Plan Financiero Industrial (Version 1)

8/14/2019 Plan Financiero Industrial (Version 1)

1/18

DATOS DE ENTRADAcrecimiento produccion y ventas 0.08 0.07 0.05 0.05

ventaszapatos 17,640.00bolsos 13,680.00

pronosticos en ventas

zapatos bolsos

2,300.00 1,100.00 1,663.44 2,015.506,450.00 6,450.00 3,825,909.58 2,217,054.204,480.00 4,290.00 255.56 122.224,410.00 1,840.00 425,101.06 246,339.36

ventas a credito 0.30 17,640.00 13,680.00ventas de contado 0.70provision en ventas 0.02

precio de ventazapatos 4,550.00 1,777.60 0.64 0.39bolsos 5,340.00 1,980.83 0.59 0.37crecimiento precios 0.08 0.10 0.06 0.05

inventario productos terminadosinventarios de productos en proceso 10.00 diasinventario materias primas 30.00 dias

politica de compras 45.00 dias

politica de credito 30.00 dias 330.00 315.00financiacion -30,900,000.00intereses 0.24 0.12plazo 5.00 aosamortizacion semestral

consumo materias primas tipo material precio unitario

zapatoscuero mts 0.60 2,167.00pegante cc 148.00 1.00otros 5.00 20.00

bolsos

cuero mts 0.60 2,167.00pao mts 0.50 800.00herrajes uns 4.00 25.00pegante cc 50.00 1.00varios 5.00 25.00

exigencias mano de obrahoras hombre / unidadzapatos bolsos

tinturado 0.30 0.30 760.00corte 0.10 0.20 820.00

pegado 0.20 0.20 740.00empaque 0.20 0.20 720.00

costos indirectos de fabricacion fijos semivariablesimpuestos diversos 2,315,000.00

supervisores 2,600,000.00depreciacion 3,350,000.00

servicios publicos 1,375,000.00 42.30 X

Al culminar cada ao la empresa debe disponer de unos inventarios de prrespaldar las ventas previstas para el primer trimestre del ao siguiente

dias deventas

dias decompra

unidad de

medida

consumo por

producto

costo manoobra/hora


2/18

mantenimiento 1,450,000.00 49.48 Xmano de obra directa 2,948,000.00 62.96 Xmateriales indirectos 0.00 15.50 X

gastos varios 0.00 41.50 Xgastos generales de admon y ventas

arrendamientos 2,310,000.00

sueldos de admon 6,554,000.00cesantias 0.25 sobre el valor de los suldos de admon y ventasgastois generales de admon 308,000.00sueldos de ventas 4,934,000.00propaganda y otros 1,023,000.00provision para impuestos 0.20inversiones temporales 8,000,000.00rendimiento inversiones 0.09compra maquinaria y equipos 41,000,000.00edificios 15,000,000.00terrenos 3,000,000.00maquinaria 23,000,000.00

capital socialefectivo 7,100,000.00muebles y enseres 3,000,000.00inventario inicial materias primas 4,200,541.40inventario de productos en proceso 1,063,114.00

inventario inicial de prod. Terminados 9,568,025.97

24,931,681.37


3/18

6,042,963.77

671,440.42

ductos terminados con los cuales


4/18


5/18

PRESUPUESTO DE VENTASPRODUCTOS UNIDADES PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL INVENTARIO FINAL DE PROD. TERMINADOSzapatos 17,640.00 4,550.00 80,262,000.00 2,772.40 3,359.17bolsos 13,680.00 5,340.00 73,051,200.00 2,484.00 1,188.00

TOTALES 153,313,200.00 6,886,637.24 3,990,697.55 10,877,3INVENTARIO INICIAL DE P`RODUCTOS TERMINA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2,300.00 1,100.00FACTORES CONSULTADOS ZAPATOS BOLSOS 2,633.78 3,191.21INVENTARIO FINAL ESPERADO 2,484.00 1,188.00 6,057,690.16 3,510,335.81 9,568,0VENTAS PPTADAS 17,640.00 13,680.00 INVENTARIO INICIAL PROD EN PROCESOUNIDADESR REQUERIDAS 20,124.00 14,868.00 255.56 122.22INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE 2,300.00 1,100.00 2,633.78 3,191.21PRODUCCION REQUERIDA 17,824.00 13,768.00 673,076.68 390,037.31 1,063,1

