Plan Empresa s y s Admitax Taxis

PLAN DE EMPRESA

S & S ADMITAX

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CEIPA

POSTGRADO

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA Y GERENCIA FINANCIERA

2011

PLAN DE EMPRESA S & S ADMITAX

2

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA CEIPA

SANTIAGO MONTOYA MONTOYA

SERGIO CORREA LOPEZ

ASESOR: WILLIAM AGUDELO OSSA

POSTGRADO

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA Y GERENCIA FINANCIERA

2011


3

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION ......................................................................................................................................... 7

FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ................................................................................................................ 8

JUSTIFICACIÓN .......................................................................................................................................... 9

OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................................................10

OBJETIVOS ESPECÍFICOS ...........................................................................................................................10

1. RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................11

2. DEFINICION DEL NEGOCIO ................................................................................................................13

2.1. SITUACIÓN ACTUAL: ADMINISTRADORAS DE TAXIS ...........................................................................14

2.2. S & S ADMITAX: EL SERVICIO .............................................................................................................15

3. ANALISIS DEL MERCADO ...................................................................................................................16

3.2. DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO ...........................................................................................18

3.3. DEFINICIÓN DEL MERCADO................................................................................................................18

3.4. PERFIL DEL CLIENTE ............................................................................................................................20

3.4.1. SEGMENTACION DE CLIENTES .........................................................................................................20

3.5. COMPETIDORES .................................................................................................................................21

3.5.1. COMPETENCIA DIRECTA..................................................................................................................21

3.5.2. COMPETIDORES INDIRECTOS Y ALIADOS ESTRATÉGICOS ................................................................24

3.5.2.1. TAX IDIVIDUAL .............................................................................................................................24

3.5.2.2. COOPEBOMBAS ...........................................................................................................................25

3.5.2.3. TAX ANDALUZ ..............................................................................................................................26

3.5.2.4. TAX BERNAL .................................................................................................................................27

3.5.2.5. TAX BELÉN, TAX BRASIL Y TRANSPORTE RESTREPO ......................................................................27

3.5.2.6. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA INDIRECTA ..................................................................................28

3.6. INVESTIGACION O ESTUDIO DE MERCADEO .......................................................................................29

3.7. ESTRATEGIAS .....................................................................................................................................30

3.7.1. FIJACION DE PRECIOS ......................................................................................................................31

3.7.2. DISTRIBUCCION ..............................................................................................................................32

3.7.3. PRODUCTO O SERVICIO ..................................................................................................................32

3.7.4. PUBLICIDAD ....................................................................................................................................34

3.7.5. COMERCIALIZACIÓN Y SERVICIO .....................................................................................................35

3.7.6. POLÍTICAS DE SERVICIO...................................................................................................................36

3.7.7. PROYECCION DE VENTAS – PRESUPUESTO DE VENTAS ...................................................................37

4. ANALISIS OPERATIVO .......................................................................................................................38

4.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO ..........................................................................................................38

4.2. SISTEMA PRODUCTIVO ......................................................................................................................39

4.3. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ..........................................................................................................40


4

4.4. COSTOS DEL SERVICIO .......................................................................................................................40

5. ANALISIS ESTRATEGICO Y ADMINISTRATIVO ....................................................................................41

5.1. PLANEACION ESTRATEGICA ...............................................................................................................41

5.1.1. MISIÓN ...........................................................................................................................................41

5.1.2. VISIÓN ............................................................................................................................................41

5.1.3. VALORES CORPORATIVOS. ..............................................................................................................41

5.1.4. OBJETIVOS. .....................................................................................................................................42

5.1.5. ANALISIS DOFA. ..............................................................................................................................42

5.1.6. ESTRATEGIAS Y TACTICAS. ..............................................................................................................45

5.2. DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA ................................................................................46

5.3. MECANISMOS DE CONTROL ...............................................................................................................46

5.3.1. CONTROLES PREVENTIVOS .............................................................................................................47

5.3.2. CONTROLES CORRECTIVOS .............................................................................................................50

5.4. GESTION HUMANA ............................................................................................................................52

5.4.1. CONTRATACION DE PERSONAL .......................................................................................................60

5.4.2. SUBSISTEMA DE DESARROLLO ........................................................................................................62

5.4.3. SUBSISTEMA DE MANTENIMIENTO .................................................................................................63

5.4.4. SUBSISTEMA DE CONTROL ..............................................................................................................63

5.4.5. RETIRO ............................................................................................................................................64

6. ESTUDIO SOCIAL, LEGAL Y AMBIENTAL .............................................................................................66

6.1. ESTUDIO LEGAL ..................................................................................................................................66

6.1.1. TIPO DE SOCIEDAD..........................................................................................................................66

6.2. ESTUDIO SOCIAL ................................................................................................................................70

6.2.1. IMPACTO SOCIAL ............................................................................................................................70

6.2.2. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL. .....................................................................................71

6.3. ESTUDIO AMBIENTAL ........................................................................................................................72

6.3.1. IMPACTO AMBIENTAL ....................................................................................................................72

6.4. DEFINICION DE RIESGOS ....................................................................................................................73

7. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO...............................................................................................76

7.1. SUPUESTOS ECONOMÓMICOS ...........................................................................................................76

7.2. FLUJO DE INVERSIONES .....................................................................................................................77

7.3. FLUJO DE EGRESOS ............................................................................................................................78

7.4. AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES ..............................................................................................79

7.5. FLUJO DE INGRESOS ...........................................................................................................................80

7.6. FUENTES DE FINANCIACIÓN Y SERVICIO DE LA DEUDA ......................................................................81

7.7. ESTADO DE RESULTADOS ...................................................................................................................82

7.8. CAPITAL DE TRABAJO .........................................................................................................................83

7.9. BALANCE GENERAL ............................................................................................................................84


5

7.10. FLUJO DE CAJA Y EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ............................................................86

7.11. PUNTO DE EQUILIBRIO.....................................................................................................................87

7.12. INDICES FINANCIEROS .....................................................................................................................88

7.12.1. LIQUIDEZ. ......................................................................................................................................88

7.12.2. ENDEUDAMIENTO. .......................................................................................................................89

7.12.3. RENTABILIDAD. .............................................................................................................................90

7.12.4. GENERACION DE VALOR. ..............................................................................................................91

8. CONCLUSIONES FINALES ...................................................................................................................94

BIBLIOGRAFÍA ...........................................................................................................................................95

ANEXOS ....................................................................................................................................................96


6

LISTA DE TABLAS Y GRAFICAS

TABLA 1 MUNICIPIOS DEL ÁREA METROPOLITANA.............................................................................. 19

TABLA 2 SEGMENTACIÓN DE CLIENTES DE S&S ADMITAX ................................................................... 20

TABLA 3 MATRIZ DE COMPETIDORES .................................................................................................. 28

TABLA 4 PROYECCIONES DE VENTAS ................................................................................................... 37

TABLA 5 MAPA DE ACTIVIDADES ........................................................................................................ 39

TABLA 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO .............................................................................................. 40

TABLA 7 ANÁLISIS DOFA ...................................................................................................................... 43

TABLA 8 GERENTE GENERAL ................................................................................................................ 52

TABLA 9 GERENTE COMERCIAL ........................................................................................................... 53

TABLA 10 GERENTE FINANCIERO ......................................................................................................... 54

TABLA 11 SECRETARIA-ASISTENTE ....................................................................................................... 55

TABLA 12 JEFE DE PATIOS .................................................................................................................... 56

TABLA 13 CONTADOR PÚBLICO ........................................................................................................... 57

TABLA 14 AUXILIAR CONTABLE ............................................................................................................ 58

TABLA 15 SUPERNUMERARIO .............................................................................................................. 59

TABLA 16 PRESUPUESTO DE NOMINA ................................................................................................. 62

TABLA 17 CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .......................................................................................... 70

TABLA 18 GRUPO DE RIESGOS ............................................................................................................. 74

TABLA 19 RIESGOS DE S&S ADMITAX .................................................................................................. 75

TABLA 20 IPC, RE/DEVALUACIÓN, TASA DE INTERÉS Y PIB PROYECTADOS ......................................... 76

TABLA 21 FLUJO DE INVERSIONES ...................................................................................................... 77

TABLA 22 COSTOS DEL SERVICIO Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ...................................................... 79

TABLA 23 DEPRECIACIÓN ANUAL......................................................................................................... 80

TABLA 24 PROYECCIÓN DE INGRESOS.................................................................................................. 81

TABLA 25 PLAN DE AMORTIZACIÓN .................................................................................................... 82

TABLA 26 ESTADO DE RESULTADOS ..................................................................................................... 83

TABLA 27 CAPITAL DE TRABAJO ........................................................................................................... 84

TABLA 28 BALANCE GENERAL .............................................................................................................. 85

TABLA 29 FLUJO DE CAJA ..................................................................................................................... 86

TABLA 30 PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................................................ 87

GRAFICA 1 INDICADORES DE LIQUIDEZ ................................................................................................ 88

GRAFICA 2 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO .................................................................................. 89

GRAFICA 3 INDICADORES DE RENTABILIDAD ....................................................................................... 90

GRAFICA 4 INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR ......................................................................... 92


7

INTRODUCCION

El presente plan de empresa tiene el propósito de ofrecer a los propietarios

de los vehículos tipo taxi, la posibilidad de tener una compañía que se encargue

de manera integral de la administración de cada uno de sus vehículos, pues

dentro del mercado solo existen opciones que mitigan el impacto y la

responsabilidad que implica tener este tipo de vehículos, la gran mayoría de

empresas solo ofrecen la administración de sus tarjetas de operación y adicional

ofrecen servicios de corto plazo encaminados mas a la parte de financiación por

ejemplo: Repuestos y equipo para mejoramiento del vehículo.

A pesar de que esto es importante las obligaciones derivadas por tener un

vehículo tipo taxi, van más allá del solo hecho de mantener en optimas

condiciones el vehiculó, esto implica adicionalmente tener un conductor

legalmente afiliado a la seguridad social y mantener siempre al día el pago de sus

prestaciones sociales, hechos que normalmente son desconocidos por los

empleadores y que ocupa mensualmente una gran cantidad de tiempo si es que

se quiere tener todo al día.

El mercado siempre está creando e innovando con el fin de ofrecerles a los

clientes las mejores opciones a la hora de elegir con quien quedarse, esta es una

opción que se presenta al mercado, específicamente para aquellas personas que

deseen invertir en este gremio del transporte y que necesitan de alguien que les

ofrezca un servicio integral.


8

FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

S & S ADMITAX es una idea de negocio del sector de transporte público

que identifico un cliente potencial, donde espera ofrecer al cliente factores

diferenciadores que le permita el posicionamiento de la marca y una excelente

acogida por el mercado.

Actualmente el mercado del transporte público individual presenta

diferentes ofertas que logran satisfacer de una manera aceptable las necesidades

del cliente que solicita el servicio de taxi, pero para los propietarios de los

vehículos no existen una administración integral para todo lo que implica

mantener en condiciones optimas su vehículo; por lo anterior la necesidad

identificada es contar con una empresa que ofrezca a los propietarios de los

vehículos tipo taxi una administración confiable y segura ya que tiene control del

mantenimiento del vehículo, la legalización de documentación y gestiona que el

personal sea vinculado a la labor de conducción.


9

JUSTIFICACIÓN

Con el desarrollo de esta idea de negocio se busca crear una empresa que

ofrezca de manera integral servicios para los propietarios de vehículos tipo taxi y

que no sean ellos directamente quienes conducen esos vehículos, esta empresa

debe marcar la diferencia con las demás empresas del sector y los competidores

directos e indirectos que existen actualmente, pues lo que encontramos en el

mercado simplemente ofrece opciones limitadas.

Generar valor a los propietarios de estos vehículos ha sido una tarea difícil

porque en el algor popular se comenta que cuando se hacen este tipo de

inversiones lo que se comparan “son problemas” mas cuando las personas no

conocen el sector o no manejan adecuadamente los ciclos de los vehículos.

Con esta empresa se busca mejorar la forma de administración de los

vehículos de transporte público individual, generar mayores ingresos para

propietarios y facilitarles la vida ofreciéndoles una administración integral.


10

OBJETIVO GENERAL

Integrar de manera efectiva los servicios de administración de

vehículos públicos individual necesarios, para que nuestros clientes

encuentren que S & S ADMITAX es la mejor elección a la hora elegir

quien administre sus inversiones.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Posicionar a S & S ADMITAX como la empresa administradora de taxis

líder del sector en el sur del área metropolitana.

Incrementar cada año en un 25% el parque automotor administrado por

S & S ADMITAX.

Obtener una rentabilidad mensual del 20% sobre la inversión inicial.

Ofrecer toda una gama de servicios que cumplan con las expectativas del

cliente

Establecer un plan de mercadeo de servicio integral dirigido los

propietarios de vehículos de transporte público individual que no conducen

su propio taxi.

Lograr el cubrimiento del 100% de los municipios del sur del área

metropolitana en el primer año.


11

1. RESUMEN EJECUTIVO

S & S ADMITAX ofrece el servicio de administración de taxis brindándoles

tranquilidad a los propietarios de estos vehículos:

1. Permite de una manera integral, cubrir todas las necesidades que

se presentan para nuestros clientes a la hora de invertir su dinero en este tipo de

vehículos.

2. Esta empresa se enfoca en los propietarios facilitándoles el

mantenimiento de sus intereses y ofreciéndoles herramientas para una mayor

rentabilidad y tranquilidad. En las grandes ciudades del país los vehículos de

servicio público han llegado a su punto máximo, pues durante los últimos años

los proyectos de infraestructura dentro de este sector han permitido que cada día

este servicio se preste de una manera masiva y que los de tipo individual pasen a

un segundo plano, pero la realidad es que en ciudades como Medellín y su área

metropolitana es indispensable que este tipo de vehículos sigan en servicios para

satisfacer las necesidades de los usuarios, es así como los casi 33.000 vehículos

tipo taxi que hoy circulan en todo el área metropolitana necesitan de empresas

que ofrezcan un servicio integral con el fin de que los propietarios inviertan en

este sector y obtengan grandes posibilidades de asegurar los recursos que tiene

destinados para el servicio.

A pesar de que el mercado tiene para los propietarios empresas que se

encargan de administrar las tarjetas de operación de los vehículos, están

constituidas por ley y son estrictamente necesarias para la operación y tratan de

cubrir al máximo las necesidades de los propietarios de los vehículos, pero dejan


12

de lado las obligaciones inherentes a la operación, es decir aquellas cosas que la

empresa no tiene la capacidad de controlar pero que se hacen exigibles para los

propietarios si es que quieren cumplir al 100% con las obligaciones

legales(seguridad social, tarjetas de operación, mantenimiento de vehículos,

diagnósticos del vehículo, garantía de rentabilidad).

