 2012Cdigo Importe
IGV: 18% S/. total60 ### 4,680 30,68060 ### 4,500 29,50033 6,000 1,080 7,080 compra remalladora63 1,200 216 1,41663 250 45 295
### 10,521 68,971
Cuenta Contable MOVIMIENTOCdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER
60 compras 51,000
33 maquinarias y equipo 6,00063 servicos de terceros 1,45040 tributos por pagar 10,52142 cuentas por pagar 68,97120 mercaderias 51,000
61 variacion de existencias 51,00095 gasto de ventas 1,45079 cargas impositivas 1,450
REGISTRO DE VENTAS, mes de del 2012Cdigo Importe
IGV: 18% S/. total
efectivo y equivalentes de equipo
Bienes y/oServicios
Bienes y/oServicios
### 18,000 118,000### 17,640 115,640
5,000 900 5,900### 36,540 239,540
Determinacin del costo de ventasLIQUIDACIN IGV
30,000 igv ventas 36,54051,000 igv compras 10,52145,00036,000 40 tributos por pagar 26,019
Cuenta Contable MOVIMIENTOCdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER
70 ventas 203,000
40 tributos por pagar 36,54012 cuentas por cobrar 239,540
69 costo de ventas 36,00020 mercaderias 36,000
LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Cuenta contable Saldos y movimientos
Cdigo Denominacin101 Saldo Inicia 50,00042 ctas por pagar 30,68012 ctas por cobrar 118,00042 ctas por pagar 29,50012 ctas por cobrar 115,64012 ctas por cobrar 5,90040 Tributos por pagar 26,019
SALDO FINAL 203,341TOTAL LIBRO CAJA BANCOS 289,540 289,540
Cuenta Contable MOVIMIENTOCdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER
10 EFECTIVO EQU 239,54012 CTAS POR COBRAR 239,54010 EFECTIVO EQUI 86,19942 CTAS POR PAGAR 60,18040 TRIBUTOS POR PAGAR 26,019
DEBE 101 HABER 101
LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013Cuenta Contable MOVIMIENTO
Cdigo Cuenta - sub-cuenta DEBE HABER10 50,000
12 facturas por cobrar 8,00020 mercaderias 30,00033 inmuebles, maquinarias y equip 15,00042 facturas por pagar 500042 letras por pagar 2500050 capital 73,00060 compras 51,000
33 maquinarias y equipo 6,00063 servicos de terceros 1,45040 tributos por pagar 10,52142 cuentas por pagar 68,97120 mercaderias 51,000
61 variacion de existencias 51,00095 gasto de ventas 1,45079 cargas impositivas 1,45070 ventas 203,00040 tributos por pagar 36,54012 cuentas por cobrar 239,54069
costo de ventas 36,00020 mercaderias 36,00010 efectivo y equivalentes de efect 239,540
12 cuentas por cobrar 239,54010 efectivo y equivalentes de efect 86,19942 cuentas por pagar 60,18040 tributos por pagar 26,019
825,700 825,700
LIBRO MAYOR10 EFECTIVO 12 CTAS POR COBRAR
86,199 8,000 239,540239,540
86,199 247,540 239,540
20 MERCADERIAS 33 INMUEBLE MAQ
efectivo y equivalentes de efectivo
36,000 15,0006,000
36,000 21,000
40 TRIBUT POR PAGAR 42 CTS POR PAGAR COM36,540 60,180 5,000
2500068971
36,540 60,180 98,971
50 CAPITAL73000
73,000
60 COMPRAS 63 SERV PRESTA1,4501,450
61 VARIA EXIST 69 COST VTA51000 36,000
51,000 36,000
70 VENTAS 79 CARGAS IMP203000 1450
203,000 1,450
95 GASTO DE VTA
TOTAL LIBRO MAYOR 825,700 825,700
825,700
BALANCE DE COMPROBACIN AL MES DE AGOSTO EN MILES DE SOLES
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR DISTRIB. GASTO INVENTARIO
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO86,199 ### 203,341
239,540 8,000 8,000
36,000 ### 45,000 ### 21,000
36,540 0 98,971 38,79173,000 73,000
### 51,0001,450 1,450
51,000 51,000 51,000###
203,000 203,0001,450 1,450 1,450
1,450825,700 ### 367,241 52,450 52,450 277,341
UTILIDAD ANTE PART E IMPTOTALES 277,341
Anlisis de resultados
Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.Conclusin
RecomendacionesEnfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa
Para obtener utilidades altas que permitan hacer rentable el negocio, es necesario mantener ventas por encima de los S/.200,000 mensuales, en el caso de la utilidad neta de agosto el resultado fue S/.104296.50, comparado con el resultado de las ventas que fue de S/.203,000., el porcentaje de utlidad con respecto a las ventas es de mas de 51%. (en base al estado de ganancias y perdidas), esto hace alentador el resultadado de los prximos meses.