INVENTARIO FINAL PROD EN PROCESO276.00 132.00

2,300.00 1,100.00 2,772.40 3,359.176,450.00 6,450.00 765,181.92 443,410.84 1,208,54,480.00 4,290.004,410.00 1,840.00

17,640.00 13,680.00


6/18

CONSUMO Y COSTEO DE MATERIAS PRIMAS

PRODUCTOESTANDARES DE CONSUMO CONSUMOS CALCULADO

CUERO PEGANTE OTROS CUERO PEGANTE OZAPATOS 17,824.00 0.60 148.00 5.00 10,694.40 2,637,952.00 8

PRODUCTOESTANDARES DE CONSUMO

CUERO PAO HERRAJES PEGANTE VARIOS CBOLSOS 13,768.00 0.60 0.50 4.00 50.00 5.00

INVENTARIO DE MATERIASINVENTARIO Y PRODUCTO UCCION PARA 30 ESTANDARES DE CONSUMO NIVEL DE INVENTARIO EXIG

CUERO PEGANTE OTROS CUERO PEGANTE OZAP INV. INICIAL 1,485.33 0.60 148.00 5.00 891.20 219,829.33

INV. FINAL 1,604.16 0.60 148.00 5.00 962.50 237,415.68 ESTANDARES DE CONSUMO

BOL INV. INICIAL 1,147.33 0.60 0.50 4.00 50.00 5.00 INV. FINAL 1,239.12 0.60 0.50 4.00 50.00 5.00

PRESUPUESTOS DE COMPRASZAPATOS CUERO PEGANTE OTROSINV. FINAL ESPERADO 962.50 237,415.68 8,020.80CONSUMOS PREVISTOS 10,694.40 2 ,637,952.00 89,120.00NECESIDADES TOTALES 11,656.90 2,875,367.68 97,140.80INVENTARIO INICIAL 891.20 219,829.33 7,426.67UNIDADES A COMPRAR 10,765.70 2,655,538.35 89,714.13PRECIO DE ADQUISICION 2,167.00 1.00 20.00PRESUPUESTO DE COMPRAS 23,329,263.23 2,655,538.35 1,794,282.67TOTALES 27,779,084.25

BOLSOS CUERO PAO HERRAJES PEGANTE VARIOSINV. FINAL ESPERADO 743.47 619.56 4,956.48 61,956.00 6,195.60CONSUMOS PREVISTOS 8,260.80 6,884.00 55,072.00 688,400.00 68,840.00NECESIDADES TOTALES 9,004.27 7,503.56 60,028.48 750,356.00 75,035.60INVENTARIO INICIAL 688.40 573.67 4,589.33 57,366.67 5,736.67

UNIDADES A COMPRAR 8,315.87 6,929.89 55,439.15 692,989.33 69,298.93PRECIO DE ADQUISICION 2,167.00 800.00 25.00 1.00 25.00PRESUPUESTO DE COMPRAS 18,020,494.62 5,543,914.67 1,385,978.67 692,989.33 1,732,473.33TOTALES 27,375,850.62

GRAN TOTAL 55,154,934.87

P/CCIONREQUERIDA

P/CCIONREQUERIDA


7/18

VARIOS68,840.00

mas8,020.80

20.00

160,416.00 2,483,560.514,956.48 61,956.00 6,195.60

25.00 1.00 25.00123,912.00 61,956.00 154,890.00 2,447,509.82 4,931,070.34

5,736.676,195.60


8/18

PRESUPUESTO DE CONSUMOS

CALCULOS (ZAPATOS)INSUMOS

CUERO PEGANTE OTROSINVENTARIO INICIAL 891.20 219,829.33 7,426.67COSTO UNITARIO 1,993.64 0.92 18.40VALOR INVENTARIO 1,776,731.97 202,242.99 136,650.67 2,115,625.62PPTO DE CMPRAS 23,329,263.23 2,655,538.35 1,794,282.67VALOR INVENTARIO DISPONIBLE 25,105,995.20 2,857,781.33 1,930,933.33VALOR INVENTARIO FINAL 2,085,728.83 237,415.68 160,416.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO 23,020,266.37 2,620,365.65 1,770,517.33GRAN TOTAL 27,411,149.35

