Plan de Auditoria

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CORPORACIÓN AÉREA SACCORPAE S.A.C

PLAN Y PROGRAMA DEFINITIVO DE AUDITORÌA FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Calle Federico Barreto 169 - Lima 07 Tel. 248-4764 Celular 971752367 RPM # 990459

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CORPORACIÓN AEREA SAC CORPAE S.A.

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÌA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

1. DESCRIPCIÒN DE LAS ACTIVIDADES DE CORPAE S.A.

La Corporación Aérea SAC – CORPAE S.A.C., mediante “Acta de Junta General de Accionistas” de fecha 14 de abril de 1999 aprobó la adecuación de sus Estatutos a la Ley General de Sociedades, precisando como objeto social los siguientes:

a) Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales abiertos al tránsito aéreo, incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos requeridos por la técnica aeronáutica, de acuerdo con las normas internacionales reconocidas por el Estado Peruano y las disposiciones legales y reglamentarias referentes al funcionamiento de los aeropuertos y sus servicios;

b) Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la aeronavegación, radiocomunicaciones aeronáuticas y demás servicios técnicos necesarios para la seguridad de las operaciones aéreas del país;

c) Establecer sistemas apropiados e idóneos de comunicación requeridos para regular y controlar el tráfico aéreo de sobrevuelo;

d) Financiar y/o ejecutar proyecto de construcción y remodelación de infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversión que establezca al Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción;

Asimismo, la sociedad podrá dedicarse a cualquiera otras actividades afines conexas y/o complementarias a su Objeto Social, que sean compatibles con las Sociedades Anónimas y asociarse con otras entidades, para tal fin observando las disposiciones legales vigentes, previa aprobación de la Junta General de Accionistas.

Se establece también: Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que coadyuven a la realización de sus fines.

Para la consecución de su objeto social CORPAE S.A.C., mediante sus órganos, está facultada a celebrar todo tipo de contratos y realizar toda clase de actos permitidos, de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.

1.1 Organigrama de CORPAE S.A.C.

A continuación se presenta el Organigrama de CORPAE S.A.C


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1.2 Características de los Sistemas Operativos aplicados por CORPAE S.A.C. para registrar las transacciones relacionadas con las actividades administrativas. Comentar el grado de sistematización e interconexión entre las áreas operativas de CORPAE S.A.C.

Según información de la Gerencia de Tecnología de la Información, (Área de Redes Comunicaciones y Soporte Técnico) los Software utilizado por CORPAE S.A.C. se resume a continuación:

Nombre del Producto VersiónAUTOCAD 2002AUTOCAD 2004AUTOCAD 2008MICROSOFT VISUAL STUDIO PROFESSIONAL 2005MICROSOFT VISUAL STUDIO PROFESSIONAL 2008WnRar 5.5MCAFRE 1


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Nombre del Producto VersiónADOBE PHOTOSHOP CS3ADOBE PHOTOSHOP 4.0ADOBE PHOTOSHOP 5.5ADOBE PHOTOSHOP 6.0ADOBE PAGEMAKER 7ADOBE PAGEMAKER PLUS 6.5ADOBE ILLUSTRATOR 9.0ADOBE ACROBAT PROFESSIONAL 6.0ADOBE ACROBAT 5.0ADOBE ACROBAT 4.0ADOBE ACROBAT 7 Y 8CARDFIVECITRIX METAFRAME 1.8COREL DRAW 11COREL DRAW 10COREL DRAW X4COREL DRAW X3COREL DRAW 12S10 PRESUPUESTOS 2005MICROSOFT OFFICE STANDARD 2000MICROSOFT OFFICE PREMIUM 2000MICROSOFT OFFICE PROFESSIONAL 2007MICROSOFT OFFICE PROJECT PROFESSIONAL 2007MICROSOFT OFFICE VISIO PROFESSIONAL 2007MICROSOFT OFFICE ENTERPRISE 2007MICROSOFT OFFICE STANDARD 2007MICROSOFT OFFICE FRONTPAGE 2003MICROSOFT OFFICE PROFESSIONAL 97MICROSOFT OFFICE STANDARD 97MICROSOFT OFFICE STANDARD 2003MICROSOFT OFFICE PROFESSIONAL 2003MICROSOFT OFFICE PROJECT PROFESSIONAL 2003MICROSOFT OFFICE VISIO PROFESSIONAL 2003MICROSOFT SQL SERVER 2005MICROSOFT SQL SERVER 2008MICROSOFT SQL SERVER 2000SYBASE POWER BUILDER 8.0SYBASE POWER BUILDER 7.0MICROSOFT WINDOWS SERVER 2003MICROSOFT WINDOWS ADVANCE SERVER 2000MICROSOFT WINDOWS VISTA 2007MICROSOFT WINDOWS NT 4.0


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Nombre del Producto VersiónMICROSOFT WINDOWS 98MICROSOFT WINDOWS SERVER 2008MICROSOFT WINDOWS PROFESSIONAL 2002-XPMICROSOFT EXCHANGE SERVER 2007SIGA 1.0Seguro Medico 1.0Seguimiento procesos Logísticos 1.0Cartas Garantía 1.0Conciliación Operaciones LAP 1.0Tesorería 1.0Security 1.0Alarmas 1.0Personal 1.0Control Procesos Legales 1.0Banco Notams alterno 1.0SMS - Rep Ocurrencias 1.0SMS - Licencias Habilitaciones 1.0Banco permisos Operacionales 1.0Registro de Operaciones 1.0Tramite documentario 1.0Help Desk 1.0Seguimiento de pedidos Directorio 1.0

1.3 Régimen laboral al que pertenece CORPAE S.A.C., cantidad de trabajadores y comentarios sobre la contratación de servicios no personales.

CORPAE S.A.C. pertenece al régimen laboral privado, normado por el Decreto Legislativo Nº 728, Ley de Fomento del Empleo. La distribución de trabajadores por categoría al 31 de agosto de 2010, se detalla en el siguiente cuadro:

CATEGORÌASAgosto 2009 Agosto 2010

PLLA CASTOTAL

PERSONAL PLLA CASTOTAL

PERSONAL

Gerentes 05 05 09 09Gerentes encargados 11 11 08 08Funcionarios 84 84 87 87Funcionarios encargados 11 11 12 12C.T.A. 180 180 197 197Operacionales 229 229 269 269Profesionales 154 154 163 163Técnicos 167 167 238 238Administrativos 233 233 225 225Total 1 074 1 074 1 208 1 208

La fuerza laboral al término del periodo agosto 2010 estuvo conformada por 1, 208 trabajadores (1, 074 en agosto de 2009).


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Resumen Personal Trabajadores30 AGO.2009

Trabajadores30 AGO.2010

Plazo Indeterminado 952 959Mandato Judicial - 11Medida Cautelar 30 54Total Personal Permanente 982 1 024Contratado Plazo Fijo 92 184

Total 1 074 1 208

1.4. Empresas subsidiarias y asociadas vinculadas a CORPAE S.A.C.

Rubro no aplicable en CORPAE S.A.C.

1.5 Principales clientes de CORPAE S.A.C, RUC y monto estimado de facturación promedio anual.

Al 31 de agosto de 2010, el volumen de las ventas netas a clientes alcanzo un total de S/. 86 531 294 representando el 102,9% de las ventas netas de S/. 84 114 692 al 31 de agosto de 2009.

La relación de los grandes clientes al 30 de agosto de 2010 es la siguiente:

Cant Código Cliente Ruc Importe

US$

1 304194 LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L. 20501577252 18,167,215.98

2 303895 LAN PERU S.A. 20341841357 8,291,176.49

4 352012 LAN AIRLINES S.A. SUCURSAL PERU 20100103657 3,746,934.35

5 353092 TRANS.AMERICAN AIRLINES S.A. 20348858182 3,238,175.46

6 301742 AMERICAN AIRLINES INC 20101070671 2,302,607.78

7 303383 MEXICANA DE AVIACION S.A DE C.V. Sucursal Perú

20302568759 1,689,177.45

8 302248 CIA. PANAMEÑA DE AVIACION S. A. SUC. DEL PERU

20258937784 1,618,605.26

9 303303 CONTINENTAL AIRLINES INC. SUCURSAL PERU

20297995635 1,208,907.60

10 303618 STAR UP S.A. 20342868844 1,015,250.78

11 302560 AEROVIAS DE MEXICO SA DE CV SUCURSAL PERU

20307246741 919,190.84

12 350910 AEROVIAS DEL CONTINENTE AMERICANO S.A. 20100129290 852,354.04

13 304637 CENTURION AIR CARGO INC SUCURSAL DEL PERU

20100010993 820,164.29

14 306402 PERUVIAN AIR LINE S.A. 20518042280 813,569.98

15 303721 DELTA AIRLINES, INC.SUCURSAL DEL PERU 20387428331 787,390.46

16 352066 LAN CARGO S.A. SUCURSAL PERU 20503314585 670,961.88

17 304048 AIR CANADA SUCURSAL DEL PERU 20509452785 572,097.28

18 301106 MARTINAIR HOLLAND N.V. SUCURSAL PERUANA

20334234381 493,461.20

19 304890 AEROLANE LINEAS AEREAS NAC. ECUADOR S.A.

20516074316 385,711.27

20 302075 LINEAS AEREAS COSTARRICENSES S.A. LACSA

20100989710 328,127.91

21 350911 AEROLINEAS ARGENTINAS 20100973392 326,924.60

22 305619 ARROW AIR SUCURSAL DEL PERU 20336857008 324,201.59

23 302969 ATLAS AIR INC 20509617709 281,021.58


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Cant Código Cliente Ruc Importe

US$

24 350954 KLM CIA REAL HOLANDESA DE AVIACION 20100103738 254,040.61

25 302547 L.C. BUSRE S.A.C. 20131300353 247,256.63

26 302085 CIELOS DEL PERU S.A. 20379195432 223,608.23

27 350929 CUBANA DE AVIACION S.A. 215,091.17

28 366730 AERO TRANSPORTE S. A. 20100010721 201,857.23

29 305919 TAM LINEAS AEREAS S.A. - SUCURSAL PERU 20518480554 194,646.07

30 306279 LAN ARGENTINA S.A. - SUCURSAL PERU 20519053188 172,919.47

31 306355 LINEA AEREA CARGUERA DE COLOMBIA S.A. 168,330.10

32 303390 CARGOLUX AIRLINES INTERNATIONAL S.A. 155,993.71

33 304710 TAMPA CARGO S.A. SUCURSAL PERUANA 20131011599 152,236.22

34 306604 AIR EUROPA LINEAS AEREAS S.A. SUC. DEL PERU

20512453857 128,601.74

35 304502 SPIRIT AIRLINES INC SUCURSAL DEL PERU 20515960563 121,065.76

36 302796 TALMA MENZIES S.A. 20204621242 112,703.54

37 350720 PETROLEOS DEL PERU - PETROPERU S.A. 20100128218 107,248.82

38 304905 TRANSPORTADORA DE GAS DEL PERU S.A. 20499432021 79,802.32

39 305312 SERVICIOS AEREOS DE LOS ANDES S.A.C. 20510625235 76,528.36

40 302009 CIA BOL. DE TRANSP. AEREO PRIVADO-AEROSUR S.A SUC.DEL PERU 20510871601 70,818.79

1.6 Principales proveedores de CORPAE S.A.C, indicando el monto estimado de facturación anual a CORPAE S.A.C.

Los principales proveedores de CORPAE S.A.C., por acumulación de compras al 18 de octubre de 2010 con su respectivo RUC, es como sigue:

Nº RUC NOMBRE DEL PROVEEDORTOTAL

S/.1 20507969497 ORGANIZACION DE AVIACION CIVIL INTERNACIONAL 52,947,150.12

2 20138695884FONDO MUNICIPAL DE INVERS. DEL CALLAO S.A. FINVER CALLAO S.A. 31,768,379.27

3 20100017491 TELEFONICA DEL PERU S.A.A. 1,980,577.18

4 20174316253 PERUANA DE VIGILANCIA Y PROTECCION S.A. 1,867,138.81

5 20393143470 LIDER SECURITY SAC 1,123,310.30

6 20506310360 CONSTRUCTORA ROMERO S.A.C. 785,824.55

7 20490114409 MNH & LF E.I.R.L. 734,054.30

8 20158915724 SERVICIOS GENERALES S.A. 639,503.81

9 20282037999 EMPRESA DE SERV. GENERALES DELTA S.A.C. 480,780.03

10 20100030595 BANCO DE LA NACION 472,401.25

11 20103795631 ELECTRO ORIENTE S.A. 411,864.00

12 20452713404ELITSUR S.R.L. - EMPRESA DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA PRIVADA 348,498.67

13 20440273727 EMPRESA DE SERVICIOS Y VIGILANCIA INTEGRAL S.A.C. 339,523.34

14 20116448051 PACIFIC SECURITY S.R.L. 333,491.88

15 20528026100 WORLD SECURITY AND SERVICES S.A.C. 327,563.52

16 20527918040 M Y S ONTON S.R.L. 322,984.00

17 20405361591 TAURUS S.C.R.L LTDA. 278,206.59

18 20136353315 EPS SEDACUSCO S. A. 245,751.43

19 20516179831 CONTROL RAPAZ S.A.C. 239,850.53

20 20453564348 COMPA-IA DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD SRL 234,103.65

21 20494230985 GRUPO ELITE DEL NORTE SRL 218,527.95


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8

22 20501577252 LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L. 205,105.82

23 20452677921 CONSULTORA Y CONSTRUCTORA YPACONS S.C.R.L. 189,612.91

24 10176172300 GASTULO JIMENEZ MARCO ERINSON 179,139.68

25 20103405271 EMPRESA DEVICEM SRL 172,054.77

26 20116544289 ELECTRO SUR ESTE S.A. 170,964.11

27 20100862132 ISETEK S.A. 165,801.56

28 10101999039 DEXTRE MORIMOTO EDUARDO RAUL 164,148.12

29 20449517203 BIZONTE BLACK EIRL 161,800.35

30 20497904570 SERVICIOS ESPEC.LABOR.COMPLEMENTAR.S.R.L. 152,789.36

31 20225179299 SEGUROC SELVA S.A. 146,330.64

32 20506479941 3A COMERCIAL S.A.C. 144,615.17

33 10164370149 TELLO CASTILLO WALTER HUGO 140,400.00

34 20100330475 MANUEL OJEDA REPRESENTACIONES S.R.L. 132,999.84

35 20205514296 SERVICIOS PINEDA PAREDES SRL 131,840.36

36 ZEVALLOS VALDIVIA CELSO 130,766.08

37 20102708394 ELECTRONOROESTE S.A. 130,704.80

38 20232236273 ELECTRO UCAYALI S.A 129,394.50

39 20100188628 SOCIEDAD ELECTRICA DEL SUR OESTE S.A. 126,324.94

40 20131379944MINISTERIO DE TRANSPORTES Y COMUNICACIONES,VIV. Y CONSTRUC. 124,428.13

41 20124317755 TREXSA E.I.R.L. 124,066.80

42 20489468795 LEONES DE ORO SRL 111,243.49

43 20498375180 AMAZONAS PERÚ S.A.C. 108,455.35

1.7 Principales Competidores

Rubro no aplicable a CORPAE S.A.C.

1.8 Impuestos a lo que está obligada CORPAE S.A.C. y las exoneraciones tributarias que goza la misma. Si fuera el caso, indicar la fecha a partir de la cual es Agente Retenedor.

Los impuestos a que está obligada CORPAE S.A.C, como entidad del Estado, conforme a la legislación tributaria vigente y del regimen tributario general, son:

Impuesto a la Renta 3ra. Categoría. Impuesto General a las Ventas -IGV.- Retención de Proveedores Renta de 4ta Categoría - Retenciones Renta de 5ta Categoría - Retenciones ESSALUD - Ley Nº 26790 - Afiliado regular. ONP - Ley Nº 19990. Seguro de Vida AFP. Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo Retenciones a No Domiciliados e IGV a No Domiciliados. Aportes a OSITRAN y DGAC Impuesto a los Activos Netos - ITAN

1.9 Principales financiamientos obtenidos por CORPAE S.A.C, comparar variación registrada en el periodo sujeto a examen con el año anterior. Indicar las condiciones de las fuentes de financiamiento (origen, importe, interés y plazo)

CORPAE S.A.C financia sus operaciones y actividades íntegramente con Recursos Directamente Recaudados


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1.10 Participación del capital de CORPAE S.A.C.

El capital social suscrito y pagado al 31 de agosto de 2010 es de S/. 355 681 068 (S/. 355 681 068 al 31 de diciembre de 2009), esta conformado como sigue: ( en Nuevos Soles)

Razón Social de los Accionistas

NºAcciones

Clase deAcción

Partic. Valores Históricos31.08.2010 31.12.2009

FONAFE 287 645 881 A 90 000 320 112 962 320 113 054

FONAFE 31 960 653 B 10 000 35 568 106 35 568 340

TOTAL 100 000 355 681 068 355 681 394

El accionariado de CORPAE S.A.C. se concentra en el 100% en el Estado Peruano, representado por el FONAFE. El valor nominal de cada acción es de S/.1.00 (Un Nuevo Sol).

1.11 Relación de abogados externos o estudio de abogados

Los Asesores Legales Externos contratados, se detalla a continuación:

LIMA

Servicios del

LocadorAsesor Legal Externo

Modalidad deContratación

Vigencia del contrato

LimaEstudio Jorge Avendaños Abogados

Locación de ServicioPLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR EL PROCESO (1)

Lima Estudio Rivera Ore OTSHASTA LA CONCLUSION DEL

PROCESO (2)

Lima Estudio Zavala Asociados

Locación de ServicioPLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR LOS PROCESOS LABORALES LIMA Y CALLAO

Lima José Juape

Locación de ServicioPLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR LOS PROCESOS LABORALES LIMA Y CALLAO

LimaEstudio Osterling, Arias-Schreiber, Vega, Orbegoso & Asociados S.A.

Locación de Servicio PLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR LOS PROCESOS LABORALES LIMA Y CALLAO

LimaEstudio Fort, Bertorini, Godoy, Pollari & Carcelen Abogados S.A.

Locación de ServicioPLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR EL PROCESO (3)

LimaEstudio Laos, Aguilar, Limas Asociados

Locación de Servicio PLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR EL PROCESO (4)

Lima

Víctor Huayama Castillo

Locación de ServicioPLAZO INDETERMINADO HASTA CONCLUIR EL PROCESO ARBITRAL (5)


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1) Proceso de Inejecucion de Obligaciones e Indemnización (Exp. 3812-2003) seguido por Restaurant Turístico Los Olivos S.R.L. contra CORPAE S.A.C y Proceso de Ineficacia de Resolución Contractual e Indemnización Exp. (438-2004) seguido por Restaurant Turístico Los Olivos S.R.L. contra CORPAE S.A.C.

2) Proceso de indemnización (Exp. 2382-2000) seguido por Sucesión Valdez contra CORPAE S.A.C.

3) Proceso de indemnización (Exp. 13478-2003) seguido por TAUSA contra CORPAE S.A.C.

4) Proceso de Acción de Subrogatoria (Exp. 928-94) seguido por Aeronaves del Perú S.A. contra CORPAE SAC

5) Proceso Arbitral seguido por SUCTA ante CORPAE S.A.

PROVINCIAS

Servicios del



Vigencia del Contrato

AREQUIPA DR. SAMUEL LOZADA TAMAYOLOCACION DE

SERVICIOVIGENTE HASTA EL 14-01-

2013

AYACUCHOGIANOLI CARRANZA & VIZCARRA

ABOGADOSLOCACION DE


2011

CAJAMARCA DR. RICARDO ARAUJO PORTILLA LOCACION DE SERVICIO

VIGENTE HASTA EL 31-12-2010

CHICLAYO DR.LUIS FELIPE GOMEZLOCACION DE


2012

HUANUCOCONSORCIO JOEL ORLANDO SANTILLAN TUESTA y JOSE EYNAR ESCALANTE SOPLIN

LOCACION DE SERVICIO

VIGENTE HASTA EL 17/01/2013

IQUITOS CHRISTIAN DAN JO PASTORLOCACION DE


2012

PUCALLPA JOEL ORLANDO SANTILLAN TUESTA



TACNA MARIBEL ROSARIO VARGAS CANCINO



TALARA MAURICIO VIZCARRA BIANCHI LOCACION DE SERVICIO


TARAPOTO MARIO MAINNETTO RAZZETTOLOCACION DE


2011

TRUJILLOGIANOLI CARRANZA & VIZCARRA

ABOGADOSLOCACION DE


2013 (RESUELTO)

YURIMAGUAS MAINETTO ROZZETTOLOCACION DE


2012

CUSCO FREDY VARGAS ENRIQUEZ LOCACION DE SERVICIO

VIGENTE DEL 09-07-2012

NASCA JOSE ORDOÑEZ CASTROLOCACION DE

SERVICIO VIGENTE HASTA EL 16-08-2012

PIURAESTUDIO ALVA,RUBINA Y

MOLEROLOCACION DE


2012

CHIMBOTE VILLON & RODRIGUEZ AYALALOCACION DE

SERVICIOVIGENTE HASTA EL 04-06-2010 (PENDIENTE DE CONTRATO)

CHACHAPOYAS ELIISON ESQUIN VIGO OTS SEGÚN LOS ACTUADOS

TINGO MARIAGIANOLI CARRANZA & VIZCARRA

ABOGADOSLOCACION DE


2013

ILO MARIA CONSUELO LUNA ALVARADO



RIOJA MARIO MAINNETTO RAZZETTOLOCACION DE


2011

TUMBESGIANOLI CARRANZA & VIZCARRA

ABOGADOSLOCACION DE


2013

JULIACA JESUS ENRIQUE LUQUE VASQUEZ VASQUEZ



PUERTO MALDONADO

MARCO ANTONIO DIAZ HURTADO OTS SEGÚN LOS ACTUADOS


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Servicios del



Vigencia del Contrato

PISCOJOSE ORDOÑEZ CASTRO Y

ESTUDIO ORDOÑEZ ABOGADOS S.A.C.


VIGENTE HASTA EL 03/11/2011

1.12 Información sobre las empresas prestadoras de servicios importantes para CORPAE S.A.C, tales como: la toma de inventarios, valorizaciones del activo fijo, entre otros. Mencionar si dichos contratos de servicios incluyen cláusulas que facilitan una adecuada revisión de los servicios prestados por parte de CORPAE S.A.C. y/o Órgano de Control Institucional.

Hasta la fecha (octubre 2010) CORPAE S.A.C, mantiene en proceso la operatividad y la fijación de los términos de referencia para la toma de los inventarios físicos de activos fijos y de existencias al 31 de diciembre de 2010.

1.13 Describir la política adoptada por CORPAE S.A., respecto a la toma de Inventarios en los rubros de existencias y el activo fijo de CORPAE S.A.C.

Hasta la fecha (octubre 2010) CORPAE S.A.C., mantiene en proceso la operatividad y la fijación de los términos de referencia para la toma de los inventarios físicos de activos fijos y de existencias al 31 de diciembre de 2010.

2. ALCANCE Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

Alcance del Examen.

La auditoría financiera a CORPAE S.A.C. comprenderá el período del 1º de enero al 31 de diciembre de 2010.

Nuestro examen comprenderá la evaluación y revisión selectiva de las operaciones, registros y documentos que sustenten las actividades ejecutadas por las Áreas Administrativas de CORPAE S.A.C. por el año terminado el 31 de diciembre de 2010, el cual se efectuará de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas – NAGAs - y Normas Internacionales de Auditoría – NÍAs; así como, las Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU – y Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU -, aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG, Resolución de Contraloría Nº 152-98-CG y modificatorias; asimismo, normas aplicables a CORPAE S.A.C. por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado – FONAFE.

El alcance del examen comprenderá las siguientes sedes aeroportuarias:

Sede Central Aeropuerto de Cusco Aeropuerto de Arequipa Aeropuerto de Iquitos Aeropuerto de Puerto Maldonado Aeropuerto de Chiclayo

La auditoría financiera se efectuará en las instalaciones de las Oficinas Administrativas de CORPAE S.A.C., ubicado en Av. Elmer Faucett s/n Aeropuerto Internacional “Jorge Chávez” – Callao, a partir de la firma del Acta de Instalación de la Comisión de Auditoría; así como, en las sedes aeroportuarias.


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Objetivos del Examen

2.1 Objetivo de la Auditoría Financiera

Objetivo General

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros preparados por la CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. - CORPAE S.A.C. al 31.DIC.2010, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

Objetivo Específico

Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (Entiéndase que se refiere a Normas Internacionales de Información Financiera; así como, Resoluciones de Contabilidad emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad aplicables en la elaboración de estados financieros en nuestro país).

2.2 Aspectos Tributarios

Emitir un Informe Tributario, para lo cual deberá revisar los aspectos tributarios formales y sustanciales a los que está sujeto CORPAE S.A.C. en el ejercicio gravable 2010, y opinar sobre la razonabilidad de su cumplimiento y controles establecidos, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones tributarias vigentes, debiendo:

2.2.1 Determinar que en los impuestos que afectan a la empresa esté debidamente definida la materia gravable así como el cálculo.

2.2.2 Determinar si la base imponible de los tributos a cargo de la empresa es la adecuada.

2.2.3 Determinar si los tributos a cargo de la empresa han sido oportunamente cancelados al Fisco.

2.2.4 Opinar sobre los procesos derivados de impugnaciones ante la Administración Tributaria que CORPAE S.A.C. haya interpuesto durante el ejercicio 2010 y aquellos que se hayan gestionado durante dicho periodo.

2.2.5 Verificar las provisiones al término del ejercicio con la finalidad de evitar contingencias tributarias futuras.

2.3 Aspectos Técnicos

Emitir un Informe de Evaluación sobre la situación físico legal de los inmuebles.

2.4 Aspectos sobre la Contabilidad Regulatoria

Objetivo General

Emitir Opinión respecto de las cuentas y estados financieros al 31 de diciembre de 2010, si son razonables en el marco del Manual de Contabilidad Regulatoria para CORPAE S.A.C.


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Objetivos Específicos

2.4.1 Efectuar la Auditoria del Sistema de Contabilidad Regulatoria al 31 de diciembre de 2010 implementado por CORPAE S.A.C. para proporcionar la información cuantitativa establecida en el Manual de Contabilidad Regulatoria.

2.4.2 Emitir opinión sobre si los sistemas y registros de CORPAE S.A.C., y de las posibles restricciones que pueden determinar el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de separación de cuentas.

2.4.3 Emitir opinión sobre el grado de cumplimiento de la información presentada a OSITRAN respecto de los principios y políticas enunciados en el Manual de Contabilidad regulatoria y los principios contables.

2.5 Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo 2010

Emitir un Informe relacionado con el cumplimiento de los objetivos y metas propuestos en el Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo Institucional; así como, evaluar los factores que determinaron las desviaciones respecto de las metas, durante el periodo 2010.

3. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

De acuerdo al Contrato de Servicios Profesionales y Bases del Concurso, a la culminación del examen de auditoria, nuestra Sociedad de Auditoría presentará a CORPAE S.A.C. los informes debidamente suscritos, sellados y visados en cada folio, en la cantidad y plazo máximo siguiente:

ConceptoNº de

Ejemplares Fecha

Informe Corto 20 24.02.2011Informe Largo 20 24.02.2011Informe Especial de la Información Presupuestaria. 10 24.02.2011Informe Especial sobre la situación físico legal de los inmuebles

10 24.02.2011

Informe Tributario 10 24.02.2011Informe de Auditoria sobre la Contabilidad Regulatoria. 10 24.02.2011Informe del Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo Institucional 2010. 10 24.02.2011

Una copia de cada informe será alcanzado al Órgano de Control Institucional de CORPAE S.A.C. a fin que tome conocimiento y efectúe el respectivo seguimiento de medidas correctivas.

Asimismo, elevaremos en forma simultánea a la Contraloría General, un (01) ejemplar de cada informe emitido, en versión impresa y en dispositivo de almacenamiento magnético o digital.

Adicionalmente, se remitirá a CORPAE S.A.C. y a la Contraloría General, en dispositivo de almacenamiento magnético o digital el Resumen del Informe de Auditoría en el Sistema de Control Gubernamental, según corresponda, en cumplimiento de la Directiva Nº 070-2001-CG de 30.MAY.2001, adjuntando formatos impresos: 1. Dictamen financiero; 2. Informe


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Largo: Formato 2A y Formato B.

4. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD

CORPAE S.A.C. se rige principalmente por la siguiente base legal:

Decretos Legislativos N° 99 y 216

Decreto Supremo N° 46-81-TC, que aprueba el Estatuto Social. Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias. Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.

Decreto Legislativo N° 1017, Nueva Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado y su Reglamento.

Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario, aprobada por Acuerdo de Directorio N°

003-2005/018-FONAFE y modificatorias. Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N° 002-

2001-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Transparencia en la Gestión de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE – Resolución de Dirección Ejecutiva N° 010-2009/DE-FONAFE.

Directiva para la Solución de Controversias Patrimoniales entre las Empresas bajo el

ámbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N° 002-2002/014-FONAFE. Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública. Mediante Resolución Suprema N° 084-93-PCM (11.03.93), se incluyó a CORPAE

S.A.C. en proceso de promoción de inversión privada. Para el cumplimiento de dicho proceso, a través de la Resolución Suprema N° 458-97-PCM (12.09.97), se nombró el Comité Especial de Privatización para entregar en concesión los Aeropuertos de la República al sector privado.