Hemos detectado que un 50% de los vehículos de la ciudad no son

conducidos por sus propietarios lo que concluye que la mitad de los vehículos

tipo taxi son un potencial grandísimo para nuestra compañía, pues a la hora de

invertir en este tipo de sectores hace falta quienes permitan satisfacer todas las

necesidades que ello acarrea1.

1 http://www.ministeriodetransporte.gov.co


13

2. DEFINICION DEL NEGOCIO

Cada vez que las personas toman la decisión de invertir en vehículos de

transporte público individual, asumen obligaciones que le obligan invertir parte de

su tiempo en mantener en optimas condiciones tanto la parte mecánica del

vehículo como la parte legal y administrativa que depende básicamente de las

empresas de transporte público que existen en el medio, lo especial es que estas

empresas existen por mandato de ley y su portafolio de servicio se limita

exclusivamente a lo que la ley le autoriza.

En el área metropolitana del valle de aburra, se tiene como costumbre que

los propietarios de los taxis exijan a sus conductores entre 65000 y 70000 pesos

por día de liquidación lo que garantizaría unos ingresos aproximados de

2.100.000 mensuales, pero de este valor el propietario debe realizar las

deducciones que por obligación debe hacer si es que quiere estar al día en sus

pagos con la empresa de transporte, la eps, prestaciones sociales,

mantenimiento del vehículo y adicionalmente descontar los dos días de pico y

placa que opera en el área metropolitana del valle de aburra para este tipo de

vehículos; lo que inmediatamente se puede concluir es que el propietario debe

invertir muchísimo tiempo para cumplir con todos estos requerimientos y deja de

ocuparse de sus obligaciones o responsabilidades normales.

Lo que pretendemos desde S & S ADMITAX es tener a disposición de los

propietarios de este tipo de vehículos todo un portafolio de servicios que le

permita a nuestros clientes dedicarse con tranquilidad a sus actividades normales

y maximizar la rentabilidad de sus inversiones de una forma segura


14

El propietario de cada vehículo solamente debe cancelar una mensualidad

a nuestra empresa por la administración de su vehículo y a cambio S & S

ADMITAX se encarga de absolutamente todo lo relacionado con su vehículo, por

ejemplo: controles periódicos de las reparaciones mecánicas, seguimiento y

atención preventiva de todo su sistema mecánico, contratación de los

conductores, trámites administrativos con las empresas de transporte público,

pago de la seguridad social y prestaciones sociales, recolección y garantía de las

liquidaciones diarias por el producido de su vehículo y lo más importante garantía

de pago de estas liquidaciones porque si el conductor no la paga S & S ADMITAX

le responde por ella.

El 30 de cada mes nuestra compañía le presentara a cada propietario un

informe detallado por vehículo de los ingresos, gastos y costos de la operación

del vehículo y se le liquidaran sus ganancias de manera trasparente y efectiva.

2.1. SITUACIÓN ACTUAL: ADMINISTRADORAS DE TAXIS

Actualmente el mercado del transporte público individual presenta

diferentes ofertas que logran satisfacer de una manera aceptable las necesidades

del cliente que solicita el servicio de taxi, pero para los propietarios de los

vehículos no existen una administración integral para todo lo que implica

mantener en condiciones optimas su vehículo; por lo anterior la necesidad

identificada es contar con una empresa que ofrezca a los propietarios de los

vehículos un control del mantenimiento, la legalización de documentación y la

administración del personal.


15

2.2. S & S ADMITAX: EL SERVICIO

Control y Seguimiento del mantenimiento de los vehículos: Se realizaran

seguimientos y monitoreos del mantenimiento de los vehículos el cual

posibilita la prevención de futuros daños y logra mayor durabilidad en su

vida útil.

Legalización y Trámite de documentación para operación: Intermediación

ante la Secretaria de Transito y las Empresas de Transporte para la

Legalización de documentos.

Administración de personal para la operación de los vehículos: En el

proceso de selección se busca que sean mujeres cabeza de hogar con el

fin de cumplir con una responsabilidad social, mujeres que serán

capacitadas según las condiciones y necesidades del mercado.

Recaudo de liquidaciones.

Servicio de proveedores para productos que demanden los vehículos.

Servicio asesoría jurídica, legal y en seguros.


16

3. ANALISIS DEL MERCADO

El objetivo básico del estudio de mercado es el de analizar, determinar, y

cuantificar la necesidad social de disponer de un cierto bien o servicio, y definir

una estructura de producción (o de prestación) y de comercialización, capaz de

satisfacer esa necesidad.

Se trata de determinar una demanda insatisfecha, tanto en términos

potenciales como efectivos, teniendo en cuenta la capacidad de esa población de

acceder al bien o servicio (capacidad de pago o de presión social).

Este conocimiento permite diseñar las estrategias orientadas a la

reducción del riesgo, al momento de penetrar un nuevo mercado, tomando como

referente bases técnicas (Investigación de mercados), que sustenten las

proyecciones emanadas del plan.

En este capítulo se presenta el análisis del sector, la definición del

producto o servicio, la definición del mercado, clientes y competidores y el estudio

y análisis de mercadeo.

3.1. ANALISIS DEL SECTOR

Como hemos podido observar dentro del análisis del presente plan de

empresa nos encontramos con uno de los sectores más dinámicos de la

economía nacional como lo es el Sector Transporte, el cual durante los últimos

años ha manifestado la necesidad de evolucionar de forma drástica y


17

contundente pues la forma acelerada de crecimiento en las grandes ciudades lo

ha mantenido al límite y en algunos casos al borde de la quiebra.

Las grandes ciudades han mantenido la tendencia de pasar del transporte

público de manera cotidiana a la forma de trasporte público masivo como lo son

por ejemplo : Medellín con el Metro y el Metro Plus, Bogotá con el Transmilenio y

la pre-aprobación del Metro situación que ha mantenido en vilo a toda una ciudad

y ha marcado la hoja de ruta de muchas administraciones, Cali con el Mío y así

por el estilo en algunas otras ciudades, pero además del tema de transporte han

tenido que alternar de forma paralela con la construcción y diseño de nuevas

rutas de transporte y diseño de vías dentro y fueras de las grandes ciudades que

permitan mejorar la movilidad y la circulación de los vehículos que día a día

transitan por ella.

Es por esto que el sector de transporte público individual de pasajeros a

tenido que tomar decisiones de fondo para contrarrestar el impacto que esta

tendencia hacia el trasporte masivo tiene sobre su economía, es así como las

administraciones Municipales y específicamente en el Valle de Aburra el Área

Metropolitana ha definido no otorgar mas permisos para que los alcaldes

autoricen la expedición de nuevas tarjetas de operación para incluir nuevos

vehículos en el parque automotor, lo que nos lleva a concluir que el mercado para

este tipo de producto como el de administración de taxis esta definido y

plenamente identificado.


18

3.2. DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO

Para nuestros clientes tenemos diseñado todo un paquete que servicios

encaminados a resolverle sus problemas de tiempo y permitirle disfrutar

cómodamente de la inversión realizada en este tipo de vehículos.

La administración de cada vehículo incluye: controles periódicos de las

reparaciones mecánicas, seguimiento y atención preventiva de todo su sistema

mecánico, contratación de los conductores, trámites administrativos con las

empresas de transporte público, pago de la seguridad social y prestaciones

sociales, recolección y garantía de las liquidaciones diarias por el producido de su

vehículo.

3.3. DEFINICIÓN DEL MERCADO

Después de indagar y consultar el conjunto de clientes potenciales a

quienes se desea vender el servicio ofrecido por el proyecto en Medellín y el

Valle de Aburrá, se pudo encontrar que la característica común es que está

destinado a personas naturales o jurídicas.

Es importante además conocer geográficamente el espacio físico donde se

pretende desarrollar el negocio inicialmente:


19

El Área Metropolitana de Medellín (oficialmente Área Metropolitana del

Valle de Aburrá) es la entidad político administrativa que reúne diez municipios de

la Subregión Valle de Aburrá del Departamento de Antioquia2.

Su núcleo es Medellín (capital del Departamento) y los otros miembros son

(de sur a norte): Caldas, La Estrella, Sabaneta, Itagüí, Bello, Copacabana,

Girardota y Barbosa .

El Área Metropolitana se asienta en el Valle de Aburrá a una altitud

promedio de 1.538 msnm; está atravesada de sur a norte por el río Medellín el

cual, naciendo en el municipio de Caldas, al sur, ya en el municipio de Barbosa,

en el norte, toma el nombre de Río Porce.

Tabla 1 Municipios del área Metropolitana

2 http://es.wikipedia.org/wiki/%C3%81rea_Metropolitana_de_Medell%C3%ADn

http://es.wikipedia.org/wiki/Valle_de_Aburr%C3%A1

http://es.wikipedia.org/wiki/Antioquia

http://es.wikipedia.org/wiki/Medell%C3%ADn_(Colombia)

http://es.wikipedia.org/wiki/Caldas_(Antioquia)

http://es.wikipedia.org/wiki/La_Estrella_(Colombia)

http://es.wikipedia.org/wiki/Sabaneta

http://es.wikipedia.org/wiki/Itag%C3%BC%C3%AD

http://es.wikipedia.org/wiki/Bello_(Colombia)

http://es.wikipedia.org/wiki/Copacabana

http://es.wikipedia.org/wiki/Girardota

http://es.wikipedia.org/wiki/Barbosa_(Antioquia)

http://es.wikipedia.org/wiki/Valle_de_Aburr%C3%A1

http://es.wikipedia.org/wiki/Msnm

http://es.wikipedia.org/wiki/R%C3%ADo_Medell%C3%ADn

http://es.wikipedia.org/wiki/Caldas_(Antioquia)

http://es.wikipedia.org/wiki/Barbosa_(Antioquia)


20

3.4. PERFIL DEL CLIENTE

Para efectos del presente plan de negocios se tendrán en cuenta dos

bases de segmentación: los usuarios y los clientes considerados los más

importantes en la encuesta realizada por S&S ADMITAX.

3.4.1. SEGMENTACION DE CLIENTES

CLIENTES: Propietarios de vehículos de servicio público (Taxis) que

desean tener una rentabilidad asegurada por la inversión realizada, con un factor

importante como lo es un vehículo en optimas condiciones. Se describe la

segmentación de clientes de S & S ADMITAX3.

Tabla 2 Segmentación de clientes de S&S ADMITAX.

SEGMENTACION DESCRIPCION

CARACTERISTICAS GEOGRÁFICAS

Propietarios de vehículos tipo taxi que tengan sus

vehículos matriculados en los tránsitos del sur del

área metropolitana del valle de aburra.

Personas naturales o jurídicas, nacionales o

extranjeros que tomen la decisión de invertir en el

gremio del transporte publico individual de

pasajeros

Se estima que casi el 50% de los vehículos tipo

taxi que circulan en el área metropolitana no son

conducidos por sus propietarios.

CARACTERÍSTICAS CONDUCTUALES

Personas que tienen su dinero invertido en este

tipo de sectores pero que no tienen la disposición

de tiempo para encargarse de todo lo que implica

mantenerse al dia con todo lo que implica

pertenecer a este sector y que buscan la mejor

alternativa a la hora de escoger quien administre

sus recursos.

CARACTERÍSTICAS FINANCIERAS

Tienen en esta actividad comercial la opción de un

segundo ingreso o la forma de rentar sus

capitales.

CARACTERÍSTICAS OPERATIVAS

Disponen de poco tiempo para encargarse de lo

que demanda tener un vehículo de estas

características.

CARACTERISTICAS DEMOGRÁFICAS

3 http://www.areadigital.gov.co/Pages/Inicio.aspx

http://www.areadigital.gov.co/Pages/Inicio.aspx


21

3.5. COMPETIDORES

Los principales competidores de S & S ADMITAX están ubicados en el

Valle de Aburrá específicamente en la ciudad de Medellín en el sector del Centro

y Sabaneta, pero a lo largo y ancho del país existen muchísimas empresas

similares pero solo algunas prestan el servicio administrativo.

3.5.1. COMPETENCIA DIRECTA

Los principales competidores de S&S ADMITAX están ubicados en el Valle

de Aburrá específicamente en la ciudad de Medellín en el sector del Centro el

nombre de la empresa es ADMITAX y en el municipio de Sabaneta también tiene

una competencia directa cuyo nombre es ADMISUR estas 2 empresas similares

ofrecen los siguientes servicios:

SERVICIOS

Gerencia y operación de vehículos de servicio público (taxis).

Bajo este servicio se encargan en nombre del propietario, de:

1. Manejo integral de conductores:

- Búsqueda y selección

- Afiliación y desafiliación

- Pago de prestaciones sociales

2. Manejo del programa de mantenimiento preventivo y correctivo:


22

- Seleccionan y supervisan los servicios de mecánica automotriz, eléctricos,

latoneros, etc.

3. Manejo integral de los flujos de caja generados por los vehículos:

- Se encargan de recaudo diario de las liquidaciones de los conductores.

- Depositan a los propietarios los dineros remanentes, generados por los

vehículos.

Asesoría y gestión en compra y venta de taxis.

Bajo este servicio ofrecen:

1. Asesoría en opciones que ofrece el mercado en cuanto a:

- Plazas y precios (Medellín, Envigado, Sabaneta, Estrella, etc.)

- Marcas, modelos y precios

2. De acuerdo a la decisión tomada por el inversionista, pueden efectuar en su

nombre todo el proceso de negociación, compra, matricula y todos los trámites

necesarios para poner en el menor tiempo posible a producir la inversión.

Asesoría y gestión en la selección de la mejor alternativa en seguros para

su inversión.

Permanentemente están analizando y evaluando las mejores alternativas de

seguros en cuanto a:


23

- Precio

- Beneficios.

- Coberturas.

- Valores asegurados.

- Plazos de pago.

Buscan el mejor balance costo-beneficio, en repuestos, lubricantes y

servicios de mecánica automotriz, entre otras.

Permanentemente están analizando y evaluando las mejores alternativas de

repuestos, lubricantes y mano de obra, en cuanto a:

- Precio

- Calidad.

- Cumplimiento.

- Garantías.

- Responsabilidad.

- Disponibilidad, etc.


24

3.5.2. COMPETIDORES INDIRECTOS Y ALIADOS ESTRATÉGICOS

3.5.2.1. TAX IDIVIDUAL

Se encuentran certificados por ICONTEC e IQNET. Cuentan con un Centro

de Telecomunicaciones, que es uno de los más importantes de Colombia y

América Latina. Como nuevas líneas de negocio tiene las empresas City Taxi,

Envitaxi, Tax Supremo y Metromóvil

Servicios para los usuarios:

Reservación de taxi

Servicio básico

Servicio de mensajería


25

Taxi por vales

Centros de despacho

Atención de comentarios

Servicios para los asociados

Compra y venta de cupos

Venta de vehículos

Vinculación de vehículos

Orientación a vinculados

Asesoría jurídica

Asistencia en seguridad social

Seguros

Gestión de documentos

3.5.2.2. COOPEBOMBAS

Coopebombas se transforma en una Cooperativa de Transporte Individual

de pasajeros tipo taxi.