PRESUPUESTO DE CONSUMOS

CALCULOS (BOLSOS)INSUMOS

CUERO PAO HERRAJES PEGANTE VARIOSINVENTARIO INICIAL 688.40 573.67 4,589.33 57,366.67 5,736.67COSTO UNITARIO 1,993.64 736.00 23.00 0.92 23.00VALOR INVENTARIO 1,372,421.78 422,218.67 105,554.67 52,777.33 131,943.33 2,084,915.78PPTO DE COMPRAS 18,020,494.62 5,543,914.67 1,385,978.67 692,989.33 1,732,473.33VALOR INVENTARIO DISPONIBLE 19,392,916.40 5,966,133.33 1,491,533.33 745,766.67 1,864,416.67

VALOR INVENTARIO FINAL 1,611,103.82 495,648.00 123,912.00 61,956.00 154,890.00PRESUPUESTO DE CONSUMO 17,781,812.58 5,470,485.33 1,367,621.33 683,810.67 1,709,526.67GRAN TOTAL 27,013,256.58

54,424,405.93COSTO MATERIA PRIMA POR UNIDAD

ZAPATOS 1,537.88BOLSOS 1,962.03


9/18

4,200,541.40


10/18

EXIGENCIAS Y COSTOS DE LA MANO DE OBRAZAPATOS EXIGENCIA MANO DE OBRA EXIGENCIAS ESTIMADASPRODUCCION REQUERIDA TINTURADO CORTE PEGADO EMPAQUE TINTURADO CORTE PEGADO E

17,824.00 0.30 0.10 0.20 0.20 5,347.20 1,782.40 3,564.80 COSTO POR HORA 760.00 820.00 740.00

SUBTOTALES 4,063,872.00 1,461,568.00 2,637,952.00TOTAL 10,730,048.00

BOLSOS EXIGENCIA MANO DE OBRA EXIGENCIAS ESTIMADASPRODUCCION REQUERIDA TINTURADO CORTE PEGADO EMPAQUE TINTURADO CORTE PEGADO E

13,768.00 0.30 0.20 0.20 0.20 4,130.40 2,753.60 2,753.60 COSTO POR HORA 760.00 820.00 740.00

SUBTOTALES 3,139,104.00 2,257,952.00 2,037,664.00 TOTAL 9,417,312.00

GRAN TOTAL 20,147,3

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONFIJOSIMPUESTOS DIVERSOS 2,315,000.00SUPERVISORES 2,600,000.00DEPRECIACION 3,350,000.00 8,265,000.00SEMIVARIABLESSERVICIOS PBLICOS 1,375,000.00 42.30 31,592.00 1,336,341.60 2,711,341.60MANTENIMIENTO 1,450,000.00 49.48 31,592.00 1,563,172.16 3,013,172.16MANO DE OBRA INDIRECTA 2,948,000.00 62.96 31,592.00 1,989,032.32 4,937,032.32MATERIALES INDIRECTOS 0.00 15.50 31,592.00 489,676.00 489,676.00GASTOS VARIOS 0.00 41.50 31,592.00 1,311,068.00 1,311,068.00 12,462,290.08

GRAN TOTAL 20,727,290.08

GASTOS OPERACIONALESARRENDAMIENTOS 2,310,000.00SUELDOS DE ADMON 6,554,000.00CESANTIAS 2,872,000.00GASTOS GRLES DE ADMON 308,000.00SUELDOS VENTAS 4,934,000.00PROPAGANGA Y OTROS 1,023,000.00

TOTALES 18,001,000.00


11/18

14,259.20

12,391.20

26,650.40


12/18

COSTO ESTANDAR ZAPATOS COSTO ESTANDAR BOLM P CUERO 0.60 2,167.00 1300.2 1548.2 M P CUERO 0.60 2,167.00 130

PEGANTE 148 1.00 148 PAO 0.50 800.00 OTROS 5.00 20.00 100 HERRAJES 4.00 25.00

M O D TINTURADO 0.30 760 228 602 PEGANTE 50 1.00 CORTE 0.10 820 82 VARIOS 5.00 25.00 PEGADO 0.20 740 148 M O D TINTURADO 0.30 760 EMPAQUE 0.20 720 144 CORTE 0.20 820