Asimismo, por Resolución Suprema N° 019.002.97 de PROMCEPRI (12.01.98), se

ratifica el acuerdo de incluir a CORPAE S.A.C. en los alcances del proceso de Promoción de la Inversión Privada.

Por Resolución Suprema N° 058.97.PCM, se ratificó el acuerdo adoptado por la

Comisión de Promoción de la Inversión Privada – COPRI, conforme al cual se dio por concluido el proceso de promoción de la inversión privada, a que se refiere el Decreto Legislativo N° 674 en CORPAE S.A.C.

Mediante la Resolución Suprema N° 052-98-TR de fecha 06 de Setiembre de 1998, se

ratifica el Acuerdo de la Comisión de Promoción de la Inversión Privada (COPRI) en virtud del cual se estableció la entrega en concesión al sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, aprobándose el respectivo Plan de Promoción de la Inversión Privada para el otorgamiento de la concesión antes referida, a cargo del Comité Especial de Privatización de Aeropuertos (CEPRI).

Con relación al proceso de Concesión del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, con

fecha 27 de octubre del 2000, los postores realizaron la presentación de los sobres respectivos conteniendo las propuestas técnicas y económicas. De acuerdo a las Bases de la Licitación Internacional, la concesión se debía adjudicar a la empresa que


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cumpla con las calificaciones técnicas necesarias y además ofrezca la mayor retribución al Estado, habiéndose establecido como mínimo el 20% sobre los ingresos brutos anuales del Concesionario, retribución que será pagada trimestralmente a OSITRAN, en su calidad de representante del Estado Peruano.

Con fecha 15 de noviembre del 2000, el Comité Especial de Privatización de Aeropuertos (CEPRI) otorgó la Buena Pro al CONSORCIO FRANKFUR – BECHTEL – COSAPI, por ser el postor que cumplió con las calificaciones técnicas necesarias y además ofrecía pagar una retribución equivalente al 46.511% de los ingresos brutos.

Según el Decreto Supremo N° 022-2001.EF de fecha 10.02.2001, se celebra el

contrato con “LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L.”; que viene a ser la sociedad concesionaria constituida por el CONSORCIO FRANKFURT – BECHTEL – COSAPI, adjudicataria de la buena pro de la Licitación Pública

Internacional para la entrega en concesión al Sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez.

Según Resolución Suprema N° 078-2201-EF de fecha 02.02.2001, se dispone que

CORPAE S.A.C. transfiera a título gratuito a favor del Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción, los bienes y derechos sobre el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, a efectos que el Estado Peruano lo entregue en concesión al sector privado.

Dicha Concesión del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, no incluye el servicio control del tránsito aéreo y los servicios de Aeronavegación, los cuales continúan a cargo CORPAE S.A.C.,

A partir del 14 de Febrero de 2001, CORPAE S.A.C. deja de ser propietaria de los

bienes y derechos del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez. En esa misma fecha el Estado Peruano da inicio al Contrato de Concesión del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, haciendo entrega a favor de Lima Airport Partners S.R.L. los bienes y derechos correspondientes al citado aeropuerto.

Cabe destacar que en la concesión del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, no

están incluidos el servicio de Control de Tránsito Aéreo y los Servicios de Aeronavegación, los cuales continúan a cargo CORPAE S.A.C.,

Asimismo, mediante Resolución Suprema Nº 022-2004-EF publicado el 26.03.2004 se

ratifica el acuerdo de PROINVERSION que aprobó el Plan de Promoción de la Inversión Privada para la entrega en concesión de los Aeropuertos de la República.

Mediante Acuerdo de Directorio N° 011-2005/003 FONAFE de fecha 03.03.2005,

FONAFE aprueba la reducción de Capital Social de CORPAE S.A.C.,, mediante la devolución de los bienes muebles e inmuebles de (11) aeropuertos del primer Grupo, exceptuando al aeropuerto de Pisco.

Con fecha 11.12.2006 se suscribe el contrato de concesión entre el Ministerio de

Transportes y Comunicaciones - MTC (Concedente) y Aeropuertos del Perú (Concesionario), de (9) aeropuertos reservándose el Estado Peruano, el derecho de entregar al Concesionario, dentro del plazo de (2) años, contados a partir de la fecha de cierre (11.12.2006), los aeropuertos de Chiclayo, Piura y Pisco.

Con fecha 05 de febrero, 06 de marzo y 24 de noviembre del 2010 , se entregaron los Aeropuertos de Pisco, Chiclayo y Piura respectivamente al Concesionario Aeropuertos del Perú S.A. , ello en el marco del Contrato de Concesión suscrito con el MTC el 11.12.2006.


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CORPAE S.A.C. tiene como Visión: Ser una Organización líder en el ámbito internacional reconocida por su alto nivel de calidad y seguridad en los servicios a la aeronavegación y aeroportuarios, que contribuya al desarrollo e integración de los pueblos.

Asimismo, tiene como Misión: Brindar servicios a la aeronavegación y aeroportuarios con adecuados estándares de seguridad y eficiencia para la satisfacción de sus clientes/usuarios nacionales e internacionales, con niveles de competitividad y rentabilidad.

5. IDENTIFICACIÒN DE ÀREAS CRÌTICAS Y SIGNIFICATIVAS

En el Anexo Nº 1 se presentan el Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas de CORPAE S.A.C. al 30 de agosto de 2010, con indicación de los porcentajes de incidencia.

En el Anexo Nº 2 se describen los riesgos globales de CORPAE S.A.C.

En el Anexo Nº 3 se describen las Áreas Críticas y significativas de CORPAE S.A.C.

6. PUNTOS DE ATENCIÒN

Las operaciones de CORPAE S.A.C. se vienen registrando de acuerdo al Plan Contable General Revisado vigente al 30 de agosto de 2010 y en concordancia con las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF y Normas Internacionales de Contabilidad – NIC, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad. Los Puntos de Atención a considerarse como parte de la auditoría financiera, se detalla a continuación:

Sistema Informático y Software con que cuenta la Entidad.

Adquisición de bienes y servicios efectuados con o sin proceso licitarlo (incluyendo los sujetos a exoneración).

Proyectos de Inversión u Obras Públicas efectuadas directamente o a través de contratistas. Poniendo énfasis en las obras en los Aeropuertos comprendidos en el alcance.

Estado situacional de los procesos legales iniciados por la Entidad o en contra de ella, estableciendo el grado de contingencia que se deriven de ellos.

Emitir un pronunciamiento específico referido al pago adecuado de los Aportes por Regulación que CORPAE S.A.C. efectúa a OSITRAN.

7. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR

En el Anexo Nº 4 se consignan los funcionarios principales que administran CORPAE S.A.C.

8. PRESUPUESTO DE TIEMPO

En el Anexo Nº 5 se desagrega el presupuesto de tiempo que será utilizado durante el examen de auditoría del ejercicio económico 2010.


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9. EVALUACIÓN DE CPNTROL INTERNO

En el Anexo Nº 6 se consigna los cuestionarios de control interno de aplicación a las diferentes Áreas Administrativas de CORPAE S.A.C.


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CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. CORPAE S.A.C.

PLAN Y PROGRAMA DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

EJERCICIO ECONÓMICO 2010


PLAN Y PROGRAMA DEL EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA


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1. DESCRIPCIÒN DE LAS ACTIVIDADES DE CORPAE S.A.C.

La CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C., mediante “Acta de Junta General de Accionistas” de fecha 14 de abril de 1999 aprobó la adecuación de sus Estatutos a la Ley General de Sociedades, precisando como objeto social los siguientes:

a. Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales abiertos al tránsito aéreo, incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos requeridos por la técnica aeronáutica, de acuerdo con las normas internacionales reconocidas por el Estado Peruano y las disposiciones legales y reglamentarias referentes al funcionamiento de los aeropuertos y sus servicios;

b. Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la aeronavegación, radiocomunicaciones aeronáuticas y demás servicios técnicos necesarios para la seguridad de las operaciones aéreas del país;

c. Establecer sistemas apropiados e idóneos de comunicación requeridos para regular y controlar el tráfico aéreo de sobrevuelo;

d. Financiar y/o ejecutar proyecto de construcción y remodelación de infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversión que establezca al Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción;

Asimismo, la sociedad podrá dedicarse a cualquiera otras actividades afines conexas y/o complementarias a su Objeto Social, que sean compatibles con las Sociedades Anónimas y asociarse con otras entidades, para tal fin observando las disposiciones legales vigentes, previa aprobación de la Junta General de Accionistas.

Se establece también: Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que coadyuven a la realización de sus fines.

Para la consecución de su objeto social CORPAE S.A.C., mediante sus órganos, está facultada a celebrar todo tipo de contratos y realizar toda clase de actos permitidos, de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.

Organigrama de COPRPAC S.A.

A continuación se presenta el Organigrama de CORPAE S.A.C.


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3. OBJETIVOS DEL EXAMEN ESPECIAL DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

Objetivo General

Opinar sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada por la CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C. al 31 de diciembre de 2010; así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional.


3.1 Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto institucional, teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.

3.2 Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el


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presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

4. ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL

El periodo a examinar corresponde al periodo del 1º de enero al 31 de diciembre de 2010 y comprende el examen de la información presupuestaria generada en la entidad, correspondiente al proceso de programación, formulación, aprobación, control y evaluación presupuestaria; así como, la aplicación de las normas correspondientes a dicho ámbito u otras relacionadas a limitaciones y/o restricciones en la fase de ejecución del gasto, evaluando la confiabilidad de la información presupuestaria generada por la entidad. Nuestro examen comprenderá la evaluación y revisión selectiva de las operaciones, registros y documentos que sustenten las actividades ejecutadas por las Áreas Administrativas de CORPAE S.A.C. por el año terminado el 31 de diciembre de 2010, el cual se efectuará de acuerdo a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas – NAGAs - y Normas Internacionales de Auditoría – NÍAs; así como, las Normas de Auditoría Gubernamental – NAGU – y Manual de Auditoría Gubernamental – MAGU -, aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG, Resolución de Contraloría Nº 152-98-CG y modificatorias; asimismo, normas aplicables a CORPAE S.A.C. por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado – FONAFE.

El alcance del examen comprenderá las siguientes sedes aeroportuarias:

Sede Central Aeropuerto de Cusco Aeropuerto de Arequipa Aeropuerto de Iquitos Aeropuerto de Puerto Maldonado Aeropuerto de Chiclayo

El Examen Especial a la Información Presupuestaria se efectuará en las instalaciones de las Oficinas Administrativas de CORPAE S.A.C., ubicado en Av. Elmer Faucett s/n Aeropuerto Internacional “Jorge Chávez” – Callao, a partir de la firma del Acta de Instalación de la Comisión de Auditoría; así como, en las sedes aeroportuarias.

5. NORMATIVIDAD APLICABLE A CORPAE S.A.C.



Decreto Supremo N° 46-81-TC, que aprueba el Estatuto Social. Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y ampliatorias. Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.

Decreto Legislativo N° 1017, Nueva Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado y su Reglamento.

Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario, aprobada por Acuerdo de Directorio N°

003-2005/018-FONAFE y modificatorias.


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Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N° 002-2001-FONAFE y modificatorias.

Directiva de Transparencia en la Gestión de las Empresas bajo el ámbito de FONAFE – Resolución de Dirección Ejecutiva N° 010-2009/DE-FONAFE.

Directiva para la Solución de Controversias Patrimoniales entre las Empresas bajo el

ámbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N° 002-2002/014-FONAFE. Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública. Mediante Resolución Suprema N° 084-93-PCM (11.03.93), se incluyó a CORPAE






Mediante la Resolución Suprema N° 052-98-TR de fecha 06 de Setiembre de 1998, se

ratifica el Acuerdo de la Comisión de Promoción de la Inversión Privada (COPRI) en virtud del cual se estableció la entrega en concesión al sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, aprobándose el respectivo Plan de Promoción de la Inversión Privada para el otorgamiento de la concesión antes referida, a cargo del Comité Especial de Privatización de Aeropuertos (CEPRI).

Con relación al proceso de Concesión del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, con

fecha 27 de octubre del 2000, los postores realizaron la presentación de los sobres respectivos conteniendo las propuestas técnicas y económicas. De acuerdo a las Bases de la Licitación Internacional, la concesión se debía adjudicar a la empresa que cumpla con las calificaciones técnicas necesarias y además ofrezca la mayor retribución al Estado, habiéndose establecido como mínimo el 20% sobre los ingresos brutos anuales del Concesionario, retribución que será pagada trimestralmente a OSITRAN, en su calidad de representante del Estado Peruano.



contrato con “LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L.”; que viene a ser la sociedad concesionaria constituida por el CONSORCIO FRANKFURT – BECHTEL – COSAPI, adjudicataria de la buena pro de la Licitación Pública

Internacional para la entrega en concesión al Sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez.


CORPAE S.A.C. transfiera a título gratuito a favor del Ministerio de Transportes,


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Comunicaciones, Vivienda y Construcción, los bienes y derechos sobre el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, a efectos que el Estado Peruano lo entregue en concesión al sector privado.






Asimismo, mediante Resolución Suprema Nº 022-2004-EF publicado el 26.03.2004 se

ratifica el acuerdo de PROINVERSION que aprobó el Plan de Promoción de la Inversión Privada para la entrega en concesión de los Aeropuertos de la República.


FONAFE aprueba la reducción de Capital Social de CORPAE S.A.C.,, mediante la devolución de los bienes muebles e inmuebles de (11) aeropuertos del primer Grupo, exceptuando al aeropuerto de Pisco.






6. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR A EJECUTAR EN EL EXAMEN ESPECIAL.

Para el Examen Especial a la Información Presupuestaria, el programa de procedimientos, incluye los objetivos señalados en las bases del concurso y en la Directiva Nº 013-2001-CG/B340 en lo que resulte aplicable para el ejercicio económico 2010.

7. RECURSOS DE PERSONAL


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Para la ejecución del Examen Especial a la Información Presupuestaria para la Cuenta General de la República del ejercicio económico 2010, se requiere la participación del siguiente personal:

Nombre y Apellidos Cargo1 Borda Pérez, Carlos Socio Supervisor

2 Abarca Canales, Oscar Jefe de Equipo

3 Gordillo Osorio, John Gerente de Auditoria - Auditor

8. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Nombre y Apellidos Cargo

Horas Hombre por ActividadPlanea-miento

Trabajo de

Campo

Redacción y SupervisiónDe Informe

Emisión del

Informe Definitivo

TotalHoras

Borda Pérez, Carlos Supervisor 3 10 4 3 20Abarca Canales, Oscar

Jefe de Equipo

10 18 8 4 40

Gordillo Osorio, John Auditor 10 135 35 20 20023 163 47 27 260


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CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C. –

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTAL



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PROGRAMA DE AUDITORIA FINANCIERA Y PRESUPUESTALEJERCICIO ECONÓMICO 2010

1. BASE LEGAL, FINALIDAD Y NATURALEZA

CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C. fue creada como empresa pública el 25 de junio de 1943, transformándose en el año 1981 en una empresa de derecho privado de propiedad exclusiva del Estado Peruano, con autonomía técnica, administrativa, económica y financiera, con arreglo a las políticas, objetivos y metas que se establezcan, de conformidad a las disposiciones legales en vigencia.

Mediante Decreto Legislativo Nº 99 del 29 de mayo de 1981, CORPAE S.A.C., establecida por el Decreto Ley Nº 19527, fue transformada en una empresa de propiedad exclusiva del estado, sujeta al régimen legal de las personas jurídicas de derecho privado y organizada como una sociedad anónima.

En virtud al Decreto Legislativo Nº 216 – Ley de la Actividad Empresarial del Estado del 12 de Junio de 1981, CORPAE S.A.C., fue convertida en empresa estatal de derecho privado.

Mediante el Decreto Supremo Nº 046-81-TC del 16 de setiembre de 1981 fue aprobado el estatuto que formaliza la organización CORPAE S.A.C.,, para su funcionamiento como una sociedad anónima.

CORPAE S.A.C., es una Empresa de Estado, perteneciente al Sector Transportes. Se rige por los Decretos Legislativos Nº 99 y 216, por la Ley de Sociedades Mercantiles y por su Estatuto Social, así como por la nueva Ley General de Sociedades N° 26887, directivas y disposiciones emitidas por FONAFE, de conformidad a la Ley N° 27170 y el Ministerio de Transportes y Comunicaciones.

CORPAE S.A.C. tiene por finalidad la operación, el equipamiento y la conservación de los aeropuertos comerciales abiertos al tránsito aéreo, incluyendo las dependencias, instalaciones y equipos requeridos por las técnicas aeronáuticas de acuerdo con las normas internacionales reconocidas por el Estado Peruano y disposiciones legales.

Asimismo, tiene como actividad establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la aeronavegación, radiocomunicaciones aeronáuticas y demás servicios técnicos necesarios para seguridad de las operaciones aéreas en el país.



Decreto Supremo N° 46-81-TC, que aprueba el Estatuto Social. Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y

ampliatorias.


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Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.

Decreto Legislativo N° 1017, Nueva Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado y u reglamento.

Directiva de Gestión y Proceso Presupuestario, aprobada por Acuerdo de Directorio

N° 003-2005/018-FONAFE y modificatorias. Directiva de Endeudamiento del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N°

002-2001-FONAFE y modificatorias. Directiva de Transparencia en la Gestión de las Empresas bajo el ámbito de

FONAFE – Resolución de Dirección Ejecutiva N° 010-2009/DE-FONAFE. Directiva para la Solución de Controversias Patrimoniales entre las Empresas bajo

el ámbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N° 002-2002/014-FONAFE.

Ley N° 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública. Mediante Resolución Suprema N° 084-93-PCM (11.03.93), se incluyó a CORPAE






Mediante la Resolución Suprema N° 052-98-TR de fecha 06 de Setiembre de 1998,

se ratifica el Acuerdo de la Comisión de Promoción de la Inversión Privada (COPRI) en virtud del cual se estableció la entrega en concesión al sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, aprobándose el respectivo Plan de Promoción de la Inversión Privada para el otorgamiento de la concesión antes referida, a cargo del Comité Especial de Privatización de Aeropuertos (CEPRI).

Con relación al proceso de Concesión del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez,

con fecha 27 de octubre del 2000, los postores realizaron la presentación de los sobres respectivos conteniendo las propuestas técnicas y económicas. De acuerdo a las Bases de la Licitación Internacional, la concesión se debía adjudicar a la empresa que cumpla con las calificaciones técnicas necesarias y además ofrezca la mayor retribución al Estado, habiéndose establecido como mínimo el 20% sobre los ingresos brutos anuales del Concesionario, retribución que será pagada trimestralmente a OSITRAN, en su calidad de representante del Estado Peruano.



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contrato con “LIMA AIRPORT PARTNERS S.R.L.”; que viene a ser la sociedad concesionaria constituida por el CONSORCIO FRANKFURT – BECHTEL – COSAPI, adjudicataria de la buena pro de la Licitación Pública Internacional para la entrega en concesión al Sector Privado del Aeropuerto Internacional Jorge Chávez.


CORPAE S.A.C. transfiera a título gratuito a favor del Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y Construcción, los bienes y derechos sobre el Aeropuerto Internacional Jorge Chávez, a efectos que el Estado Peruano lo entregue en concesión al sector privado.






Asimismo, mediante Resolución Suprema Nº 022-2004-EF publicado el 26.03.2004

se ratifica el acuerdo de PROINVERSION que aprobó el Plan de Promoción de la Inversión Privada para la entrega en concesión de los Aeropuertos de la República.


FONAFE aprueba la reducción de Capital Social CORPAE S.A.C.,, mediante la devolución de los bienes muebles e inmuebles de (11) aeropuertos del primer Grupo, exceptuando al aeropuerto de Pisco.







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Descripción de las actividades principales de la Entidad

CORPAE S.A.C., es una empresa del Estado que pertenece al Sector Transporte que tiene por actividad principal:

Operar, equipar y conservar aeropuertos comerciales al tránsito aéreo,

incluyendo las dependencias, servicios, instalaciones y equipos requeridos por la técnica aeronáutica de acuerdo con las normas internacionales reconocidas por el Estado Peruano y las disposiciones legales y reglamentarias referentes al funcionamiento de los aeropuertos y sus servicios.

Establecer, administrar, operar y conservar los servicios de ayuda a la

aeronavegación, radiocomunicaciones aeronáuticas y demás servicios técnicos necesarios para la seguridad de las operaciones aéreas del país.

Establecer sistemas apropiados e idóneos de comunicación requeridos para

regular y controlar el tráfico aéreo de sobrevuelo. Financiar y/o ejecutar proyecto de construcción y remodelación de

infraestructura aeroportuaria, conforme al plan de inversión que establezca al Ministerio de Transportes, Comunicaciones, Vivienda y construcción.

Asimismo, la sociedad podrá dedicarse a otras actividades afines conexas

y/o complementarias a su objeto social, que sean compatibles con las sociedades anónimas y asociarse con otras entidades, para tal fin observando las disposiciones legales vigentes, previa aprobación de la Junta General de accionistas.

c. Alcance y período de la auditoría

c.1 Tipo de Auditoría

Auditoría Financiera y del Examen Especial a la Información Presupuestaria.

c.2 Período de la Auditoría

Ejercicio Económico 2010

c.3 Ámbito Geográfico

El alcance del Examen comprenderá las siguientes Sedes Aeroportuarias:

Sede Central

Aeropuerto de Cusco Aeropuerto de Arequipa Aeropuerto de Iquitos


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Aeropuerto de Puerto Maldonado

Aeropuerto de Chiclayo

2. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

AUDITORÍA FINANCIERA Y EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓNPRESUPUESTARIA.

El objetivo de la auditoría financiera y del examen a la información presupuestaria es emitir una opinión sobre la razonabilidad de la información financiera y presupuestaria preparada para la Cuenta General de la República; así como, del grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional.

2.1 Objetivos de la Auditoría Financiera

Objetivo General

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros preparados por CORPAE S.A.C. al 31.DIC.2010, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.


Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

2.2 Objetivos del Examen Especial de la Información Presupuestaria

Objetivo General

Emitir opinión sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada por CORPAE S.A.C.


Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto institucional teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.

Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

2.3 Aspectos Tributarios

Emitir un Informe Tributario, para lo cual deberá revisar los aspectos tributarios formales y sustanciales a los que está sujeto CORPAE S.A.C., en el ejercicio gravable 2010, y opinar sobre la razonabilidad de su cumplimiento y controles


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establecidos, de conformidad con los principios de Contabilidad generalmente aceptados y disposiciones tributarias vigentes, debiendo:

o Determinar que en los impuestos que afectan a la empresa esté debidamente definida la materia gravable así como el cálculo.

o Determinar si la base imponible de los tributos a cargo de la empresa es la adecuada.

o Determinar si los tributos a cargo de la empresa han sido oportunamente cancelados al Fisco.

o Opinar sobre los procesos derivados de impugnaciones ante la Administración Tributaria que CORPAE S.A.C. haya interpuesto durante el ejercicio 2010 y aquellos que se hayan gestionado durante dicho periodo.

o Verificar las provisiones al término del ejercicio con la finalidad de evitar contingencias tributarias futuras.

2.4 Aspectos Técnicos


2.5 Aspectos sobre la Contabilidad Regulatoria

Objetivo General



o Efectuar la Auditoria del Sistema de Contabilidad Regulatoria al 31 de diciembre de 2010 implementado por CORPAE S.A.C., para proporcionar la información cuantitativa establecida en el Manual de Contabilidad Regulatoria.

o Emitir opinión sobre si los sistemas y registros de CORPAE S.A.C., y de las posibles restricciones que pueden determinar el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de separación de cuentas.

o Emitir opinión sobre el grado de cumplimiento de la información presentada a OSITRAN respecto de los principios y políticas enunciados en el Manual de Contabilidad Regulatoria y los principios contables.

2.6 Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo 2010

Emitir un Informe relacionado con el cumplimiento de los objetivos y metas propuestos en el Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo así como evaluar los factores que determinaron las desviaciones respecto de las metas durante el periodo 2010.

3. PUNTOS DE ATENCIÓN


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Como parte de la auditoría financiera, se considerará los siguientes puntos de atención:

Sistema Informático y Software con que cuenta la Entidad.

Adquisición de bienes y servicios efectuados con o sin proceso licitarlo (incluyendo los sujetos a exoneración), deberá incluir a las consultorías y/o asesorías.

Proyectos de Inversión u Obras Públicas efectuados directamente o a través de contratistas.

Estado situacional de los procesos legales iniciados por la Empresa o en contra de ella.

Emitir un pronunciamiento específico referido al pago adecuado de los Aportes por Regulación que CORPAE S.A.C. efectúa a OSITRAN.

4. PROGRAMA DE AUDITORIA PARA EFECTUAR EL EXAMEN FINANCIERO Y PRESUPUESTAL DE CORPAE S.A.C.,

El Programa de Auditoría Financiera y Presupuestal, contienen los procedimientos de auditoría necesarios para cumplir con los objetivos de la auditoría financiera y presupuestal a CORPAE S.A.C. al 31 de diciembre de 2010; así como, los Cuestionarios de Control Interno correspondientes que serán utilizados durante la fase de ejecución del examen.


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CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C.,

PROGRAMA PARA EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA Y

ASPECTOS OPERATIVOS.

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C.,

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO INTEGRAL.


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/A

I. AMBIENTE DE CONTROL

Filosofía Administrativa y Estilo de Operaciones

1. ¿La Administración revela o está dispuesta a revelar Información administrativa y financiera detallada a quien lo solicite?

2. ¿Existen documentos que norman el acceso a la información administrativa financiera sin restricción?

3. ¿Las autoridades y funcionarios son los primeros servidores públicos obligados a cumplir con la normativa?

4. ¿Es una política institucional que nuestra institución y su personal cumplan con la normativa interna y externa?

5. ¿A todo el personal administrativo y operativo le Interesa de sobremanera cumplir con la normativa, con los registros y la disciplina?

6. ¿Las actividades y proyectos son monitoreados constantemente, de tal manera que cualquier problema se corrige de inmediato?

7. ¿La política y lineamientos del titular de la entidad son conocidos y divulgados de inmediato por los niveles intermedios, hacia todo el personal?

8. ¿Todo el personal sabe cual es la política institucional, conoce sus actividades y metas a cumplir durante el año?

9. ¿El titular y sus principales funcionarios de la institución se preocupa por la imagen de la entidad?

10. ¿Es una política institucional NO contar con funcionarios y asesores conocidos públicamente como corruptos?

11. ¿Una de las características institucionales es que, para ser funcionarios de alto nivel debe tener conocimiento cabal y experiencia del cargo a desempeñar?

12. ¿Existen medios de comunicación entre el personal y la alta dirección, de tal forma que pueden elevar una queja cuando no le fue atendida por su superior inmediato?

13. ¿El titular y sus funcionarios se preocupan de mantener armonía y comodidades de trabajo entre el personal operativo y administrativo?

14. ¿Es política institucional no contar con funcionarios y autoridades que sean parientes entre si?


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/AIntegridad y Valores Éticos

1. ¿Existe política definida con respecto a la comisión de actos ilegales?

2. ¿Son sancionados ejemplarmente los trabajadores que fueron encontrados responsables de actos ilegales?’

3. ¿La administración a difundido la “Ley del Código de Ética de la Función Pública?

4. ¿Se cumple con lo normado en la Ley del Código de Ética?

5. ¿Existe internamente un código de ética?

6. ¿Se cumple este código de ética interno, en todos los niveles de la organización?

7. ¿Tiene entendido cuáles son las prohibiciones éticas del servidor público?

8. ¿Cuentan con el Registro Nacional de Sanciones?

Normativa Interna

1. ¿Cuenta la entidad con documentos normativos como:

¿Reglamento de Organización y Funciones (ROF)?

¿Manual de Organización y Funciones (MOF)?

¿Manual de Procedimientos?

¿Guía de Procedimientos?

¿Directiva de Procesos?

2. ¿Se encuentran debidamente aprobados por el Titular?

3. ¿Se han actualizado en el último año?

4. ¿Estos documentos incluyen todas las funciones y labores del área?

5. ¿Les fueron comunicados por escrito estos documentos normativos?

6. ¿Fueron capacitados o instruidos en el entendimiento de sus labores?

7. ¿Fueron monitoreados o supervisados por los superiores después de la capacitación o instrucción?


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/AEstructura Orgánica.

1. ¿Cuenta la entidad con una estructura orgánica aprobada?

2. ¿Fue aprobada por el titular de la entidad o funcionario competente?

3. ¿Sus funciones están debidamente delimitadas, no hay superposición de actividades?

4 ¿Considera que la estructura organizacional es adecuada?

5. ¿La estructura organizacional es frondosa / pequeña?

6. ¿En caso ser defectuosa la organización, está en proceso de revisión?

7. ¿Considera que el nivel directivo y gerencial es el adecuado?

8. ¿Corresponde a la magnitud de la entidad?

9. ¿Los cuadros del personal jerárquico superior son pequeños en relación con los niveles inferiores y/o operativos?