26

Servicios para los Usuarios:

Parque automotor que asciende a los 6.000 vehículos, el cual se

encuentra renovado en un 95% aproximadamente, por esta razón, los

vehículos son modernos y seguros.

Capacidad de cubrir la demanda de transporte en cualquier municipio del

Área Metropolitana.

Empresa líder en el proceso de transformación educativa y cultural para

los conductores, capacitándolos en temas como: inglés, primeros auxilios,

turismo, relaciones humanas, ética, entre otros.

Servicios de transporte las 24 horas, 7 días a la semana.

Servicio por vale.

Línea de atención especial para clientes corporativos.

3.5.2.3. TAX ANDALUZ

Cuentan con un sistema de despacho de taxis con tecnología satelital más

avanzado hasta el momento en el país, un costoso y moderno sistema basado en

GPS.

Servicios:

No se dirigen al usuario de taxi sino que se refieren a los asociados.


27

Seguridad social para los conductores

Transporte empresarial y Acopios

Reposición de vehículo y vehículos nuevos

Tecnología satelital

Asesoría jurídica

Seguros

Instituciones de salud

Talleres y Almacenes

Trámites

3.5.2.4. TAX BERNAL

La fortaleza principal son los conductores: personas, propietarios de sus

vehículos, capacitados por el SENA y con dominio de las direcciones del poblado,

nuestro eslogan lo dice todo "Un Conductor de Confianza en su Hogar y Oficina".

3.5.2.5. TAX BELÉN, TAX BRASIL Y TRANSPORTE RESTREPO

La iniciativa de Tax Belén forma parte de un plan, de carácter público,

impulsado por la Alcaldía de Medellín.


28

Gracias al GPS, cuando los clientes solicitan un servicio de transporte a

Tax Belén, discando el número 22222, el sistema busca, de forma automática, el

vehículo más cercano a la ubicación del usuario. El taxista acepta o rechaza el

servicio por medio de su teléfono inteligente.

La aplicación determina la posición exacta del taxista en el momento en

que se solicita un servicio. Establece, además, su peso y su velocidad promedio.

De ese modo, calcula, con precisión, cuánto tiempo tomará en llegar el automóvil

al lugar requerido.

El sistema recurre a los planes de datos de los operadores de telefonía

móvil para comunicarse con el satélite y con los teléfonos BlackBerry de los

taxistas.

3.5.2.6. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA INDIRECTA

Tabla 3 Matriz de competidores

EMPRESA Compra y Venta de

Cupos

Vinculación de vehículos

Seguridad Social, tarjeta de operación,

seguros contractuales, etc

Talleres de reparación,

mantenimiento y venta de repuestos

Administración de conductores y liquidaciones

Tax Individual x x x NO NO

Tax Andaluz x x x x NO

Tax Bernal x x x NO NO

Coopebombas x x x x NO

Tax Belén x x x X NO

Nosotros Si pero no directamente

Si pero no directamente



X


29

3.6. INVESTIGACION O ESTUDIO DE MERCADEO

Para desarrollar el estudio de mercado del presente plan de empresa se

tuvo en cuenta información que permitiera tomar decisiones referentes a las

estrategias a considerar, para encontrar un mercado dispuesto a adquirir y

consumir el servicio y que ayudara a definir el pronóstico de ingresos.

La información recolectada tuvo varias fuentes:

Una observación directa del comportamiento de los competidores del

sector

Análisis del comportamiento de los consumidores frente a un producto o

servicio, por precio, por marca, por forma de adquisición

Adicionalmente se realizo una encuesta en acopios y puntos de encuentro

de algunos taxistas donde se preguntaba sobre los beneficios y

condiciones de la idea de negocio propuestas para los propietarios de los

vehículos.

Lo que se ha podido determinar es que este tipo de productos son

completamente nuevos y generan gran inquietud dentro del sector del transporte

por que abre las puertas a una nueva forma de generación de ingresos y de

empleo por que permite formalizar de una manera más completa la profesión de

conductor.


30

3.7. ESTRATEGIAS

En este capítulo se desarrollan las principales estrategias de mercadeo así:

Fijación de precios

Distribución

Producto o Servicio

Publicidad

Comercialización y servicio

Políticas de Servicio


31

3.7.1. FIJACION DE PRECIOS

La política de fijación de precios para la prestación del servicio de S&S

ADMITAX estará basada en:

Los objetivos corporativos establecidos y direccionados al crecimiento de

la empresa para lograr una buena participación del mercado.

Se debe tener en cuenta que el servicio puede ser muy sensible a los

precios del mercado, por eso es muy importante compararse con los

precios de la competencia mientras se logra un posicionamiento; lo cual

implica fijar un precio inicial medio, para alcanzar el mercado masivo de

una manera rápida.

El servicio administrativo de la compañía S & S ADMITAX, tendrá un costo

de $220.000 mensuales para los propietarios de vehículos, adicional a esto

también se le brindara el servicio de mantenimiento del vehículo, estos costos

serán por parte del propietario, nosotros garantizaremos el buen estado del

automóvil, la fijación de precios de S & S ADMITAX sería la siguiente:

ServicioCosto

Servicio

Precio del Servicio

al Publico

Margen del

Servicio

Unidades

Administradas al Año

Administracion de Vehiculos 213,240.90 220,000.00 3.07% 1,500

S&S ADMITAX - Fijacion de Precios 1er año

Por política se ofrecerán precios de penetración es decir por debajo de la

competencia, porque además los costos del servicio lo permiten.

Sin embargo, es muy importante resaltar que a pesar de tener una política

de fijación de precios agresiva con respecto a la competencia, la estrategia de


32

mercadeo en su conjunto no se centrará en la guerra de precios, porque sería un

verdadero desgaste para la empresa.

Por esta razón, se hará mayor énfasis en la calidad, variedad,

exclusividad, personalización y tranquilidad para el propietario, no centrarse en

el precio y hacer énfasis en las características finales distintivas del servicio, la

calidad del servicio, para diferenciarse de la competencia.

3.7.2. DISTRIBUCCION

El canal de servicio se focalizara en una estrategia mediante asesorías

personalizadas (cara a cara), que permita maximizar los recursos empleados.

Como el mercado objetivo está identificado, se ofrecerá un servicio que les

facilitara a los propietarios una tranquilidad por sus ingresos y un buen estado de

su vehículo.

La estrategia de distribución de S&S ADMITAX esta direccionada a:

Establecer un canal directo de comunicación y relacionamiento entre los

propietarios de taxis y la empresa.

Tener control sobre el mercado para definir las estacionalidades del

mercado.

3.7.3. PRODUCTO O SERVICIO

Inicialmente se ofrecerá un servicio administrativo del vehículo con su


33

adecuado mantenimiento. Los servicios de S & S ADMITAX se podrán conseguir

mediante la página web y asesoría personalizada por el personal idóneo.

Las tendencias obligaran a que la empresa esté atenta a los cambios en

los servicios y también a sus competidores directos.

Se busca un posicionamiento gradual del servicio, asegurando en primera

instancia su permanencia en el mercado con un volumen de ingresos que le

permita sostener sus gastos de sostenimiento.

Para los propietarios de este tipo de vehículos es fundamental entender

que S & S ADMITAX responderá mensualmente por el producido de su vehículo,

así el conductor no haya entregado a tiempo el valor de las liquidaciones a

nuestra empresa, el propietario no tendrá ningún problema en recuperar su

inversión según la rentabilidad que mes a mes su vehículo alcance a producir;

además la tranquilidad de que no se tendrá que preocupar por absolutamente

nada con respecto al mantenimiento y manejo del carro, pues sabe que tiene al

frente de su inversión una compañía que velara por él y saldrá a responder en

caso de cualquier eventualidad.

Es un error ofrecer servicios, se deben ofrecer beneficios, e ir mucho más

allá y potencializar el nombre de la compañía. Es decir servicios de exclusividad,

personalizados y la tranquilidad que se le genera al propietario.


34

3.7.4. PUBLICIDAD

A través de los medios de comunicación se darán a conocer los servicios

de S&S ADMITAX, debido a la aceptación que tiene estos espacios por parte del

consumidor.

La estrategia de medios, define la forma en que se debe invertir el

presupuesto publicitario para cubrir el mayor número de personas del grupo

objetivo de S&S ADMITAX, de la manera más eficiente y efectiva.

La propuesta es la siguiente:

Volantes

Como estrategia, S&S ADMITAX por el primer año y durante todos los

meses se imprimirán 4.000 volantes con las siguientes características:

Tamaño media carta en policromina (4x0) $85 cada volante, para un valor

total de $340.000, mas el diseño del arte final por valor de $60.000 para un valor

total de los volantes de $400.000

Portal Web

S&S ADMITAX tendrá su portafolio en una pagina web, por lo cual es

necesario el diseño y administración de la pagina por valor de $850.000 hosting y

dominio por un año $350.000. http://s&sadmitax.blogspot.com/ Inversión total

en internet $1.200.000


35

Publicidad Radio y Televisión

Se harán pautas publicitarias de la empresa por los diferentes medios de

radio y televisión regionales que existen en el departamento de Antioquia y el

municipio de Medellín, para estas publicaciones se tiene destinado unas

inversiones de $ 3.400.000 mensuales.

Canales:

. Cosmovisión

. Teleantioquia

. Tele Medellín

Emisoras

. Estrella Stereo

. Radio Súper

. Radio Todelar

Correos electrónicos

S&S ADMITAX también usara la estrategia del envió de correos

electrónicos masivos con información periódica, sobre los servicios que se

brindan.

Tarjetas de presentación

Se pretende en S&S ADMITAX, presentar a los propietarios de taxis, las

tarjetas de presentación de la empresa, el cual tendrá la información básica de

contacto y datos de la compañía.

3.7.5. COMERCIALIZACIÓN Y SERVICIO

S&S ADMITAX, al analizar el mercado y la potencialidad que hay en la

región, teniendo en cuenta el volumen de ingresos, se determinó una estrategia


36

de servicio personalizado con los propietarios de vehículos dando a entender a

cada uno de ellos con nuestras acciones que están representados por una

empresa seria y solida, por eso jamás nos atrasaremos en un solo mes de pago a

ninguno de los propietarios.

Se realizará un control permanente de la liquidez de S & S ADMITAX por

parte de la administración para analizar los resultados de las estrategias, para

determinar si hay cambios para mejorar los logros esperados.

El objetivo es posicionar la empresa y sus servicios en un término de dos

años, logrando un nivel de ingresos igual o superior a las empresas que en la

actualidad prestan este servicio.

3.7.6. POLÍTICAS DE SERVICIO

S & S ADMITAX con relación a la competencia se diferenciará por las

siguientes políticas de servicio:

Cumplimiento

Seguridad

respeto

Calidad

Para este caso puntual la empresa cuenta con personal preparado para

que atienda a nuestros clientes con la mayor prontitud y que durante toda la

conversación se conserven estos cuatro estandartes, la gerencia comercial y en

su defecto el gerente general se encargaran de atender personalmente a cada


37

uno de nuestros clientes generando así una mayor cercanía con la empresa y su

gente.

3.7.7. PROYECCION DE VENTAS – PRESUPUESTO DE VENTAS

El cuadro nos muestra que debemos cumplir con unas ventas totales en

unidades al primer año de 1500 para lo cual se requiere de unas ventas mínimas

en cantidades de 125 por mes, esta estimación se requiere como mínimo para

una expectativa del proyecto.

Tabla 4 Proyecciones de Ventas

Años 2012 2013 2014 2015 2016

Cantidad Mensual 125 132 137 143 148

Cantidades 1,500 1,586 1,647 1,712 1,778

Precio unitario 220,000 228,360 236,695 245,098 253,676

Total 330,000,000 362,064,780 389,916,070 419,504,656 451,120,625

5.70% 3.90% 3.90% 3.90%

3.80% 3.65% 3.55% 3.50%

MESESCANTIDAD

VEHICULOS

ADMINISTRACION

VEHICULO

INGRESO

MENSUAL

Enero 125 220,000 27,500,000

Febrero 125 220,000 27,500,000

Marzo 125 220,000 27,500,000

Abril 125 220,000 27,500,000

Mayo 125 220,000 27,500,000

Junio 125 220,000 27,500,000

Julio 125 220,000 27,500,000

Agosto 125 220,000 27,500,000

Septiembre 125 220,000 27,500,000

Octubre 125 220,000 27,500,000

Noviembre 125 220,000 27,500,000

Diciembre 125 220,000 27,500,000

TOTAL 330,000,000

ADMINISTRACION DEL VEHICULO

FACTOR CRECIMIENTO UNIDADES

FACTOR INCREMENTO PRECIOS

INGRESOS AÑO 2012


38

4. ANALISIS OPERATIVO

El plan de operaciones pretende definir el tamaño y ubicación geográfica

del proyecto después de su puesta en marcha. Aquí se busca resolver

interrogantes de cómo, dónde y con qué se va a constituir la empresa,

comprendiendo con esto lo relacionado con la operación de la misma.

4.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO

Para desarrollar esta propuesta se ha definido como espacio geográfico el

sur del área metropolitana del valle de aburra, específicamente el Municipio de

Sabaneta, pues en este lugar se encuentran dos estaciones del metro y

suficientes rutas de transporte para desplazarse a cualquier otro lugar del área

metropolitana en donde estén las secretarias de tránsito y transporte donde están

matriculados los vehículos administrados por nuestra compañía y además la

oferta de repuestos para este tipo de automóviles es lo suficientemente amplia

para cumplir con la promesa de venta ofrecida a nuestros clientes.


39

4.2. SISTEMA PRODUCTIVO

Tabla 5 Mapa de Actividades

ACTIVIDADES DESCRIPCION RESPONSABLE

Recolección de

Información

Se realiza la recolección de los datos de los

propietarios de los vehículos tipo taxi que tiene el área

metropolitana del valle de aburra

Gerencia de Mercadeo

Contactar

Propietarios

Se localiza a cada propietario para ofrecerle los

servicios de S & S ADMITAX SASGerencia de Mercadeo

Descripción de

la Oferta de

Negocio

Se describe en su totalidad los servicios de S & S

ADMITAS SASGerente General

Revisión

Técnico

Mecánica

se realiza la revisión técnico mecánica del vehículo con

el fin de determinar el estado del mismo para poder

tomar medidas de contingencia y tener el vehículo en

optimas condiciones

Jefe de Patios

Inscripción del

Propietario en

la Base de

Datos

Se ingresa a cada propietario en la base de datos de la

compañía con el fin de tener control detallado de cada

uno.