CIF 622.20 PEGADO 0.20 740 2772.40 EMPAQUE 0.20 720

CIF20,727,290.08 COSTO ESTANDAR

HRS MO ZAPATOS 14,259.20 622.2HRS MO BOLSOS 12,391.20 699.97

26,650.40P/CION REQUERIDA 17824

1376831592

14,259.20 0.54 11090061.49 622.2 622.212,391.20 0.46 9637228.59 699.97

26,650.40 20,727,290.08 20,727,290.08

costos indirectosasignados con base en horas mano de obra directaasignados con base en valor o cantidad materia prima directaasignados con base en horas maquina


13/18

S1975.2

684

699.973,359.17


14/18

BALANCE INICIALACTIVO CORRIENTEefectivo 7,100,000.00inventario materia prima 4,200,541.40inventario de productos en proceso 1,063,114.00inventario de productos terminados 9,568,025.97Total Activo Corriente 21,931,681.37ACTIVO FIJOmubles y enseres 3,000,000.00Total Activo Fijo 3,000,000.00TOTAL ACTIVO 24,931,681.37PASIVO CORRIENTEPATRIMONIOcapital social 24,931,681.37Total patrimonio 24,931,681.37TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 24,931,681.37


15/18

TABLA DE AMORTIZACIONPERIODO SALDO INICIAL CUOTA INTERESES AMORT. CAPITAL

0 30,900,0001 29,139,189 5,468,811 3,708,000 1,760,8112 27,167,081 5,468,811 3,496,703 1,972,108 27,167,0813 24,958,320 5,468,811 3,260,050 2,208,761

4 22,484,508 5,468,811 2,994,998 2,473,8125 19,713,839 5,468,811 2,698,141 2,770,6706 16,610,689 5,468,811 2,365,661 3,103,1507 13,135,160 5,468,811 1,993,283 3,475,5288 9,242,569 5,468,811 1,576,219 3,892,5919 4,882,867 5,468,811 1,109,108 4,359,70210 0 5,468,811 585,944 4,882,867


16/18

COSTOS DE PRODUCCIONMATERIAS PRIMAS 54,424,405.93

ESTADO DE RESULTADOSMANO DE OBRA DIRECTA 20,147,360.00COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 20,727,290.08 VENTAS A CREDITO 12,776,100.00COSTOS DE PRODUCCION 95,299,056.01 VENTAS DE CONTADO 140,537,100.00INV INICIAL PROD. TERMINADOS 9,568,025.97 COSTO DE PRODUCCION 93,844,268.44COSTO TOTAL DE PROD. TERMINADOS 104,867,081.98 UTILIDAD BRUTA 59,468,931.56INV FINAL DE PROD. TERMINADOS 10,877,334.79 GASTOS OPERACIONALES 18,001,000.00COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 93,989,747.19 PROVISION DEUDAS 255,522.00INVEN INICIAL PROD EN PROC 1,063,114.00 UTILIDAD OPERACIONAL 41,212,409.56COSTO DE FABRICACION 95,052,861.19 OTROS INGRESOS 720,000.00INVEN FINAL DE PROD EN PROCESO 1,208,592.75 GASTOS FROS 7,204,702.72

COSTO TOTAL DE PRODUCCION 93,844,268.44 UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 34,727,706.84PROVISION IMPUESTOS 6,945,541.37

PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO UTILIDAD NETA 27,782,165.48INGRESOS 0.20VENTAS DE CONTADO 140,537,100.00VENTAS A CREDITOCREDITOS BANCARIOS 30,900,000.00RENDIMIENTO INVERSIONES TEMPORALES 720,000.00TOTAL INGRESOS 172,157,100.00EGRESOSCOMPRA MATERIAS PRIMAS 48,260,568.01PAGO A PROVEEDORES 0.00

MANO DE OBRA DIRECTA 20,147,360.00GASTOS DE ADMON Y VENTAS 15,129,000.00CIF 17,377,290.08AMORTIZACION OBLIG BANCARIAS 3,732,918.63PAGO DE IMPUESTO 0.00COMPRA EDIFICIO Y MAQUINARIA 41,000,000.00COMPRA INVERSIONES TEMPORALES 8,000,000.00GASTOS FINANCIEROS 7,204,702.72TOTAL EGRESOS 160,851,839.44FLUJO NETO DE EFECTIVO 11,305,260.56SALDO INICIAL EN CAJA 7,100,000.00