10. ¿No se han creado puestos específicamente para amigos o familiares?

11. ¿Los asesores no tienen una unidad específica?

12. ¿Los asesores reportan sólo con el Jefe de la Unidad o funcionarios que los contrató?

13. ¿No hay jubilados ni pensionistas en cargos directivos o de funcionarios?

14. ¿Existen cargos de confianza de “alto riesgo”, ocupados por personas o profesionales con contratos de locación de servicios?.

Autoridad y Responsabilidad

1. ¿Sus funciones y labores están contenidas en los manuales o reglamentos?

2. ¿La documentación normativa le fue alcanzada por escrito?

3. ¿Los manuales donde está el deslinde de responsabilidad están debidamente aprobados?

4. ¿Estos documentos normativos han sido mejorados en los últimos año/dos/tres años?

5. ¿No existe otra unidad o área que desarrolla las mismas


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/Afunciones que las mías o de mi área?

6. ¿No se llevan a cabo actividades que excedan la capacidad operativa?

7. ¿Llevó a cabo actividades de control?, como:

Firmar documentos, vales de caja chica, recibos, etc.

Firmar cheques.

Tomar arqueos,

Supervisión.

Monitoreo.

Administración de los Recursos Humanos

1. ¿Existe un procedimiento formal y pre establecido para captar personal?

2. ¿El personal generalmente ingresa por concurso público?

3. ¿El área cuenta con la cantidad de personal necesaria?

4. ¿El personal conoce sus funciones y responsabilidades?

5. ¿Existe un programa de capacitación o entrenamiento?

6. ¿Participa todo el personal de los eventos de capacitación?

7. ¿Los eventos de capacitación en el exterior son copados según el rendimiento del empleado / es por concurso / es un incentivo?

8. ¿Se evalúa al personal cada cierto tiempo?

9. ¿Las evaluaciones del personal son imparciales?

10. ¿Se tiene en cuenta estas evaluaciones para los ascensos del personal?

11. ¿Hay o hubo reducción de personal por bajo rendimiento?

12. ¿Está debidamente calificado el personal para desempeñar los cargos que ocupa?

13. ¿Existe una escala remunerativa?

14. ¿Se cuenta con línea de carrera?

15. ¿Existe un perfil profesional por cada puesto de trabajo?


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/A16. ¿Los ascensos o promociones se llevan a cabo por concurso?

17. ¿Es suficiente la capacidad operativa?

18. ¿Están cubiertos todos los cargos?

19. ¿Se exige a los funcionarios y servidores la presentación de declaraciones juradas?

20. ¿Cada funcionario y servidor cuenta con su carpeta documental?

21. ¿Es actualizada continuamente su carpeta documental?

22. ¿Se cuenta con Reglamento Interno de Personal aprobado?

23. ¿Este reglamento interno de personal considera sanciones por faltas graves?

24. ¿Se ha sancionado alguna vez, administrativamente a aquel personal que incumplió con las normas?

25. ¿La rotación del personal es mínima?

Planes Institucionales

1. ¿Cuenta la entidad con un Plan Estratégico?

2. ¿Cuenta con planes operativos anuales?

3. ¿Los planes operativos anuales están en función del plan estratégico?

4. ¿Todo el personal participó de manera directa o indirecta en la formulación de los planes institucionales?

5. ¿Considera que los Planes Operativos, recogen todas las opiniones importantes vertidas por las unidades de la institución?

6. ¿El personal de la entidad, tiene conocimiento de los objetivos y metas institucionales del presente año?

7. ¿El personal está motivado y comprometido para la obtención de los resultados institucionales?

8. ¿El plan operativo considera indicadores de gestión para su evaluación?

9. ¿Se evalúa el plan operativo anual?

10. ¿Los resultados negativos se comunican al personal para reorientar las acciones hacia su cumplimiento?

Del Sistema Nacional de Control


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/A

1. ¿Considera en líneas generales que el trabajo del Auditor Interno colabora con el logro de las metas y objetivos institucionales?

2. ¿Evalúa el control interno cada cierto tiempo?

3. ¿Emite recomendaciones oportunas y aplicables?

4. ¿Las recomendaciones y sugerencias van dirigidas al logro de los objetivos institucionales?

5. ¿Los auditores institucionales son pros activos y positivos en su enfoque?

6. ¿Solicita de vez en cuando el apoyo en control a la Oficina de Auditoria Interna?

7. ¿Le brindaron el apoyo y ayuda que solicitó?

8. ¿Le dijeron que no participan en actividades de gestión?

9. ¿El control gubernamental es positivo para su gestión?

10. ¿El control gubernamental coadyuva a controlar los actos de corrupción?

II. EVALUACIÓN DEL RIESGO

1. ¿Su área es de alto riesgo?

2. ¿Si es de alto riesgo lo saben los superiores y la Oficina de Control Interno?

3. ¿Hay actividades destinadas a reducir los altos riesgos de su área?

4. ¿El personal ha sido capacitado para reducir los riesgos?

5. ¿La seguridad en su área es optima?

6. ¿El área de logística o seguridad trabaja conjuntamente con ustedes para reducir los riesgos?

7. ¿Hay evaluaciones cada cierto tiempo para reducir el riesgo?

8. ¿Se cuenta con seguros a favor del personal debidamente activado y vigente?

9. ¿Se efectúan simulacros de ves en cuando?

III. ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL.


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/A1. ¿Lleva a cabo actividades de control previo?

2. ¿Lleva a cabo actividades de control concurrente?

3. ¿Estas actividades están debidamente determinadas en los reglamentos de procedimientos?

4. ¿Supervisa las labores de su personal?

5. ¿Deja constancia de esta labor de supervisión?

6. ¿Tiene a cargo la elaboración de reportes de actividades?

7. ¿Informa de las actividades de control a sus supervisores inmediatos?

8. ¿Utiliza el factor sorpresa cuando toma un arqueo de caja?

9. ¿Supervisa y/o controla las labores de la caja chica adecuadamente?

10. ¿Lleva a cabo selectivamente conciliaciones bancarias?

11. ¿De vez en cuando controla el ingreso del personal de manera selectiva?

12. ¿Sabe cuando sale de vacaciones el personal que labora con usted?

13. ¿Emite felicitaciones a su equipo cuando se logran los resultados?

14. ¿Sus actividades están debidamente planificadas?

15. ¿Todas las actividades o proyectos están debidamente planificados y presupuestados?

16. ¿La evaluación del personal es en función a resultados?

17. ¿Sabe que labores desempeña cada uno de los empleados que trabaja con usted?

18. ¿Trabaja en equipo?

19. ¿Pregona con el ejemplo?

20. ¿Muestra constantemente como debe trabajarse y da el ejemplo?

21. ¿Incentiva al personal a cumplir con las normas y los planes institucionales?

IV. SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/A1. ¿Las labores de registro e información de la entidad están

informatizadas totalmente?

2. ¿El sistema informatizado es propio de la institución?

3. ¿La institución cuenta con sus propias fuentes?

4. ¿Todas las unidades utilizan el mismo lenguaje o plataforma?

5. ¿El sistema informatizado fue elaborado por el personal de la entidad?

6. ¿El sistema informatizado brinda buen soporte que no causa ningún problema?

7. ¿Si fue elaborado por terceras personas, el diseño se elaboró en la propia entidad?

8. ¿Le permitieron a su unidad o área opinar sobre el software que estaban por implantar?

9. ¿Todos los reportes o listados que emite son de utilidad?

10. ¿Los programas informáticos cuentan con sistemas de seguridad que restringen el acceso a la información a los no autorizados?

11. ¿Cuentan los sistemas con copias de seguridad?

12. ¿Los ajustes de las cuentas contables y de presupuesto deben contar con autorización superior?

13. ¿Puede ser modificada la base de datos fácilmente?

14. ¿El jefe de la unidad de informática es un profesional idóneo para el cargo?

15. ¿La unidad de informática capacita a todo el personal en el correcto uso de los equipos y de los sistemas en uso?

Comunicación Interna y Externa

1. ¿Existe comunicación fluida ente usted, sus funcionarios y personal en general y viceversa?

2. ¿Se llevan a cabo comités de gerencias o reuniones de trabajo?

3. ¿Se reúnen frecuentemente?

4. ¿Se reúnen de vez en cuando?

5. ¿Queda constancia de las reuniones?

6. ¿Recibe reportes o informes relacionados con el estado


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PREGUNTA PREGUNTA

SI NO N/Asituacional, resultantes, resultados y/o problemática de las áreas?

7. ¿Es política o costumbre de la entidad que se emitan éstos reportes?

8. ¿Esta política o costumbre está establecida en algún documento normativo?

Política de Comunicación de Problemas Institucionales

1. ¿Conoce de la existencia de problemas materiales que existan en su área?

2. ¿Fueron comunicados estos problemas a la instancia superior?

3. ¿Se han tomado los correctivos?

4. ¿Conoce las causas de lo problemas de la unidad donde usted trabaja?

5. ¿Se le ha solicitado alguna vez su opinión para solucionar los problemas de su área?

6. ¿Siempre deja constancia de la comunicación de los problemas detectados?.

V. ACTIVIDADES DE MONITOREO.

1. ¿Cómo evalúa la organización su sistema de control interno para asegurar que sea efectivo?

2. ¿Monitorea la gerencia en forma rutinaria los controles en el momento en que se desarrollan las operaciones de la organización?

3. ¿Asigna la gerencia claras responsabilidades en cuanto a la capacitación y monitoreo de los controles internos?

4. ¿Se llevan a cabo y se documentan las evaluaciones periódicas y sistemáticas de los sistemas de control?

5. ¿Que criterios se utilizan para evaluar los controles?

6. ¿Las fallas de control se informan a la Dirección General y se corrigen oportunamente?

7. ¿Se incorporan los controles adecuados a medida que se diseñan y se aplican nuevos sistemas?


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Procedimientos HechoRef P/TPor Fecha

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PARA LA VALIDACIÓN DE SALDOS

OBJETIVO

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, preparados por la CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. - CORPAE S.A.C., 31.DIC.2010, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO.

Objetivos

Determinar que los saldos mostrados en el balance general al cierre del período, representan debidamente el efectivo o su equivalente en poder de CORPAE S.A.C., en tránsito o en bancos.

Determinar que el efectivo este libre de gravámenes y de restricciones, respecto a su uso.

Determinar que el efectivo se encuentra debidamente clasificado y expuestos en los estados financieros, segregando en una u otra forma los saldos restringidos o comprometidos y los sujetos a utilización inmediata, (depósitos de plazo fijo, moneda extranjera, etc.).

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para el área de caja para determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que se debe aplicar.

2. Elabore las cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos iniciales y finales de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo y efectué las reclasificaciones de los saldos acreedores de la cuenta bancos.

3. En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el balance general, balance de comprobación y los informes de auditoria al cierre del periodo anterior al auditado, así como el balance de comprobación del mes de enero, con la finalidad de verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras reflejadas tanto en el informe corto, así como el balance de


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comprobación del periodo anterior.

4. Liste los fondos a ser recontados y selectivamente, proceda a realizar arqueos de fondos preparando el acta respectiva.

5. Revise los arqueos de fondos al cierre del período y compárelos con los saldos de libros.

6. Solicite al 31 de diciembre de 2010 confirmación directa a los bancos incluyendo todas las cuentas que hayan tenido movimiento durante el ejercicio bajo examen, aunque no tengan saldos a fin de año.

7. Por las respuestas obtenidas cotejar el saldo confirmado por el banco con la conciliación.

8. Verifique que los comprobantes de gastos tomados en los fondos arqueados han sido incluidos en la reposición inmediata al arqueo, así como el depósito al banco de los montos arqueados de los ingresos por las cobranzas pendientes de depositar.

9. Verificar la existencia de la cobertura de seguros de deshonestidad, de robo y asalto y otros que sean necesarios para salvaguardar convenientemente los fondos.

CAJA

10. Examine y obtenga explicación sobre los cambios producidos en los saldos de los fondos fijos.

11. Efectuar pruebas de corte de ingresos y egresos de Efectivo y Equivalente de Efectivo al 31. DIC. 2010, para establecer que hayan sido registrados en el año que corresponde.

12. Verifique el depósito en el siguiente ejercicio de los ingresos por depositar el cierre.

13. Revise las primeras reposiciones de cada fondo fijo del siguiente ejercicio y compruebe que no existan gastos correspondientes al ejercicio anterior que no hubieran sido provisionados.

BANCOS

14. Obtenga las conciliaciones de todas las cuentas bancarias al 31 diciembre de 2010 y realice las pruebas de la exactitud matemática.

15. Compare los saldos de la conciliación de bancos con los saldos del libro mayor y balance de comprobación.

16. Cerciórese del pago posterior de los cheques pendientes de pago por el banco y examine la liquidación de las demás partidas conciliatorias.


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17. Revise las confirmaciones recibidas de los bancos para asegurarse de que se han referenciado o explicado todos los saldos informados por los bancos en concepto de préstamos, garantías recibidas, fianzas otorgadas, etc.

18. Obtenga y revise transferencias entre cuentas bancarias por un período anterior y posterior a la fecha de la conciliación, incluyendo su respectiva y oportuna contabilización.

19. Determine si este rubro esta debidamente clasificado en los estados financieros y si cuenta con las notas aclaratorias relacionado a:

o Restricciones sobre retiro de fondos.o Depósitos a plazo fijo.

o Cantidades segregadas para depósitos específicoso Requerimientos de saldos mínimos sobre acuerdos de

préstamos.

20. Elabore los posibles “Hallazgos de Auditoría” (sumilla, condición, criterio, efecto y causa) con la finalidad de que se comunique a los funcionarios involucrados, a efectos de que presenten sus descargos correspondientes.

21. Evalúe los descargos presentados y de subsistir los hechos observados, incluya en el rubro “Observaciones” del Informe Largo de Auditoría.

22. Elabore las posibles deficiencias de Control Interno, con la finalidad de que se comunique a la Gerencia General para que proceda a implementar las recomendaciones

23. Elabore el reporte “Reseña del Trabajo Realizado” que incluye las conclusiones del examen realizado de acuerdo a los objetivos indicados.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Objetivos

Determinar si las cuentas por cobrar representan reclamaciones válidas a los deudores registrados.

Determinar si las cuentas por cobrar indicadas en el libro mayor están debidamente clasificadas.

Determinar la razonabilidad de las provisiones establecidas para cubrir pérdidas en cuentas incobrables.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para cuentas por cobrar


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comerciales, a fin de determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría.

2. Elabore la cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos iniciales y finales y de ser factible efectué las reclasificaciones de los saldos acreedores y porción no corriente.

3. En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el balance general, balance de comprobación y los informes de auditoria al cierre del periodo anterior al auditado, así como el balance de comprobación del mes de enero, con la finalidad de verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras reflejadas tanto en el informe corto, así como en el balance de comprobación del periodo anterior.

4. Obtenga análisis por antigüedad y verifique sumas y saldos cotejándolos con el mayor general y registros auxiliares.

5. Seleccione saldos al 30 de agosto de 2010 y efectúe pruebas de cobros posteriores. Asimismo, seleccione una muestra para obtener confirmación directa de saldos al 31 de diciembre de 2010 y prepare la respectiva hoja del trabajo.

6. Con relación a la circularización, efectúe lo siguiente:a) Investigar las solicitudes que hayan sido devueltas por el

correo.

b) Por los saldos con reparos, entregar a CORPAE S.A.C., para su aclaración.

c) Por las no recibidas, efectuar procedimientos alternativos para satisfacernos de los saldos mostrados en el balance general.

7. Reclasifique posibles saldos acreedores y porción no corriente.

PROVISIÓN PARA CUENTAS DE DUDOSA COBRANZA

8. Obtenga un análisis del movimiento del año.

9. Revise que las cuentas castigadas hayan sido aprobadas adecuadamente.

10. Revise la antigüedad de los saldos con el encargado del Área Comercial correspondiente, con el propósito de determinar su cobrabilidad y la sobre la suficiencia de la provisión.

11. Anote el criterio usado para determinación de las provisiones y consistencia del procedimiento seguido.

12. Verifique si las provisiones están amparadas con documentación que sustenten la gestión realizada (notificaciones, cartas notariales, demandas judiciales, etc.).


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15. Elabore las posibles deficiencias de Control Interno, con la finalidad de que se comunique a la Gerencia General para que proceda a implementar las recomendaciones.


OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Objetivos

Determinar si las otras cuentas por cobrar representan reclamaciones válidas a los deudores registrados.

Determinar si las otras cuentas por cobrar indicadas en el libro mayor están debidamente clasificadas.

Determinar la razonabilidad de las provisiones establecidas para cubrir pérdidas en cuentas incobrables.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para Otras Cuentas por Cobrar para determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que se deberán aplicar.

2. Elabore la cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos iniciales y finales y de ser factible efectué las reclasificaciones de los saldos acreedores y porción no corriente.

3. En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el balance general, balance de comprobación y los informes de auditoria al cierre del periodo anterior al auditado, así como el balance de comprobación del mes de enero, con la finalidad de verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras reflejadas tanto en el informe corto, así como el balance de comprobación del periodo anterior.

4. Obtenga análisis por antigüedad y verifique sumas y saldos cotejándolos con el mayor general y registros auxiliares.


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5. Asegúrese de que las cuentas por cobrar por reclamo a SUNAT, sean consistentes al 31 de agosto de 2010. Seleccione una muestra para obtener confirmación directa al 31 de diciembre de 2010 y prepare la respectiva hoja del trabajo.

6. Con relación a la circularización, efectuar lo siguiente:

a) Investigar las solicitudes que hayan sido devueltas por el correo.

b) Por los saldos con reparos, entregar a CORPAE S.A.C., para su aclaración.

c) Por las no recibidas, efectuar procedimientos alternativos.

7. Reclasifique posibles saldos acreedores y porción no corriente.





EXISTENCIAS

Objetivos

Determinar que los inventarios registrados existan en almacén o en otras dependencias, pero de propiedad de CORPAE S.A.C.

Establecer que estén expresado de conformidad a principios de contabilidad generalmente aceptados principalmente en su valorización y consistencia.

Determinar que estén libres de cualquier gravamen o hipoteca.

Confirmar que las existencias en demasía, poco movimiento, obsoletas y partidas defectuosas estén reducidas a valor neto de realización.

Procedimientos


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1. Revise el cuestionario de control interno para las existencias, que permita determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que se debe aplicar.

2. Elabore la cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos iniciales y finales.


4. Obtener listados de los inventarios a la fecha del balance y confrontar el total con el balance de comprobación, infórmese de su ubicación y métodos adoptados por CORPAE S.A.C. para verificar su existencia.

5. Efectúe el seguimiento de los ítems de nuestra prueba de inventario físico con los saldos finales según listados.

6. Efectúe prueba de valuación del inventario.

7. Revise la consistencia del sistema de costo aplicados en los inventarios.

8. Obtenga el listado de ítems de lento movimiento y discuta si es necesario provisión para obsolescencia, anotar comentarios del cliente.

9. Comprobar el "Corte" de las entradas y salidas tanto a la fecha de los inventarios físicos, como a la fecha del cierre del balance.

10. Investigue y confirme la existencia de gravámenes sobre inventarios.

11. Para existencias por recibir:

a) Seleccionar partidas de importancia y revisarlas con la documentación original.

b) Verificar ingresos posteriores.

12. Evalúe la provisión para desvalorización de existencias.


14. Evalúe los descargos presentados y de subsistir los hechos observados, incluya en el rubro “Observaciones” del Informe


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Largo de Auditoría.



GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Objetivos Determinar que los gastos contratados por anticipado, constituyan

un desembolso del período o del período siguiente.

Establecer que estén expresados de conformidad a principios de contabilidad generalmente aceptados y estén descritos y clasificados correctamente en el Balance General.

Procedimientos


2. En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el balance general, balance de comprobación y los informes de auditoría al cierre del periodo anterior al auditado, así como el balance de comprobación del mes de enero, con la finalidad de verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras reflejadas tanto en el informe corto, así como el balance de comprobación del periodo anterior.

3. Obtener una relación de las partidas individuales que componen el saldo a la fecha de cierre, sumarla y confrontar el total con el mayor general.

4. Por las partidas de mayor valor monetario, revisar los cargos a la cuenta con la documentación original y revisar los cálculos.

5. Determinar la correcta aplicación de los criterios de diferimiento de los seguros pagados por adelantado.

6. Determinar la correcta aplicación de la directiva relacionado con la entrega a rendir cuenta.




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INVERSIONES FINANCIERAS

Objetivo

Verificar si todas las partidas que forman este rubro, existen y se encuentren reflejados y valuados adecuadamente en los Estados Financieros por cantidades apropiadas.

Procedimientos

1. Obtenga el análisis de las partidas que conforman el saldo del rubro y verifique sumas y saldos cotejándolos con el mayor general y registros auxiliares; así como, evalué los procedimientos de control implementados para su custodia.

2. Elabore la cedula sumaria con la finalidad de verificar los saldos iniciales y finales de cada componente de este rubro.

3 En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el balance general, balance de comprobación y los informes de auditoría al cierre del periodo anterior al auditado, así como el balance de comprobación del mes de enero, con la finalidad de verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras reflejadas tanto en el informe corto, así como el balance de comprobación del periodo anterior.

4. Por las partidas de mayor valor monetario, revisar los cargos a la cuenta con la documentación original y revisar los cálculos.

5. Verifique si los intereses percibidos por las inversiones realizadas se ha contabilizado como ingreso financiero.

6. Solicitar confirmación de los saldos de las inversiones financieras efectuadas en las entidades financieras.





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INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Objetivos

Determinar si las bases de presentación de las cuentas de propiedades son razonables y si se ajustan a principios de contabilidad generalmente aceptadas.

Establecer si las adiciones durante el período constituyen cargos debidamente capitalizables y representan propiedades físicas instaladas o construidas de CORPAE S.A.C.

Determinar si la depreciación cargada en el período bajo examen, es adecuada y si los mismos han sido calculadas siguiendo una base aceptable que guarda uniformidad con la utilizada en el período anterior.

Confirmar si los gravámenes de importancia sobre las propiedades si las hubiera, están debidamente reflejados o señalados en los Estados Financieros.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para el rubro Inmuebles, Maquinaria y Equipo para determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que se deben aplica.



4. Obtener CORPAE S.A.C., los análisis de las cuentas que conforman este rubro y proceda a lo siguiente:

a) Verifique la exactitud matemática del análisis.

b) Compare los saldos con los registros contables (mayor


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general y balance de comprobación).

5. Examine la documentación que respalden las adiciones más importantes, tales como: Escritura, Declaraciones de fábrica, contratos y facturas de proveedores.

6. Realice inspección física de las principales adiciones.

7. Revise las autorizaciones vía “Actas la autorización” para la adquisición y retiro de activos.

8. Revise si la política de depreciación es consistente con la del año anterior y que las tasas utilizadas esten de acuerdo a las disposiciones tributarias.

9. Revise los cálculos de la depreciación y concilie la provisión del año con los cargos a resultados.

10. Verifique que el valor de la Declaración Jurada de Autovalúo del Impuesto Predial ha sido contabilizado apropiadamente.

11. Verifique si las obras terminadas han sido liquidadas, están en funcionamiento y si estos han sido transferidas a las cuentas de infraestructura sanitaria.

12. Determinar si los activos fijos cuentas con la cobertura de seguros pertinente.





CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Objetivos

Determine que las cuentas por pagar comerciales estén registradas en libros y sean a favor del proveedor.

Determine las cuentas por pagar comerciales estén presentados razonablemente de acuerdo a principios de contabilidad


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generalmente aceptados, aplicados sobre bases consistentes.

Procedimientos

1. Revise el cuestionario de control interno para las cuentas por pagar comerciales, para determinar su efecto en la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que se deben aplicar.


3. En cumplimiento con lo establecido en la NIA 510, solicite el balance general, balance de comprobación y los informes de auditoría al cierre del periodo anterior al auditado, así como el balance de comprobación del mes de enero, con la finalidad de verificar si el saldo de apertura es concordante con las cifras reflejadas tanto en el informe corto, así como el balance de comprobación del periodo anterior.

4. Obtenga un análisis detallado de todas las cuentas que conforman el rubro y proceda de la siguiente forma:

a) Haga prueba de la exactitud matemática.

b) Compare los totales con el saldo del mayor general.

c) Investigue y obtenga explicación de las partidas pendientes de pago por período demasiado largo.

d) Investigue los saldos deudores que revisten cierta antigüedad.

5. Efectúe pruebas de pago posteriores al 31 de agosto de 2010 cuyo alcance debe representar mayor al 50% del saldo a esa fecha. Asimismo, Solicite confirmación de los saldos de proveedores al 31 de diciembre de 2010, seleccionando para esto una muestra representativa del análisis.

6. Con relación al punto anterior, efectuar lo siguiente:

a) Investigue las solicitudes que hayan sido devueltas por el correo

b) Por las circulares con reparos o diferencias, entregarlas al cliente para su aclaración.

c) Por las no recibidas, efectuar procedimientos alternativos de pagos posteriores y/o revisión de documentos sustentatorios.

7. Determine si las obligaciones por pagar en moneda extranjera están reflejadas por importe apropiado.

8. Elabore los posibles “Hallazgos de Auditoría” (sumilla, condición,


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criterio, efecto y causa) con la finalidad de que se comunique a los funcionarios involucrados, a efectos de que presenten sus descargos correspondientes.




OTRAS CUENTAS POR PAGAR.

Objetivos

Determine si todos los saldos de otras cuentas por pagar de importancia existen o incurridos hasta la fecha, se encuentran debidamente reflejados en los Estados Financieros, por cantidades apropiadas.

Determine si existen pasivos contingentes o eventuales de significación, tales como litigios pendientes, posibles reclamaciones de impuestos, etc. están claramente descrito y clasificado.

Determine que las otras cuentas por pagar estén presentados razonablemente de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados, aplicados sobre bases consistentes.

Procedimientos



3. Obtenga un análisis detallado de todas las cuentas por pagar y proceda de la siguiente forma:


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a) Haga pruebas de la exactitud matemática.b) Compare los totales con el saldo del mayor general.c) Examine selectivamente los saldos de las partidas pendientes

de pago, vía documentación que lo sustentan.d) Investigue los saldos deudores y que revistan cierta

antigüedad.

4. Determine si las obligaciones por pagar en moneda extranjera están reflejadas por importe apropiado.

5. Examine si las cantidades que se deben por remuneraciones, impuestos y otros acreedores en general, se han registrado debidamente en el Balance General.





DEUDAS CORRIENTE Y A LARGO PLAZO

Objetivos

Determinar si todos los saldos de deudas corrientes y a largo plazo existentes, se encuentran debidamente reflejadas en el Balance General.

Establecer si los saldos de las deudas corrientes y a largo plazo aparece adecuadamente descrito y clasificados; y si señala claramente lo siguiente:

a) El gravamen o hipoteca de activos como garantía de préstamos u otras obligaciones.

b) Los compromisos de importancia tales como los relacionados con los préstamos a largo plazo, contratos, pagarés, cartas de crédito, etc.

Determinar si se cumplen las condiciones de los contratos de préstamo.


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Procedimientos



3. Obtenga un análisis de toda la deuda corriente y a largo plazo y proceda de la siguiente forma:

a) Haga pruebas de exactitud matemática.b) Compare los totales con el saldo del mayor general.c) Investigue y explique partidas pendientes de pago.d) Investíguelos saldos deudores que revisten cierta antigüedad.

4. Solicite confirmación de los saldos de préstamos y otras obligaciones al cierre de las operaciones.

5. Solicite los contratos, convenios, préstamos y verifique si los mismos están aprobados por el Directorio Verifique si son adecuados los términos, condiciones y restricciones.

6. Cerciórese del ingreso de los fondos obtenidos durante el período proveniente de estos convenios y evalúe la razonabilidad de su aplicación.

7. Examine selectivamente la documentación que sustentan los saldos cancelados de las deudas corrientes y a largo plazo.

8. Verifique cálculos de intereses.

9. En relación a las deudas corrientes y a largo plazo, verifique el registro de las hipotecas u otras formas de garantía colateral en los Registros Públicos.

10. Relacionar y conciliar la parte corriente y no corriente para fines de presentación.




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PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES

Objetivo

Determinar si la Provisión para Beneficios Sociales, es calculada de acuerdo con dispositivos legales vigentes.

Determinar si la cantidad indicada en el Balance General están clasificadas y descritas apropiadamente.

Procedimientos



3. Solicitar los análisis de la Provisión para Beneficios Sociales del personal, verificar sumas y cotejar los saldos con el mayor.

4. En base a la selección efectuada en nuestras pruebas de planillas; verificar cálculos y montos indemnizatorios.

5. Verificar si la compensación por tiempo de servicios a sido depositado en las instituciones financieras de acuerdo a lo establecido en los dispositivos legales.

6. Efectuar un examen de las liquidaciones ocurridas con relación a personal retirado.


8. Evalúe los descargos presentados y de subsistir los hechos


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observados, incluya en el rubro “Observaciones” del Informe Largo de Auditoría.



PATRIMONIO NETO

Objetivos

Determinar si los saldos del Patrimonio que se muestran en el balance general, se encuentran debidamente clasificadas, descritas y expuestas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptadas.