Secretaria

Control de

Entradas y

Salidas

El jefe de patios controla diariamente la entrada y salida

de cada vehículo y con su planilla diaria despacha a los

conductores con el fin de ejercer control para el pago de

la liquidación al final de la jornada

Jefe de patios

Control de

Liquidación

Todos los días el jefe de patios entrega el dinero de

cada liquidación a la auxiliar contable para realizar el

registro de cada vehículo

Jefe de Patios y auxiliar

contable

Liquidación

Mensual

Cada 30 de mes se realiza el cruce de cuentas de cada

vehículo, es decir entradas , salidas y valor a liquidar a

cada propietario

Auxiliar contable,

Contador y Gerente

Financiero

Pago a

Propietarios

Después de realizada la operación se contacta al

propietario de cada vehículo para que reciba el

producido de su vehículo y con un informe detallado se

le explica las condiciones de su vehículo mes a mes

Gerente General


40

4.3. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Tabla 6 Propiedad Planta y Equipo

Nombre del activo Valor

3,500,000

1,500,000

1,200,000


80,000,000


5,200,000

4,000,000

1,100,000


3,500,000

Edificaciones

Muebles y enseres

Software e intangibles

Equipo de computo

4 Escritorios de Vidrio

4 Archivadores

4 Sillas Escritorio

Oficina

4 Portatiles

3 Computadores de Mesa

2 Impresoras

Licencias

4.4. COSTOS DEL SERVICIO

Los costos del servicio están representados específicamente en el

desarrollo de la actividad comercial y administrativa, pues para poder realizar la

operación es fundamental que cada uno de estos elementos tenga el suficiente

presupuesto y disponibilidad porque de lo contrario no podríamos cumplir con las

metas planteadas. Para el primer año del proyecto y según las ventas

proyectadas se tienen definidos los siguientes costos:

COSTOS Año 2012

Costos fijos 14,400,000

Gastos operativos 291,742,560

Gastos financieros 8,725,123

Impuestos 4,993,665

TOTAL COSTOS FIJOS 319,861,348


41

5. ANALISIS ESTRATEGICO Y ADMINISTRATIVO

5.1. PLANEACION ESTRATEGICA

5.1.1. MISIÓN

Somos una empresa del sector transporte del municipio de sabaneta que

promueve el desarrollo económico y financiero mediante la prestación de

servicios integrales en administración de vehículos tipo taxi que permitan mejorar

la calidad de vida de los propietarios y conductores

5.1.2. VISIÓN

Ser en el año 2015 la compañía administradora de taxis con mayor

posicionamiento y proyección del mercado, ofreciendo de manera confiable y

segura una buena rentabilidad para sus clientes.

5.1.3. VALORES CORPORATIVOS.

Cumplimiento

Responsabilidad

Compromiso social

Honestidad

Cumplimiento

Seguridad


42

respeto

Calidad

5.1.4. OBJETIVOS.

Ser la empresa administradora de taxis con mayor posicionamiento en el

sector, capaz de ofrecer a nuestros clientes la seguridad y la tranquilidad

que ellos necesitan a la hora de realizar este tipo de inversiones.

Aumentar nuestra operación según las metas planteadas para el ano,

basados en el PIB

Diseñar y coordinar proyectos que vayan dirigidos al mejoramiento y la

calidad en la prestación del servicio y la vida de nuestros clientes y

empleados.

Orientar procesos de comunicación interna y externa que favorezcan la

creación de una cultura ambiental dentro de los empleados y usuarios del

servicio.

5.1.5. ANALISIS DOFA.

El análisis DOFA o análisis DAFO (en inglés SWOT - Strengths,

Weaknesses, Opportunities, Threats) es una metodología de estudio de la

situación competitiva de una empresa dentro de su mercado y de las


43

características internas de la misma, a efectos de determinar sus

Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas. Las debilidades y fortalezas

son internas a la empresa; las amenazas y oportunidades se presentan en el

entorno de la misma.

El éxito de S & S ADMITAX dependerá de varios factores. Los más

importantes son:

Tabla 7 Análisis DOFA

La relación calidad– precio del servicio es

favorable

Costos relativos mayores que la

competencia

Nuestro segmento al consumidor es un

mercado que presenta la necesidad de un

servicio de taxi seguro

Débil imagen en el mercado

La población femenina es mayor Productos sustitutos (Talleres de

reparación, empresas administradoras de

los cupos)

A través de las diferentes estrategias de

mercadeo y comunicaciones, lograr la

recordación y mayor posicionamiento de

la compañía como administradora de

taxis.

Mercado con alto potencial de

ofrecimiento

La introducción de un nuevo concepto y

marca en el gremio de los taxistas

Conductoras con capacitación y

orientados al servicio (personal idóneo)

Oportunidades Amenazas

No hay una integralidad en los servicios

ofrecidos por otras empresas

La inseguridad de la ciudad

Fortalezas Debilidades

Servicio Integral que cubre todas las

necesidades del cliente.

Al ser una empresa nueva no está

posicionada y esto nos debilita frente a la

competencia.

Innovación en presentación y prestación

del servicio

El servicio requiere de muchos proveedores


44

Fortalezas > Debilidades = La empresa debe desarrollar una estrategia

aprovechando sus mayores fortalezas como la innovación en presentación y

prestación del servicio con el fin de minimizar su mayor debilidad que es el no ser

conocidos en el mercado.

Fortalezas > Oportunidades = La oportunidad que se tiene con el alto

potencial de crecimiento en el mercado se debe ver reflejado con el servicio que

se ofrecerá ya que debemos ser fieles al slogan de la compañía. Impulsar el

crecimiento y posicionamiento de la empresa a través de la innovación y el

desarrollo continuo y suplir el vacío de la competencia con nuestro servicio de

calidad e integridad.

Fortalezas > Amenazas = La empresa deberá aprovechar la integridad

de los servicios ofrecidos para contrarrestar la amenaza de los productos

sustitutos que ofrecen las otras compañías.

Oportunidades > Amenazas = Pese a que se podría percibir como una

amenaza fuerte el hecho de la introducción de un nuevo concepto o marca en el

gremio de los taxistas, se debe tomar en cuenta que el servicio de S&S ADMITAX

no son comparables a los ya existentes en el mercado.

Amenazas > Oportunidades = Administradoras de taxis ya posicionadas

no se debe ver como un obstáculo, dado que existe en el mercado un potencial

para ofrecer el servicio, esto puede generar en el propietario una mejor

percepción del precio y la calidad del servicio prestado.


45

5.1.6. ESTRATEGIAS Y TACTICAS.

Para cumplir con los objetivos planteados se dará respuesta a los

siguientes interrogantes planteados:

QUE?

A. Penetración de mercado

B. Desarrollo del servicio

C. Estrategia de integración hacia atrás.

COMO?

A. Se pretende penetrar el mercado ganando participación al implementar las

estrategias de mercadeo propuestas.

B. Mejoras al servicio actual e innovación permanente para la atención del

cliente y usuario.

C. Fortalecimiento de la relación con los conductores y personas encargadas

del mantenimiento.

CUANDO?

A. La innovación y el desarrollo del servicio es una política de la empresa y

esta debe ser permanente.

DONDE?

A. Lugar del domicilio de la compañía

B. Servicio en toda el Área Metropolitana


46

5.2. DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

La finalidad de una estructura organizacional es establecer un sistema de

papeles que han de desarrollar los miembros de una entidad para trabajar juntos

de forma óptima y que se alcancen las metas fijadas en la planificación. S & S

ADMITAX tendrá una Gerencia la cual ejercerá la representación legal y será la

cabeza visible.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

S & S ADMITAX

Junta Directiva

Gerente General

Gerente Comercial

Jefe de Patios

Super Numerario 1

Super Numerario 2

Super Numerario 3

Super Numerario 4

Gerente Financiero

Contador

Auxiliar Contable

Secretaria

5.3. MECANISMOS DE CONTROL

El control es la función administrativa por medio de la cual se evalúa el

rendimiento.


47

Son los procedimientos para asegurar que los comportamientos y el

desempeño de los empleados, se ajustan a los estándares establecidos por S &

S ADMITAX.

5.3.1. CONTROLES PREVENTIVOS

Son mecanismos que tienen la intención de reducir errores y de ese modo

minimizar la necesidad de una acción correctiva.

El artículo 104 del Código del Trabajo define como reglamento de Trabajo

al conjunto de normas que determinan las condiciones a que deben sujetarse el

empleador y sus trabajadores en la prestación del servicio.

Se presentará un reglamento interno al Ministerio de la Protección social

para su aprobación el cual incluye:

Sometimiento de empresa y trabajadores.

Condiciones de admisión.

Periodo de prueba.

Horario de trabajo.

Horas extras y recargo nocturno.

Días de descanso obligatorio.

Vacaciones remuneradas.

Permisos y licencias

Salarios, días y horas de pagos.


48

Servicio médico, medidas de seguridad, riesgos profesionales, primeros

auxilios en caso de accidentes de trabajo, normas sobre labores en orden

a la mayor higiene, regularidad y seguridad en el trabajo.

DEBERES DE LOS TRABAJADORES:

Respeto y subordinación a los superiores.

Respeto a sus compañeros de trabajo.

Procurar completa armonía con sus superiores y compañeros de trabajo

en las relaciones personales y en la ejecución de labores.

Guardar buena conducta en todo sentido y obrar con espíritu de leal

colaboración en el orden moral y disciplina general de la empresa.

Ejecutar los trabajos que le confíen con honradez, buena voluntad y de la

mejor manera posible.

Hacer las observaciones, reclamos y solicitudes a que haya lugar por

conducto del respectivo superior y de manera fundada comedida y

respetuosa.

Ser verídico en todo caso.

Recibir y aceptar las órdenes, instrucciones y correcciones relacionadas

con el trabajo, el orden y la conducta en general, con su verdadera

intención que es en todo caso la de encaminar y perfeccionar los

esfuerzos en provecho propio y de la empresa en general.

Observar rigurosamente las medidas y precauciones que le indique su

respectivo jefe para el manejo de los instrumentos de trabajo.

Permanecer durante la jornada de trabajo en el sitio o lugar en donde debe

desempeñar sus labores.


49

SE PROHÍBE AL TRABAJADOR:

Sustraer del establecimiento los útiles de trabajo, las materias primas o

productos elaborados sin permiso de la empresa.

Presentarse al trabajo en estado de embriaguez o bajo la influencia de

narcótico o de drogas enervantes.

Conservar armas de cualquier clase en el sitio de trabajo.

Igualmente cada compañía debe tender al mejoramiento continuo de su

capital de trabajo, para lo cual se ha diseñado una estrategia de fortalecimiento y

afianzamiento de los valores corporativos y sociales con el fin de que la calidad y

el crecimiento continuo de nuestro personal marque la diferencia ante la

competencia y nos permita administrativamente tener control y mayores

utilidades en tiempo y dinero.

Es así como se ha diseñado el siguiente cronograma de capacitaciones

para los empleados de la compañía, las cuales se realizaran el primer lunes de

cada mes durante un el primer ano, y se reforzaran periódicamente con aquellos

empleados que ingresen nuevos a la compañía para mantener niveles óptimos de

rendimiento.

El cronograma es el siguiente:

1. Conocimiento de la Constitución Nacional

2. Introducción al reglamento interno de trabajo


50

3. Normas de Urbanidad

4. Etiqueta y glamur

5. Servicio al Cliente 1

6. Servicio al Cliente 2

7. Charla motivacional “como un águila”

8. Reforzando el reglamento interno

9. Normas de seguridad

10. Capacitación sobre actualidad en normas de Transito

11. Salud Ocupacional

12. Clausura.

5.3.2. CONTROLES CORRECTIVOS

Son mecanismos que tienen la intención de reducir errores o eliminar

comportamientos o resultados indeseables y de ese modo lograr conformidad con

las regulaciones y estándares de la organización.

El establecimiento de medidas correctivas da lugar a la retroalimentación;

es aquí en donde se encuentra la relación más estrecha entre la planeación y el

control.

INDICADORES DE GESTIÓN:

Hacer comparativos de ventas

Hacer un análisis de la rentabilidad y de la productividad

Productividad en ventas Ventas/CMV


51

Margen bruto de utilidad = Precio de venta – CMV

Índice de participación del mercado = Participación lograda v.s. la

participación presupuestada

Índice de crecimiento en ventas= Total de las ventas realizadas / total de

las ventas presupuestadas

Índice de reclamos clientes externos = total de reclamos recibidos/total de

reclamos del periodo anterior

Cantidad de quejas

¿Cuál es la imagen que nuestros clientes tienen de nuestros servicios?


52

5.4. GESTION HUMANA

Se describe el perfil requerido para el cargo del Gerente.

Tabla 8 Gerente General

NOMBRE DEL CARGO Gerente General

SECCIÓN Toda la empresa

JEFE INMEDIATO Junta Directiva

MISIÓN DEL CARGO O

PROPÓSITO

Planear, verificar, ejecutar, organizar, dirigir y controlar

la empresa en general.

RESPONSABILIDAD Sistema gerencial y estratégico

RESULTADO ESPERADO Despliegue, conocimiento e implementación y control

del direccionamiento estratégico de la empresa

Cumplir con los objetivos del direccionamiento de la

empresa

Representar la empresa ante los entes de control interno

y externo.

Cumplir los resultados de las metas financieras.

Implementar el plan estratégico

Vigilar por el adecuado funcionamiento de la empresa.

REPORTES A ENTREGAR Mensualmente entregará un Informe de gestión a los

socios de la empresa.

RETOS DEL CARGO Cumplimiento del presupuesto de ventas, costos, gastos

y utilidades

FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional administración de empresas o afines.

EXPERIENCIA Mínima de 2 años en cargos directivos administrativos

HABILIDADES Office intermedio

OBSERVACIONES Buenas relaciones interpersonales, creatividad y

capacidad para tomar decisiones.

COMPETENCIAS

REQUERIDAS

Análisis, Evaluación y Solución de Problemas, liderazgo

estratégico, orientación de servicio al cliente, trabajo en

equipo, orientación a resultados

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES

Aprendizaje continuo, liderar a otros, perspectivas

diversas, variedad en las tareas

ACTIVIDADES ESPECÍFICAS


53

Tabla 9 Gerente Comercial

NOMBRE DEL CARGO Gerente Comercial

SECCIÓN Mercadeo y ventas

JEFE INMEDIATO Gerente General

MISIÓN DEL CARGO O PROPÓSITO Planear, verificar, ejecutar, organizar, dirigir y controlar las

actividades encaminadas a promover la compañía y consecución

de clientes. Generar ingresos para la compañía desde el área de

mercadeo.


RESULTADO ESPERADO Posicionar a S & S ADMITAX como la compañía administradora

de taxis más reconocida del sector y generar ingresos a la

compañía

Visitar clientes de la compañía y clientes potenciales.