El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento
BALANCE DE COMPROBACIN AL MES DE AGOSTO EN MILES DE SOLES
INVENTARIO RESULTADO
PASIVO PRDIDAS GANANCIASEstado de Ganancias y Prdidas
Rubros
70 VENTAS(-) 69 COSTO DE VENTAS
0 Utilidad Bruta38,791 (-) 95 GASTOS DE VENTAS73,000 Utilidad Operativa
Utilidad Antes de Particin e ImpuestosParticipaciones (10%)Utilidad Antes de Impuestos
36,000 Impuesto a la Renta (30%)203,000 Utilidad Neta
1,450111,791 37,450 203,000165,550 165,550277,341 203,000 203,000
Anlisis de resultados
Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.Conclusin
RecomendacionesEnfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa
Para obtener utilidades altas que permitan hacer rentable el negocio, es necesario mantener ventas por encima de los S/.200,000 mensuales, en el caso de la utilidad neta de agosto el resultado fue S/.104296.50, comparado con el resultado de las ventas que fue de S/.203,000., el porcentaje de utlidad con respecto a las ventas es de mas de 51%. (en base al estado de ganancias y perdidas), esto hace alentador el resultadado de los prximos meses.
El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento
1 BALANCE GENERAL Estado de Ganancias y Prdidas ACTIVO
Rubros ACTIVO CORRIENTE C/P
203,000 (+) 10 EFECTIVO-36,000 (-) 12 CTAS POR COBRAR
167,000 (=) 20 MERCADERIAS-1,450 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
165,550 ACTIVO NO CORRIENTE L/P165,550 33 INMUEBLE MAQ-16555 (=) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
148,995-44698.5
104,296.50 (=)(-)(=)(-) TOTAL ACTIVO
BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO
PASIVO CORRIENTE C/P S/.
203,341 40 BRITUBOS POR PAG 44,6998,000 41 Remuneraciones y participaciones por pa 16,555
45,000 42 CTAS POR PAGAR 38,791256,341 TOTAL PASIVO CTE 100,045
PASIVO NO CORRIENTE 21,000 45 OBLIGA FINA 021,000 TOTAL PASIVO NO CTE 0
TOTAL PASIVO 100,045PATRIMONIO
50 CAPITAL 73,00059 RESULTA ACUMULA 104296.5
TOTAL PATRIMONIO 177,297277,341 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 277,341
0
Trabajo final de FINANZAS 2Integrantes
Tipo de empresaIndustria Textil
ConstitucinRazon Social La Sastreria
Accionistas Patricia DavilaMilagritos SanchezJuan Carlos CacedaDavid RamirezRafael Herrera
Aportes 50000 S/. 10000 cada uno
R.U.C. 20331066702
Ubicacin Calle Augusto Bolognesi 125-San Isidro
Misin
Visin
Somos una organizacin moderna que busca atender la demanda de confeccin de trajes de vestir para dama y caballeros hechos por especialistas caracterizndonos por la calidad de los productos y el servicio personalizado.
Buscamos darnos a conocer en el mercado como la mejor opcin profesional, consolidarnos como una empresa especializada en trajes de a la medida brindando un servicio innovador, personalizado, eficiente y de calidad, llevamos la Sastrera a donde lo soliciten durante todo el proceso hasta culminar con la entrega del traje, logrando la satisfaccin total de nuestros clientes.
La empresa "La Sastreria" inicia sus operaciones del mes de Agosto con los siguientes saldos del Balance General inicial.