Establecer sí las transacciones que aparecen en las cuentas del Capital Social y de Reservas, durante el período examinado están debidamente autorizadas o aprobadas; y si han sido registradas en contabilidad de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Determinar sí se señalan claramente en los estados financieros las restricciones existentes sobre los derechos de suscripción de acciones, las reservas de acciones, etc. que pueden haber sido establecidos mediante, autorizaciones o convenios o por requisitos legales del estado.

Procedimientos



3. Prepare un detalle del movimiento del rubro Patrimonio, correspondiente al ejercicio.

4. Examine con documentación sustentatoria los cargos, abonos más representativos.


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5. Examine las demás partidas componentes del patrimonio. Cruce resultados acumulados con estados financieros del año anterior; con la declaración jurada, etc.

6. Asegúrese de que se hayan contabilizado adecuadamente las reservas establecidas por la ley o por disposiciones de la Junta General de Accionistas.

7. Verifique si las reservas se han contabilizado de acuerdo con las disposiciones de las leyes respectivas.

8. Asegúrese de que se han incluido en los estados financieros las notas explicativas que sean pertinentes.





ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Objetivos

Comprobar si en las Notas a los Estados Financieros se han incluido las notas explicativas de ingresos y gastos que faciliten su interpretación y composición de las mismas.

Determinar que los ingresos y egresos se hayan registrado de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados.

Establecer que los ingresos y egresos cuenten con registros auxiliares que faciliten su revisión.

Procedimientos

INGRESOS

1. Elabore la cedula sumaria, con la finalidad de efectuar la validación de los ingresos.


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2. Elabore los movimientos de cargos y abonos mensuales, con la finalidad de seleccionar partidas significativas, para cotejar con la documentación sustentatoria.

3. Asegúrese que todos los Ingresos de importancia obtenidos durante el periodo, hayan sido registrados en los libros.

4. Cerciórese que los ingresos de importancia a obtenerse en periodos futuros, hayan sido diferidos de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados.

5. Verifique si los ingresos diversos de gestión están registrados correctamente y revise la documentación en forma selectiva.

6. Verifique que los Ingresos estén debidamente presentados y clasificados en el estado de ganancias y pérdidas.





GASTOS

1. Elabore la cédula sumaria, con la finalidad de efectuar la validación de los egresos.

2. Elabore Ud., el movimiento de las partidas más importantes a efectos de realizar lo siguiente:

Seleccione una muestra representativa y verifique la naturaleza del egreso, autorización y afectación presupuestaria.

Contraste con la documentación que lo respalde y compruebe si el pago se ha efectuado al nombre del proveedor

3. Compruebe que los gastos realizados corresponden al periodo bajo examen

4. Evalúe el motivo por el se han contabilizado en el rubro de gastos


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de ejercicios anteriores

5. Evalúe si todos los gastos del periodo se encuentran debidamente provisionados y registrados como tal en el periodo bajo examen.





CUENTAS DE ORDEN

Procedimientos

1. Obtener los análisis de las cuentas de orden a la fecha del balance

y efectuar el siguiente trabajo.

Verificar la sumatoria de los reportes.

2. Cotejar los saldos de las cuentas de orden con los saldos confirmados por las entidades financieras a CORPAE S.A.C., tales como: cartas fianzas, pólizas M.E.

3. Examinar la documentación que sustentan los débitos mas representativos de las cuentas de orden y efectuar los comentario pertinentes.





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EVENTOS SUBSECUENTES.

Procedimientos

1. Evalué los eventos subsecuentes que requieren ajustes a los Estados Financieros examinados y hayan sido revelados en forma adecuada.

2. Determine los eventos subsecuentes que deben ser incluidos en los Estados Financieros examinados y que debían de haber sido revelados.

3. Verifique eventos que acontecen a la fecha del Dictamen de los Estados Financieros, debe poner la máxima atención en eventos subsecuentes que puedan afectar de manera importante los Estados Financieros.





OBJETIVO 2.2

EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

Objetivo General

Emitir opinión sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada por la CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. - CORPAE S.A.C.


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al 31.DIC.2010; así como, el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional.


Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto institucional teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.

Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

Objetivo Nº 1

Estudiar y evaluar la estructura de control interno del Área de Presupuesto, como parte del examen practicado al marco y ejecución presupuestal, con el objeto de formarse una opinión sobre la efectividad de los controles internos implementados y determinar el riesgo de auditoria para definir la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas de auditoria.

Procedimientos

1. Aplique el Cuestionario de Control Interno, validando las respuestas afirmativas, e incluyendo las causas de las negativas, a efectos de determinar las debilidades de control interno.

2. Evalúe el ambiente de control considerando los siguientes elementos:2.1 Estructura organizacional.2.2 Métodos para asignar autoridad y responsabilidad.2.3 Métodos de control sobre el cumplimiento de leyes y

reglamentos.2.4 Métodos de control para el monitoreo y seguimiento de las

operaciones.

3. Efectúe una verificación selectiva del entendimiento de cada una de las fases del proceso presupuestario e identifique los controles que se realizan por cada una de las fases.

4. Establezca los aspectos de importancia a considerarse en la presente auditoria.

Objetivo 2.

Evaluar el marco presupuestario a fin de determinar su consistencia y legalidad del presupuesto aprobado.

Procedimientos


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1. Obtenga los siguientes documentos: Plan Operativo Institucional, Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) acompañado de la resolución y formularios de aprobación y exposición de motivos, y el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).

2. Solicite los formatos de cierre y conciliación del Presupuesto: C-1 (Ejecución de Ingresos a nivel pliego), C-3 (Presupuesto Institucional Modificado por grupo genérico de gasto), y C-4 (Ejecución de gastos por Fuente de Financiamiento).

3. De contar CORPAE S.A.C., con el “Software del Proceso Presupuestario” del módulo de reportes estadísticos solicite los siguientes reportes:

Ejecución Institucional de Ingresos Ejecución Institucional de Gasto por Fuente de Financiamiento Evaluación Institucional

4. Con la información obtenida elabore la cédula del ¨Marco Legal del Presupuesto¨ por Fuente de Financiamiento, Partidas de Ingreso, Categoría de Gasto y Grupo Genérico de Gasto.

5. Compare el ¨Marco Legal del Presupuesto¨ con la información incluida en los formatos de cierre y conciliación presupuestaria y/o evaluación presupuestaria y determine, de ser el caso, las diferencias existentes.

6. Verifique que en la formulación presupuestal no se haya incorporado la partida “Saldos del Balance”.

7. Evalúe si los recursos asignados cubren los gastos necesarios para la operatividad de CORPAE S.A.C., auditada, de acuerdo a las prioridades establecidas por el Titular de la misma.

Objetivo 3.

Determinar si la ejecución del Presupuesto Institucional se ha sujetado a la normativa presupuestaria, mediante el análisis del comportamiento de los ingresos y gastos.

Procedimientos

1. Solicite la programación de ingresos y gastos semestral y/o anual, y verifique que se consigne los recursos mensualizados para el cumplimiento de las metas programadas a nivel de actividad y proyecto.

2. Establezca si el Área de Presupuesto verifica el cumplimiento de


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metas respeto a su programación y a la ejecución presupuestaria del gasto.

3. Verifique si la programación de ingresos y gastos se registra en el Software de programación mensualizada del Presupuesto para el ejercicio fiscal, remitido por la Dirección Nacional de Presupuesto Público.

4. Verifique si la ejecución presupuestaria guarda relación con los Calendarios de Compromisos autorizados a nivel de fuente de financiamiento, categoría del gasto y grupo genérico de gasto.

5. En el caso que CORPAE S.A.C. haya obtenido recursos provenientes de Operaciones de Crédito Interno, Donaciones o Transferencias, verifique que la ejecución de gastos se subordine a los correspondientes convenios u contratos.

6. Verifique si el Área de Presupuesto cumplió con efectuar el proceso de cierre y conciliación presupuestal, conforme a las directivas emitidas para tal efecto.

7. Realizar comparación de la información presupuestaria con la financiera emitida por CORPAE S.A.C., en aspectos que reflejen el flujo de ingresos y gastos, durante el ejercicio:

Ingresos del ejercicio Vs. Captación Gastos de Personal Vs. Planilla Gastos de Inversiones y Otros Gastos de Capital Vs.

Variación Patrimonial

8. Respecto a las metas comprendidas como gastos de inversión, verifique que este rubro considere los gastos orientados a obtener un activo tangible, que incremente sustancialmente la oferta de bienes y servicios que presta CORPAE S.A.C.

9. Verifique que los documentos sustentatorios evidencia la pertinencia del pago, y que los mismos hayan sido adecuadamente registrados.

10. Solicite al contador de CORPAE S.A.C., la información presupuestaria remitida periódicamente a la Contaduría Pública de la Nación y verifique:

a) Oportunidad de la información remitidab) Compare los resultados con la información remitida al MEF,

FONAFE.c) Evalúe las posibles observaciones emitida por los entes

rectores a la misma. En caso de no haberse dado cumplimiento, evalúe los motivos y acciones realizadas para superar dicha deficiencia.


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11. Efectúe si los compromisos efectuados en gastos de personal, activo y cesante; corresponden exclusivamente a los servidores y funcionarios registrados en planilla.

12. Verifique si el Área de Presupuesto cumplió con efectuar el proceso de cierre y conciliación presupuestal, conforme a las directivas emitidas para tal efecto.

Objetivo 4.

Determinar si las modificaciones presupuestarias se han efectuado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes.

Procedimientos

1. Solicite los dispositivos que sustentan las modificaciones presupuestarias efectuadas tanto a nivel institucional como funcional programático y verifique su legalidad y si contienen la documentación sustentatoria correspondiente.

2. Verifique de la información anterior, si se efectuaron observando las limitaciones establecidas en la Ley Anual de Presupuesto o disposiciones vigentes.

3. Elabore la cédula de modificaciones presupuestarias a nivel de fuentes de financiamiento, categoría del gasto y grupo genérico de gasto y verifique si dichas modificaciones se encuentran consideradas en el PIM.

Objetivo 5.

Verificar si la evaluación presupuestaria, determina el grado de eficacia, eficiencia, desempeño y operación en la ejecución del presupuesto institucional.

Procedimientos

1. Solicite el Informe Final de la Evaluación Institucional Anual y verifique que contenga el esquema señalado en la Directiva correspondiente, aplicando los siguientes Procedimientos para las entidades del Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.

2. Solicite el Anexo N°EV – 1 (Evaluación de Metas y Principales Proyectos) y verifique el Avance Físico de la meta prevista y la ejecución presupuestal del año 2010; determine si se han comparado la meta prevista y el avance físico a nivel de PIA y PIM y si se han efectuado las explicaciones de los ratios resultantes.


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3. Solicite el Anexo N°EV-2 (Evaluación de Objetivos e Indicadores de Gestión) y verifique la determinación de los indicadores de los valores programados, comparándolos con los valores logrados durante el año 2010, requiera la explicación de dichos indicadores y su variación.

4. Verifique si en la determinación de las metas obtenidas, se ha aplicado el indicador de eficacia que relacionan las metas presupuestarias obtenidas con las metas presupuestarias de apertura y modificadas a nivel de actividad y proyecto respeto al PIA y al PIM.

5. Verificar si el “Indicador de Eficiencia” muestra el grado de optimización de los recursos asignados a cada meta presupuestaria, teniendo en cuenta los egresos previstos del PIA, así como los contemplados por el PIM.

6. Verifique si el monto ejecutado de las Entidades del Estado excede lo presupuestado; y si la institución ha cumplido con sustentar dicha diferencia mediante un informe ejecutivo.

7. Evalúe los resultados obtenidos en el Plan Operativo Institucional y si estos reflejan los resultados presupuestarios.

Objetivo 6.

Determinar si CORPAE S.A.C., ha cumplido con remitir a los organismos pertinentes la información presupuestaria correspondiente.

Procedimiento

1. Verifique si CORPAE S.A.C. ha cumplido con remitir en los plazos establecidos la información presupuestaria (PIA, ejecución presupuestaria, modificaciones presupuestarias, evaluaciones y otros) a los organismos pertinentes.

Objetivo 7.

Determinar el grado de implementación de las recomendaciones planteadas en los informes de auditoría emitidos por la Contraloría General de la República, Órganos de Control Institucional y/o Sociedades de Auditoria designadas.

Procedimientos

1. Obtenga los informes de seguimiento de medidas correctivas


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elaborados por los Órganos del Sistema Nacional de Control, que estuvieran relacionados con el Área de Presupuesto.

2. Verifique si las medidas adoptadas por CORPAE S.A.C. han sido suficientes para implementar las recomendaciones contenidas en los informes de Contraloría General, Órganos de Control Institucional y Sociedades de Auditoría designadas.

3. En relación a las recomendaciones no implementadas o en proceso de implementación, determine las causas que no han permitido a CORPAE S.A.C. implementarlas totalmente.

4. Si como resultado de lo anterior, se encontrara que la situación reportada por el Órgano de Control Institucional, no refleja la posición encontrada, solicite a dicho Órgano las explicaciones del caso.

Resultados del Trabajo Realizado






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Objetivo 2.3

ASPECTOS TRIBUTARIOS

Objetivo General.

Emitir un Informe Tributario, para lo cual deberá revisar los aspectos tributarios formales y sustanciales a los que está sujeto CORPAE S.A.C., en el ejercicio gravable 2010, y opinar sobre la razonabilidad de su cumplimiento y controles establecidos, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones tributarias.

Objetivos Específicos Determinar que los impuestos que afectan a CORPAE S.A.C.

estén debidamente definida la materia gravable, así como el cálculo.

Determinar si la base imponible de los tributos a cargo de CORPAE S.A.C. es la más adecuada.

Determinar si los tributos a cargo de CORPAE S.A.C., han sido oportunamente cancelados al Fisco.

Opinar sobre los procesos derivados de impugnaciones ante la administración tributaria que CORPAE S.A.C. ha interpuesto durante el ejercicio 2010.

Verificar las provisiones al término del ejercicio, con la finalidad de


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evitar contingencias tributarias futuras.

Procedimientos

Impuesto General a las Ventas

1. Establezca, en base a los cupones – pagos, el monto acumulado de las operaciones afectas, impuesto resultante, crédito fiscal e impuesto a pagar, en el período sujeto a examen y cruce dicha información con el libro mayor.

2. Compruebe como se determina mensualmente los ingresos afectos, exonerados y/o inafectas, en base a los Registros de Ventas y cruce dicha información con el libro mayor..

3. Verifique los ajustes por aumentos y/o disminuciones que incidan sobre el monto del ingreso afecto e impuesto bruto mensual.

4. Verifique en forma selectiva las operaciones de dos días (primer y último día del mes) para evaluar el procedimiento con que se determine los ingresos afectos, exonerados y/o inafectas.

5. Clasifique, en base a las disposiciones tributarias vigentes y a las normas impartidas por la Administración Tributaria, el criterio empleado por CORPAE S.A.C. para determinar la naturaleza de los ingresos afectos e inafecto.

Impuesto a la Renta

6. Compruebe, con los cupones de pago del impuesto a la renta, que los pagos a cuenta mensuales, efectuados durante el período sujeto a examen, se hayan realizado conforme a los procedimientos autorizados por los dispositivos tributarios vigentes.

7. Obtenga el anexo preparado por CORPAE S.A.C. sobre el cálculo del impuesto a la renta, así como la información y/o documentación que sustenta cada una de las partidas de conciliación tributaria.

8. En base a la información y/o documentación obtenida investigue la procedencia de los agregados y deducciones considerados por CORPAE S.A.C.

9. En el caso de ajustes extra-contables, indague sobre su origen y compruebe si fueron agregados o deducidos en los meses seleccionados y al cierre del período sujeto a examen.

10. Verifique, en el mismo mes seleccionado para los ingresos, el crédito fiscal proveniente de las adquisiciones de bienes o servicios con el registro de compras.

11. Verifique el procedimiento utilizado para determinar el crédito


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fiscal mensual por las adquisiciones de bienes y servicios que sirven para generar los ingresos afectos y/o inafectas..

12. Verifique los ajustes por aumentos y/o disminuciones que incidan sobre el crédito fiscal mensual.

13. Verifique la exactitud aritmética de los cupones de pago.

14. Compruebe si CORPAE S.A.C., cumple con efectuar los pagos dentro del plazo de ley.

15. Verifique el cumplimiento de los aspectos formales de los Registros de Compras, Ventas e Ingresos.

16. Verifique la correcta contabilización del crédito fiscal, impuesto resultante y del saldo a pagar

17. Verifique la aplicación del saldo por pagar o devolver, con el recibo de regularización o la alternativa escogida por CORPAE S.A.C., ara aplicar el exceso pagado.

18. Verifique que todas las provisiones genéricas hayan sido agregadas para establecer la renta imponible.

19. Verifique el procedimiento utilizado para determinar el porcentaje y monto de las cargas financieras aplicables a la obtención de rentas exentas.

20. Verifique la procedencia de las rentas exoneradas percibidas por inversiones en otros bancos e instituciones financieras y valores propios, así como los dividendos percibidos por acciones liberadas.

21. Verifique con la documentación pertinente el monto de los dividendos percibidos con impuesto retenido.

22. Verifique que las donaciones se hayan efectuado a instituciones inscritas en el Registro de Entidades perceptoras de Asignaciones Cívicas y que el total donado se encuentre dentro de los límites establecidos Por la ley.

23. Verifique si existen operaciones que por su naturaleza puedan dar origen a la presunción de intereses.

24. Seleccione entre los ajustes financieros propuestos por nosotros, aquellos que tengan incidencia tributaria a los efectos de agregar o deducir como partidas de conciliación tributaria, aquellos importes no considerados por CORPAE S.A.C.

25. Determine la renta imponible y calcule el impuesto resultante considerando la Unidad Impositiva Tributaria vigente en el período sujeto a examen. Compare dicho resultado con los


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obtenidos por CORPAE S.A.C. y comente cualquier diferencia resultante.

26. Verifique el monto de los pagos a cuenta mensuales con los cupones de pago.

27. Verifique si CORPAE S.A.C. utilizó los saldos a favor, por pagos en exceso, efectuados en años anteriores, si fuera el caso correspondiente al ejercicio fiscal y verifique su correcta prepa-ración en cuanto al cumplimiento de los aspectos formales.






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Objetivo 2.4

ASPECTOS TÉCNICOS

Objetivo General


Objetivo Específico

Evaluar si los inmuebles de CORPAE S.A.C. se encuentran debidamente inscritos en los registros públicos

Procedimientos

1. Solicite al contador de CORPAE S.A.C., la relación de inmuebles con que cuenta la entidad y verifique si los mismos se encuentran inscritos en los registros públicos

2. Seleccione una muestra de inmuebles e inspeccione físicamente y evalué el estado situacional de los mismos.

3. Aplique otros procedimientos der auditoria en la medida de las circunstancias.

4. Entrevistase con los ejecutivos y comente asuntos relacionados con las desviaciones apreciadas.





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Objetivo 2.5

ASPECTOS SOBRE LA CONTABILIDAD REGULATORIA

Objetivo General



o Efectuar la Auditoria del Sistema de Contabilidad Regulatoria al 31 de diciembre de 2010 implementado por CORPAE S.A.C. para proporcionar la información cuantitativa establecida en el Manual de Contabilidad Regulatoria.

o Emitir opinión sobre si los sistemas y registros de CORPAE S.A.C. y de las posibles restricciones que pueden determinar el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de separación de cuentas.

o Emitir opinión sobre el grado de cumplimiento de la información presentada a OSITRAN respecto de los principios y políticas enunciados en el Manual de Contabilidad regulatoria y los principios contables.

Procedimientos

1. Solicite el Manual de Contabilidad Regulatoria y evalué si la información financiera fue elaborada en concordancia con lo establecido en dicho Manual.

2. Evalué si existen restricciones en la formulación de los registros que determinen el cumplimiento de los requerimientos regulatorios de separación de cuentas.

3. Evalué el grado de cumplimiento de la información presentada a OSITRAN respecto a los principios y políticas enunciadas en el Manual de Contabilidad Regulatoria y los principios contables.

4. Entrevistase con los ejecutivos y comente los asuntos relacionados con las posibles desviaciones apreciadas.


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Objetivo 2.6

PLAN ESTRATÉGICO Y PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2010

Objetivo General

Emitir un Informe relacionado con el cumplimiento de los objetivos y metas propuestos en el Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo Institucional; así como evaluar los factores que determinaron las desviaciones respecto de las metas, durante el periodo 2010.


Evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas propuestos en el Plan Estratégico Institucional y el Plan Operativo Institucional.

Establecer el grado de cumplimiento de los planes y políticas formulados por CORPAE S.A.C.,

Evaluar los factores que determinaran las posibles desviaciones respecto de las metas programadas.

Procedimientos

1. Solicite a CORPAE S.A.C., los Planes Estratégico y Operativo

Institucionales y evalué si los mismos permiten la consecución de los objetivos y metas previstos en el corto, mediano y largo plazo.

2. Solicite y evalúe la siguiente documentación:

Presupuestos operativos y de inversión e informes de ejecución.

Directivas para la formulación y ejecución de los planes y presupuestos

Directivas sobre normas de austeridad del gasto correspondiente al período sujeto a examen.

3. Verifique el cumplimiento de las Directivas de formulación y ejecución de los planes y presupuestos.

4. Entrevistase con los ejecutivos y comente asuntos relacionados con las desviaciones apreciadas.



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OBJETIVO 2.7

PUNTOS DE ATENCIÓN A CONSIDERARSE COMO PARTE DE LA


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AUDITORÍA FINANCIERA

2.7.1 Sistema Informático y Software con que cuenta el CORPAE S.A.C.

Objetivos

Evaluar si el Software y Hardware con que cuenta CORPAE S.A.C., fue instalado previo un estudio técnico y si los mismos se adecuan a la operatividad CORPAE S.A.C.,

Evaluar los controles internos para la protección de la información y de los activos de CORPAE S.A.C.,

Procedimientos

1. Solicite el manual de organización de la Gerencia de Tecnología de la Información y evalué si el mismo se encuentra adecuadamente ubicado.

2. Solicite el inventario de equipos con que cuenta CORPAE S.A.C., y evalué si los mismos permiten optimizar el servicio brindado a los diversos usuarios.

3. Solicite las aplicaciones con que cuenta CORPAE S.A.C., y evalué si los mismos son adecuados.

4. Compruebe si existe el Manual de Procedimientos de las aplicaciones con que cuenta CORPAE S.A.C.,

5. Verifique el archivo de la información procesada y evalué si existe un Back up de la información procesada y el lugar donde es custodiado.

6. Compruebe si existe pólizas de seguros que permitan cubrir adecuadamente de posibles contingencias.




10. Elabore el reporte “Reseña del Trabajo Realizado” que incluye las conclusiones del examen realizado de acuerdo a los objetivos


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indicados.

2.7.2 Adquisición de bienes y servicios con o sin proceso licitarlo (incluyendo los sujetos a exoneración).

Objetivos

Evaluar el grado de solidez del control interno en términos de eficiencia y eficacia administrativa, en los procesos técnicos de logística.

Comprobar los motivos por las que los concursos de precios y/o licitaciones fueron declaradas desiertas y evaluar su incidencia en el proceso operativo de CORPAE S.A.C.,

Procedimientos

1. Solicite el Manual de Organización y Funciones de CORPAE S.A.C. y determine las dependencias y funcionarios involucrados en los procesos de adquisiciones y contrataciones.

2. Solicite el Plan Anual de Adquisiciones debidamente aprobado y proceda a su evaluación de acuerdo a la normativa vigente.

3. Determine si los principales adquisiciones de bienes y servicios fueron efectuadas con o sin proceso licitario, en el marco de la legalidad, transparencia, economía y oportunidades.

4. Determine una muestra representativa de los principales procesos de adquisiciones y proceda a solicitar los expedientes administrativos, conteniendo la siguiente información: a. etapa previa a la convocatoria del proceso; b. Proceso de convocatoria; c. Absolución de consultas; d. Recepción de propuestas; e. Evaluación de propuestas; f. Otorgamiento de Buena Pro; g. Contrato; h. Recepción e i. Liquidación.

5. Revise y evalúe si el proceso indicado en el punto precedente fue ejecutado acuerdo a lo establecido por la normativa vigente.

6. Verifique y evalúe si previo al proceso logístico CORPAE S.A.C., formulo en detalle el marco de referencia técnico.

7. Revise y evalúe, si la comisión cumplió con efectuar el análisis técnico de los proveedores potenciales presentados

8. Analice si el proceso de calificación para el otorgamiento de la buena pro, fue llevado a cabo en un marco de transparencia y equidad.



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2.7.3 Proyectos de Inversión u Obra Pública efectuados directamente o a través de contratistas. Poniendo énfasis en las Obras en los Aeropuertos comprendidos en el Alcance.

Objetivos

Evaluar si las etapas de Estudio y Ejecución cuentan con expedientes técnicos

Si las obras ejecutadas han sido adecuadamente supervisadas.

Evaluar si en la ejecución de obras se han producido incrementos por presupuestos adicionales y si los mismos contaron con la respectiva aprobación.

Comprobar si las obras ejecutadas fueron liquidadas adecuada y oportunamente.

Procedimientos

1. Solicite el Manual de Organización y Funciones de CORPAE S.A.C. y determine las dependencias y funcionarios involucrados en los procesos de adquisiciones y contrataciones.

2. Obtenga la relación de obras que se han ejecutado y verifique si los mismos se encuentran registrados en los libros contables.

3. Evalúe las especificaciones técnicas y los plazos establecidos.

4. Verifique si previo a la ejecución de las obras se han efectuado los estudios técnicos pertinentes y si éstas han sido programadas.

5. Evalúe la liquidación de las obras concluidas; así como, el pase a los registros contables.

6. Verificar si durante la ejecución de los diversos proyectos se han tomado las pruebas de control de calidad de materiales.

7. Verificar si los documentos técnicos de los proyectos se


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encuentran debidamente archivados.

8. Verificar si las obras concluidas cuentan con la declaración de fábrica o memoria descriptiva según corresponda.

9. Solicite y verifique las resoluciones y actas de entrega de las obras concluidas, su activación contable y las liquidaciones pertinentes.





2.7.4 Estado situacional de los procesos legales iniciados por CORPAE S.A.C., o en contra de ella, estableciendo el grado de contingencia que se deriven de ellos.

Objetivo

Evaluar si las posibles contingencias se encuentran debidamente reveladas en los estados financieros.

Evaluar si el proceso legal ha sido llevado a cabo con eficiencia y eficacia.

Verificar si se ha implemento registros de control para cautelar adecuadamente los procesos legales iniciados por CORPAE S.A.C., y/o contra ella.

Procedimientos.

1. Solicite la relación de asesores legales con que cuenta CORPAE S.A.C., y proceda a emitir la Carta de Abogados, con la finalidad de que nos precisen los juicios asignados y la opinión con respecto al estado situacional de los mismos, al 31 de diciembre.

2. Compruebe si existe contingencias no reveladas en notas a los estados financieros.

3. Evalúe si el proceso legal ha sido llevado con eficiencia y


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eficacia.





2.7.5 Emitir un pronunciamiento específico referido al pago adecuado de los Aportes por Regulación que CORPAE S.A.C. efectúa a OSITRAN.

Objetivo

Verificar si el pago por concepto de aportes por regulación efectuadas a OSITRAN se han realizado acorde a lo establecido en los dispositivos legales vigentes.

Comprobar si los pagos por aportes han sido registrados en libros acorde con lo dispuesto en los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Procedimientos.

1. Solicite el registro auxiliar que permita conocer el universo de los desembolsos realizados a OSITRAN por concepto de aportes previstos en el Contrato y/o Convenio suscrito.

2. Seleccione una muestre y evalué si los mismos se han realizado dentro de lo establecido en la normativa vigente.

3. De la muestra seleccionada, examine la documentación que la sustentan, los mismos que estén debidamente autorizadas y como emisión contenga los requerimientos por el Reglamento de Comprobantes de Pago.



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A N E X O S

Anexo Nº 01

CORPORACIÓN AÉREA S.A.C.CORPAE S.A.C.

BALANCE GENERAL( En Miles de Nuevos Soles)

ACTIVO 31.08.10 31.08 2009 PASIVO 31.08 2010 31.08.2009

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFCTIVO Y EQUIV EN EFECTIVO 75,708 156,205 SOBREGIRO BANCARIO 68 278


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CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 10,644 6,670CUENTAS POR PAGAR COMERC 4,368 5,125

CUENTAS POR COBRAR FILIALES 0 IMPUESTO A LA RENTA 0

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 10,378 10,473 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 16,978 18,662

EXISTENCIAS 4,632 5,034 OBLIG. FINANC. 0

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 114,475 74,190 PARTES RELAC.

PAGOS A CTA. IPTO. RENTA

8,804

6,173 DEUDA L.P. 243 294

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 224,641 258,745 TOTAL PASIVO CORRIENTE 21,657 24,359

DEUDA A LARGO PLAZO 298 642

ACTIVO NO CORRIENTE PROVISIONES 4,094 6,260

INVERSIONES FINANCIERAS 20,338 INGRESOS DIFERIDOSINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO , Neto 728,818 548,063 OBLIG. FINANC.