Analizar y presentar informes de la competencia.

Posicionamiento de marca dentro del sector transporte.

Diseñar estrategias que permitan generar ingresos para la

compañía.

Coordinar las labores del personal a cargo.


aplicar el plan estratégico

Velar por el adecuado funcionamiento del área comercial.

REPORTES A ENTREGAR Mensualmente entregará un Informe de gestión al gerente

general.

RETOS DEL CARGO Cumplimiento del presupuesto de ventas, posicionamiento de la

marca.

FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional en mercadeo o áreas afines.

EXPERIENCIA Mínima de 2 años en cargos directivos administrativos o

mercadeo.

HABILIDADES Office intermedio, manejo de trámites legales y operación de los

organismos de transito, manejo de personal.

OBSERVACIONES Buenas relaciones interpersonales, creatividad y capacidad

para tomar decisiones.

COMPETENCIAS REQUERIDAS Análisis, Evaluación y Solución de Problemas, liderazgo

estratégico, orientación de servicio al cliente, trabajo en equipo,

orientación a resultados

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES

Aprendizaje continuo, liderar a otros, perspectivas diversas,

variedad en las tareas



54

Tabla 10 Gerente Financiero

NOMBRE DEL CARGO Gerente Financiero

SECCIÓN Área contable y financiera


MISIÓN DEL CARGO O

PROPÓSITO

Planear, verificar, ejecutar, organizar, dirigir y controlar todas

las ejecuciones financieras que deba realizar la

empresa,informes mensuales para los socios y propietarios

de vehículos, mantener al día la información contable, realizar

compras y pago a proveedores.


RESULTADO ESPERADO Control general del los estados de resultados, información

relevante para la toma de decisiones permanentemente,

datos contables claros y confiables.


empresa

Realizar compras y pago de proveedores

Manejo de personal a cargo

Aplicar el plan estratégico


REPORTES A ENTREGAR Mensualmente entregará un Informe de gestión al gerente

general.

RETOS DEL CARGO Mantener actualizada la información contable y financiera de

la empresa y los propietarios de los vehículos.

FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional en contaduría pública, finanzas o áreas afines.

EXPERIENCIA Mínima de 2 años.

HABILIDADES Manejo de software, manejo de personal,



COMPETENCIAS

REQUERIDAS

Análisis, Evaluación y Solución de Problemas, liderazgo

estratégico, orientación de servicio al cliente, trabajo en

equipo, orientación a resultados

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES

Aprendizaje continuo, liderar a otros, perspectivas diversas,




55

Tabla 11 Secretaria-Asistente

NOMBRE DEL CARGO Secretaria - Asistente

SECCIÓN Gerencia


MISIÓN DEL CARGO O

PROPÓSITO

Asistencia permanente a la gestión del gerente

general, manejo de agendas de cada gerencia,

informes mensuales, recepción de llamadas.


RESULTADO ESPERADO Despliegue, conocimiento e implementación y control

del direccionamiento estratégico de la empresa


empresa

Representar la empresa ante los entes de control

interno y externo.




REPORTES A ENTREGAR Mensualmente entregará un Informe de gestión a los

socios de la empresa.

RETOS DEL CARGO Cumplimiento del presupuesto de ventas, costos,

gastos y utilidades

FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional administración de empresas o afines.

EXPERIENCIA Mínima de 2 años en cargos directivos administrativos

HABILIDADES Office intermedio, manejo de trámites legales y

operación de los organismos de transito.



COMPETENCIAS REQUERIDAS Análisis, Evaluación y Solución de Problemas,

liderazgo estratégico, orientación de servicio al cliente,

trabajo en equipo, orientación a resultados

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES





56

Tabla 12 Jefe de Patios

NOMBRE DEL CARGO Jefe de Patios

SECCIÓN Patios

JEFE INMEDIATO Gerente Mercadeo

MISIÓN DEL CARGO O PROPÓSITO Organizar, dirigir y controlar el ingreso cada uno de los

taxis afiliados a la compañía, supervisar las reparaciones

mecánicas a las que sean sometidos cada uno de los

vehículos, controlar la compra de repuestos, recibir

liquidaciones, controlar planillas, despachar conductores.

RESPONSABILIDAD Apoyo a la gestión y control del parque automotor

RESULTADO ESPERADO Mantener en optimas condiciones el parque automotor

afiliado a la compañía y en cero la cartera

Cumplir con los objetivos de la empresa

Mantener organizada la flota de la empresa

Cumplir los resultados esperados desde la parte

contable y financiera.


Direccionar adecuadamente a cada uno de los

conductores.

REPORTES A ENTREGAR Diariamente entregara el informe detallado de los

vehículos que están laborando, cuales están en

reparaciones, en pico y placa y cuales operando con

personal supernumerario.

RETOS DEL CARGO Mantener la flota en excelentes condiciones mecánicas

para lograr un efectivo desempeño de la compañía

FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional en administración, mecánica automotriz.

EXPERIENCIA Mínima de 2 años

HABILIDADES Office intermedio, manejo de trámites legales y

operación de los organismos de transito, manejo de

personal y habilidades mecánicas en general.



COMPETENCIAS REQUERIDAS Solución de Problemas, liderazgo estratégico,

orientación de servicio al cliente, trabajo en equipo,

orientación a resultados y carácter.

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES

Aprendizaje continuo, liderar a otros, manejo de

situaciones complejas para crecimiento personal,




57

Tabla 13 Contador Público

NOMBRE DEL CARGO Contador Publico


JEFE INMEDIATO Gerente Financiero

MISIÓN DEL CARGO O

PROPÓSITO

Mantener actualizados y en estricto orden las cuentas de

la empresa, pagar proveedores y realizar gestiones

bancarias. Firmas las declaraciones tributarias, expedir

certificaciones y controlar gastos.

RESPONSABILIDAD Sistema contable

RESULTADO ESPERADO Mantener al día los datos contables de la compañía para

los informes mensuales


empresa

Realizar compras y pago de proveedores

Control tributario de la compañía



REPORTES A ENTREGAR Semanalmente entregará un Informe de gestión al

gerente financiero.

RETOS DEL CARGO Mantener actualizada la información contable y financiera

de la empresa.

FORMACIÓN ACADÉMICA: Profesional en contaduría pública, finanzas o áreas

afines.

EXPERIENCIA Mínima de 2 años.

HABILIDADES Manejo de software,



COMPETENCIAS REQUERIDAS Análisis, Evaluación y Solución de Problemas, liderazgo

estratégico, trabajo en equipo, orientación a resultados

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES





58

Tabla 14 Auxiliar Contable

NOMBRE DEL CARGO Auxiliar Contable


JEFE INMEDIATO Contador (a)

MISIÓN DEL CARGO O

PROPÓSITO

Apoyo a la gestión del contador público de la

compañía, recopilación de información, manejo de

archivos y correspondencia, conciliación de

cuentas bancarias.

RESPONSABILIDAD Apoyo a la Gestión

RESULTADO ESPERADO Efectivo control y desempeño de la gestión de el

área contable de la compañía.

Cumplir con los objetivos del direccionamiento de

la empresa

Conciliar cuentas y pagos a proveedores

Manejo de archivo


Apoyo a la gestión del área financiera

REPORTES A ENTREGAR Diariamente entregará un Informe de gestión al

contador.

RETOS DEL CARGO Mantener actualizada la información contable de la

empresa y los reportes a los propietarios de los

vehículos.

FORMACIÓN ACADÉMICA: Auxiliar Contable

EXPERIENCIA Mínima de 1 año.

HABILIDADES Manejo de software, manejo de archivo,

OBSERVACIONES Buenas relaciones interpersonales y creatividad .

COMPETENCIAS

REQUERIDAS

Orientación de servicio al cliente, trabajo en equipo,

orientación a resultados.

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES

Aprendizaje continuo



59

Tabla 15 Supernumerario

NOMBRE DEL CARGO Supernumerario

SECCIÓN Área de Mercadeo

JEFE INMEDIATO Jefe de patios

MISIÓN DEL CARGO O

PROPÓSITO

Apoyo a las actividades del jefe de patios,

disponibilidad para realizar todo tipo de

actividades, conducir los vehículos que por falta

de personal sean necesarios para el normal

desarrollo de la misión de la empresa.

RESPONSABILIDAD Apoyo a la Gestión del jefe de patios

RESULTADO ESPERADO Actividad del 100 % de la flota de taxis de la

compañía.

Cumplir con los objetivos del direccionamiento

de la empresa

Conducción de vehículos

Tramites de transito y empresas, mensajería

Oficios varios

Apoyo a la gestión del área mercadeo

REPORTES A ENTREGAR Informe de los vehículos conducidos por ellos

diariamente, estado de los vehículos y

capacidad operativa de los mismos.

RETOS DEL CARGO Mantener al 100% la operación de los

vehículos.

FORMACIÓN ACADÉMICA: Bachiller Académico

EXPERIENCIA 3 anos en conducción de vehículos.

HABILIDADES Conocimiento de trámites en organismos de

transito y empresas de transporte

OBSERVACIONES Buenas relaciones interpersonales y

creatividad.

COMPETENCIAS

REQUERIDAS

Orientación de servicio al cliente, trabajo en

equipo, orientación a resultados,

conocimientos básicos en mecánica en

general.

COMPATIBILIDADES

MOTIVACIONALES

Aprendizaje continuo



60

5.4.1. CONTRATACION DE PERSONAL

Análisis de necesidades: La empresa necesita cubrir unos cargos

nuevos que surgen con base a la puesta en marcha de la iniciativa de negocios,

los perfiles identificados son aquellos que cumplirían con las operaciones

mínimas para poder llevar a la realidad empresa.

Proceso de reclutamiento: Este se realizara por medios web habilitados

actualmente como (Computrabajo, el empleo.com, trabajando.com y la pagina

web de la compañía) también se extenderá la convocatoria a los centros de

egresados de las Instituciones de Educación Superior y publicaciones en medios

tradicionales para las asesoras de venta directa.

Recepción de Candidatos: Los nuevos mecanismos de convocatoria

para los procesos de selección permiten realizar un filtro según las necesidades

requeridas en cada perfil.

Preselección: Ya contando con el filtro realizado, se realiza el proceso de

preselección de candidatos, son aquellos que con base a una revisión detallada

de sus hojas de vida pueden cumplir con los requerimientos básicos, pero que

además se inclinan a la experiencia requerida y razón social de la empresa. Son

aquellas personas que se pueden considerar constructivas al momento de llevar

a cabo el desarrollo de una nueva iniciativa de negocio.

Pruebas de Selección: Después de haber realizado el proceso de

preselección se procede a contactar telefónicamente a los candidatos más aptos,


61

comunicando una citación en las instalaciones de la empresa con el fin de dar a

conocer que nos encontramos interesados en que participe en el proceso y que

por tal razón de realizar unas pruebas psicotécnicas y de conocimientos con

relación al perfil del cargo al cual se postuló.

Entrevista: Las pruebas psicotécnicas y de conocimiento nos permiten

identificar que candidatos se encuentran en condiciones de vincularse al cargo

con el mejor cumplimiento de las funciones y competencias determinadas en el

perfil. Es por tal razón que se realiza un segundo contacto telefónico para

programar la entrevista con el Gerente General, es de allí donde se pueden

identificar mayores variables de personalidad y afinidad con la empresa.

Valoración y Decisiones: Estas se toman por parte del Gerente General

de la empresa según la interpretación de las pruebas y la entrevista.

Contratación: Este proceso se encuentra a cargo de la Gerencia General

al momento de poner en marcha el negocio, después será apoyado por la

Secretaria, es por tal razón que este debe ser el primer proceso a realizar. Esta

contratación se realizara bajo los contratos a término fijo e indefinido con todas

las prestaciones establecidas por la ley.

Incorporación: En la etapa de incorporación se desarrolla el plan de

capacitación y entrenamiento con relación a la empresa y funciones específicas.

Seguimiento: Los períodos de prueba serán de 2 meses a partir de la


62

fecha de contratación. Este se realizara con base al desempeño en los procesos

de capacitación y entrenamiento y demás funciones que desarrolle en ese

período.

Tabla 16 Presupuesto de Nomina

CARGO CANTIDAD

SALARIO SIN

PRESTACIONES

FACTOR

PRESTACIONAL

SALARIO CON

PRESTACIONES TOTAL

GERENTE GENERAL 1 2,302,632 1,197,368 3,500,000

SECRETARIA 1 526,316 273,684 800,000

GERENTE COMERCIAL 1 1,644,737 855,263 2,500,000

GERENTE FINANCIERO 1 1,644,737 855,263 2,500,000

JEFE DE PATIOS 1 1,184,211 615,789 1,800,000

CONTADOR 1 1,447,368 752,632 2,200,000

AUXILIAR CONTABLE 1 657,895 342,105 1,000,000

4 SUPER NUMERARIO 4 1,842,105 957,895 2,800,000

TOTAL POR MES 17,100,000

PRESUPUESTO DE NOMINA A CONTRATAR

5.4.2. SUBSISTEMA DE DESARROLLO

Evaluación en periodo de prueba:

Durante el periodo de prueba el empleado debe ser retroalimentado de sus

funciones o fortalezas, para que al momento de culminar su periodo de prueba el

empleado no se sorprenda por cualquier decisión que se tome desde la Gerencia,

bien sea la de continuar o no con su contrato de trabajo.

Entrenamiento en el Puesto de Trabajo: la planeación de las actividades a

llevar a cabo, se le entregan al nuevo colaborador en el manual de funciones y

en caso de no requerir instrucciones específicas el Gerente es el responsable

de esta actividad.


63

5.4.3. SUBSISTEMA DE MANTENIMIENTO

COMUNICACIÓN INTERNA:

La comunicación interna se desarrollará por escrito y no de forma verbal, el

conducto regular, por jerarquía funcional será:

Socios

Gerente General

Gerente Financiero

Gerente Comercial

S & S ADMITAX dará los elementos de protección personal a todos los

empleados de acuerdo con los riesgos ocupacionales a los que se vean

expuestos por su labor o ambiente de trabajo en el cual se desempeñen.

5.4.4. SUBSISTEMA DE CONTROL

En este subsistema se identifican los aspectos de mejoramiento que

fortalezcan el desempeño laboral de los empleados y/o su continuidad en la

empresa, a la vez que alimenta el ciclo de formación institucional.

Para ello se debe considerar lo siguiente:

Aspectos generales relacionados con el Reglamento Interno de Trabajo.

Políticas para llevar a cabo un proceso disciplinario dentro de la empresa.

Evaluación del desempeño y los respectivos planes de mejoramiento.


64

5.4.5. RETIRO

Para el retiro es importante considerar:

Vacaciones. Corresponden a quince (15) días hábiles consecutivos de

descanso remunerado por cada año de servicio. En caso de retiro, se pagará

proporcional por cualquier tiempo de trabajo y con cualquier modalidad

contractual.