BALANCE GENERAL INICIALACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
10 efectivo y equivalentes 50,000 42 facturas por pagar 5,00012 facturas 8,000 42 letras por pagar 25,00020 mercaderias 30,000 50 capital 73,00033 inmuebles maquinaria 15,000
TOTALES ACTIVO 103,000 TOTALES PASIVO PATRIMONIO 103,000
REGISTRO DE COMPRAS, mes de AGOSTO del 2013Documento Cdigo Importe
Factura Razn Social IGV: 18% S/. total5-Aug 100-00402 el rey de los hilos 60 26,000 4,680 30,680
18-Aug 100-00502 el rey de las telas 60 25,000 4,500 29,5009-Aug 100-00602 singer 33 6,000 1,080 7,080
11-Aug 100-00702 luz y agua 63 1,200 216 1,41614-Aug 100-00802 publicidad 63 250 45 295
58,450 10,521 68,971
REGISTRO DE VENTAS, mes de AGOSTO del 2013Documento Cdigo Importe
Factura Razn Social IGV: 18% S/. total10 023-3456 DIGESA CONTADO 100,000 18,000 118,00018 006-9876 MUNDO REAL, CRDITO 98,000 17,640 115,64025 045-7654 PACFICO, CONTADO 5,000 900 5,900
203,000 36,540 239,540
Determinacin del costo de ventasLIQUIDACIN IGV
(+) EXISTE INCIAL 30,000 igv ventas 36,540(+) COMPRAMERCA 51,000 igv compras 10,521(-) EXIST FINAL 45,000
COSTO DE VENTAS 36,000 40 tributos por pagar 26,019
Da N DocBienes y/oServicios
Da N DocBienes y/oServicios
LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Fecha Cuenta contable
Cdigo Denominacin
1 1-Aug Saldo Inicia apertura 101 Saldo Inicia 2 5-Aug El rey de los hilos 42 ctas por pagar 3 10-Aug Digesa contado 12 ctas por cobrar 4 18-Aug El rey de las telas 42 ctas por pagar 5 18-Aug Mundo Real, credito 12 ctas por cobrar 6 25-Aug Pacfico, contado 12 ctas por cobrar 7 30-Aug Sunat 40 Tributos por pagar
SALDO FINALTOTAL LIBRO CAJA BANCOS
LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013N Fecha Glosa Cuenta Contable
Asient Opera. Descripcin Cdigo Cuenta - sub-cuenta1 1-Aug 10 efectivo y equivalentes de efectivo
12 facturas por cobrar20 mercaderias33 inmuebles, maquinarias y equipos42 facturas por pagar 42 letras por pagar50 capital
2
30-Aug
60 compras33 maquinarias y equipo63 servicos de terceros40 tributos por pagar42 cuentas por pagar
330-Aug
20 mercaderias61 variacion de existencias
430-Aug por el destino del gasto
95 gasto de ventas79 cargas impositivas
5 30-Aug
70 ventas40 tributos por pagar12 cuentas por cobrar
6 30-Aug69 costo de ventas20 mercaderias
7 30-Aug10 efectivo y equivalentes de efectivo12 cuentas por cobrar
8 30-Aug
10 efectivo y equivalentes de efectivo42 cuentas por pagar40 tributos por pagar
NREG
Descripcin de lasoperaciones
Por el activo pasivo y capital al inicio de las operaciones
por centralizacion de registro de compras
por el ingreso de la mercaderia al almacen
por la centralizacion de las ventas
por la determinacion del costo de ventas
por centralizacion del libro caja banco por los ingresos
por centralizacion del libro caja banco por los egresos
LIBRO BANCOS - MOVIMIENTOS EN EFECTIVO, mes de del 2010Saldos y movimientos
50,00030,680
118,00029,500
115,6405,900
26,019203,341
289,540 289,540
LIBRO DIARIO MES DE AGOSTO DEL 2013MOVIMIENTO
DEBE HABER50,000
8,00030,00015,000
500025000
73,00051,000
6,0001,450
10,52168,971
51,00051,000
1,4501,450
203,00036,540
239,54036,000
36,000239,540
239,54086,199
60,18026,019
825,700 825,700
DEBE 101 HABER 101
LIBRO MAYOR10 EFECTIVO 12 CTAS POR COBRAR50,000 86,199 8,000 239,540
239,540 239,540289,540 86,199 247,540 239,540
20 MERCADERIAS 33 INMUEBLE MAQ30,000 36,000 15,00051,000 6,00081,000 36,000 21,000