ACTIVOS INTANGIBLES, Neto 685 635 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4,392 6,902

ACTIVO POR IMPTO A LA RENTA 377 476 PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 355,681 355,681

CAPITAL ADIC. 174,119 175,169

RESULTADOS NO REALIZADOS 417,041 251,118

RESERVAS LEGALES 18,986 18,986

RESULTADO ACUMULADO (33,033) (36,587)

RESULTADO DEL PERIODO 16,016 12,291

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 750,218 549,174 TOTAL PATRIMONIO NETO 948,810 776,658

TOTAL ACTIVO 974,859 807,919 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 974,859 807,919

CTAS DE ORDEN 252,721 CTAS DE ORDEN 252,721


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por los periodos terminados el 31.AGO. 2010 y 2009

( En Miles de Nuevos Soles)

2010 2009

INGRESOS OPERACIONALES


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VENTAS NETAS 86,531 84,114

OTROS INGRESOS 44,469 44,628

TOTAL INGRESOS BRUTOS 131,000 128,742

COSTO DE VENTAS -95,776 -88,434

TOTAL COSTO OPERACIONAL -95,776 -88,434

UTILIDAD BRUTA 35,224 40,308

GASTOS ADMINISTRACION -26,136 -26,392

OTROS INGRESOS 9,995 5,497

OTROS EGRESOS,neto -682

UTILIDAD OPERATIVA 19,083 18,731

INGRESOS FINANCIEROS 45,140 32,034

GASTOS FINANCIEROS -48,207 -38,474

RESULTADO ANTE PARTICIPACION 16,016 12,291

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 16,016 12,291


Comentarios sobre las principales variaciones de las partidas del Balance General

Al 31 de Agosto de 2010

(En Miles de Nuevos Soles)

1. Efectivo y Equivalente de Efectivo

El saldo de este rubro al 31.08.2010 es de 75,708, Miles de Nuevos Soles y un sobregiro bancario de 68 Miles de Nuevos Soles, resultando un neto disponible de S/. 75,640 Miles de Nuevos Soles. El saldo de Efectivo y Equivalente en Efectivo al 31.08.2010 ha disminuido en 80 497 Miles de Nuevos Soles con relación al 31 de agosto de 2009, disminuyendo la posición financiera corriente; sin embargo, CORPAE S.A.C. viene cumpliendo con sus obligaciones adquiridas con sus proveedores.

La composición del saldo al 31.08.2010 y 31.08.2009 se muestra en el cuadro siguiente:


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El

sobregiro se debe a la existencia de documentos pendientes de registro.

2. Cuentas por Cobrar Comerciales

El saldo neto de este rubro al 31.08.2010 es de 10,644 Miles de Nuevos Soles, según el siguiente cuadro (en Miles de Nuevos Soles)

CONCEPTO AGOSTO 2010 AGOSTO 2009

Facturas por Cobrar 10,880 7,069Cobranza Dudosa 53,442 59,207SUB-TOTAL 64,322 66,276Abonos Agos registra en Set. (236) (399)TOTAL GENERAL 64,086 65,877

En el cuadro precedente se aprecia que la provisión para cobranza dudosa al 31.08.2010 es de S/. 53,442 Miles de Nuevos Soles, que representan el 83% de las cuentas por cobrar. Están representados en su mayoría por adeudos con antigüedad mayor a 5 años. (S/.59, 207 al 31.08.2009). La provisión de cobranza dudosa al 31.08.2010 y 31.08.2009 esta integrada por:

Compañías 31.08.2010S/.

31.08.2009S/.

Operativas Ordinarias 826 S/. 3,618Con Deuda en Cobranza Judicial 11,053 12,236No Operativas Insolventes 27,283 28,114No Operativas en Proceso. Judicial 7,499 7,846Otras Compañías 6,781 7,393TOTAL 53,442 59,207

3. Otras Cuentas por Cobrar

El saldo neto de este rubro al 31.08.2010 es de 10,378 Miles de Nuevos Soles, según el siguiente cuadro:

Concepto Por Cobrar

ProvisiónCobranza

Ago 2010 Ago 2009


CONCEPTO AHORRO CTA CTE VARIOS 31,08.2010 31.08.2009

Continental 1,822 2,503 4,325 6,250Crédito 996 996 3,643Nación 808 808 1,011Interbank 507 176 683 552Scotiabank 576 576 316BIF 423 423 665Citibank 496Cert. Deposito 67,680 67,680 140,752Ch/ gerencia 108 108 1,596Remesa trans 20 20 848Fondo fijo 87 87 76Caja 2 2DISPONIBLE 2,752 5,059 67,897 75,708 156,205Sobregiro (68) 68) (278)TOTAL 2,752 4,991 67,897 75,640 155,927

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DudosaReclamos a Terceros 418 221 639 757COFIDE 838 838 839Reclamos a UNOPS 2,396 2,396 2,516Deuda Bco.Rep 5,439 5,439 5,864Reclamos Sunat 7,036 7,036 7,036Retenciones Judic 216 3,880 4,096 4,057Por Cobrar Trab. cesados 85 1,227 1,312 1,312Ex trabaj 380 380 400Villa Corpac 143 143 151Otras 416 416 416Subsidios 47 85 132 105Antic a proveed 70 70 95TOTAL 10,268 12,629 22,897 23,548

En el cuadro precedente, se aprecia que el componente mas significativo corresponde a Reclamos a UNOPS por 2, 396 Miles de Nuevos Soles y Reclamos a SUNAT –ITAN 2006 y 2007 por 7, 036 Miles de Nuevos Soles.

4. Inmuebles, Maquinaria y Equipo

El saldo de este rubro al 31.08.2010 nos muestra un costo de activo fijo por S/. 1, 628,792 Miles de Nuevos Soles y una depreciación acumulada por S/.899, 974 Miles de Nuevos Soles, reflejando un monto neto de S/.728, 818 (548,062 Miles de Nuevos de Soles al 31.08.2009)

Los componentes más significativos de este rubro al 31.08.2010 y al 31.08.2009 se muestran en el cuadro siguiente: (En Miles de Nuevos Soles)

Descripción Valor TotalDepreciaciónAcumulada

Agosto 2010

(Neto)

Agosto 2009

(Neto)Variación

Terrenos 385,646 385,646 214,445 171,201Edif. y Construcción 949,768 728,994 220,774 232,805 (12,031)Maquinaria y Equipo 163,117 118,752 44,365 37,276 7,089Equipos Diversos 12,838 9,715 3,123 2,088 1,035Muebles 31,520 25,985 5,535 3,001 2,534Unid de Transportes 17,171 16,528 643 453 190Unid por Recibir 43,763 43,763 21,721 22,042Unid de Reemplazo 14,442 14,442 22,631 (8,189)Trabajos en Curso 10,527 10,527 13,642 (3,115)TOTALES 1,628,792 899,974 728,818 548,062 180,756

La variación de 180,756 Miles de Nuevos Soles esta representado por el incremento del activo fijo de 220, 658 Miles de Nuevos Soles menos la depreciación acumulada de 39,902 Miles de Nuevos Soles

Al 31 de agosto de 2010 la entidad no ha reconocido en los Estados Financieros el efecto de la desvalorización del activo fijo, toda vez que este estudio es realizado en forma anual.

5. Gastos Pagados por Anticipado

El saldo de este rubro al 31.08.2010 por 114,475 Miles de Nuevos Soles según el siguiente cuadro (en Miles de Nuevos Soles)


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Concepto Agosto 2010

Agosto 2009

Intereses por devengar Ptmo Belga 19 40Seguros pag. por adelantado 507 916Entregas a rendir cuentas 408 365Adelanto de remuneraciones 849 132Otras cargas diferidas:OACI-Convenio Adm. Recursos PER (1) 72,824 56,252FINVER CALLAO S.A. (2) 31,768 0UNOPS (3) 7,880 14,739ODENA 144 144OACI 76 80NORTHROP GRUMAN 1,522TOTAL 114,475 74,190

(1) Corresponde al saldo por rendir de los desembolsos efectuados a la Organización de

Aviación Civil Internacional (OACI) por el proyecto Radar, por el importe de US $ 26, 017,902.

(2) Corresponde a los desembolsos efectuados al Fondo Municipal de Inversiones del Callao S.A. FINVER CALLAO S.A. para la construcción de la nueva sede institucional de CORPAE S.A.C.

(3) Corresponde a los desembolsos efectuados al UNOPS, entidad depositaria que se encarga de la adquisición de bienes y servicios por cuenta de CORPAC en virtud de los proyectos PER/97/R34 Y PER/03/r31, DEBIENDO RENDIR CUENTA POR LOS FONDOS RECIBIDOS.

6. Inversiones en valores

El saldo neto de este rubro al 31.08.2010 es de 20,338 Miles de Nuevos Soles, que comprende:

Entidad 31.ago.2010 31.08.2009Banco Interbank 20,338 0.Certificado de Participación – Fideicomiso en Garantía 1,062 1,051

21,400 1,051Fluctuación de Valores (1,062) (1,051)

20,338 0.

Este saldo corresponde a la inversión en la modalidad de Fondos Mutuos en el Banco Interbank, siendo el capital de 20,000 Miles de Nuevos Soles e intereses al 31.08.2010 por 338 Miles de Nuevos Soles.

7. Cuentas por Pagar Comerciales

Las cuentas por pagar comerciales al 31.08.2010 asciende a 4,368 Miles de Nuevos Soles, correspondiendo lo más significativo a facturas por pagar a proveedores, por el importe de 3,656 Miles de Nuevos Soles por compra de bienes y servicios. (S/. 4,381 al 31.08.2009)

8. Patrimonio

El patrimonio neto al 31.08.2010 es de 948,810 Miles de Nuevos Soles, correspondiendo lo


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más significativo a la cuenta de capital social por 355,681 Miles de Nuevos Soles y a la cuenta Resultados no realizados por 417,041. El patrimonio neto al 31.08.2009 es de S/. 776,658Miles de Nuevos Soles.


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Comentarios sobre las principales variaciones de las partidas del Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de agosto de 2010 y al 31 de agosto de 2009

(En Miles de Nuevos Soles)

9. Ingresos Operacionales

El total de ingresos operacionales al 31.08.2010 es de 131,000 Miles de Nuevos Soles (128, 742 Miles de Nuevos Soles al 31 de agosto de 2009). Estos ingresos se detallan en el cuadro siguiente: (en Miles de Nuevos Soles).

Ingresos por Servicios Agosto 2010 Agosto 2009Snar Nacional 12,492 10,916Snar Internacional-Líneas Aéreas 26,696 27,338Snar Internacional Carga 1,530 1,703Snar Sobrevuelos 27,359 26,814

Aterrizaje/-Despegue Nacional 3,237 3,396

Aterrizaje/-Despegue Inter. 143 151Aproximación Nacional 3,837 3,521Aproximación Internacional 71 93Otros Ingr Aeronaut 219 255Total Serv. Aeronau 75,584 74,187Tuua 9,546 8,564Carga y Descarga 42 45Estacionamiento 51 50Servicio de Rampa 329 380Atencion Fuera de Hora 465 406Cargo Acceso Infraest 515 483Total Serv Aeroportua 10,947 9,928Total Ingresos 86,531 84,115Otros Ingresos Operac.Serv Aeron lap (50% a/d) 23,174 22,614Ser Aeron lap (20% Tuua) 21,041 21,802Concesión Rampa 253 212Total Ingresos Operación 44,469 44,628Total Ingresos Brutos 131,000 128,742

Los servicios de aeronavegación esta en base a las operaciones declaradas por Lima Airport Partners (LAP) y devengadas al 31.08.2010.

De conformidad con el contrato de colaboración empresarial, CORPAE S.A.C. presta servicios de aeronavegación a diversas aerolíneas; sin embargo, quien cobra por dicho servicio es el Concesionario Lima Airport Partners S.R.L., por ello en contraprestación por dichos servicios de aeronavegación, se ha establecido que el Concesionario pague a CORPAE S.A.C., de conformidad a la cláusula décima del mencionado contrato, el 50% de sus ingresos por aterrizaje y despegue y el 20% de sus ingresos por concepto de TUUA Internacional.

10. Costo del Servicio

El costo del servicio al 31.08.2010 ascendió a S/. 95,775 Miles de Nuevos Soles, que representa el 73.11% del total de ingresos operacionales y no operacionales de 131,000 Miles de Nuevos Soles. Los costos al 31 de agosto de 2010, se detalla en el siguiente cuadro:


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Concepto Agosto 2010Suministros 1,689

Cargas de Personal 44,336

Serv. Prestados por Terceros 18,164

Tributos 8,971

Cargas Diversas de Gestión 2,293

Provisión del Ejercicio 20,322

TOTAL 95,775

El costo de servicio del ejercicio al 31 de agosto de 2009 de 88,434 represento el 68,7% del total de ingresos de 128, 742 Miles de Nuevos Soles.

11. Gastos de Administración

Los gastos de administración al 31.08.2010 fue de 25 462 Miles de Nuevos Soles (25 427 Miles de Nuevos Soles en el año 2009).

En el periodo enero/agosto 2010 este rubro incremento en 35 Miles Nuevos Soles en relación al periodo enero/agosto 2009.

La composición del gasto de administración al 31.08.2010 en Miles de Nuevos Soles es el siguiente:

Concepto Agosto 2010

Suministros 1,270

Cargas de Personal 16,210

Servicios Prestados por

Terceros

4,627

Tributos 482

Cargas Diversas de Gestión 196

Provisión del ejercicio 2,677

Provisión cobranza Dudosa 674

TOTAL 26,136

12. Ingresos Financieros

El ingreso financieros al 31.08.2010 es de S/. 45,140 Miles de Nuevos Soles (32 034 Miles de Nuevos Soles al 31.08.2009), se muestra en el siguiente cuadro: (En Miles de Nuevos Soles)

Concepto Agosto 2010 Agosto 2009

Intereses sobre Depósitos 612 3,088


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Intereses sobre Ctas. Mercantiles. 221 444

Intereses sobre Bono y Titulo 280 5

Intereses UNOPS 6

Otros Ingresos 1 1

Diferencia de Cambio 44,026 28,490

TOTAL 45,140 32,034

Los rubros más significativos al 31.08.2010 están referidos a la ganancia por diferencia de cambio de 44,026 Miles de Nuevos Soles (32 034 en 2009)

13. Gastos Financieros.

El gasto por este concepto al 31.08.2010 es de S/.48, 207 Miles de Nuevos Soles (38 474 Miles de Nuevos Soles al 31.08.2009).

La perdida por diferencia de cambio al 31.08.2010 es de S/. 48,152 Miles de Nuevos Soles (38,432 Miles de Nuevos Soles) como se aprecia en siguiente cuadro:

Concepto Agosto 2010 Agosto 2009

Intereses Deudas Tributarias 37

Intereses Legales 19 0

Otros Intereses y Gastos 36 5

Diferencia de Cambio 48,152 38,432

TOTAL 48,207 38,474

ANEXO Nº 2


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RIESGOS GLOBALES DE LA ENTIDAD

LA CORPORACIÓN AÉREA S.A.C. – CORPAE S.A.C. está expuesta a riesgos, debido principalmente a factores externos e internos, entre los cuales podemos mencionar:

EXTERNOS

Carencia de un plan nacional de desarrollo de la Aviación Civil Carencia de planes maestros actualizados de diversos aeródromos Probables actos de terrorismo, vandalismo y delincuencia en los aeródromos. Ausencia de planificación urbana que posibilita la invasión de espacios zonas libres de

obstáculos de los aeropuertos. Desastres y factores naturales que afectan la infraestructura y operatividad de los

aeródromos. Incremento de la oferta y calidad del transporte terrestre, disminuye el transporte aéreo

en algunas regiones. Crisis económica –financiera mundial que pudiera afectar la demanda de servicios

aeronáuticos.

INTERNOS

Legislación y normatividad vigente inherente a las Empresas del Estado, que retrasan la gestión y desarrollo de la Organización.

Numerosos juicios entablados contra CORPAE S.A.C. por personal despedido que reclaman indemnización por despido arbitrario.

Baja demanda de servicios aéreos en algunas regiones no permite cumplir con los ingresos proyectados.


Q & B CONSULTORES

96

ANEXO Nº 3

IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS

Activo %Factores de

Riesgo

RIESGO Enfoque de

Auditoría

Procedimientos de auditoría a aplicarControl

Inheren-te

Combi-nado

Efectivo y equivalente de efectivo

3.74 Saldos disponibles

Medio Bajo Bajo Pruebas sustantivas con énfasis en reconciliac. bancarias y reportes financieros

Confirmación de saldos al 31.12.2010 y arqueo de fondos. Pruebas selectivas (método de frecuencia) del sustento de ingresos y egresos. Corte documentario de cheques.

Cuentas por Cobrar Comerciales

3.00 Saldos por Cobrar a Clientes y suficiencia de provisión de cobranza dudosa

Medio Bajo Bajo

Pruebas sustantivas

Confirmación de saldos al 31.12.2010 y pruebas de pagos posteriores al 31.12.2009, 31.08.2010 y 31.12.2010.Revisión de documentación sustentatoria de cuentas pendientes. . Corte documentario de comprobantes de pago.

Otras Cuentas por Cobrar

3.62 Reclamos a UNOPS y SUNAT.

Medio Bajo Bajo

Pruebas sustantivas

Revisión de documentación de reclamos a UNOPS, anticipos otorgados y sustento de reclamo a SUNAT- ITAN 2006-2007)Suficiencia de la provisión de cobranza dudosa.

Existencias 0.85 Conciliación de inventario físico con saldos contables.

Bajo Bajo Bajo Pruebas sustantivas

Inspección física para identificar suministros en almacenes DABA (compras nacionales) y DAAT (material de uso aeronáutico).Determinar si se han hecho provisiones para desvalorización.Verificación del costo promedio ponderado.Pruebas selectivas de inventario y corte documentario

Gastos Pagados por Anticipado

0.85 Saldo por rendir OACI, FINVER CALLAO Y UNOPS

Medio Bajo Bajo Prueba sustantiva

Revisión de los convenios que sustentan los desembolsos para OACI y FINVER CALLAO y UNOPS y pagos a cuenta del Imp. A la Renta y su contabilización.

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

87.4 Terrenos, Edificios, Maquinaria y equipo. Conciliación de inventario físico al 31.12.2010

Alto Alto Alto Pruebas sustantivas de adiciones y deducciones y revaluacion.NIC 36 – aplicación.

Revisión selectiva de documentación de las adiciones y deducciones y recálculo de la depreciación del ejercicio. Verificación selectiva de bienes del activo fijo.Análisis del estudio técnico sustentando valor de uso o recuperación de bienes de activo fijo NIC 36.

Valores 0.54 Baja en la tasa de interés.

Medio Bajo Bajo Pruebas sustantivas.

Revisión de documentación sustentatoria y solicitud de confirmación de saldos al INTERBANK.

PASIVO Y PATRIMONIOCuentas por Pagar

1.05 Deudas contraídas con

Medio Medio Medio Pruebas sustantivas

Confirmación de saldos.Prueba de pagos posteriores al


Q & B CONSULTORES

97

Activo %Factores de

Riesgo

RIESGO Enfoque de

Auditoría

Procedimientos de auditoría a aplicarControl

Inheren-te

Combi-nado

Comerciales terceros. . 31.12.2009, 31.08.2010 y 31.12.2010

Otras Cuentas por Pagar

0.45 Pagos pendientes de tributos, remuneraciones, otras cuentas por pagar y provisiones para benef. Sociales y provisiones diversas.

Medio Medio Medio Pruebas sustantivas.

Pruebas de pagos posteriores y revisión de documentación de retención garantías a contratistas y provisiones por juicios contenciosos.

Deuda Largo Plazo

2.42 Deuda a Gobierno Belga

Bajo Bajo Bajo Pruebas sustantivas.

Confirmación de saldos y prueba de pagos posteriores.

Patrimonio Neto

95.82

Capital Social, Capital Adicional, excedente de revaluacion y Reservas, Concisión aeropuerto Jorge Chávez.

Bajo Bajo Bajo Pruebas sustantivas

Verificación del sustento del movimiento patrimonial.

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Corte documentario de ingresos y gastos devengados.

Medio Medio Medio Pruebas sustantivas y revisiones analíticas

Sustento de ventas y costo del servicio.Revisión de ganancias y pérdidas por diferencia de cambio.Evaluación de otros ingresos y otros gastos.


Q & B CONSULTORES

98

ANEXO Nº 4

FUNCIONARIOS AL 31 DE AGOSTO 2010

N Código Nombres Cargo Sede Gerencia

EJECUTIVOS

104222 NAVARRO GHEZZI MIGUEL JESUS ASESOR LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL GERENCIA GENERAL

205378 VALLEJO LEIGH LUIS FELIPE GERENTE GENERAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL GERENCIA GENERAL

306468 NOBLECILLA ZUÑIGA FERNANDO GTE.ASES.LEGAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS

405175 ARANDA ARRESE WILLIAM MARIO GERENTE CIAC LIMA - JORGE CHAVEZ CENTRO INST.AVIACION CIVIL CENTRO INST.AVIACION CIVIL

506360 ROBLES NARCIZO ELIA MARGARITA GERENTE FINANC LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS GERENCIA DE FINANZAS

607373 RIVERA PEREZ LUIS CESAR GERENTE CENT A LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONGERENCIA CENTRAL DE AERONAVEGACION

707507 RAEZ ANCAYA JORGE LUIS GERENTE OPERACIONES AERONAUTICAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONGERENCIA DE OPERACIONES AERONAUTICAS

805979 BALBARO NAUPARI PAUL MARTIN GERENTE DE SEGURIDAD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSGERENCIA DE SEGURIDAD

906693 SAEZ ALVAN LUCIA DEL PILAR GERENTE DE INFRAESTRUCTURA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSGERENCIA DE INFRAESTRUCTURA

1006496 LEON MACKAY LUIS ALBERTO JEFE EQUIPO DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO ,

SECRETARIO DEL DIRECTORIO ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ SECRETARIA DEL DIRECTORIO SECRETARIA DEL DIRECTORIO

1106337 CASTA¥EDA GUZMAN VICTOR MARTIN

RAULJEFE AREA DE SEGUROS, GERENTE DE INFORMATICA ( E )

LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION

GERENCIA DE TECNOLOGIA DE LA INFORMACION

1207630 HUAROTO GERONIMO CARLOS

ENRIQUEADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I, GERENTE DE LOGISTICA

LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA GERENCIA DE LOGISTICA

1304594 PANDO SANCHEZ ROBERT CARLOS COORD. GENERAL, GERENCIA DE PERSONAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL GERENCIA DE PERSONAL

1402267 ZACARIAS ACOSTA ANTERO FREDDY JEFE AREA SERVICIOS DE TRANSITO AEREO, GERENTE

OPERACIONES AERONAUTICAS ( E )LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONAREA DE SERVICIOS DE TRANSITO AEREO

1506583 GALINDO CARO RUFINO JEFE AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL Y

PROCESOS, GERENTE TECNICO ( E )LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONGERENCIA TÉCNICA

1606483 CARLIN LOPEZ JORGE ANTONIO J.A.SERV.E.I., GERENTE OPERACIONES DE

AEROPUERTOSLIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSGERENCIA DE OPERACIONES DE AEROPUERTOS

1703117 CROVETTO LUNA JUAN CARLOS GERENTE OPERACIONES DE AEROPUERTOS, GERENTE

CENTRAL DE AEROPUERTOS ( E )LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE


FUNCIONARIOS

103280 ALIAGA AZAÑA DE ORE GRACIELA

ESTHERNIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA

204939 ALMEIDA CHANDUVI JORGE JEFE AREA CONTABILIDAD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA DE CONTABILIDAD

306494 ALVARADO GUERRERO PEDRO

ANTONINOJEFE AREA RELACIONES LABORALES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL AREA DE RELACIONES LABORALES

406008 ALZAMORA BOHORQUEZ JUAN

ARMANDOJEFE EQUIPO OPERACIONES CUZCO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - CUZCO

506492 ANGELES LLERENA KAREN RUTH J.A.ASUN.C./AD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS AREA DE ASUNTOS COMERCIALES Y

ADMINISTRATIVOS

606305 ARAUJO VALVERDE MIGUEL ANGEL JEFE AREA AUDITORIA FINACIERA ADMINISTRATIVA LIMA - JORGE CHAVEZ ORGANO DE CONTROL

INSTITUCIONALAREA CONTROL FINANCIERA/ADMINISTRATIVA

704922 ATALAYA CHACON PELAYO JEFE AREA DE PISTAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSAREA DE PISTAS

804032 AVENDAÑO VIZCARRA JUAN

HUMBERTOJEFE AREA SEGURIDAD LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSAREA DE SEGURIDAD AEROPORTUARIA

903914 AVILA ROJAS JOHNNY CARLOS JEFE EQUIPO CENTRO DE CONTROL LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE VIGILANCIA

AEREAEQUIPO MANTTO. SISTEMAS CENTRO DE CONTROL

1006424 BARREDA MADRID JORGE J.A.ALMACENES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE ALMACENES Y SERVICIOS

GENERALES

1103434 BARRERA ROMERO MARIA ISABEL SECRETARIA ALTA DIRECCION LIMA - JORGE CHAVEZ PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO

1208533 BARRUETO CASTAÑEDA MARIO

MARTINJEFE EQUIPO OPERACIONES TRUJILLO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - TRUJILLO

1303010 BOZA RODRIGUEZ TONY ARTURO JEFE AREA INSPECCION EN VUELO LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA EQUIPO INSPECCION EN VUELO

1405729 BURGA CABREJOS RAMIRO ENRIQUE JEFE AREA DESARROLLO COMERCIAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSAREA DE DESARROLLO COMERCIAL

1502643 BUSTAMANTE SAN MIGUEL JOSE LUIS JEFE EQUIPO OPERACIONES TACNA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - TACNA

1604950 CACERES MONTANCHEZ JOSE ANTONIO

CUSTODIOJEFE ZONAL ORIENTE LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE


1704961 CAMA DE LA CRUZ HUGO WILFREDO JEFE AREA ORGANIZACION Y METODOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL AREA ORGANIZACION Y METODOS

1809205 CANDELA COSSIO PABLO JAVIER JEFE AREA ESTACION AERONAUTICA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES

AERONAUTICASAREA DE ESTACION AERONAUTICA

1905860 CASACHAHUA QUEVEDO HUGO ELIAS COORDINADOR GENERAL TORRE DE CONTROL LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SERVICIOS DE TRANSITO

AEREOCOORDINACION GRAL. TORRE DE CONTROL

2003675 CASTILLO BRIONES ELENA JEFE AREA DE PROYECTOS Y DESARROLLO DE

SISTEMASLIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

2103322 CASTRO HIDALGO ADELINA JEFE AREA FACTURACIàN LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA FACT.CRED.Y GEST.COBRANZA

2205369 CAYO LEON LUIS DARIO JEFE AREA ADMINISTRATIVA LIMA - JORGE CHAVEZ CENTRO INST.AVIACION CIVIL AREA ADMINISTRATIVA

2301261 CELIS MALCA SEGUNDO BALDOMERO JEFE AREA DE METEOROLOGIA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES

AERONAUTICASAREA DE METEOROLOGIA

2403357 CHAPILLIQUEN CUSTODIO JULIO CESAR JEFE EQUIPO OPERACIONES PIURA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ.OPER.AERONAUTICAS-PIURA

2503504 CHAQUI CARRILLO LUIS GILBERTO JEFE AREA ADMINISTRACION REDES Y SOPORTE

TECNICOLIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE TECNOLOGIA DE LA

INFORMACIONAREA DE REDES, COMUNICACIONES Y SOPORTE TECNICO

2608532 CHIARELLA JAVE ERNESTO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III JUANJUI GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-JUANJUI


Q & B CONSULTORES

99


2703676 CHUMPITAZ GASTELO WALTER JORGE JEFE EQUIPO OPERACIONES PUCALLPA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - PUCALLPA

2801900 DELGADO SARMIENTO PEDRO

FRANCISCOJEFE EQUIPO MANTENIMIENTO SISTEMAS RADIOAYUDAS

LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA

EQUIPO MANTTO. SISTEMAS DE RADIOAYUDAS

2903570 ENCINA TEJADA SAUL ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III YURIMAGUAS GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.-YURIMAGUAS

3003382 ESCALANTE MARCOTTI ENRIQUE

EFRAINJEFE AREA NORMAS, EVALUACION Y SOPORTE LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE NORMAS, EVALUACION Y SOPORTE

3105858 FAHSBENDER CESPEDES JOSE

GUILLERMOADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I PISCO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-PISCO

3206179 FERNANDEZ SALDARRIAGA JORGE

ANTONIONIVEL ADMINISTRADOR ARPTO. II RIOJA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.-RIOJA

3306475 FERRO CCORIMANYA RUPERTO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO II PUERTO MALDONADO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPOT.ADM.-PTO.MALDO

3403624 FLORES CASTILLO JAVIER ELIAS JEFE AREA DE PLANEAMIENTO Y PROYECTOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA GENERAL AREA DE PLANES Y PROYECTOS