Todos los contratos a término fijo inferior a un (1) año, los trabajadores

tendrán derecho al pago de vacaciones y prima de servicios en proporción al

tiempo laborado.

Las vacaciones no se pueden anticipar, para liquidarlas y pagarlas para

ello deben estar cumplidas.

Licencias remuneradas y no remuneradas. Solo las licencias de

maternidad y de fallecimiento contempladas en la constitución colombiana son

remuneradas.

Las licencias remuneradas que se conceden son: licencia por fallecimiento,

licencia por matrimonio y licencia de nacimiento.

Licencia por fallecimiento: esta se otorga máximo por cinco (5) hábiles.

Esta licencia debe demostrarla el trabajador mediante un documento expedido

por la autoridad competente, el palazo de entrega de dicho documento es

máximo de 30 días.

Licencia por nacimiento: El tiempo otorgado a esta licencia es el

establecido por la ley, la cual en el momento otorga 84 días de licencia a la


65

madre y ocho (8) días al padre siempre y cuando ambos sean cotizantes y los

dos laboren. En el caso de que solo el padre sea el cotizante, el padre tendría

cuatro (4) días de licencia siempre y cuando este lleve como cotizante en una

EPS como mínimo cien (100) semanas previas al reconocimiento de la licencia

remunerada de paternidad. Esta licencia solo opera para los hijos nacidos de la

cónyuge o compañera que tenga dos 2 años como mínimo de convivencia con el

padre.

Incapacidades: Todo colaborador que se incapacite debe traer la

respectiva incapacidad expedida por un médico certificado y de una institución

avalada para la prestación de servicios médicos.

Es muy importante tener presente el tipo de contrato de las personas y el

factor prestacional con el que se va pagar la nomina.

Los empleados se retiran de la empresa por renuncia, despido o muerte.

Los retiros con justa causa son los consagrados en código sustantivo de

trabajo y en el Reglamento Interno de Trabajo los cuales mediante el proceso

disciplinario llamado descargos permiten la culminación del contrato.


66

6. ESTUDIO SOCIAL, LEGAL Y AMBIENTAL

6.1. ESTUDIO LEGAL

6.1.1. TIPO DE SOCIEDAD

S & S ADMITAX, empresa dedicada a la administración de vehículos de

servicio público (Taxis), nacerá a la vida jurídica mediante la forma societaria

denominada en Colombia Sociedad Anónima Simplificada (S.A.S). Se escogió

este tipo de sociedad por ser una herramienta flexible y menos costosa para

hacer negocios, ya que nos sirve para crecer, con todas las posibilidades de

recibir capitales de inversionistas, además de la posibilidad de ampliar el objeto

societario sin que para ello se requiera una reforma estatutaria.

La ley 1258 que dio vida a esta tipología empresarial reza en sus tres

primeros artículos:

“La sociedad por acciones simplificada podrá constituirse por una o varias

personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto

de sus respectivos aportes. Salvo lo previsto en el artículo 42 de la presente ley,

el o los accionistas no serán responsables por las obligaciones laborales,

tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad”

Personalidad jurídica: “La sociedad por acciones simplificada, una vez

inscrita en el Registro Mercantil, formará una persona jurídica distinta de sus

accionistas.”

Naturaleza jurídica:”La sociedad por acciones simplificada es una sociedad de


67

capitales cuya naturaleza será siempre comercial, independientemente de las

actividades previstas en su objeto social. Para efectos tributarios, la sociedad por

acciones simplificada se regirá por las reglas aplicables a las sociedades

anónimas.”

Nuestra empresa será conformada por 2 socios quienes responderán

hasta el monto de sus aportes y serán Santiago Montoya, especialista en

Gerencia y Sergio Correa, especialista en Gerencia Financiera.

La sociedad por acciones simplificada, una vez inscrita en el Registro

Mercantil, formará una persona jurídica distinta de sus accionistas

La sociedad por acciones simplificada se creará mediante contrato o acto

unilateral que conste en documento privado, inscrito en el Registro Mercantil de la

Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio

principal, en el cual se expresará cuando menos lo siguiente:

1º. Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas

2º. Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las palabras

“sociedad por acciones simplificada'; o de las letras S.A.S.;

3º. El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se

establezcan en el mismo acto de constitución;

4º. El término de duración, si éste no fuere indefinido. Si nada se expresa en el

acto de constitución, se entenderá que la sociedad se ha constituido por término

indefinido.

5º. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos que

se exprese que la sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial o civil,


68

lícita. Si nada se expresa en el acto de constitución, se entenderá que la

sociedad podrá realizar cualquier actividad lícita.

6º. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de

las acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas

deberán pagarse;

7º. La forma de administración y el nombre, documento de identidad y facultades

de sus administradores. En todo caso, deberá de-signarse cuando menos un

representante legal.

El documento de constitución será objeto de autenticación de manera

previa a la inscripción en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio, por

quienes participen en su suscripción.

La representación legal de la sociedad por acciones simplificada estará a

cargo de una persona natural o jurídica, en este caso por SANTIAGO

MONTOYA, designado en la forma prevista en los estatutos.

A falta de estipulaciones, se entenderá que el representante legal podrá

celebrar o ejecutar todos los actos y contratos comprendidos en el objeto social o

que se relacionen directamente con la existencia y el funcionamiento de la

sociedad.

A falta de previsión estatutaria frente a la designación del representante

legal, su elección le corresponderá a la asamblea o accionista único.

El monto de los aportes será de $40´000.000 por cada socio, lo que

significa un aporte inicial de $80´000.000 y una financiación de 44´570.000


69

Según lo expuesto anteriormente, manifestamos algunas de las ventajas

de las sociedades por acciones simplificadas y los motivos que fundamentan

nuestra elección:

Ahorro de tiempo y dinero en la constitución de la empresa y reforma de

los estatutos dado que se puede realizar a través de un documento

privado.

Existe una limitación de la responsabilidad sin tener que acudir a la

estructura de la sociedad anónima: por ejemplo, la SAS no obliga al

empresario a crear ciertos órganos, como la junta directiva, o a cumplir con

otros requisitos, como la pluralidad de socios.

El modelo da libertad para crear diversas clases y series de acciones,

como son las acciones ordinarias; con dividendo preferencial y sin derecho

a voto; con voto múltiple; privilegiadas; con dividendo fijo; o con acciones

de pago. De este modo, podríamos aumentar las posibilidades de acceder

a capital a través de los socios de la empresa.

Una sociedad anónima simplificada es más fácil de gobernar, en la medida

en que permiten los acuerdos de accionistas sobre cualquier asunto lícito.

El pago de los aportes de los socios de la compañía puede diferirse hasta

por un plazo máximo de dos años y no se exige una cuota o porcentaje

mínimo para iniciar.


70

Tabla 17 Constitución de la Empresa.

RAZÓN SOCIAL S & S ADMITAX S.A.S

OBJETO SOCIAL

Empresa dedicada a la administración de

vehículos de servicio público (Taxis),

complementarios entre otras actividades.

Nº DE SOCIOS Dos (2)

FORMA DE

CONSTITUCIÓN

Documento privado autenticado

DURACIÓN Indefinida

CAPITALDividido en cuotas de igual valor, pagaderas al

momento de la constitución de la sociedad

ADMINISTRACIÓN Estará a cargo del representante legal

RESPONSABILIDADCada socio responde hasta por el valor de su

aporte.

DISOLUCIÓNCausales enmarcadas en el art.34 de la Ley

1258 de 2008.

6.2. ESTUDIO SOCIAL

6.2.1. IMPACTO SOCIAL

Al tomar la decisión de crear S & S ADMITAX, se generarán inicialmente

cuatro (7) nuevos empleos.

Además, de llevar a la práctica una de las enseñanzas de la institución:

ser empresarios y crear una fuente de ingresos demostrando que de alguna

manera no sólo los que tienen poder económico están en capacidad de hacer

empresa, replantear la idea que se tiene de que la creación de una empresa es

algo imposible y muy lejano y del pensamiento pesimista de que no puede dar

resultado.


71

6.2.2. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL.

La responsabilidad social empresarial no es propia de la gran empresa,

también las micros y las pymes pueden llevarla a cabo, por esta razón en S&S

ADMITAX se tendrá en consideración lo siguiente:

La responsabilidad social de la empresa es una combinación de aspectos

legales, éticos, morales y ambientales, y es una decisión voluntaria, no

impuesta, aunque exista cierta normatividad frente al tema.

La responsabilidad social de la empresa abarca aspectos internos y

externos, los que se han sido objeto de tratado por expertos en el tema,

los primeros orientados a los colaboradores o el equipo de trabajo, sus

asociados y los segundos, los externos a clientes, proveedores, familia de

los trabajadores, la vecindad y el entorno social, entre estos el medio

ambiente.

Formación de los trabajadores.

Trabajar bajo las premisas del gana – gana con los clientes y proveedores.

Promover los espacios para el diálogo con los empleados

Ser flexibles en la concesión de permisos especiales para estudio, salud y

asuntos familiares.

Ofrecer igualdad de condiciones a los empleados de acuerdo al cargo y la

capacidad de cada persona.

Ser honesto en los negocios, actuar de manera transparente y como

valores fundamentales se deben considerar la responsabilidad, el respeto,

el servicio, la calidad y la diligencia.

http://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/lacali/lacali.shtml#influencia

http://www.monografias.com/trabajos15/medio-ambiente-venezuela/medio-ambiente-venezuela.shtml


72

6.3. ESTUDIO AMBIENTAL

6.3.1. IMPACTO AMBIENTAL

Desde el inicio de la era industrial hasta hace pocos años, las sociedades

creían a ciegas en la doctrina del crecimiento económico exponencial, que se

basaba en las posibilidades ilimitadas de la Tierra para sustentar el crecimiento

económico.

Pero hoy sabemos que nuestro planeta no es capaz de soportar

indefinidamente el actual orden económico internacional, que los recursos

naturales no son bienes ilimitados y que los residuos sólidos, líquidos o gaseosos

de nuestro sistema de vida conllevan un grave riesgo para la salud del planeta,

incluido lógicamente el hombre.

La actuación negativa sobre el medio ambiente que ha caracterizado a los

sistemas productivos, se ha ejercido desde diferentes niveles, por ejemplo:

1. Sobreutilización de recursos naturales no renovables.

2. Emisión de residuos no degradables al ambiente.

3. Destrucción de espacios naturales

4. Destrucción acelerada de especies animales y vegetales.

Desde la década de 1970 se acelero la conciencia ecológica y la sociedad

comenzó a entender que el origen de los problemas ambientales se encontraba

en las estructuras económicas y productivas de la economía y dado que los

http://ads.us.e-planning.net/ei/3/29e9/cfa010f10016a577?rnd=0.1280007159905519&pb=57b7fd5dc3b6657c&fi=bef4557c5a467d56&kw=sociedades

http://ads.us.e-planning.net/ei/3/29e9/cfa010f10016a577?rnd=0.08232700479231303&pb=29f292a53d7095b5&fi=bef4557c5a467d56&kw=internacional

http://ads.us.e-planning.net/ei/3/29e9/cfa010f10016a577?rnd=0.08264346316233661&pb=b9684c1b5beedb26&fi=bef4557c5a467d56&kw=bienes

http://ads.us.e-planning.net/ei/3/29e9/cfa010f10016a577?rnd=0.23994368532305138&pb=01dabdaa3039faea&fi=bef4557c5a467d56&kw=sociedad


73

principales problemas que aquejan al medio ambiente tienen su origen en los

procesos productivos mal planificados y gestionados, es precisamente mediante

la transformación de tales sistemas como se podía acceder a una mejora integral

del medio ambiente.

S & S ADMITAX tiene un bajo impacto ambiental ya que es una compañía

de servicios, lo que sí está plenamente identificado es que los vehículos que son

administrados por S & S ADMITAX circulan diariamente por toda el área

metropolitana y generan gas carbónico, para contrarrestar este impacto se ha

diseñado todo un protocolo de mantenimiento permanente para cada uno de los

vehículos que pertenecen a S & S ADMITAX lo que contribuye a mantener los

vehículos en perfecto estado, permitiendo que los vehículos operen con la menor

cantidad de gasolina, desgastando lo menos posible el motor, manteniendo por

más tiempo la vida útil de las llantas, emitiendo la menor cantidad de gases

contaminante y alargando por más tiempo la vida útil del vehículo lo que evitara la

entrada de mas vehículos al parque automotor de nuestra ciudad.

6.4. DEFINICION DE RIESGOS

Un riesgo es aquel peligro que tienen las empresas de que se produzca un

hecho cuya ocurrencia afecte las situaciones futuras de cumplimiento de

objetivos que frente a un evento afecte la posibilidad del logro de los mismos.


74

Tabla 18 Grupo de Riesgos

GRUPO RIESGO

Nº 1 - ENTORNO DEL NEGOCIO

Factores externos e independientes de la

gestión de las empresas que influyen directa

o indirectamente en el logro de sus objetivos

y estrategias.

Nº 2 – OPERACIONES

Riesgo que ocasiona una pérdida o costo de

oportunidad en la empresa debido a

operaciones no procesadas de forma

oportuna y adecuada o a ineficiencias en los

procedimientos o en la asignación de los

recursos.

Nº 3 – INFORMACIÓN

Riesgo de que se produzca una pérdida o

costo de oportunidad debido a una

inadecuada o incorrecta utilización de la

información que dispone la empresa, ya sea

porque no está completa y/o porque no es

oportuna.

Nº 4 – FINANCIERO

Riesgo de no conseguir la financiación

adecuada y oportuna para realizar las

inversiones y el flujo de caja necesario para

lograr sus objetivos estratégicos.


75

Tabla 19 Riesgos de S&S ADMITAX

GRUPO

DE

RIESGO

FACTOR

DE RIESGO

FUENTE

GENERADORA

DEL RIESGO

CONSECUENCIA

O EFECTO MAS

PROBABLE

GRADO DE

PELIGROSIDAD

METODOS DE

CONTROL

NECESARIOS

PRIORIDAD

Grupo 2 Comercial

Falta de eficiencia y

efectividad en las

visitas de captación

de clientes

Ausencia de clientes

Medio

Planillas de

control y

verificación de

visitas

Alta

Grupo 2Personal y

FísicoErgonomía

Lesiones en la

muñeca, hombro, en

la columna, en la

espalda

Bajo

Elementos de

protección

personalAlta

Demasiada

información

equivocada

Pérdida de tiempo

No se utiliza la

información para la

toma de decisiones

Aumento de costos

Los subordinados

suprimen

información

importante

La información es

muy dispersa, no es

escrita, se hace

verbal

La información se

recoge pero no se

transmite

adecuadamente

Calidad y monto del

endeudamiento

Incumplimiento en

los pagos

Créditos

Flujo de caja Iliquidez

Ingresos.