40 TRIBUT POR PAGAR 42 CTS POR PAGAR COM10,521 36,540 60,180 5,00026,019 25000
6897136,540 36,540 60,180 98,971
50 CAPITAL7300073,000
60 COMPRAS 63 SERV PRESTA51,000 1,45051,000 1,450
61 VARIA EXIST 69 COST VTA51000 36,000
51,000 36,000
70 VENTAS 79 CARGAS IMP203000 1450
203,000 1,450
95 GASTO DE VTA1,4501,450
TOTAL LIBRO MAYOR 825,700 825,700
BALANCE DE COMPROBACIN AL MES DE AGOSTO EN MILES DE SOLES
CUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR DISTRIB. GASTO INVENTARIO RESULTADODEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PRDIDASGANANCIAS
10 efectivo y equivalentes de efectvio 289,540 86,199 203,341 203,34112 cuentas por cobrar 247,540 239,540 8,000 8,00020 mercaderias 81,000 36,000 45,000 45,00033 inmuebles maq y equipo 21,000 21,000 21,00040 tributos por pagar 36,540 36,540 0 042 cuentas por pagar 60,180 98,971 38,791 38,79150 capital 73,000 73,000 73,00060 compras 51,000 51,000 51,00063 servicios de terceros 1,450 1,450 1,45061 variacion de existencias 51,000 51,000 51,00069 costo de ventas 36,000 36,000 36,00070 ventas 203,000 203,000 203,00079 cargas impositivas 1,450 1,450 1,45095 gastos de ventas 1,450 1,450 1,450
825,700 825,700 367,241 367,241 52,450 52,450 277,341 111,791 37,450 203,000UTILIDAD ANTE PART E IMP 165,550 165,550
TOTALES 277,341 277,341 203,000 203,000
NPCGE
BALANCE GENERAL Estado de Ganancias y Prdidas ACTIVO PASIVO
Rubros ACTIVO CORRIENTE C/P PASIVO CORRIENTE C/P S/.70 VENTAS 203,000 10 EFECTIVO 203,341 40 BRITUBOS POR PAG 44,699(-) 69 COSTO DE VENTAS -36,000 12 CTAS POR COBRAR 8,000 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 16,555
Utilidad Bruta 167,000 20 MERCADERIAS 45,000 42 CTAS POR PAGAR 38,791(-) 95 GASTOS DE VENTAS -1,450 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 256,341 TOTAL PASIVO CTE 100,045
Utilidad Operativa 165,550 ACTIVO NO CORRIENTE L/P PASIVO NO CORRIENTE Utilidad Antes de Particin e Impuestos 165,550 33 INMUEBLE MAQ 21,000 45 OBLIGA FINA 0Participaciones (10%) -16555 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21,000 TOTAL PASIVO NO CTE 0Utilidad Antes de Impuestos 148,995 TOTAL PASIVO 100,045Impuesto a la Renta (30%) -44698.5 PATRIMONIO
Utilidad Neta 104,296.50 50 CAPITAL 73,00059 RESULTA ACUMULA 104296.5
TOTAL PATRIMONIO 177,297TOTAL ACTIVO 277,341 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 277,341
Anlisis de resultados
1
2Se cuenta con buena capacidad de compra tanto para maquinarias como tambin mercaderas, este punto es fundamentak oara este negocio.
Conclusin
Recomendaciones1 Enfocar el trabajo simpre en la misin para popder cumplir con la visin de la empresa.
Para obtener utilidades altas que permitan hacer rentable el negocio, es necesario mantener ventas por encima de los S/.200,000 mensuales, en el caso de la utilidad neta de agosto el resultado fue S/.104296.50, comparado con el resultado de las ventas que fue de S/.203,000., el porcentaje de utlidad con respecto a las ventas es de mas de 51%. (en base al estado de ganancias y perdidas), esto hace alentador el resultadado de los prximos meses.
El negocio de "La Sastreria" es rentable y muy innovador para el mercado de la industria textil, es necesario mantenerlo e incrementar tanto sus ventas como su capacidad instalada, siempre enfocados en el servicio y el cumplimiento de la mision y visin de "La Sastreria"
INDICENOTA TRAB FINAL-DOCENTEHoja1empresaCUADROS 1CUADROS 2CUADROS 3CUADROS 4CUADROS 5CUADROS 6