3501177 FLORES SILVA VICTOR LUIS JEFE AREA GESTION DE LA CALIDAD ATS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONAREA GESTION DE LA CALIDAD ATS

3604577 FLORES VERAMENDI MYRNA MARIA JEFE AREA CATASTRO Y CARTOGRAFIA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSAREA DE CATASTRO Y CARTOGRAFIA

3708800 GAMARRA CHAVEZ MARIO JAVIER ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO II PUCALLPA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-PUCALLPA

3809204 GAMBOA SEGOVIA LUIS ENRIQUE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I NAZCA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-NAZCA

3902158 GOMERO DULANTO ANANIAS EUFEMIO JEFE AREA DE ADMINSTRACION DE PERSONAL LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL

4001165 GONZALES DIAZ CARLOS LEONIDAS JEFE EQUIPO ESTACIONES METEOROLOGICAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE METEOROLOGIA EQUIPO DE ESTACIONES METEOROLOGICAS

4105448 GONZALES PORTAL JOSE ANTONIO JEFE AREA GESTION TECNICO ADMINISTRATIVA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSAREA GESTION TECNICO ADMINIST

4202087 GONZALES PRADA SAPONARA JULIO

CESARJEFE ZONAL NORTE PIURA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-PIURA

4302249 HARVEY PALOMINO ANDRES ALFREDO JEFE EQUIPO AIS/ARO LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE INFORMACION

AERONAUTICAEQUIPO AIS / ARO

4404592 HONDERMAN MOTTA DAVID MANUEL NIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE PROYECTOS E INSTALACIONES

SISTEMAS AERONAUTICOS

4503051 HURTADO MELLA ALVARO DOMINGO JEFE AREA SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE SISTEMAS DE NAVEGACION AEREA

4601704 JUMPA CORREA JULIO CESAR JEFE AREA DE PROYECTOS E INSTALACIONES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE PROYECTOS E INSTALACIONES

SISTEMAS AERONAUTICOS

4705372 KISIC NADRAMIA PASKO ANTONIO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I JULIACA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.- JULIACA

4806216 LARENAS NIERI JULIO MARTIN JEFE AREA DE EDIFICACIONES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSAREA DE EDIFICACIONES

4905022 MORENO MESTANZA JOSE ANTONIO JEFE AREA DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES

AERONAUTICASAREA DE NORMAS, PROCEDIMIENTOS Y AUTOMATIZACION ATS

5005713 MORENO RAMIREZ MIGUEL ANGEL JEFE AREA DE TESORERIA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA DE TESORERIA

5106014 OJEDA ARDIAN LUIS HERNAN JEFE AREA COMUNICACIONES FIJAS LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES

AERONAUTICASAREA DE COMUNICACIONES FIJAS AERONAUTICAS

5202486 OREJUELA BARREDA LEONARDO

DANTEJEFE AREA ACADEMICA LIMA - JORGE CHAVEZ CENTRO INST.AVIACION CIVIL AREA ACADÉMICA

5302567 PALMA GONZALES JORGE ALBERTO JEFE EQ.MANTTO. SIST. AYUD.LUMINOSAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE

NAVEGACION AEREAEQUIPO MANTTO. SISTEMAS AYUDAS LUMINOSAS

5403299 PAREDES DAVILA JOSE LUIS NIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONGERENCIA TECNICA

5506279 PARRA GUILLERMO JUAN EDGAR COORDINADOR GENERAL DEL CENTRO DE CONTROL LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SERVICIOS DE TRANSITO

AEREOCOORDINACION GRAL. CENTRO CONTROL RADAR

5605605 PINTO GARCIA MARCOS GONZALO

FROILJEFE EQUIPO SEGURIDAD AEROPORTUARIA AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSACTIVIDAD DE SEI - AREQUIPA

5704263 PUCHURI SUICA NESTOR ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I IQUITOS GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-IQUITOS

5803709 QUEZADA PACHECO JULIO MAGNO JEFE EQUIPO PRONOSTICOS Y CLIMATOLOGIA LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE METEOROLOGIA EQUIPO DE PRONOSTICOS Y CLIMATOLOGIA

5907258 RAMIREZ FLORES WILMAR JEFE EQUIPO OPERACIONES TARAPOTO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - TARAPOTO

6007710 RAMIREZ ORTIZ FELIPE JUVENAL ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I ANDAHUAYLAS GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-ANDAHUAYLAS

6101803 RAMOS RAZURI OSCAR ADRIAN JEFE EQUIPO SEGURIDAD AEROPORTUARIA TACNA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQUIPO DE AVSEC - TACNA

6202457 REATEGUI VARGAS VICTOR MANUEL ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III HUANUCO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-HUANUCO

6302488 RIOS ESPINOZA CARLOS ALBERTO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III TARAPOTO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFTAURA ARPTO./ADM.-TARAPOTO

6403944 RIOS FERNANDEZ RODRIGO

MACEDONIOJF.AUD.TECN.OP LIMA - JORGE CHAVEZ ORGANO DE CONTROL

INSTITUCIONALAREA CONTROL TECNICO OPERACIONAL

6503476 ROJAS CHOCANO ROSA HERLINDA JEFE EQUIPO ADMINISTRACION PIURA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-PIURA

6604885 RUBIRA CHAUCA JOSE MANUEL JEFE AREA SISTEMAS DE COMUNICACIONES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA AREA DE SISTEMAS DE COMUNICACIONES

AERONAUTICAS

6707902 SAAVEDRA CANGO JOSE ONOFRE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO III TINGO MARIA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATUR ARPTO./ADM.-TGO.MARIA

6805512 SALAS ZAVALA FREDDY LARRY ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I CUZCO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.-CUZCO

6905599 SEGUNDO TORRES MARCOSA JEFE EQUIPO ADMINISTRACION AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.-AREQUIPA

7001411 SHINJO SHINJO VICENTE JEFE EQUIPO MANTENIMIENTO SISTEMAS

METEOROLOGICOSLIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE

NAVEGACION AEREAEQUIPO MANTTO. SISTEMAS METEOROLOGICOS

7104754 SOLANO JARA JULIO FERNANDO JEFE EQUIPO OPERACIONES JULIACA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - JULIACA

7205962 SOTO ROJAS ADELINO VALENTIN JEFE EQUIPO GENERACION ELECTRICA Y AIRE

ACONDICIONLIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA TECNICA EQ. GENER.ELEC. Y AIRE ACONDIC.

7308619 SOTOMAYOR SOSA CARLOS OSCAR ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO II AYACUCHO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO./ADM.-AYACUCHO

7403289 TATAJE CONTRERAS VICTOR EUGENIO JEFE EQUIPO ESTACION RADAR LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE SISTEMAS DE VIGILANCIA

AEREAEQUIPO MANTTO. SISTEMAS ESTACION RADAR

7505601 TEJADA CACERES MILWAR ANTONIO ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE


7605619 THUOLLIER MANSILLA HENRY

FRANCISCOJEFE EQUIPO OPERACIONES AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - AREQUIPA


Q & B CONSULTORES

100


7705757 TIMOTEO CHERO LUIS RAYMUNDO JEFE EQUIPO OPERACIONES CHICLAYO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ.OPER.AERONAUTICA-CHICLAYO

7806493 TORRES ARICA NESTOR ABELARDO JEFE AREA PRESUPUESTO LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE FINANZAS AREA DE PRESUPUESTO

7900715 TORRES HERRERA ANTERO JEFE AREA INFORMACION AERONAUTICA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE OPERACIONES

AERONAUTICASAREA DE INFORMACION AERONAUTICA

8003050 VALDIVIA AGUIRRE JORGE

MAXIMILIANONIVEL JEFE AREA LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSGERENCIA DE SEGURIDAD

8105504 VARGAS ECHEGARAY NAZARIO TEDDY JEFE EQUIPO ADMINISTRACION CUZCO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.-CUZCO

8201997 VASQUEZ CACERES FEDERICO JEFE EQUIPO PUBLICACIONES AERONAUTICAS LIMA - JORGE CHAVEZ AREA DE INFORMACION

AERONAUTICAEQUIPO DE PUBLICACIONES AERONAUTICAS

8305519 VELA CACERES EDWIN FELIPE ADMINISTRADOR DE AEROPUERTO I TACNA GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSJEFATURA ARPTO.ADM.-TACNA

8408803 VERGARA MATTA FERNANDO ARECIO JEFE EQUIPO OPERACIONES PISCO GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ.OPER. AERONAUTICAS - PISCO

8505281 ZAGAL ISMODES JHON PAULINO JEFE EQUIPO OPERACIONES IQUITOS GERENCIA CENTRAL DE

AEROPUERTOSEQ. OPER. AERONAUTICAS - IQUITOS

8605500 ZAVALA MORA CLARA MARIA JEFE AREA ASUNTOS PROCESALES LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA ASUNTOS JURIDICOS AREA DE ASUNTOS PROCESALES

8705516 ZUNIGA PAREDES FREDY ATILIO

UBERTOJ.ZONAL SUR AREQUIPA GERENCIA CENTRAL DE


8806473 BARBA RODAS TELMO DANIEL ASISTENTE ADMINISTRATIVO I, JEFE AREA DE

ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL

PROCESOS

8906480 CHAVEZ MIÑANO EDWARD ALFONSO ASISTENTE ADMINISTRATIVO I, JEFE EQUIPO

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE PERSONAL EQUIPO SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

9006478 DELGADO CAMPOS ORLANDO JEFE DE AREA DE ADQ. DE BIENES Y SERV., JEFE AREA

CONTROL PATRIMONIAL, JEFE AREA DE DESARROLLO COMERCIAL ( E)

LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA J.A.CONT.PATRI

9106297 FERNANDEZ PINO VICTOR JUAN DE

DIOSANALISTA ADMINISTRATIVO I, JEFE AREA PROGRAMACION Y CONTROL DE PROCESOS ( E)

LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL PROCESOS

9206644 FLORES RONCEROS ANA MARIA JEFE EQUIPO ADMINISTRACION ARCHIVO CENTRAL Y

JEFE AREA COORDINACION GENERAL ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ COORDINACION GENERAL COORDINACION GENERAL

9304881 GARCIA VILLALOBOS JORGE INGENIERO ELECTRONICO, JEFE EQUIPO MANTTO. SIST.

CONM.ELECTR. ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONEQUIPO MANTTO. SISTEMAS DE CONMUTACION ELECTRONICA

9403284 MOLINA FLORES MOISES NIVEL JEFE AREA, JEFE AREA SISTEMAS DE VIGILANCIA

AEREA ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONAREA DE SISTEMAS DE VIGILANCIA AEREA

9501017 PALACIOS CESPEDES GASTON COORDINADOR OPERATIVO, JEFE AREA SERVICIOS DE

TRANSITO AEREO ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONAREA DE SERVICIOS DE TRANSITO AEREO

9606376 PINILLOS DE ORBEGOSO CARLOS

ALFONSOJEFE EQUIPO SEGURIDAD AEROPORTUARIA, JEFE AREA SEI ( E)

LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE AEROPUERTOS

AREA DE SALVAMENTO Y EXTINCION DE INCENDIOS

9705701 PRADO SANTANA MAXIMO JOSE ANALISTA ADMINISTRATIVO I, JEFE AREA DE SEGUROS

( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA DE LOGISTICA AREA DE SEGUROS

9804384 SILVA GARATE LUIS ALBERTO INGENIERO ELECTRONICO, JEFE EQUIPO MANTTO. SIST.

RADIOCOMUN. ( E)LIMA - JORGE CHAVEZ GERENCIA CENTRAL DE

AERONAVEGACIONEQUIPO MANTTO. SISTEMAS DE RADIOCOMUNICACIONES

9906579 TIPISMANA ALVAREZ MARLON

ALFONSOASISTENTE ADMINISTRATIVO I, JEFE EQUIPO DE SEGURIDAD AEROPORTUARIA ( E)

CUZCO GERENCIA CENTRAL DE AEROPUERTOS

EQUIPO DE AVSEC - CUZCO


Q & B CONSULTORES

101

ANEXO Nº 5


Q & B CONSULTORES

102


OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE FEBRERO TOTAL

PLANEAMIENTO DE AUDITORIA TRABAJO DE CAMPOINVENT

ARIO ELABORACION DE INFORME

5 6 711

12

13

14

15

18

19

20

21

22

25

26

27

28

29 2 3 4 5 8 9

10

11

12

15

16

17

18

19

22

23

24

28

29

30

11

14

15

16

17

18

21

22

23

24

Borda Pérez, CarlosSupervisorRevisión del Plan de Auditoria. x x x 24

Supervisión a los papeles de trabajo. x x x x x x x x 64

Revisión de los informes de Auditoria x x x 24

112

Abarca Canales, CarlosJefe de EquipoElaboración del plan de Auditoria x x x x x x x x x x x x x x x 120

Revisión de papeles de trabajo x x 16

Revisión de la evolución del Control Interno - x x 16

Interno - Partic en Inventario x x x 24

Elaboración de los informes x x x x x x x x x x 80

Validación caja, banco, inversiones x x x x x x 48

Patrimonio, eventos Subcuentas, Prov. contingencias x x x 24

Revisión sobre los aspectos de Contabilidad Re. x x x x 32

360

Gordillo Osorio, JohnAuditorEvaluación de Controles Internos en el área de contabilidad y presupuesto X x x x x x x x x x x x 96

Evaluación de la información Presupuestaria y plan operativo x x x x x x x x x x x x x x 112

Apoyo en La Elaboración de Informe x x x x x x x x x 72

Evaluación control interno Acrp x x x 24

304

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103


Guzmán Grillo Víctor LaureanoAuditorValidación de gastos administrativos x x x x x x x x x x x x x x x x x x 144

Costo de Ventas x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 208

352

Martinez Sarango Jorge LuisAuditorEvaluación del control interno del Área de Logística x x x x x 40

Adquisiciones de bienes y servicios x x x x x x x x x x x x 96

Validación de la cuentas por pagar x x x 24

Validación de la cuenta de existencia x x x 24

Validación de la cuenta de gastos compras x x x x 32

216

Montes Trujillo Rene EstanislaoAuditorValidación de gastos diferidos x x x x x x x x x x x x x x x x x 136

Revisión al pago de los aportes a OSITRAN x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 176

Otras cuentas por pagar x x 8

328

Ricardo Paukar RomeroAuditorRevisa la evaluación del C.I de aeropuerto x x x 24

Adquisiciones de bienes y servicios x x x x x x x x x x 80

Revisa la evaluación C. I. del personal x x x 24

Validación de cuentas por pagar comerc. x 8

Validación de cta existencias x 8

Validación de la cta por pagar personal x x 16

Validación de beneficios sociales x 8

Validación de la cuenta de gastos compras x x 16

Validación de la cuenta de gastos personal x 8

Validación de la cnta provisión bs x 8

Validación de la cuenta prov. x 8

Validación de la cuenta activo fijo x 8

Validación de la depreciación x x x 24

Apoyo elaboración de los informes de Auditoria x x x x x x x x x 72

312

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104


Roldan Flores Omar AndelAuditorEvaluación de C.I Logística Aeropuerto x x x x x x x x x x x 88

Validación de activo fijo x x x x x x x 56

Validación de depreciación x x 16

Validación de los gastos financieros x x 16

Participación en el inventario x x x 24

Validación de la provisión del ejercicio x 8

Depreciación x x 16

Cedulas matrices x x 16

Cedulas de movimiento x x 16

Apoyo de la evaluación físico legal de inmuebles x 8

264

Cieza Pérez, José FilibertoAsistenteEvaluación del C.I personal X x x x x x 48

Validación de la cuenta gastos de personal x x x x x 40

Validación de la provisión beneficio social x x x x x 40

Validación de cuentas por pagar personal x x x x x x 48

Validación de las cuentas por pagar contribuciones x x x x 32

Validación de la cuenta beneficios sociales x x x x 32

240

EspecialistasAngulo Silva Luis AngelEspecialistas tributarioRevisión de los aspectos tributarios y elaboración de informe x x x x x x x 56

Barreda Escobar Juan JorgeEsp. CostoRevisión sobre aspectos sobre contabilidad Regulatoria y elaboración de informe x x x x x x x 56

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ANEXO Nº 6Cliente : CORPAE S.A.C.Período : 2010Cédula : GERENCIA DE FINANZAS


Bazán Rubio Cesas A gustoEsp. ElectrónicoRevisión sobre los aspectos electrónicos y elaboración de informe x x x x x x x 56

Chapi Riquelme Rómulo MartinEsp. En sistemaRevisión de los aspectos técnicos en sistemas y elaboración de informe x x x x x x x 56

Rosales Pizarro José HumbertoEsp. En mecánicaRevisión de los aspectos técnicos electromecánicos y elaboración de informes x x x x x x x 56

Sánchez Torres RaquelEsp. LegalRevisión de los aspectos Legales y Evaluación Físico Legal de los inmuebles y emitir informes x x x x x x x 56

Zevallos Rosas Omar ApoloEsp.CivilRevisión de los aspectos civiles y elaboración de informes x x x x x x x 56

Pena Espinoza Edmundo GabrielAuditorValidación de Ingresos ( 70,75,76 y 77) x x x x x x x x x x x x x x x 120

Validación de cuentas por cobrar (12,14,16 y 19) x x x x x x x x x x x x x x x x x 136

256

Dávila Palomino Sara LinaAuditoraValidación de la cuenta Inversión Intangibles x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 160

Validación de la cuenta de orden x x x x x x x x x x x x 96

256

Florez Torres Kukuly WendyAsistenteApoyo en la evaluación de la int. Presupuestal y plan Operativos x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 152

File permanente – File correspondencia x x x x x x x x x x x x x 104

256

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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

AREA DE TESORERIA

1) Se organiza y supervisa el registro de las operaciones, control del cuadre diario, tramitación y contabilización de operaciones que generen ingresos y egresos en cuentas bancarias a la orden de CORPAE S.A.C., por los servicios que presta la Corporación, de acuerdo con las Normas de Control Interno.

2) Se organiza y verifica los arqueos de fondos y de valores a cargo de los Equipos responsables?

3) Se dirige el adecuado manejo de los fondos mantenidos en instituciones bancarias o financieras, en concordancia a lo dispuesto por las Normas de Control Interno?.

4) Se provee de stickers TUUA a las Sedes Aeroportuarias vía Gerencia de Operaciones de Aeropuertos, llevando un control del correlativo de la numeración, así como apoyar en la implementación u optimización de mecanismos manuales o mecanizados que faciliten el control de la venta y recaudación del TUUA.

5) Se comunica oportunamente a las Áreas o Gerencias responsables de la administración y supervisión de los contratos, el próximo vencimiento de las Cartas Fianza mantenidas en custodia, a efectos que adopten las acciones para la renovación o ejecución de las mismas, según corresponda.

6) Se requiere periódicamente a las Áreas o Gerencias usuarias instrucciones respecto a las garantías ya vencidas y que permanezcan en custodia.

7) Se comunican vía carta notarial a las instituciones financieras sobre el vencimiento de las cartas Fianzas y/o Pólizas de caución, en caso las Áreas o Gerencias encargadas de la administración y supervisión de los contratos no cumplan con instruir oportunamente (al vencimiento) respecto a las acciones a tomar, en concordancia con las Directivas vigentes.

8) Se supervisa el correcto ingreso de los factores publicados diariamente en el Diario “El Peruano”, correspondiente a las tasas de interés TAMN y TAMEX y la tasa efectiva legal.

9) Se organiza y supervisa la elaboración de los reportes de situación correspondientes a los movimientos o saldos en cuentas bancarias de CORPAE S.A.C., a las operaciones de caja y a los movimientos de fondos y valores en custodia, incluyendo las recaudaciones por TUUA; se consistencia las cifras pertinentes.

10) Se supervisan la emisión de Notas de Débito a clientes deudores, por el cobro de intereses, moras, gastos e IGV, coordinando y/o requiriendo la conformidad del


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

Área de Facturación, Créditos y Gestión Cobranzas en los casos no contemplados por el sistema y/o por las directivas.

11) Se organiza, controla y verifica el fondo fijo y valores del Área de Tesorería, en concordancia a lo dispuesto por las Normas de Control Interno?

12) Se supervisa que se haga uso de sellos restrictivos, protectores y/o mecanismos necesarios que impidan la adulteración de los montos en documentos pagados por Tesorería, conforme lo exige las Normas de Control Interno?

13) Se coordinan y/o gestionan ante las áreas pertinentes para que el personal a su cargo cuente con instalaciones físicas apropiadas, equipos, muebles y enseres necesarios para custodiar adecuadamente los valores negociables y los cheques, letras de cambio, cartas fianzas y pólizas de caución en custodia?

14) Se supervisan y verifican el registro de comprobante de pago que ingresan a custodia?

ASPECTO : ADMINISTRACIÓN DE FONDOS

15) Se supervisan los saldos y obligaciones de las Sedes Aeroportuarias con la finalidad de atender sus requerimientos o coordinar para que puedan atender sus obligaciones con sus excedentes de caja?

16) Se recepcionan la transferencia de fondos de las Sedes Aeroportuarias para cubrir los gastos por concepto de inversiones u obligaciones que posee la Corporación, cuando éstas hayan atendido sus obligaciones con sus recursos propios, y mantengan saldos en sus cuentas corrientes, ahorros o inversiones en instrumentos financieros.

17) Se supervisa la correcta emisión de los Comprobantes de Retención de aquellos proveedores que estén sujetos al Sistema de Retención (Resolución de Superintendencia Nº 037-2002/SUNAT).

18) Se controla que el trámite de pago a los proveedores que estén sujetos al sistema de detracción se adjunte la Constancia de Depósito (Resolución de Superintendencia Nº 183-2002/SUNAT).

19) Se formula, propone y evalúa las políticas, normas, planes, programas y procedimientos para una adecuada administración de los ingresos y egresos de fondos de la Corporación, sobre la base de lo establecido por las Normas de Control Interno.

20) Se administran los fondos disponibles de la Corporación, ejecutando las acciones necesarias para su colocación en Entidades Bancarias debidamente autorizadas, de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos en


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

las normas legales y directivas internas vigentes.

21) Se organizan y supervisan la elaboración de flujos de caja donde se reflejen las proyecciones de ingresos y gastos de un período, teniendo en cuenta la programación de los desembolsos solicitados por las diferentes Gerencias y Oficinas respectivas y los principales compromisos adquiridos por CORPAE S.A.C., a fin de identificar las necesidades de financiamiento en el corto plazo y los posibles excedentes.

22) Se organizan, programan y atienden el trámite de pagos de acuerdo al vencimiento de las respectivas obligaciones, según se trate de convenios de pago o cuando sean solicitados por las Gerencias pertinentes adjuntando la documentación sustentatoria correspondiente.

23) Se autorizan las remesas de fondos a las Sedes Aeroportuarias, con la previa autorización de la Gerencia pertinente y la conformidad del Área de Presupuesto, verificando que la Sede Aeroportuaria se encuentre al día en sus rendiciones de cuenta (de acuerdo a la naturaleza del desembolso) y no pueda atender sus obligaciones con los fondos que mantiene en su poder.

24) Se propone y supervisa la aplicación de procedimientos, medidas de seguridad y control necesarios referidos al monitoreo de instalaciones físicas, manejo de llaves y claves de acceso, bloqueo de cuentas bancarias (en caso de extravío de cheques girados con cargo a cuentas bancarias de CORPAC) y otros para proteger los documentos, valores, cheques, fondos y efectivo bajo su responsabilidad.

25) Se supervisa el diario monitoreo de la posición de saldos disponibles a fin de determinar los requerimientos en cuentas, previo a la habilitación de fondos mediante la venta de moneda extranjera y/o la transferencia de fondos en moneda nacional, entre cuentas de CORPAE S.A.C.

26) Se supervisa y evalúa la convocatoria a las Entidades Financieras autorizadas para la colocación de excedentes de fondos a plazos mayores de treinta (30) días, dentro de los alcances establecidos en los dispositivos legales vigentes (Decreto Supremo N° 040-2001/EF) y su Reglamento de Colocaciones de los Fondos del Sector Público en el Sistema Financiero (Resolución Ministerial N° 087-2001-EF/10), y los límites de colocación por Entidad Financiera.

ASPECTO : GENERAL

27) Se coordina y propone programas de capacitación para el personal a su cargo.

28) Se formula el Planeamiento y Presupuesto del Área.


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

29) Se organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas en el Planeamiento Empresarial de su Área.

30) Se controla y evalúa la ejecución del presupuesto asignado a su Área.

31) Se organiza y desarrollar estrategias para el cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su Área.

32) Propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados con el ámbito de su competencia, en temas de financiamiento y acreditación ante instituciones financieras.

33) Se administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas?

34) Se formula y propone normas y procedimientos para el cumplimiento del objetivo y metas del Área.

35) Se conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

36) Se cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su área. Cual fue la última capacitación?

37) Se cumple con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.

38) Mantiene informado a la Gerencia de Finanzas sobre el desarrollo y avance de sus actividades?.

AREA DE PRESUPUESTO

1) Se organiza, coordina y dirige la formulación, programación, ejecución, control y evaluación del Presupuesto de la Corporación, así como cuantificar y consolidar las metas y necesidades financieras de cada una de las Gerencias, Oficinas y Sedes Aeroportuarias, en concordancia con los planes y objetivos de cada ejercicio y con el Plan Empresarial.

2) Se formula el proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos, así como los Estados Financieros proyectados correspondientes (Balance General, Estados de Resultados y Flujo de Caja) que permite sustentar su consistencia financiera. Debiendo integrar la programación de los ingresos (venta de servicios aeronáuticos, aeroportuarios y otros), consolidar los Programas de Egresos de Operación (adquisiciones de


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

bienes y servicios) de cada Gerencia y Sede Aeroportuaria e incorporar el Programa de Gasto de Capital consolidado por el Área de Planeamiento y Proyectos, con sujeción a los Planes Estratégicos de la Corporación y guardando el equilibrio financiero necesario.

3) Se obtiene del Área de Planeamiento y Proyectos el detalle específico de los proyectos de inversión y gastos de reposición por Gerencias / Sedes Aeroportuarias, que serán adquiridos durante el ejercicio, de acuerdo a las posibilidades de financiamiento del Presupuesto de Gasto de Capital (Inversiones) determinadas previamente, a efectos que una vez aprobado el presupuesto puedan ser ingresados los datos correspondientes al sistema informático para su control presupuestal específico por meta financiera.

4) Se coordina y proyecta la programación de la ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Corporación, compatibilizando las necesidades de las Gerencias respectivas con las posibilidades financieras de acuerdo al flujo de caja proyectado.

5) Se proporciona a la Gerencia de Finanzas el sustento suficiente sobre el proyecto de presupuesto y/o de las modificaciones al mismo, aportando los elementos que sean necesarios para coadyuvar a obtener las aprobaciones correspondientes, por parte de la Gerencia General, el Directorio y FONAFE.

6) Se formula y propone las políticas, normas y procedimientos, para controlar la ejecución del presupuesto y dar cumplimiento a disposiciones de FONAFE en materia presupuestal y de austeridad.

7) Se establece procedimientos de control previo a la generación de compromiso de gasto, que aseguren la correcta aplicación en las partidas presupuestales aprobadas y permitan controlar que la generación de compromisos de gasto esté acorde con las posibilidades de generación de ingresos (fondos) por parte de la Corporación, durante cada ejercicio.

8) Se efectúa el control previo y concurrente de las obligaciones de CORPAE S.A.C. (Sede Central), al comprometerse el presupuesto mediante el giro de órdenes de compra y/o de servicios (compromiso), verificando la naturaleza del gasto, el nivel de autorización y la existencia de previsión presupuestal, proponiendo las reprogramaciones o modificaciones que se requieran.

9) Se evalúa permanentemente la ejecución total o parcial de los ingresos, egresos corrientes (operaciones) y de los gastos de capital (inversiones) a nivel corporativo y por Gerencia o Sede Aeroportuaria, y emitir informes al respecto.

10) Se proporciona información periódica y oportuna sobre el


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

cumplimiento del presupuesto aprobado, teniendo en cuenta lo ejecutado y/o comprometido en comparación con lo programado, debiendo comunicar, coordinar y/o advertir a las Gerencias o Sedes Aeroportuarias, que incurran en ejecución adelantada de su programación mensual o que excedan su presupuesto acumulado a determinada fecha.

11) Se mantiene información actualizada sobre saldos presupuestales disponibles, no comprometidos o montos comprometidos pendientes de ejecución.

12) Se consolida las solicitudes y efectúa las coordinaciones y propone las habilitaciones, reprogramaciones o modificaciones requeridas, que se encuentren debidamente sustentadas por las Gerencias y/o Sedes Aeroportuarias, con sujeción a las normas de FONAFE y bajo los parámetros de racionalidad, oportunidad y eficiencia.

13) Se controla que las habilitaciones internas y las transferencias entre partidas se realicen teniendo en consideración la naturaleza de las cuentas y su correspondencia con los programas, planes o metas por ejecutar, debiendo instruir a las Gerencias, Oficinas o Sedes Aeroportuarias solicitantes, el procedimiento que deberán seguir para obtener la autorización correspondiente.

14) Se registra las modificaciones presupuestales que hayan sido debidamente aprobadas, a fin de incorporarlas al presupuesto y efectuar el control de la ejecución respectiva.