Estado

resultados e

informes

financieros

Grupo 4 Financiero MediaMedio

Grupo 3 Información Medio Alta

Mayor riesgo e

incertidumbre en la

toma de decisiones

Sensibilización al

personal de la

importancia de la

información.

Capacitación.

Hardware,

software.

Sistemas de

información


76

7. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

El estudio económico permite recopilar la información conceptual y teórica

del Plan de Empresa en el análisis del entorno, plan de mercadeo, operativo,

administrativo, legal, social y ambiental para establecer las necesidades de

recursos financieros para poner en marcha el proyecto. Igualmente permite

conocer las proyecciones de ingreso para la empresa, en un horizonte de tiempo

que permita medir la viabilidad del proyecto, así como el análisis financiero de los

resultados.

7.1. SUPUESTOS ECONOMÓMICOS

Para iniciar se deben considerar las variables económicas que afectaran al

proyecto, para el proyecto evaluado en el plan de empresa, las proyecciones son

las siguientes4:

Tabla 20 IPC, Re/Devaluación, Tasa de Interés y PIB proyectados

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

IPC 3.6% 3.8% 3.7% 3.6% 3.5%

Re / Devaluación -4.1% 3.3% -4.3% -5.1% -3.6%

Tasa de interés 4.6% 5.2% 5.4% 5.0% 5.0%

PIB Sector Transporte 4.2% 5.7% 3.9% 3.9% 3.9%

4http://www.grupobancolombia.com/home/saladeprensa/noticias/2010/pdf/informeProyecciones2010-

2016.pdf. DANE, Fondo Monetario Internacional y LaNota http://lanota.com/index.php/Variacion-PIB.html

http://www.grupobancolombia.com/home/saladeprensa/noticias/2010/pdf/informeProyecciones2010-2016.pdf



77

7.2. FLUJO DE INVERSIONES

Cuando se inicia un proyecto empresarial, se deben considerar las

inversiones en las cuales se van a incurrir para la realización del mismo. Las

inversiones están representados en activos y capital de trabajo.

Se estima un capital de trabajo por recursos en efectivo para un mes

mientras la empresa comienza a generar sus primeros flujos de caja netos.

Las inversiones para el proyecto están representadas en:

Tabla 21 Flujo de Inversiones

Valor total

del activo

Años de

vida útil

Depreciación

y amortización

4 Escritorios de Vidrio 3,500,000 5 1,340,000

4 Archivadores 1,500,000

4 Sillas Escritorio 1,200,000

Planta Telefonica 500,000

SUBTOTAL 6,700,000 1,340,000

Oficina 80,000,000 20 4,000,000

SUBTOTAL 80,000,000 4,000,000

4 Portatiles 5,200,000 3 3,433,333

3 Computadores de Mesa 4,000,000

2 Impresoras 1,100,000

SUBTOTAL 10,300,000 3,433,333

Licencias 3,500,000 3 1,166,667

SUBTOTAL 3,500,000 1,166,667

TOTALES 100,500,000 9,940,000

Capital de trabajo 24,683,547 20%

Inventarios 0

TOTAL INVERSIÓN INICIAL 125,183,547

S & S ADMITAX S.A.S

EDIFICACIONES

SOFTWARE

INVERSIÓN ACTIVOS

MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

EQUIPO DE COMPUTO


78

La inversión total equivale a $125.183.547 de los cuales el 20%

corresponde a capital de trabajo para un total en pesos de $24.683.547 y el resto

en activos fijos necesarios para la operación, los cuales se deprecian y/o

amortizan en la vida útil del proyecto.

7.3. FLUJO DE EGRESOS

Los egresos del proyecto S&S ADMITAX están representados por los

costos fijos, además de los gastos operativos y gastos financieros. Los costos

fijos del proyecto para el primer año son de ($14.400.00) hasta ($16.604.263)

para el año 2016 y gastos operativos de ($291.742.560) y gastos financieros de

($8.725.123) al momento de la puesta en marcha para el primer año; se proyecta

que para el 1er año que se tendrán unos egresos de ($314.867.683), donde se

refleja que la participación de los gastos administrativos es del 93% y gastos

financieros del 3% y el crecimiento anual de los costos y gastos está

representado en el 2% para el primer, 3% segundo y quinto año.


79

Tabla 22 Costos del Servicio y Gastos de administración.

2012 2013 2014 2015 2016

Costos fijos 14,400,000 14,947,200 15,492,773 16,042,766 16,604,263

Pagina en Internet 14,400,000 14,947,200 15,492,773 16,042,766 16,604,263

TOTAL COSTOS 14,400,000 14,947,200 15,492,773 16,042,766 16,604,263

Gastos operativos 291,742,560 299,706,576 310,483,253 316,702,519 327,759,622

Predial 1,440,000 1,494,720 1,549,277 1,604,277 1,660,426

Servicios Publicos 13,200,000 13,701,600 14,201,708 14,705,869 15,220,574

Mantto de computacion y

oficina 3,840,000 3,985,920 4,131,406 4,278,071 4,427,803

Utiles de Oficina 4,800,000 4,982,400 5,164,258 5,347,589 5,534,754

Telefonia Movil 6,360,000 6,601,680 6,842,641 7,085,555 7,333,550

Volantes 4,800,000 0 0 0 0

Publicaciones por Radio y T.V 40,800,000 42,350,400 43,896,190 45,454,504 47,045,412

Gastos de Constitucion 1,000,000 0 0 0 0

Gasto por depreciación 8,773,333 8,773,333 8,773,333 5,340,000 5,340,000

Gasto por amortización 1,166,667 1,166,667 1,166,667 0 0

Gasto por impuestos 362,560 3,652,256 3,985,761 4,277,235 4,586,354

Gasto por salarios 205,200,000 212,997,600 220,772,012 228,609,419 236,610,748

Gastos financieros 8,725,123 7,424,381 5,830,971 3,879,045 1,487,935

TOTAL GASTOS 300,467,683 307,130,956 316,314,225 320,581,564 329,247,557

TOTAL EGRESOS 314,867,683 322,078,156 331,806,998 336,624,330 345,851,820

EGRESOS

S & S ADMITAX S.A.S

7.4. AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES

Las inversiones realizadas en activos y en diferidos, están sujetos al

comportamiento contable de depreciación y amortización respectivamente, estos

se deben relacionar en el estudio financiero, ya que afectan los estados

financieros en general. Para facilitar el cálculo se utiliza el método de línea recta.

Los valores por depreciación y amortización anual se pueden observar en

la siguiente tabla:


80

Tabla 23 Depreciación anual

CONCEPTOValor total

del activo

Años de

vida útil

Valor de

salvamento

Depreciación y

amortización

4 Escritorios de Vidrio 3,500,000 5 0 700,000

4 Archivadores 1,500,000 5 0 300,000

4 Sillas Escritorio 1,200,000 5 0 240,000

Planta Telefonica 500,000 5 0 100,000

Oficina 80,000,000 20 0 4,000,000

4 Portátiles 5,200,000 3 0 1,733,333

3 Computadores de Mesa 4,000,000 3 0 1,333,333

2 Impresoras 1,100,000 3 0 366,667

Licencias 3,500,000 3 0 1,166,667

7.5. FLUJO DE INGRESOS

Tal y como se planteó en la proyección de ventas, el flujo de ingresos

espera ser obtenido a partir del cumplimiento de los parámetros y metas

establecidas por el servicio administrativo de vehículos.

Para el año 2012 se cuenta con unos ingresos operativos de

($330.000.000), presentando un crecimiento anual hasta alcanzar para el quinto

año un valor de ($459.966.980). Esta estimación se realiza sin dejar atrás que

hay que evaluar también los efectos de la competencia y los nuevos servicios, así

como las nuevas inversiones.

Se tiene establecido el pago a los propietarios a 30 días para financiar la

operación y la cartera se establece un plazo de 15 días aunque en lo posible se

busca que la liquidación de los conductores sea diaria.


81

Tabla 24 Proyección de ingresos

2012 2013 2014 2015 2016

Administracion del Vehiculo 330,000,000 362,064,780 389,916,070 419,504,656 451,120,625

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 330,000,000 362,064,780 389,916,070 419,504,656 451,120,625

Ingresos financieros 0 1,461,239 3,360,057 5,754,838 8,846,355

TOTAL INGRESOS 330,000,000 363,526,019 393,276,127 425,259,495 459,966,980

INGRESOS

S & S ADMITAX S.A.S

7.6. FUENTES DE FINANCIACIÓN Y SERVICIO DE LA DEUDA

Toda actividad económica que se inicie debe tener un esquema de

financiamiento, es decir, aquello aportado por los socios, los recursos

provenientes por préstamos bancarios, o la combinación de ambos son las

formas más utilizadas para la financiación de la nueva empresa.

Algunas de las condiciones que se deben considerar para la calidad y

cantidad de los montos de financiación, están relacionadas con la cantidad de

socios, el entorno económico y el entorno del mercado.

Para el proyecto se decide una inversión por parte de los socios de

($80.000.000) y una financiación por parte de los bancos de ($45.183.547) con

una tasa de interés proyectado del crédito del 23% y a una tasa esperada por el

inversionista del 18%. El total de inversión inicial del proyecto es de

($125.183.547).


82

Tabla 25 Plan de Amortización

VALOR PRESTAMO 45,183,547

PLAZO 60

TASA 1.71%

CUOTA MES 1,208,850

CUOTA INTERES CAPITAL

año 1 8,725,123 5,781,077

Año 2 7,424,381 7,081,820

Año 3 5,830,971 8,675,229

Año 4 3,879,045 10,627,155

Año 5 1,487,935 13,018,265

S & S ADMITAX S.A.S

PLAN DE AMORTIZACIÓN

El plan de amortización permite una mejor planificación de tesorería, en el

sentido que no se han de hacer pagos de grandes cantidades y a cada término

parcial de la operación sino que se amortiza la operación de forma gradual

mediante cuotas fijas pagadas al final de cada uno de los períodos que se hayan

escogido.

7.7. ESTADO DE RESULTADOS

Muestra los beneficios o pérdidas de una empresa al final de un periodo

determinado, permitiendo conocer de manera detallada y ordenada el resultado

económico del mismo. Está representado por cuentas que son de ingresos,

costos y gastos que se liquidan en el periodo que se está analizando, teniendo en

cuenta intereses e impuestos del periodo, así como las amortizaciones.


83

Tabla 26 Estado de Resultados

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016

Ventas 330,000,000 362,064,780 389,916,070 419,504,656 451,120,625

Costos 14,400,000 14,947,200 15,492,773 16,042,766 16,604,263

Utilidad Bruta 315,600,000 347,117,580 374,423,297 403,461,890 434,516,361


Utilidad antes impuestos e

intereses 23,857,440 47,411,004 63,940,044 86,759,371 106,756,739


Ingresos financieros 0 1,461,239 3,360,057 5,754,838 8,846,355

Utilidad antes de impuestos 15,132,317 41,447,863 61,469,129 88,635,165 114,115,160

Impuestos 4,993,665 13,677,795 20,284,813 29,249,604 37,658,003

Utilidad neta 10,138,652 27,770,068 41,184,317 59,385,560 76,457,157

ESTADO DE RESULTADOS

S & S ADMITAX S.A.S

Para el primer año se observa unas ventas de $330.000.000 y una utilidad

neta de $10.138.652 y para el año 2.016 se tienen proyectado unas ventas de

$451.120.625 y una utilidad de $76.457.157 según estas ventas y utilidades

proyectadas vemos que es viable el proyecto de S&S ADMITAX.

7.8. CAPITAL DE TRABAJO

Son los recursos necesarios que se requieren en el corto plazo, para la

operación de la empresa durante un ciclo productivo. El capital de trabajo se

origina por la diferencia entre el momento definido como pago a proveedores de

bienes y servicios y el de recuperación de las ventas. Es recomendable hacer el

cálculo para cada periodo de proyección, Se puede ver como el resultado de los


84

activos corrientes menos los pasivos corrientes. En S & S ADMITAX el capital de

trabajo inicial será de $24.683.547 equivalente a un mes de desembolsos para la

operación y un saldo mínimo en caja de $1.000.000.

Con esta información se logra un capital de trabajo en cada período

creciente, representado en inversiones temporales por los excedentes de

tesorería y distribuido en la manera como se presentan en la siguiente

información:

Tabla 27 Capital de Trabajo

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Activos corrientes

Disponible 24,683,547 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

Inversiones temporales 29,224,786 67,201,133 115,096,768 176,927,106 252,797,064

Deudores (cuentas por cobrar) 13,750,000 15,086,033 16,246,503 17,479,361 18,796,693

Inventarios 0 0 0 0 0 0

Otros activos

Total activo corriente 24,683,547 43,974,786 83,287,165 132,343,271 195,406,467 272,593,757

89%

7% 22% 24% 28% 28%

Pasivos corrientes

Proveedores 0 0 0 0 0 0

Impuesto por pagar 4,993,665 13,677,795 20,284,813 29,249,604 37,658,003

Obligaciones financieras

corrientes 5,781,077 7,081,820 8,675,229 10,627,155 13,018,265 0

Total pasivos corrientes 5,781,077 12,075,484 22,353,024 30,911,968 42,267,870 37,658,003

7.9. BALANCE GENERAL

Es el estado financiero que muestra a una fecha determinada la situación

de la empresa, para lo cual se proyecta el balance durante los cinco años en que

se evalúa el proyecto. Aparecen las cuentas principales, con el fin de facilitar los

cálculos. El balance se debe interpretar según los datos obtenidos en el mismo,


85

debido a que muestra lo que la empresa tiene (activos) y como lo ha financiado

(pasivo y patrimonio).