SALDO FINAL EN CAJA 18,405,260.56


17/18

BALANCE GENERAL PROYECTADOACTIVOCAJA 18,405,260.56INVERSIONES TEMPORALES 8,000,000.00CUENTAS POR COBRAR 12,776,100.00(PROVISION DEUDAS MALAS) 255,522.00INVEN MATERIA PRIMAS 4,931,070.34INVEN PROD EN PROCESO 1,208,592.75

INVEN PROD TERMINADOS 10,877,334.79SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 55,942,836.44TERRENOS 3,000,000.00EDIFICIOS 15,000,000.00MAQUINARIA 23,000,000.00MUEBLES Y ENSERES 3,000,000.00DEPRECIACION ACUMULADA 3,350,000.00SUBTOTAL ACTIVO FIJO 40,650,000.00

TOTAL ACTIVO 96,592,836.44PASIVOOBLIGACIONES BANCARIAS 27,167,081.37PROVEDORES 6,894,366.86IMPUESTOS POR PAGAR 6,945,541.37SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 41,006,989.60PASICO LARGO PLAZOCESANTIAS CONSOLIDADAS 2,872,000.00SUBTOTAL PASIVO 43,878,989.60PATRIMNIOCAPITAL SOCIAL 24,931,681.37RESERVASUTILIDAD DEL EJERCICIO 27,782,165.48UTILIDADES RETENIDASTOTAL PATRIMONIO 52,713,846.84

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 96,592,836.44 0.00


18/18

ESTABLECIMIENTO DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPASO 1: CLASIFICACION DE LOS CIF Y DE GASTOS OPERACIONALES

COSTOS Y GASTO FIJOS VARIABLES TOTALESCIFIMPUESTOS DIVERSOS 2,315,000.00 8,265,000.00SUPERVISORES 2,600,000.00

DEPRECIACION 3,350,000.00 12,462,290.08SERVICIOS PBLICOS 1,375,000.00 1,336,341.60 2,711,341.60MANTENIMIENTO 1,450,000.00 1,563,172.16 3,013,172.16MANO DE OBRA INDIRECTA 2,948,000.00 1,989,032.32 4,937,032.32MATERIALES INDIRECTOS 489,676.00 489,676.00GASTOS VARIOS 1,311,068.00 1,311,068.00GASTOS OPERACIONALES 20,727,290.08ARRENDAMIENTOS 2,310,000.00SUELDOS DE ADMON 6,554,000.00CESANTIAS 2,872,000.00GASTOS GRLES DE ADMON 308,000.00SUELDOS VENTAS 4,934,000.00

PROPAGANGA Y OTROS 1,023,000.00 18,001,000.00TOTALES 32,039,000.00 6,689,290.08 38,728,290.08

PASO 2: DISTRIB.COSTOS FIJOS Y VARIABLES ENTRE PRODUCTOSPRODUCTO HRS. MO PARTICIPAC

zapatos 14,259.20 0.54bolsos 12,391.20 0.46

26,650.40 1Asignacion de costos y gastos fijos

zapatos 32,039,000.00 0.54 17,142,351bolsos 32,039,000.00 0.46 14,896,649

Asignacion de costos y gastos variables

zapatos 6,689,290.08 0.54 3,579,080bolsos 6,689,290.08 0.46 3,110,210

PASO 3: CUANTIFICACION COSTOS VARIABLES UNITCONCEPTOS DE COSTOS ZAPATOS BOLSOSMATERIA PRIMA 1537.88 1962.03MANO DE OBRA DIRECTA 602 684CIF Y GASTOS OPERAC. 201 226COSTO VAR. UNIT. TOTAL 2340.68 2871.93

PASO 4: DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOPE(q) = 7759 ZAPATOS

PE(q) = 6036 BOLSOSPE($) = 35303935.89 ZAPATOSPE($) = 32230939.06 BOLSOS

Documents

Plan Financiero Industrial (Version 1)