15) Se efectúa gestiones para optimizar el uso de los aplicativos presupuestales del sistema informático, efectuando las acciones y coordinaciones necesarias para que los reportes de ejecución estén a disposición de los usuarios de las áreas responsables, con la oportunidad debida, así como administrar el archivo maestro de datos de ejecución presupuestal por naturaleza de los ingresos y gastos por áreas de responsabilidad o localidades.

16) Se verifica y controla los documentos sustentatorios que originan desembolsos, a fin de que se ajusten a lo estipulado en los contratos, órdenes de compra, órdenes de trabajo y servicio u otro documento que sustente el acuerdo contractual-comercial, en la oportunidad que se efectúa el compromiso presupuestal o cuando se atiende el trámite de pago de una obligación por bienes o servicios adquiridos.

17) Se identifica y evalúa periódicamente el grado de avance financiero de la ejecución presupuestal, mediante comparación entre el presupuesto aprobado y la ejecución presupuestal.

18) Se prevee y aplica medidas de control interno para asegurar la validez y confiabilidad de los datos incluidos


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

en los informes de evaluación presupuestal, en función tanto al criterio profesional (iniciativa propia), así como a la implementación de recomendaciones impartidas por los organismos de control autorizados.

19) Se determinar y evalua el comportamiento de los ingresos-egresos a nivel corporativo, así como desarrollar proyecciones de los mismos.

20) Se identificar, analizar, evaluar y precisar las desviaciones en el desenvolvimiento del presupuesto, posibilitando su corrección oportuna mediante el mecanismo de retroalimentación u otros pertinentes.

21) Se mantiene informado a los niveles superiores sobre las acciones programadas y ejecutadas, así como las dificultadas o irregularidades que se detecte en el Sistema de Presupuesto, ya sea en las etapas de formulación, programación, control y evaluación del presupuesto?.

ASPECTO : GENERAL

22) Se coordina y propone programas de capacitación para el personal a su cargo?.

23) Se formular el Planeamiento y Presupuesto de su Área?.


25) Se controla y evalua la ejecución del presupuesto asignado a su Área.

26) Se organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su Área.

27) Puede corresponderle ejercer la representación de su Gerencia por delegación expresa?

28) Integra Comisiones de Trabajo relacionados con el ámbito de su competencia?

29) Despacha con la Gerencia y participa en reuniones de trabajo relacionadas con las actividades de su Área?

30) Se administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas.


32) Se conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

33) Se coordina con las Unidades Orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.

34) Se cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su área.

35) Se mantiene actualizado los dispositivos legales, administrativos y/u operacionales que regulan las actividades de su área.

36) Se cumple con las Normas emitidas por el Organo del Sistema Nacional de Control, así como con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.

37) Se mantiene informado a la Gerencia de Finanzas sobre el desarrollo y avance de sus actividades.

AREA DE CONTABILIDAD

ASPECTO : CONTROL CONTABLE

1) Se planea, organiza, dirige y controla las diferentes actividades del Área de Contabilidad, de acuerdo a los planes, procedimientos y normas legales y administrativas establecidas a nivel corporativo.

2) Se controla el cumplimiento y la aplicación de principios, normas y procedimientos contables, de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad, al Plan Contable General de la Corporación y a las normas legales y tributarias vigentes.

3) Se establece una base de datos contable, común, uniforme, oportuna, confiable y actualizada, a fin de brindar información a los múltiples usuarios para la toma de decisiones administrativas, difundiendo normas y procedimientos contables en Lima y Provincias, a fin de lograr la máxima eficiencia en su aplicación.

4) Se evalúa, analiza, determina y aplica los procedimientos más adecuados para el registro, control y consolidación de la información contable, a nivel nacional.

5) Se suscribe el Balance General de la Corporación para su presentación a los entes externos y de control.

6) Se supervisa y evalúa las cuentas financieras del Balance General de la Corporación, con el objeto de determinar deficiencias de registros contables, logrando que los estados financieros estén convenientemente sustentados en sus respectivos anexos.

7) Se elabora, interpreta y presenta mensualmente los


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

Estados Financieros a la Alta Dirección, a través de la Gerencia de Finanzas.

8) Se suscribe los Estados Financieros y otros informes básicos y complementarios de la Corporación, requeridos por los organismos correspondientes.

9) Se establece, dirige, propicia y/o ejecuta periódicamente labores de control y conciliación de saldos, a fin de asegurar la concordancia y consistencia de la información financiera a cargo del Área de Contabilidad.

10) Se controla que la documentación sustentatoria contable sea presentada en forma completa para respaldar las transacciones, conforme exigen las Normas Técnicas de Control Interno y Reglamento de Comprobantes de Pago, debiendo ser originales, autorizadas y estar debidamente presupuestadas.

11) Se colabora con las Auditorías y Fiscalizaciones Tributarias, coordinando con las Áreas involucradas y/o atendiendo la información solicitada. Asimismo, se adopta y/o propone las acciones necesarias para superar oportunamente las observaciones e implementar las recomendaciones, que se determinen en los diferentes informes y que sean de su competencia?.

12) Se verifica el registro contable de las deudas u otros saldos pendientes de cancelación que tengan los trabajadores con la Corporación, controlando la actualización de los mismos, según información proporcionada por la Gerencia de Personal, realizando las conciliaciones pertinentes.

13) Se supervisa las consistencias a nivel de voucher, centros de responsabilidad y/o localidad de afectación, con la finalidad de que las operaciones contables hayan sido ingresadas correctamente al sistema mecanizado.

15) Se supervisa y evalúa el análisis de cuentas de los costos por unidad de servicios, coordinando los ajustes y reclasificaciones; así como las conciliaciones entre las cuentas del mayor y los registros auxiliares.

16) Se verifica periódicamente, en forma selectiva, la correcta asignación de códigos de localidad, financieros, de servicios y/u otros, que pudieran estar afectando la determinación de los costos y gastos directos, a efectos de proponer e implementar medidas correctivas al respecto.

ASPECTO : CONTAB. PATRIMONIAL Y TRIBUTAC.

17) Se emite instructivos en materia contable y tributaria, y difunde a las Áreas correspondientes encargadas de su cumplimiento. Adjunte el último instructivo.

18) Se propicia y ejecuta talleres para instruir al personal contable de los aeropuertos de provincias relacionado con aspectos contables y tributarios que deben ser


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

cumplidos, de acuerdo con la disponibilidad presupuestaria?. Adjuntar material del último taller.

19) Se supervisa la confección de las Declaraciones Juradas de Auto avalúo de la Corporación (Sede Central) e instruye a las Sedes Aeroportuarias (provincias) para la confección de las mismas?

20) Se supervisa periódicamente la ejecución del inventario físico de bienes y suministros, concordante con las Normas del Sistema Administrativo de Contabilidad (conciliación de saldos), y coordina las labores de regularización y saneamiento que resulten del informe final del inventario.

21) Se supervisa el cumplimiento de las normas legales relacionadas con impuestos y contribuciones a que tiene obligación CORPAC, así como dispone el cálculo de las liquidaciones mensuales o anuales de impuestos y contribuciones, y verifica la corrección de las mismas, para realizar los pagos correspondientes en forma oportuna, excepto los tributos derivados de la prestación de servicios de Personal dependiente (a plazo indeterminado o fijo).

22) Se confecciona la declaración Jurada del Impuesto a la renta, estableciendo el importe a pagar y presentarlo ante el organismo competente en los plazos establecidos.

23) Se controla el registro contable y la consistencia de la información sobre los Bienes de la Corporación, así como su correspondiente depreciación conforme a las normas financieras y tributarias.

24) Se controla contablemente las Obras en Curso y su inclusión en los activos de la Corporación, cual es el codito de la cuenta?

25) Se controla contablemente la importación de bienes y suministros y su inclusión en los activos de la corporación.

26) Se coordina la atención oportuna de los requerimientos tributarios del Gobierno Central y Gobiernos Locales.

ASPECTO : GENERAL

27) Se coordina y propone programas de capacitación para el personal a su cargo. Muestre documentos de la ultima coordinación.

28) Se formula el Planeamiento y Presupuesto de su Área.




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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha


32) Se administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas.

33) Se formula y propone normas y procedimientos para el cumplimiento del objetivo y metas del Area.

34) Se cumple el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.



AREA DE FACTURACION, CREDITOS Y GESTION COBRANZAS

ASPECTO : FACTURACIÓN

1) Se recopilar información (strip ACC, mensajes vía IAT y reportes de TWR), para ser ingresados al SIGA, por parte del personal ROA/ACC, evaluando su procesamiento efectuado por el personal ROA/AIS, verificando con los Reportes de Movimiento de Aeronaves (proporcionados por TWR y el Equipo ARO/AIS), Reportes del Consorcio LAP (recepcionados vía correo electrónico) y Hoja de Programación de Vuelos presentados por las Compañías Aéreas, generando el comprobante de pago (facturas y/o boletas), por Servicios de Navegación Aérea en Ruta (SNAR), por vuelos regulares y no regulares, aterrizaje/despegue y sobrevuelos?

2) Se desarrolla el proceso de emisión de comprobantes de pago por los servicios aeronáuticos, mensajes Clase “B”, aeroportuarios y comerciales (arrendamiento de inmuebles, documentos de identificación, venta de AIP, ventas de bases, servicios básicos, arbitrios, porcentajes de ventas, entre otros).

3) Se efectúa la cobranza por SNAR sólo por vuelos no regulares, entregando lo recaudado al Área de Tesorería de acuerdo con el manual de Normas y Procedimientos establecidos.

4) Se efectúa la entrega de los Comprobantes de Pago (Factura o Boleta de Venta) a los clientes de acuerdo con el cronograma y procedimientos establecidos.


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

5) Se remite los ejemplares del Comprobante de Pago que corresponda a Caja y Contabilidad, (con el sello de recepción del usuario para su registro)? Estos comprobantes de pago son cancelados dentro de los plazos establecidos.

6) Se absuelve los reclamos solicitados por los usuarios, relacionadas con la emisión de Comprobantes de Pago que se les hizo llegar por Servicio de Navegación en Ruta (SNAR), por vuelos regulares y no regulares, aterrizaje/despegue (provincias) y sobrevuelos.

7) Se emite, previo análisis y verificación del caso, la procedencia o improcedencia de reclamo solicitado por el usuario, si es procedente dicho reclamo se procede a emitir la Nota de Crédito correspondiente.

8) Se recepciona la Declaración Jurada por concepto de aterrizaje/despegue y TUUA que emite LAP el tercer día útil de cada mes, generando el Comprobante de Pago correspondiente?

9) Se verifica y concilia mensualmente la información por operaciones de aterrizaje/despegue, efectuadas por las Líneas Aéreas, conciliando los reportes que emite LAP vs lo registrado por CORPAE S.A.C. mediante el SIGA.

10) Recepciona la Gerencia Técnica o de quien haga sus veces los reportes por consumo de energía eléctrica de las instituciones públicas y/o privadas que han quedado bajo la administración de CORPAE S.A.C., efectuando el incremento de costos de acuerdo a lo determinado por el Área de Desarrollo Comercial, así como los descuentos autorizados, emitiendo los comprobantes de pago correspondientes, en los plazos correspondientes.

11) Se recepciona de LAP los reportes por consumo de energía eléctrica utilizado por las diversas unidades de CORPAE S.A.C., remitiéndolo a la Gerencia Técnica para verificar el consumo por potencia instalada, y al Área de Desarrollo Comercial para la verificación de tarifas correspondientes?

12) Se revisa los comprobantes de pago emitidos durante el mes, efectuando el cierre de facturación mensual por servicios realizados en los diferentes puntos de emisión.

13) Se asesora en la emisión de comprobante de pago automática a las diferentes Sedes Aeroportuarias.

14) Se efectúa el registro y control del directorio de clientes, creación de nuevos y actualizaciones a nivel nacional.

15) Se efectúa el registro y control del maestro de servicios, creación de nuevos y actualizaciones a nivel nacional.

16) Se efectúa los registros y otorga los accesos de parámetros a las sedes aeroportuarias, con la finalidad de emitir el respectivo comprobante de pago y cobro


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Rspta RefP/T

HechoPor

Fecha

respectivo por los servicios aeronáuticos y/ comerciales que se brindan.

ASPECTO : CRÉDITOS

17) Se propone el financiamiento y/o refinanciamiento de las deudas, en los casos debidamente justificados y de acuerdo a las políticas establecidas.

18) Se evalúa las condiciones económicas de las empresas cuando éstas soliciten el financiamiento de su deuda, asegurándose que al suscribirse convenios con CORPAE S.A.C., se mejoren las posibilidades de cobranza de las deudas.

19) Se brinda información referente al comportamiento de pago de los usuarios y/o al estado de sus adeudos, cuando las áreas pertinentes soliciten información para evaluar la suscripción o renovación de contratos comerciales y/o para evaluar la refinanciación de sus deudas.

20) Se controla la aplicación de normas legales y administrativas en el proceso de créditos y cumplir con las recomendaciones de los órganos de control?

21) Se requiere información sobre los estados financieros a las compañías aéreas (con excepción de las compañías de sobrevuelos) que muestran irregularidad en el pago oportuno de sus servicios a CORPAE S.A.C., a efectos de proceder a su evaluación y clasificación, y de ser necesario exigirles la entrega de garantías.

22) Se coordina y propone la suspensión de servicios al crédito (facturación y pago diferido) y/o la suspensión definitiva de los servicios, según corresponda, en caso de morosidad o incumplimiento de pagos de los servicios brindados.

ASPECTO : GESTIÓN COBRANZAS

23) Se organiza las acciones para el cobro oportuno de los comprobantes de pago (emitidas en Lima) por los servicios prestados a crédito a las compañías usuarias.

24) Se efectúa el control del movimiento diario de cobranzas, verificando permanentemente el vencimiento de los comprobantes de pago.

25) Se evalúa periódicamente el comportamiento de pago de las compañías que mantienen deudas vencidas.

26) Se coordina con los usuarios la cobranza de sus comprobantes de pago morosas y si es necesario, se efectúa acciones extrajudiciales persuasivas y coactivas, en forma oportuna, tendientes a efectivizar la cobranza respectiva.

27) Se verifica aleatoriamente que la emisión de las notas de débito con los intereses, moras y recargos a los usuarios


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se realicen de acuerdo a las normas legales, administrativas y contratos.

28) Se otorga la certificación de NO ADEUDO a las compañías aéreas que así lo soliciten para la renovación del permiso de operaciones y/o retiro de las aeronaves del territorio peruano.

29) Se efectúa conciliaciones periódicas de los comprobantes de pago pendientes de cobro, con los clientes deudores, con los registros del Área o de Contabilidad y con los reportes detallados que debe emitir la Oficina de Asesoría Legal.

30) Se propone procedimientos y políticas de cobranza para evitar los casos de morosidad y para los casos de fraccionamiento (financiamientos), entre otros, a fin de mejorar el sistema vigente y los niveles de cobranzas de deudas.

31) Se elabora mensualmente informes estadísticos y cuadros analíticos, sobre comprobantes de pago canceladas y en proceso de cobro, evaluando la efectividad de la cobranza a los usuarios.

32) Se deriva oportunamente a cobranza judicial las deudas en morosidad, sobre las cuales se hayan agotado las gestiones de cobranza ordinaria conforme a los lineamientos y disposiciones previstas; así como realizar el seguimiento correspondiente hasta la recuperación total de la deuda, coordinando con la Oficina de Asesoría Legal y el Área de Contabilidad. Pruebe gestiones de cobranza.

33) Se mantiene registros y/o verifica que el sistema esté en capacidad de proporcionar información correcta de la situación real de la deuda de cada usuario, con sus respectivos intereses a la fecha del cálculo.

34) Se formulan cuadros estadísticos mensuales y comparativos que permiten evaluar los montos totales de lo facturado y cobrado.

35) Se atiende a los clientes que requieran información sobre sus deudas con CORPAE S.A.C., sobre intereses y formas de pago, coordinando con las áreas involucradas la solución a cualquier problema que tenga el cliente en relación con su facturación o pagos de su deuda.

36) Se analiza, evalúa y da la información sobre las compañías cuyas cuentas por cobrar deben provisionarse como cobranza dudosa; así como participar en la sustentación de aquellas cuentas por cobrar que habiéndose ejecutado las acciones judiciales no se pueda cobrar, coordinando con la Oficina de Asesoría Legal para proponer su castigo.

37) Se coordina con las áreas encargadas de la venta de servicios aeronáuticos, para que los usuarios domiciliados en el país que inician operaciones y


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generan importantes volúmenes de facturas por cobrar (al crédito), entreguen previamente garantías y/o condiciones de respaldo patrimonial mínimo, de acuerdo a los contratos.

38) Se analiza y evalúa la capacidad de endeudamiento de aquellos usuarios que sean requeridos por las Áreas encargadas de la emisión de comprobantes de pago y/o venta de los servicios, adjuntando la documentación básica pertinente (estados financieros auditados, detalle de activos y gravámenes, detalle de deudas, etc.).

39) Se preparan informes sobre los usuarios cuya situación financiera se vea comprometida por razones de carácter administrativo, operativos, económicos, etc.

40) Se mantiene informado sobre la situación financiera y de mercado de los usuarios de los servicios que brinda CORPAE S.A.C., en la Sede Lima.

41) Se mantiene información actualizada de los cambios de los dispositivos legales que tengan efecto en la operatividad y/o comportamiento de pagos de las empresas usuarias de los servicios que brinda CORPAE S.A.C.

42) Se propone el tipo de garantías a exigir a cada uno de los usuarios que inician sus operaciones o que vienen incurriendo en morosidad en el pago de los servicios.

ASPECTO : GENERAL


44) Se formula el Planeamiento y Presupuesto de su Área.




48) Se administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas?

49) Se coordina con las Unidades Orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.


51) Se mantiene actualizado los dispositivos legales,


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administrativos y/u operacionales que regulan las actividades de su área.

52) Se cumple con las Normas emitidas por el Órgano del Sistema Nacional de Control, así como con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.


Cliente : CORPAE S.A.C.Período : 2010Cédula : GERENCIA DE PERSONAL

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AREA ADMINISTRACION DE PERSONAL

ASPECTO : ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL

1. Se dirige, supervisa y controla las actividades relacionadas con el movimiento de personal, tales como: Ingresos, transferencias, rotación, destaques, permutas, promoción, asignación de categorías, ascensos, asignación de encargo de funciones, despidos, reincorporaciones, de acuerdo con las normas legales y administrativos vigentes.

2. Se dirige, supervisa y controla las actividades de trámites de carné de identidad, descanso por incapacidad temporal,


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descanso pre y post natal, constancias y certificados de trabajo; así como el pago de asignaciones por sepelio, uniforme, escolaridad, familiar, tiempo de servicios y otros de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes.

3. Se implementa el Cuadro de Asignación de Personal (CAP), Manual de Estructura de Cargos y Estructuras Orgánicas aprobadas, así como coordinar la formulación del Cuadro Nominativo de Personal (CNP).

4. Se dirige y controla la estadística del estado actual y de los movimientos de personal.

5. Se coordina con las Gerencias Centrales, Gerencias u Oficinas las propuestas para asignación de encargo de funciones, verificando que se realicen de acuerdo con las normas internas vigentes.

6. Se cautela que los Contratos de Trabajo a plazo indeterminado o sujetos a modalidad, se celebren de acuerdo a los lineamientos que la ley establece.

7. Se dirige y controla la actualización del registro y control del personal afiliado a las AFP.

ASPECTO : DESARROLLO DE PERSONAL

8. Se dirige y controla el proceso de reclutamiento, selección y contratación de personal, sujetándose estrictamente a lo establecido en las Normas de Control Interno, dispositivos legales y normas administrativas vigentes.

9. Se planifica, dirige y controla las Prácticas Pre-profesionales y Profesionales de acuerdo con la política institucional y normas legales administrativas.

10. Se dirige, coordina y supervisa el proceso de inducción al personal que ingresa a la Corporación.

11. Se dirige, controla la ejecución del programa de evaluación periódica del desempeño del personal, presentando informes técnicos sobre los resultados obtenidos, formulando las recomendaciones pertinentes.

12. Se dirige, controla y evalúa el desempeño del personal empleando técnicas modernas y adecuadas a la normatividad vigente para calificar el rendimiento del trabajador. Cuando fue la última evaluación?

13. Se dirige, coordina y supervisa la elaboración de los perfiles laborales de los trabajadores activos.

14. Se eefectúa el diagnóstico de las necesidades de capacitación del personal administrativo de la Corporación?. Esta acorde con los requisitos del cargo y el requerimiento del área usuaria.

15. Solicitar al CIAC, la inscripción del personal administrativo de


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la Corporación. en cursos de capacitación.

ASPECTO : CONTROL DE ASISTENCIA

16. Se dirige, supervisa y controla los programas de control de asistencia, permanencia y puntualidad, de descanso vacacional, de trabajos en sobretiempo en días libres y feriados, de liquidaciones de beneficios sociales, de impuesto por rentas de 5ta. Categoría, de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes.

17. Se supervisa periódicamente la operatividad de los relojes marcadores instalados en la sede central u otro medio de control, así como en las sedes aeroportuarias de provincias.

ASPECTO : LEGAJOS DE PERSONAL

18. Se supervisa y controla el registro de datos del personal y la documentación entregada por el personal que ingresa o cuando se le requiera.

19. Se supervisa y controla el sistema de registro de los datos de personal, así como la clasificación, mantenimiento y custodia del archivo de los legajos de los trabajadores, acorde con las normas legales y/o administrativas vigentes.

ASPECTO : PLANILLAS DE REMUNERACIONES

20. Se dirige, supervisa y controla los procedimientos para la elaboración de planillas de pago de remuneraciones del personal de la Corporación, determinando las asignaciones y deducciones a que hubiere lugar, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.

21. Se supervisa la entrega de Boletas de Pago a los trabajadores de acuerdo con los procedimientos establecidos.

22. Se coordina con la Gerencia de Finanzas la habilitación de recursos por el importe de las planillas de remuneraciones, para el oportuno abono en las cuentas individuales de los trabajadores.

23. Se controla la correcta aplicación de los descuentos judiciales por alimentos, dispuestos por el Poder Judicial, coordinando con la Gerencia de Finanzas la habilitación de recursos por el importe de los descuentos efectuados al trabajador para proceder con el oportuno abono en la cuenta individual de los demandantes.

24. Se proporciona información respecto a las planillas a los inspectores de ESSALUD, SUNAT, A.F.P., Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, etc. Cuando se realizo la última inspección.

25. Se coordina con la Gerencia de Finanzas las remesas para el oportuno pago de remuneraciones en las Sedes Aeroportuarias de Provincias.


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26. Se coordina con la Gerencia de Finanzas la habilitación de recursos para el oportuno pago de las contribuciones a ESSALUD, SUNAT, A.F.P. e Impuesto Extraordinario de Solidaridad.

27. Se dirige, supervisa y controla la correcta aplicación del cálculo semestral de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) del personal de la Corporación y se coordina con la Gerencia de Finanzas la habilitación de los recursos para el correspondiente abono en la cuenta individual del trabajador.

28. Se dirige, supervisa y controla la correcta aplicación del cálculo de la Participación de los trabajadores en las Utilidades de la empresa a nivel nacional, coordinando con la Gerencia de Finanzas la habilitación de los recursos para el correspondiente abono en la cuenta individual del trabajador.

29. Se elabora los certificados de remuneraciones y retenciones sobre Rentas de Quinta Categoría al personal cesante y activo de la Corporación., en lo plazos que señala la Ley del Impuesto a la Renta?

30. Se dirige, supervisa y controla las actividades de trámites de entrega de constancias de C.T.S., de certificado de remuneraciones, de liquidaciones por participación de los trabajadores en las utilidades de la Corporación ¿

31. Se formulan proyectos para el incremento de remuneraciones, condiciones de trabajo e incentivos por Bono Único de Productividad (BUC) o Bonos de Estímulo u otras formas de incentivos?

ASPECTO : HABILITACIÓN / RENOVACIÓN LICENCIAS AERONÁUTICAS

32. Se gestionan, controlan y efectúan el trámite administrativo y los pagos correspondientes, ante entidades externas, con la finalidad de habilitar, recalificar y renovar las licencias del personal técnico – operacional, de acuerdo con la Ley de Aeronáutica Civil y normas complementarias, verificando los trámites pertinentes?.

Asi mismo, se coordina con las instituciones designadas por el Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC), para efectuar las evaluaciones lingüísticas y las el MTC tenga a bien disponer. ¿

ASPECTO : ESTRUCTURA SALARIAL

33. Se organiza, dirige y evalúa la formulación del proyecto de Estructura Salarial, de acuerdo a los lineamientos sobre remuneraciones, los mismos que estarán en función con las estructuras orgánicas y el Manual de Estructura de Cargos y directivas vigentes.

34. Se dirige, supervisa y evalúa el mantenimiento de la Estructura Salarial de la Corporación.

ASPECTO : PRESUPUESTO DE PERSONAL


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35. Se controla y evalúa la ejecución del presupuesto anual asignado a su área.

ASPECTO : VIÁTICOS POR COMISIÓN DE SERVICIOS

36. Se verifica el requerimiento de viáticos, pasajes terrestres y movilidad, solicitados por el área usuaria, para el personal que sale en Comisión de Servicios.

37. Se emite y registrar la “Orden de Viáticos” por intermedio del Sistema SIGA y luego derivarlo a la Gerencia de Finanzas.

ASPECTO : GENERAL

38. Se coordina y propone programas de capacitación para el personal a su cargo.

39. Se fórmula el Planeamiento y Presupuesto de su Área.

40. Se organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas en el Planeamiento Empresarial de su Área.

41. Se controla y evalúa la ejecución del presupuesto asignado a su Área.

42. Se organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su Área.

43. Puede corresponderle ejercer la representación de la Gerencia por delegación expresa, en que circunstancias?.

44. Propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados con el ámbito de su competencia?

45. Se ddespacha con la Gerencia y participa en reuniones de trabajo relacionadas con las actividades de su Área.

46. Se administran los recursos asignados al área y presentan las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas?

47. Se formulan y proponen normas y procedimientos para el cumplimiento del objetivo y metas del Área.

48. Se conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

49. Se ccoordina con las Unidades Orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.

50. Se ccautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su área.

51. Se mantienen actualizados los dispositivos legales y/o administrativos que regulan sus actividades.


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52. Se cumple con las Normas emitidas por el Órgano del Sistema Nacional de Control, así como con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.

53. Se mantiene informado al Gerente de Personal sobre el desarrollo y avance de sus actividades.

AREA RELACIONES LABORALES

ASPECTO : LABORAL

1. Se dirige y controla la oportuna atención de las demandas o denuncias laborales que formulen los trabajadores, de manera individual o colectivamente ante las Autoridades Administrativas competentes.

2. Participa en las negociaciones colectivas en concordancia

a los dispositivos legales y convenios colectivos vigentes.

3. Supervisa, ejecuta y evalúa el cumplimiento de lo estipulado en los dispositivos legales, convenios colectivos vigentes y demás normas administrativas.

4. Se atienden las quejas y reclamos, presentados por los trabajadores en forma individual y/o colectiva, armonizando los resultados con las disposiciones legales, convencionales y/o administrativas vigentes.

5. Proporcionan información y elementos de juicio, apoyando a la Gerencia de Personal en los casos que provengan de problemas laborales.

6. Se administra el régimen disciplinario de los trabajadores de la Corporación, de acuerdo al Reglamento Interno de Trabajo y las normas legales vigentes.

7. Se asesora en materia laboral, a los Administradores de Aeropuertos de las sedes aeroportuarias.

8. Se mantiene actualizado y se difunde el Reglamento Interno de Trabajo en concordancia a los dispositivos legales vigentes y se vela por su cumplimiento. Existe cargo de entrega de reglamento interno.?

9. Se atiende a las autoridades del Ministerio de Trabajo y Promoción Social en los procedimientos de inspecciones, observando que su cumplimiento se realice de acuerdo con la normatividad establecida. Cuando fue la última inspección?

10. Se propone y evalúa las alternativas técnico – legales de solución a los pliegos de reclamos.

11. Propone medidas de carácter administrativo, para


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mantener la operatividad de los servicios que brinda CORPAE S.A.C., en caso de paralización de labores, ejecutando los procedimientos ante las Autoridades competentes?.

12. Se efectúan inspecciones, con la finalidad de detectar o verificar incidentes, hechos y/o circunstancias relacionadas con el mantenimiento del orden, y en los que se encuentren comprendidos el personal de la Corporación, proponiendo y aplicando las soluciones correspondientes?

13. Se formula, propone e implementa normas relativas a la seguridad y salud en el trabajo, así como velar por su cumplimiento.

14. Se participa y coordina con las entidades de salud en las campañas contra las enfermedades epidémicas y contagiosas?.

ASPECTO : BIENESTAR SOCIAL

15. Se dirige y supervisa la aplicación de los Planes y Programas de Bienestar Social, estableciendo los medios necesarios de protección.

16. Se participa y coordina con las entidades de salud en las campañas contra las enfermedades epidémicas y contagiosas.

17. Se planifica, organiza, dirige y controla las actividades sociales que se desarrollen en beneficio de los trabajadores. Que actividades sociales se han realizado en beneficio de los trabajadores?.