Tabla 28 Balance general

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Activos corrientes

Disponible 24,683,547 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

Inversiones temporales 29,224,786 67,201,133 115,096,768 176,927,106 252,797,064

Deudores (cuentas por cobrar) 13,750,000 15,086,033 16,246,503 17,479,361 18,796,693

Inventarios 0 0 0 0 0 0

Otros activos

Total activo corriente 24,683,547 43,974,786 83,287,165 132,343,271 195,406,467 272,593,757

89%

Activos de largo plazo

Muebles y enseres 6,700,000 6,700,000 6,700,000 6,700,000 6,700,000 6,700,000

Maquinaria y equipo 0 0 0 0 0 0

Vehículos 0 0 0 0 0 0

Terrenos 0 0 0 0 0 0

Edificaciones 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000

Equipo de computación 10,300,000 10,300,000 10,300,000 10,300,000 10,300,000 10,300,000

Depreciación acumulada 0 (8,773,333) (17,546,667) (26,320,000) (31,660,000) (37,000,000)

Software e intangibles 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

Amortización acumulada 0 (1,166,667) (2,333,333) (3,500,000) (3,500,000) (3,500,000)

Total activos no corrientes 100,500,000 90,560,000 80,620,000 70,680,000 65,340,000 60,000,000

Total activos 125,183,547 134,534,786 163,907,165 203,023,271 260,746,467 332,593,757

7% 22% 24% 28% 28%

Pasivos corrientes

Proveedores 0 0 0 0 0 0

Impuesto por pagar 4,993,665 13,677,795 20,284,813 29,249,604 37,658,003

Obligaciones financieras

corrientes 5,781,077 7,081,820 8,675,229 10,627,155 13,018,265 0

Total pasivos corrientes 5,781,077 12,075,484 22,353,024 30,911,968 42,267,870 37,658,003

Pasivos no corrientes

Obligaciones financieras no

corrientes 39,402,469 32,320,650 23,645,421 13,018,265 0 0

Total pasivos no corrientes 39,402,469 32,320,650 23,645,421 13,018,265 0 0

Total pasivos 45,183,547 44,396,134 45,998,445 43,930,234 42,267,870 37,658,003

4% -4% -4% -11%

Patrimonio

Capital 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000

Reserva Legal 0 0 1,013,865 3,790,872 7,909,304 13,847,860

Utilidades retenidas 0 0 9,124,787 34,117,848 71,183,733 124,630,738

Utilidad del periodo 0 10,138,652 27,770,068 41,184,317 59,385,560 76,457,157

Total patrimonio 80,000,000 90,138,652 117,908,721 159,093,037 218,478,597 294,935,754

13% 31% 35% 37% 35%

Total pasivo y patrimonio 125,183,547 134,534,786 163,907,165 203,023,271 260,746,467 332,593,757

BALANCE GENERAL

Para el año 2011 se espera un total de activo corriente de $43.974.786 y el

total de activos no corrientes de $90.560.000. Un total de pasivos de $44.396.134

un patrimonio de $90.138.652. Se observa como los activos no corrientes son

superiores al corriente, esto disminuye los activos de la operación, también se

observa como los activos fijos son financiados con los pasivos corrientes del

negocio.


86

7.10. FLUJO DE CAJA Y EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

El flujo de caja nos permite evidenciar que este es un proyecto de cuyos

ingresos traídos a valor presente neto teniendo una inversión inicial del proyecto

de ($125.183.547) arroja una TIR del 26,12%.

La VNP representa la suma presente de la inversión inicial más los

ingresos netos presentes y futuros del proyecto, para calcularlo se descuentan

los flujos de caja al costo de capital (CK) para la empresa, obteniendo un valor de

$36.545.077 ya que el rendimiento del negocio es superior al costo de capital.

Frente al inversionista, una vez descontada la reposición de capital de

trabajo, la TIR es del 29,54% superando las expectativas del TMRR del 18%

esperada por el inversionista.

Tabla 29 Flujo de caja.

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016

Ventas 330,000,000 362,064,780 389,916,070 419,504,656 451,120,625

Costos 14,400,000 14,947,200 15,492,773 16,042,766 16,604,263


Utilidad operativa 23,857,440 47,411,004 63,940,044 86,759,371 106,756,739

Impuesto de renta operativo 7,872,955 15,645,631 21,100,214 28,630,592 35,229,724

Beneficio fiscal financiero -2,879,291 -1,967,837 -815,402 619,012 2,428,279

Utilidad operativa despues de impuestos 18,863,775 33,733,210 43,655,231 57,509,767 69,098,736

Depreciación y amortización 9,940,000 9,940,000 9,940,000 5,340,000 5,340,000

Flujo de caja bruto operativo 28,803,775 43,673,210 53,595,231 62,849,767 74,438,736

TIR DEL PROYECTO 26.12%

VPN DEL PROYECTO 36,545,077

Servicio de la deuda 5,781,077 7,081,820 8,675,229 10,627,155 13,018,265


Flujo de caja libre del inversionista 14,297,575 29,167,009 39,089,031 48,343,566 59,932,536

TIR DEL INVERSIONISTA 29.54%

VPN 27,986,810

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

S & S ADMITAX S.A.S


87

7.11. PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla 30 Punto de Equilibrio.

COSTOS FIJOS: 2012 PRECIO DE VENTA 2012

Precio de venta promedio 220,000

Costos fijos 14,400,000

Gastos operativos 291,742,560 PRECIO DE VENTA UNITARIO 220,000

Gastos financieros 8,725,123

Impuestos 4,993,665 PUNTO DE EQUILIBRIO 2012

TOTAL COSTOS FIJOS 319,861,348 EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL 1,454

COSTOS VARIABLES 2012 EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUAL 121

Costo variable promedio 0 EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL 319,861,348

TOTAL COSTOS VARIABLES 0 EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL 26,655,112

PUNTO DE EQUILIBRIO - PRIMER AÑO

La tabla anterior determina el número de unidades a producir o servicios a

prestar para alcanzar a cubrir todos los costos fijos y variables del proyecto. Esta

se mide en unidades y en pesos e interpretado de acuerdo con las proyecciones

financieras del plan de empresa. En el plan de empresa se calculó para el primer

año estableciendo si la empresa lograba iniciar por encima del punto de

equilibrio.

El punto de equilibro se logra con un nivel de ventas mensuales de 121

unidades, es decir, 1454 unidades al año, para un total en pesos de $26.655.112

mensuales y $319.861.348 anuales


88

7.12. INDICES FINANCIEROS

7.12.1. LIQUIDEZ.

Relaciona y mide la capacidad de la empresa para atender los

compromisos de corto plazo, permiten establecer la facilidad o dificultad que

presenta una empresa para pagar sus pasivos corrientes con la realización de

sus activos corrientes. Dentro de los indicadores de liquidez se calcularon razón

corriente y solidez.

Grafica 1 Indicadores de liquidez.

0,001,002,003,004,005,006,007,008,009,00

RAZON CORRIENTE SOLIDEZ

2012 3,64 3,03

2013 3,73 3,56

2014 4,28 4,62

2015 4,62 6,17

2016 7,24 8,83

LIQUIDEZ

La Razón Corriente nos muestra la capacidad de la empresa para atender

las deudas a corto plazo con sus recursos corrientes. Por cada peso de deuda

tiene 7,24 como respaldo a las obligaciones de corto plazo en el año 2016, esta

cifra se ve afectada por el incremento del activo corriente en un 40%.


89

La Solidez indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus

obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo y largo plazo. En el

2012 se puede observar que la empresa por cada peso que debe, tiene 3,03

pesos para respaldar todo lo que adeuda y en el 2.016 con 8,83, demostrando así

su consistencia financiera. La empresa desde el primer año genera recursos

suficientes para atender sus obligaciones de corto plazo y realizar la operación.

7.12.2. ENDEUDAMIENTO.

Relaciona y mide la forma como la empresa combina las fuentes internas y

externas de financiación de la empresa, es decir, en qué medida están

relacionados los acreedores con la propiedad de la empresa. Se presentan los

principales indicadores de endeudamiento.

Grafica 2 Indicadores de endeudamiento.

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Deuda total Deuda corto plazo

2012 33% 27%

2013 28% 49%

2014 22% 70%

2015 16% 100%

2016 11% 100%

ENDEUDAMIENTO


90

El Nivel de Endeudamiento de la empresa disminuye durante el 2012 –

2013, comprometiendo $28 de activos de la empresa con terceros en el año

2013, la compañía cada vez mejora el nivel de endeudamiento, porque para el

año 2016 vs el año 2012 decrecio en -22%.

La Concentracion del Pasivo Corriente (Deuda corto plazo) nos

demuestra que la compañía esta realizando una buena gestión de la deuda de

corto plazo, la empresa tiene las obligaciones adquiridas la financia a corto plazo,

porque durantes el periodod del 2012 vs 2013 a aumento en un 22% y frente al

año 2016 aumento un 73% presionando la caja.

7.12.3. RENTABILIDAD.

Relaciona y mide la productividad de los fondos de la empresa

provenientes de las ventas y el control de los gastos y costos, midiendo su

efectividad. Se relacionan los principales indicadores de rentabilidad.

Grafica 3 Indicadores de rentabilidad.

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

Margen operativo Margen neto Rend. Patrimonio Rend. Activo total

2012 7% 3% 11% 8%

2013 13% 8% 24% 21%

2014 16% 11% 26% 25%

2015 21% 14% 27% 29%

2016 24% 17% 26% 29%

INDICADORES DE RENTABILIDAD


91

El Margen Operativo nos demuestra un crecimiento del 24% ya que las

ventas alcanzan a cubrir los costos y gastos de la compañía.

La compañía genera una utilidad operacional creciente En cuanto al

rendimiento del activo y del patrimonio, se observa que cumple con la lógica

financiera, ya que el activo está rentando por encima del costo de capital,

logrando que el rendimiento del patrimonio sea mayor a la tasa esperada por el

inversionista del 18%.

El Rendimiento del Activo representa los activos operacionales con que

cuenta la empresa es para generar UAII, en este caso la compañía presenta un

crecimiento del 29% indicando que al utilizar los activos operativos la empresa

está en capacidad de generar UAII donde el resultado alcanzado para el periodo

del 2016 fue de $106.756.739 vs el periodo del 2012 $23.857.440, con un

crecimiento de 21%.

El Rendimiento del Patrimonio muestra que la inversión está generando

una UAI esperada por los inversionistas, donde año a año es creciente, durante

el periodo 2016 género 26%, este indicador mejora el pensamiento del

inversionista no buscando otras fuentes de rentabilidad para sus recursos.

7.12.4. GENERACION DE VALOR.

Permiten determinar el uso de recursos para la generación de valor en la

empresa, medidos a partir del costo del capital frente a la inversión y la

generación de utilidades operativas, además de la generación de caja operativa.


92

Se presentan los principales indicadores de generación de valor.

Grafica 4 Indicadores de generación de valor.

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

Margen Ebitda % EVA

2012 7% 0%

2013 13% 5%

2014 16% 7%

2015 21% 11%

2016 24% 13%

INDICADORES DE GENERACIÓN

El Margen Ebitda nos muestra un crecimiento al pasar del 21% al 24% lo

cual nos indica que la compañía por cada peso en ventas cuenta con más

recursos para invertir.

El EVA nos muestra una tendencia positiva, lo que significa que la

rentabilidad de la empresa alcanza a cubrir el Costo de Capital (costo de la

deuda y patrimonio), por tanto la riqueza de los accionistas sufre un aumento.

Este indicador le sirve a la compañía para establecer objetivos, metas y evaluar


93

desempeños, también es información para los accionistas y establecer la

preparación de pronósticos de inversión de capital.

El % EVA (VENTAS) nos muestra que el aumento en las ventas del año

2016 presentó un crecimiento del 8%, mientras que el CMV decreció un 3%, lo

que hace que la compañía genere valor.


94

8. CONCLUSIONES FINALES

El proyecto de creación de una empresa dedicada a la administración de

vehículos de servicio público (taxis) es viable en términos financieros, técnicos y

de mercadeo.

Esperamos que S&S ADMITAX se consolide en el mediano plazo como

una empresa competitiva en cuanto a la administración de vehículo, garantizando

a sus propietarios un ingreso seguro y un estado del vehículo optimo y en el largo

plazo extienda sus servicios para una mejor rentabilidad par la compañía.

El mercado potencial para este tipo de servicios está relativamente virgen

pues la oferta existente ha limitado mucho los productos a ofrecer, existe un

potencial gigante por explorar y solo existen 2 empresas especializadas en este

tipo de negocio.

A pesar de que es poco probable que ingresen mas taxis al parque

automotor del área Metropolitana, cada día la tendencia en este tipo de negocio

es a consolidarlo como una segunda opción de ingresos, pero es necesario que

para la rentabilidad sea representativa se necesita que existan tipo de

compañías que respalden y garanticen la operación

Después de indagar y consultar el conjunto de clientes potenciales a

quienes se desea vender el servicio ofrecido por el proyecto se pudo encontrar

un sin número de propietarios que estarían interesados y que desconocían de

este tipo de empresa que les pueda manejar su inversión teniendo una

tranquilidad absoluta.


95

BIBLIOGRAFÍA

WIKIPEDIA {En línea}. {Consultado junio 2010}. Disponible en:http://es.wikipedia.org/wiki/%C3%81rea_Metropolitana_de_Medell%C3%ADn

ICONTEC INTERNATIONAL. EL COMPENDIO DE TESIS Y OTROS TRABAJOS DE GRADO. {En línea}. {Consultado agosto 2010}. Disponible en:http://www.ICONTEC.org/BancoConocimiento/C/compendio_de_tesis_y_otros_trabajos_de_grado/compendio_de_tesis_y_otros_trabajos_de_grado.asp?CodIdioma=ESP.

http://www.ministeriodetransporte.gov.co

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DANE, Dirección de Síntesis y Cuentas Nacionales. (2009, Julio 10). DANE. Retrieved Junio 10, 2011, from Departamento Administrativo Nacional de Estadística: http://www.dane.gov.co/daneweb_V09/index.php?option=com_content&view=article&id=121&Itemid=67

http://www.fasecolda.gov.co

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http://www.dane.gov.co/daneweb_V09/index.php?option=com_content&view=article&id=121&Itemid=67


96

ANEXOS

ENCUESTAS S&S ADMITAX

ITEM PREGUNTA

1 Conoces una empresa que preste este servicio?

2 Te gustaría que tu vehículo fuera administrado por una agencia de profesionales.

3 Estarías dispuesto a pagar por este tipo de servicio

4 Este tipo de empresas administradoras de taxis te genera seguridad y tranquilidad

5 Realiza usted controles mensuales del estado de su vehículo

N° DE ENCUESTADOS 70

INFORMACION ESTADISTICA

SI NO NS - NR

TOTAL 14 50 6

POBLACION TOTAL EVALUADA

PORCENTAJE POR PUNTAJE 20.00% 71.43% 8.57%

Pregunta 1: Conoces una empresa que preste este servicio?RESPUESTA

70

20%

71%

9%

Pregunta 1: Conoces una empresa que preste este servicio?

SI NO NS - NR


97

SI NO NS - NR

TOTAL 55 13 2



70

Pregunta 2: Te gustaría que tu vehículo fuera administrado

por una agencia de profesionales?

RESPUESTA

SI NO NS - NR

TOTAL 52 11 7



Pregunta 3: Estarías dispuesto a pagar por este tipo de

servicio?

RESPUESTA

70


98

SI NO NS - NR

TOTAL 42 24 4



70

Pregunta 4: Este tipo de empresas administradoras de taxis te

genera seguridad y tranquilidad?

RESPUESTA

SI NO NS - NR

TOTAL 21 46 3



Pregunta 5: Realiza usted controles mensuales del estado de

su vehículo?

RESPUESTA

70

Documents

Plan Empresa s y s Admitax Taxis