18. Se dirige y coordina la formulación de programas de esparcimiento y recreación de los trabajadores.

19. Que estudios e investigaciones sobre problemas laborales y sociales al trabajador y su familia se han realizado?.

20. Se supervisa el cumplimiento de la inscripción y prestación asistencial en ESSALUD, al trabajador y a sus familiares?.

21. Se promueve a través de Programas de Bienestar Social, el desarrollo de talleres sobre educación familiar, sexual, manualidades y otros para los trabajadores y sus familiares.

22. Se apoya a los trabajadores en sus gestiones excepcionales de otorgamiento de asignaciones (escolaridad, familiar) y subsidios por sepelio y luto y


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otros?.

ASPECTO : SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

23. Se supervisa la elaboración de los planes de seguridad y salud en el trabajo, contribuyendo a su cumplimiento?

24. Se planifica y supervisa la elaboración de las normativas y controla su cumplimiento?.

25. Se conviene mediante los convenios colectivos de trabajo, la ejecución de las medidas de Seguridad y Salud en el Trabajo.

26. Se supervisa la elaboración de estadísticas de siniestralidad y otros estudios estadísticos relacionados con las condiciones de seguridad y salud laboral y la prevención de riesgos laborales?.

27. Se dirige y supervisa la realización de estudios socio laborales sobre las condiciones de seguridad y salud laboral y la prevención de riesgos laborales?.

28. Se dirige y supervisa la elaboración, coordinación y ejecución de campañas de difusión y divulgación, así como la elaboración de boletines bibliográficos, estadísticos o documentales relacionados con la seguridad y salud en el trabajo.

ASPECTO : GENERAL

29. Se coordina programas de capacitación para el personal a su cargo?.

30. Se formula el Planeamiento y Presupuesto de su área?.

31. Se organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas en el Planeamiento Empresarial de su Área?.

32. Se controla y evalúa la ejecución del presupuesto asignado a su Área.

33. Se organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su Área.

34. Se propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados con el ámbito de su competencia?.

35. Se administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas?.

36. Se formula y propone normas y procedimientos para el


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cumplimiento del objetivo y metas del Área.

37. Se conoce y hace cumplir el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

38. Se coordina con las Unidades Orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones?.

39. Se cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su área?.

40. Se cumple con las Normas emitidas por el Órgano del Sistema Nacional de Control; así como con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.

41. Se mantiene informado al Gerente de Personal, sobre el desarrollo y avance de sus actividades.

EQ. SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

ASPECTO : SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

1. Se planifica, organiza, ejecuta y controla el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo en CORPAC?.

2. Se formula y ejecuta el Plan y Programa Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo y se presenta al Comité Paritario para su aprobación?

3. Se investiga todos los accidentes e incidentes ocurridos con la participación del Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo, determinando las causas inmediatas (actos y condiciones sub-estándar) y causas básicas (factores personales y factores de trabajo) que lo originaron, divulgando las medidas correctivas, de tal forma de prevenir una nueva ocurrencia del mismo.

4. Se realiza inspecciones de Seguridad y Salud en el Trabajo, en forma aleatoria o programada en las áreas de trabajo, en forma individual o conjunta con el Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo y/o Dirección General de la Empresa, con o sin previo aviso. El cronograma de Inspecciones programadas deberá considerarse en el Programa Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.

5. Se asesora al Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo en forma permanente en lo relacionado a la seguridad y salud en el Trabajo.

6. Se efectúa las coordinaciones con las Gerencias involucradas a fin de evaluar, seleccionar y proponer los implementos de protección los dispositivos de seguridad


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que se requieran, de acuerdo a los riesgos a que están expuestos los trabajadores durante sus labores.

7. Se coordina con el Área de Organización y Métodos la elaboración de las normas y procedimientos en Seguridad y Salud Ocupacional para la administración del Sistema de Gestión.

8. Se capacitar al personal en todo lo relacionado a la Seguridad y Salud en el Trabajo mediante la realización de los eventos de capacitación que sean necesarios.

9. Se promueve la cultura de la seguridad dentro de la empresa mediante actividades diversas de difusión. Estas actividades están comprendidas dentro del programa

Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.

10. Se constituye los Comités de Seguridad y Salud en el Trabajo, de conformidad con la normatividad vigente.

11. Se supervisa el cumplimiento de funciones de los Supervisores de Seguridad y Salud en el Trabajo de Provincias.

ASPECTO : MÉDICO OCUPACIONAL

12. Se investiga, evalúa los riesgos, caracteriza y administra los riesgos de higiene ocupacional para proteger la salud y prevenir la ocurrencia de enfermedades de origen ocupacional de los trabajadores bajo cualquier modalidad de contratación y terceros en general que se encuentren en las instalaciones de la empresa.

13. Se elabora y facilita el cumplimiento del plan y programa de salud ocupacional.

14. Se brinda atención médica a los trabajadores que sufran accidentes de trabajo.

15. Se realiza inspecciones, evaluaciones de salud ocupacional para identificar, evaluar y controlar los riesgos de higiene ocupacional del tipo químico, físico, biológico, factores de riesgo ergonómico y factores de riesgo psicosocial que pueda estar presentes en el lugar de trabajo y que pueden afectar la salud y el bienestar del trabajador.

16. Se elabora los indicadores de salud ocupacional (Ausentismo, descanso médicos, mortalidad, morbilidad) e informar a la Oficina de Seguridad y Salud en el Trabajo.

17. Se elabora el Plan y Programa de exámenes médicos, antes, durante y al término de la relación laboral a los trabajadores, acordes con los riesgos de higiene ocupacional a los que puedan estar expuestos en sus labores y, coordinar su ejecución.

18. Se efectúa el seguimiento y verificación de la historia ocupacional del trabajador.


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19. Se lleva un registro y control de las historias médicas de salud ocupacional de los trabajadores.

20. Se facilita la información que le sea requerida con respecto los logros en la salud ocupacional.

ASPECTO : PSICOLOGÍA OCUPACIONAL

21. Se identifica los factores psicosociales del personal de la Corporación por grupos de trabajo donde desarrollen actividades que existe exposición a riesgos ocupacionales. (Factores Psicosociales)

22. Se practica examen psicológico al personal que corresponda?.

23. Se desarrollan actividades Preventivas de Psicología

Ocupacional, como talleres o charlas que se refieran a factores psicosociales prevalecientes en la población de trabajadores. ¿

24. Se ejecutar el programa de psicología ocupacional que forma parte del Programa Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.

25. Se cumple con las Normas Técnicas de Control Interno; así como con las recomendaciones emitidas por los Órganos de Control Institucional u órganos de control externo.

ASPECTO : GENERAL

26. Se mantiene actualizados los dispositivos legales – administrativos convencionales que regulen las actividades de su equipo?.

27. Se conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los sistemas y procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla; así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas establecidas por la Corporación?

28. Se mantiene informada a la Jefatura del Área de Relaciones Laborales, sobre el desarrollo y avance de sus actividades?.

29. Conclusión:


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Cliente : CORPAE S.A.C.Período : 2010Cédula : GERENCIA DE LOGISTICA

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AREA DE PROGRAMACION Y CONTROL DE PROCESOS

1. Se recopilan, analizan, evalúan y consolidan las necesidades de suministro de consumo continuo, determinando los niveles de stock?

2. Se coordina, recopila, consolida, y establece un cronograma de adquisiciones de activos de inversión y reposición?

3. Se elabora el cuadro de necesidades?

4. Se consolida y elabora el anteproyecto del plan anual de adquisiciones y contrataciones, incluyéndolo en el proyecto del presupuesto?

5. Se reformulan el plan anual de adquisiciones de la entidad, en base a las modificaciones del presupuesto operativo y de inversión?

6. Se realiza la catalogación de bienes y suministros de consumo continuo? Se mantiene actualizada la información de cada articulo?

7. Se realiza la evaluación y análisis de los contratistas ( proveedores), que mantienen relaciones comerciales con la corporación?

8. Se recepciona, verifica y se canaliza los requerimientos de materiales y bienes por tipo de bienes, así como de servicios para la ejecución de los procesos?

9. Se realiza el seguimiento de los requerimientos de bienes y servicios, se informa mensualmente a la gerencia?

10. Se elaboran los cuadros del plan anual de adquisiciones y contrataciones al finalizar el ejercicio, dándose cuenta de la ejecución real de lo planeado y de las extraordinarias que se ejecutaron?

11. Se elaboran y diseñan para su implementación algunos procedimientos que innoven los sistemas de gestión?

12. Conclusión:

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AREA DE ADQUISIONES DE BIENES Y SERVICIOS


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1 Se evalúa y determinan los proveedores a considerar en cada proceso de selección?

2 Se formulan bases para las diferentes modalidades de procesos de adquisiciones, en concordancia con los dispositivos legales vigentes y las directivas aprobadas por CORPAC SA.

3 Se registra y evalúa en cada proceso las ofertas de los postores, determinando aquella que represente la mejor alternativa en cuanto a calidad, cantidad y precio, o puntaje?

4 Se mantiene actualizado el registro de procesos?

5 Se elaboran los cuadros comparativos de cotizaciones y se generan las ordenes de compra, ordenes de trabajo y servicios?

6 Se atiende las ordenes de compra, ordenes de trabajo y servicios, realizando el seguimiento a efectos de verificar las fechas acordadas para la entrega de lo bienes?

7 La importación y desaduanamiento de bienes son oportunos y están sustentados documentariamente?

8 Como se controlan las acciones de devolución o reclamo de los bienes o servicios que no cumplan con las condiciones de calidad y otras pactadas?

9 Se coordina con las áreas usuarias la conformidad de obra por los trabajos realizados y se deriva la información respectiva a la Gerencia de Finanzas para el pago correspondiente?

10 Se formula el programa de mantenimiento preventivo de vehículos, equipos y mobiliario de las diversas unidades orgánicas de la Sede Central?.

11 Se verifica que los servicios prestados por terceros en la reparación o mantenimiento de los vehículos, equipo y mobiliarios se realicen de acuerdo a las especificaciones técnicas establecidas en los contratos?

12 Se supervisan las actividades referente al ornato, conservación, mantenimiento de las oficinas?

13 Se atiende los requerimiento de vehículos que soliciten las gerencias?

14 Se controla el servicio de transporte de personal realizado por terceros, como se realiza?

13. Se supervisa que los vehículos de CORPAC SA cuenten con :

SOAT, Revisiones Técnicas y cuando corresponda pago de impuestos al rodaje.

14. Se efectúan las coordinaciones necesarias en caso de accidentes de transito, en que se encuentren involucrados vehículos de CORPAC SA.

15. Se gestiona oportunamente los exámenes médicos periódicos a los que deben someterse los chóferes de CORPAC?

16. Se coordinan permanentemente con el área de almacenes, respecto a los suministros e insumos requeridos?

17. Se asigna, previo análisis el otorgamiento de celulares y/o beepers, llevando el control de los mismos


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coordinando su mantenimiento y reparación respectiva, así como la emisión de los respectivos consumos para la visacion correspondiente?

18. Conclusión:

AREA DE ALMACENES

1. Se recepciona, almacena, custodia y administra los bienes y materiales adquiridos por la Corporación?

2. Se coordina con el área de Programación y Control de Procesos la determinación de existencias mínimas y máximas de los bienes, así como su reposición?

3. Se programa el despacho y se realiza la distribución de bienes a las diversas áreas de la entidad?

4. Se recepciona, registra y custodia adecuadamente los bienes de importación, coordinando su desaduanamiento?

5. Se coordina con los usuarios la entrega de bienes importados ubicados en la zona franca?

6. Se efectúan verificaciones selectivas y se apoya la ejecución de los inventarios anuales de los bienes en el almacén?

7. Se mantienen en custodia temporal los bienes patrimoniales adquiridos, donados o transferidos adoptando las medidas de seguridad hasta su distribución?

8. Se controla adecuadamente el suministro de combustibles efectuado a través de terceros?

9. Se tramita y atiende mediante guías de remisión, el despacho de los bienes a ser remitidos a las Sedes Aeroportuarias?.

10. Conclusión:

AREA DE CONTROL DE BIENES MUEBLES

1. Se identifica y codifica los bienes muebles adquiridos por la Corporación en el ámbito nacional, de acuerdo a su naturaleza, asignándoles el valor monetario respectivo?.

2. Se diseña el registro o catalogo de los bienes en concordancia con el catálogo de los bienes y en concordancia con el Catalogo de la Superintendencia de Bienes Nacionales (SBN).

3. Se realiza periódicamente la verificación física in situ de los bienes muebles, evaluando su estado de conservación, de acuerdo a los procedimientos establecidos?.

4. Se ejecutan los procesos de distribución y transferencias de bienes a las diferentes áreas de la Corporación?

5. Se mantiene actualizado el inventario de bienes muebles de la Corporación, clasificándolos por áreas y usuarios responsables, solicitando periódicamente la verificación física de los mismos, sin perjuicio de efectuar la verificación in situ.

6. Se tramita ante el respectivo comité de altas, bajas y


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ventas las solicitudes de bajas de los bienes muebles?.

7. Se custodian los bienes muebles dados de baja, hasta su entrega al Comité de altas, bajas y ventas de los bienes muebles?.

8. El encargado del área integra el comité de altas, bajas y ventas de bienes muebles?

9. El encargado del área integra la comisión de inventario y coordina la elaboración del inventario físico del Patrimonio mobiliario de la Corporación?

10. Conclusión:

AREA DE SEGUROS

1. Se estudia e identifica la necesidad de seguros, tanto para los trabajadores como para los bienes muebles e inmuebles de la corporación?.

2. Se revisa, analiza y evalúa el contenido de las pólizas de seguros, a fin de actualizar los datos consignados, especialmente en lo referente con la perdida máxima probable?

3. Se controlan y evalúan los servicios que brindan las compañías de seguros conforme a lo estipulado en los contratos y pólizas de seguros?.

4. Se coordinan con los representantes de las Compañías de Seguros, las modificaciones o sugerencias al contenido de las pólizas.

5. Si el caso amerita, se desplaza a las Sedes Portuarias, a fin de atender los siniestros que afecten los intereses de la corporación.

6. Se realizan coordinaciones con las compañías de seguros, ajustadores y peritos para la presentación de la documentación sustentatoria de los siniestros hasta su liquidación?

7. Se coordinan con los talleres, la reparación y habilitación total y oportuna de los vehículos siniestrados.

8. Se evalúa, verifica y actualiza la información de bienes asegurados en las diferentes sedes aeroportuarias.

9. Se instruye y mantiene informado a los administradores de Aeropuertos, sobre los procedimientos, normas y lineamientos a seguir, para la contratación de nuevas pólizas, la inclusión de bienes y personal en las pólizas ya contratadas, optando por un seguro nuevo, atención de un siniestro, etc.

10. Se efectúa el seguimiento de los siniestros pendientes de liquidación, así como el análisis siniestral de cada póliza, a fin de cumplir con las recomendaciones necesarias sobre prevención y protección que permitan eliminar o reducir al mínimo las pérdidas.

11. Se realizan las cobranzas de cheques en las aseguradoras por pago de siniestros?

12. Se coordina con las clínicas y centros médicos la atención oportuna del personal asegurado, bajo la póliza de asistencia médica.

13. Se recepcionan las liquidaciones y facturación de la


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administración del programa medico, para su revisión y visación correspondiente.

14. Se remiten las órdenes de pago de facturas por atenciones del personal asegurado al área de presupuesto y a los diferentes aeropuertos.

15. Se coordinan con las clínicas y Centros médicos campañas de prevención y cuidado de la salud.

16. Se evalúa periódicamente la eficiencia del servicio al personal que brindan las clínicas y centros médicos, a fin de retirar aquellas que no cumplan con los requisitos establecidos

17. Se verifican internamente el pago de la prima en los plazos previstos en los contratos, para garantizar la validez de las pólizas ante la eventualidad de un siniestro.

18. Se recepcionan, para su revisión y visación las facturas presentadas por las aseguradoras para el pago de las primas de acuerdo al contrato.


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Cliente : CORPAE S.A.C.Período : 2010Cédula : GERENCIA DE INFRAESTRUCTURA

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AREA DE PISTAS

1) Evalúa el desarrollo de proyectos del área de movimiento (pistas de aterrizaje, márgenes laterales, franja, calles de rodaje, plataforma de estacionamiento de aeronaves, zonas de seguridad, drenajes, playas de estacionamiento vehicular y accesos)

2) Opina técnicamente sobre la formulación y evaluación de planes maestros de aeropuertos y aeródromos.

3) Dirige y verifica la realización de estudios básicos de las obras a ejecutarse, con su respectivo presupuesto analítico.

4) Efectúa el mantenimiento de las vías de acceso en las sedes aeroportuarias de Lima y Provincias a cargo de CORPAE S.A.C.

5) Coordina, formula, supervisa y aprueba los expedientes técnicos de obras en el nivel que les corresponde (memoria descriptiva, especificaciones técnicas, planos, estudio de suelos, metrados, presupuestos base, análisis de precios y fórmulas polinómicas) de los proyectos y obras a ejecutarse en las sedes aeroportuarias a cargo de CORPAE S.A.C.

6) Propone mejoras de las obras ejecutadas en el área de movimiento de aeronaves de los aeropuertos a cargo de CORPAE S.A.C.

7) Evalúa, controla y aprueba, en primera instancia las valorizaciones, presupuestos adicionales y deductivos, ampliaciones de plazo y liquidaciones de las obras de su competencia.

8) Dirige y controla la ejecución y supervisión de las obras de inversión y mantenimiento a su cargo, hasta su liquidación.

9) Participa en la Comisión de Recepción y Adjudicación de Obras de Ingeniería; así como en la entrega de obras de ingeniería rescindidas, constataciones físicas y determinación del saldo de obra.

9) Cumple con las metas físicas y los plazos establecidos en los respectivos cronogramas de mantenimiento, dictando las medidas correctivas que considere conveniente.

10) Controla el avance de las obras de mantenimiento e inversión, evaluando periódicamente los resultados obtenidos.


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11) Coordina las obras de mejoramiento, ampliación y rehabilitación de los pavimentos que ejecuta el MTC en las Sedes Aeroportuarias a cargo de CORPAE S.A.C.

12) Programa, disponer y coordina el mantenimiento preventivo y correctivo del área de movimiento de aeronaves de los aeropuertos a cargo de CORPAE S.A.C.

13) Programa, coordina y dispone el mantenimiento preventivo y reparaciones del equipo mecánico para mantenimiento de infraestructura, instalados en las Sedes Aeroportuarias para su buen estado de conservación y servicio.

ASPECTO : CONTROL INTERNO

14) Cumple con las disposiciones emanadas por el Sistema Nacional de Control, las Normas de Control Interno emitidas por la Contraloría General de la República y las recomendaciones formuladas por el Órgano de Control Institucional.

15) Implementa en el ámbito de su competencia, el sistema de Control Interno de CORPAE S.A.C., para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de rendición de cuentas que se efectúa, de acuerdo a las disposiciones del Sistema Nacional de Control, propendiendo a que este contribuya con el logro de la misión y objetivos de la empresa, teniendo en consideración las acciones de cautela previa, simultánea y verificación posterior.

16) Implementa y evalúa las acciones que conlleven a la ejecución del control preventivo, concurrente y posterior en las unidades orgánicas, en el personal a su cargo y en el ámbito de su competencia, de acuerdo a las normas legales y administrativas vigentes, así como a las Normas de Control Interno dispuestas por la Contraloría General de la República y a otras relacionadas con el control interno de CORPAE S.A.C.

ASPECTO: GENERAL

17) Coordina y proponer programas de capacitación para el personal a su cargo.

18) Formula el Planeamiento y Presupuesto de su Área.

19) Organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas en el Planeamiento Empresarial de su Área.

20) Controla y evalúa la ejecución del presupuesto asignado a su Área.

21) Organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su Área.


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HechoPor

Fecha

22) Propone e integra Comisiones de Trabajo relacionados con el ámbito de su competencia.

23) Administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas.

24) Formula y propone normas y procedimientos para el cumplimiento del objetivo y metas del Área.

25) Conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

26) Coordina con las Unidades Orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.

27) Cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su área. Adjunte copia de última capacitación.

28) Mantiene actualizados los dispositivos legales, administrativos y/u operacionales que regulan las actividades de su área.

29) Cumple con las Normas emitidas por el Órgano del Sistema Nacional de Control, así como con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.

30) Mantiene informado a la Gerencia de Infraestructura sobre el desarrollo y avance de sus actividades.

AREA DE EDIFICACIONES

1) Dirige y supervisa la ejecución y liquidación de las obras de mantenimiento y remodelación de las edificaciones (terminales de pasajeros, torres de control, cercos, hangares SEI, edificaciones administrativas y complementarias).

2) Realiza la construcción y mantenimiento de los cercos perimétricos de las sedes aeroportuarias de provincias a cargo de CORPAE S.A.C.

3) Opina técnicamente sobre la formulación y evaluación de planes maestros de aeropuertos y aeródromos.

4) Dirige y verifica la realización de estudios básicos de las obras a ejecutarse, con su respectivo presupuesto analítico. Adjuntar estudios de obras ejecutadas en el 2010.

5) Coordina, formula, supervisa y aprueba los expedientes técnicos de obras en el nivel que le corresponde


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(memoria descriptiva, especificaciones técnicas, planos, estudios de suelo, metrados, presupuestos base, análisis de precios y fórmulas polinómicas) de los proyectos y obras a ejecutarse en las sedes aeroportuarias.

6) Propone las mejoras de las obras de ingeniería a ejecutarse en las áreas de uso Corpac y las sedes aeroportuarias a cargo de CORPAE S.A.C.

7) Evalúa, controla y aprueba, en primera instancia las valorizaciones, presupuestos adicionales y deductivos, ampliaciones de plazo y liquidaciones de las obras de su competencia.

8) Dirige y controla la ejecución y supervisión de las obras de inversión y mantenimiento a su cargo, hasta su liquidación.

9) Participa en la Comisión de Recepción y Adjudicación de Obras de Ingeniería; así como en la entrega de obras de ingeniería rescindidas, constataciones físicas y determinación del saldo de obra.

10) Cumple con las metas físicas y los plazos establecidos en los respectivos cronogramas de mantenimiento, dictando las medidas correctivas que considere conveniente.

11) Controla el avance de las obras de mantenimiento e inversión a su cargo, evaluando periódicamente los resultados obtenidos.

12) Programa, dispone y coordina el mantenimiento preventivo y correctivo de las edificaciones a cargo de CORPAC S.A

ASPECTO: GENERAL

12) Coordina y propone programas de capacitación para el personal a su cargo. Adjuntar ultima capacitación.

13) Formula el Planeamiento y Presupuesto de su Área.

14) Organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas en el Planeamiento Empresarial de su Área.

15) Controla y evalúa la ejecución del presupuesto asignado a su Área.

16) Organiza y desarrolla estrategias para el cumplimiento de los objetivos, metas y funciones de su Área.

17) Administra los recursos asignados al área y presenta las necesidades de bienes y de servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas.

18) Formula y propone normas y procedimientos para el cumplimiento del objetivo y metas del Área. Adjunte las últimas normas y procedimientos propuestos.


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Fecha

19) Conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los Sistemas y Procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

20) Coordina con las Unidades Orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.

21) Cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su área.

22) Mantiene actualizados los dispositivos legales, administrativos y/u operacionales que regulan las actividades de su área.

23) Cumple con las Normas emitidas por el Órgano del Sistema Nacional de Control, así como con las recomendaciones emitidas por el Órgano de Control Institucional u órganos de control externo.

24) Mantiene informado a la Gerencia de Infraestructura sobre el desarrollo y avance de sus actividades.


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Cliente : CORPAE S.A.C.Período : 2010Cédula : OFICINA DE INFORMATICA

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AREA DE PROYECTOS Y DESARROLLO DE SISTEMAS

1) Se planifica, organiza, dirige y controla el desarrollo de los procesos de análisis y diseño de los sistemas de información de la Corporación ¿

2) Se coordina con las diversas áreas de la Corporación las necesidades de formulación y/o modificación del software acorde con los cambios de procesos o tecnologías ¿

3) Se dirige y supervisa la aplicación de los procesos de prueba e implementación de los sistemas de información, así como de la optimización de los mismos, aplicando metodologías y técnicas modernas.

4) Se determina, previo estudio, las necesidades de software y hardware para los sistemas de información.

5) Se dirige y evalúa la formulación de estudios de factibilidad para la implementación de nuevas técnicas de procesamiento de información y/o adquisición de equipos de cómputo.

6) Se desarrolla estrategias de seguridad e integridad de las bases de datos.

7) Se realiza el control de calidad de los programas aplicativos que se implementen y de las modificaciones que se realicen.

8) Se coordina con el Área de Organización y Métodos la formulación de procedimientos que optimicen las actividades que involucren a los sistemas de información.

9) Se diseña, desarrolla e implementa las aplicaciones informáticas que permitan integrar y dinamizar la gestión de la Corporación.

10) Se verifica el estado operativo de los sistemas de información, efectuando periódicamente las evaluaciones correspondientes y determinando los estándares de fallas.

11) Se administra la base de datos de los sistemas.ASPECTO: GENERAL

12) Se propone y coordina programas de capacitación para el personal a su cargo.


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13) Se formula y dirige el planeamiento de su Área.

14) Se organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas por su Área y establecidas en el plan operativo.

15) Se formula, dirige, controla y evalúa la ejecución del presupuesto de su Área.


17) Se propone e integra comisiones de trabajo relacionadas con el ámbito de su competencia.

18) Se administra los recursos asignados al área y presentar el cuadro de necesidades de bienes y servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas.

19) Se propone normas y procedimientos para el cumplimiento del objetivo y las metas de su Área.

20) Se conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los sistemas y procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como el Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

21) Se supervisa permanentemente el cumplimiento de las funciones del personal a su cargo, así como de los trabajos encomendados.

22) Se coordina con las unidades orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.

23) Se cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su Área.

24) Se mantiene informado a la Oficina de Informática sobre el desarrollo y avance de sus actividades.

AREA DE REDES, COMUNICACIONES Y DE SOPORTE TECNICO

FUNCIONES ESPECÍFICAS:

1) Se programa, dirige y evalúa el mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos de cómputo.


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2) Se supervisa la aplicación de medidas de seguridad de los sistemas, para garantizar la continuidad de las operaciones de procesamiento de datos.

3) Se formula, actualiza y comprueba, mediante técnicas de simulación, los planes de contingencia que garanticen la continuidad de las operaciones de procesamiento de datos, así como efectuar periódicamente los respaldos de la información en los servidores.

4) Se organiza y actualiza permanentemente la cintoteca, así como el almacén de materiales magnéticos y de impresión.

5) Se supervisa y evalúa la instalación oportuna del software, hardware y antivirus, verificando que cumplan con los estándares respectivos.

6) Se diseña la red informática de la Corporación y propone su aprobación e implementación.

7) Se evalúa las características técnicas de los equipos de cómputo, redes de comunicación y otros.

8) Se supervisa y evalúa el mantenimiento preventivo, correctivo, cableado y repotenciación de equipos realizado por terceros.

9) Se propone y evalúa la adquisición del software que requiere la Corporación y custodia los programas originales.

10) Se supervisa que los software instalados en los diversos equipos de cómputo, cuenten con la debida licencia de autorización, así como mantener en custodia todas las licencias de uso originales de la Corporación.

11) Se lleva un registro actualizado del contenido, existencia y situación de los manuales y documentación de sistemas.

12) S e realiza estudios de factibilidad para la implementación de nuevas técnicas de procesamiento de información y/o adquisición de equipos de cómputo.

13) Se planifica y organiza la distribución física de los equipos informáticos, llevando un control de los mismos.

14) Se imparte instrucción para el manejo de los


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terminales del computador, así como de programas y redes propias del proceso automatizado de datos.

15) Se organiza, dirige, supervisa y evalúa la instalación de equipos telefónicos (fijos y fax), así como la asignación de telefonía móvil (celulares), llevando un control y registro de los mismos, coordinando su mantenimiento y/o reparación.

ASPECTO: GENERAL


17) Se formula y dirige el planeamiento de su área.

18) Se organiza, supervisa, dirige y evalúa las actividades programadas por su Área y establecidas en el plan operativo.

19) Se formula, dirige, controla y evalúa la ejecución del presupuesto asignado a su Área.


21) Se administra los recursos asignados al Área y presentar el cuadro de necesidades de bienes y servicios para el cumplimiento de las funciones asignadas.


23) Se conoce y cumple el Manual de Organización y Funciones, los sistemas y procedimientos relacionados con las actividades que desarrolla, así como del Reglamento Interno de Trabajo y otras disposiciones administrativas y/u operacionales establecidas por la Corporación.

24) Se supervisa permanentemente el cumplimiento de las funciones del personal a su cargo, así como de los trabajos encomendados.

25) Se coordina con las unidades orgánicas de la Corporación los aspectos relacionados con sus funciones.

26) Se cautela que el personal esté permanentemente actualizado sobre los dispositivos legales y administrativos que regulan las actividades de su Área.

27) Mantiene informado a la Oficina de Informática sobre el desarrollo y avance de sus actividades.


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Plan de Auditoria