PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S Notas a los Estados ... · productos químicos de afluentes industriales y domésticos, de aguas saladas, lodos ... Hoy, por medio de PANTHERS MACHINERY

EMPRESA FILIAL DE PANTHERS GROUP - VENEZUELA-COLOMBIA-ESTADOS UNIDOS-BOLIVIA-PANAMA-ECUADOR-ESPAÑA-BARBADOS

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PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S

Notas a los Estados Financieros

Al 31 de Marzo de 2019

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. es una entidad privada, con domicilio

principal en la ciudad de Villavicencio, con matricula Mercantil Número 00198381 con fecha

del 22 de abril de 2010 inscrita en la Cámara de Comercio de la ciudad de Villavicencio.

Mediante Documento Privado de Asamblea de Accionistas Número 0000001 del 03 de Marzo

de 2009, inscrita el 22 de Abril de 2010 bajo el número 00034235 del Libro IX, se constituyó

la Persona Jurídica PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S.

Mediante Acta número 0000003 de Asamblea de Accionistas de Bogotá D.C. del 12 de abril

de 2010, inscrita el 22 de abril de 2010, bajo el número 00034234 del libro IX, cambio su

domicilio de Bogotá D.C. a Villavicencio la Persona Jurídica: PANTHERS MACHINERY

COLOMBIA S.A.S.

Vigencia: el término de duración de la Persona Jurídica es indefinido.

Es una sociedad constituida bajo las leyes de la República de Colombia y tiene por

Objeto social principal la realización de las actividades propias relacionadas con:

Manejo integral de campos y yacimientos petroleros, en las áreas de ingeniería,

operaciones y mantenimiento.

Servicio para procesos de producción y manejo de hidrocarburos desde el yacimiento

hasta el mercado, abarcando, soluciones técnicas y comerciales para perforación,

producción y refino de petróleos.

Suministrar equipos especializados asociados a la actividad petrolera mediante

alquiler.

Movimiento de tierra, reforestación, paisajismo, remodelación y mantenimiento de

áreas verdes, transporte de ripios in situ y fuera del área de generación.

Transporte de materiales, sustancias y desechos peligrosos y no peligrosos de

productos químicos de afluentes industriales y domésticos, de aguas saladas, lodos


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base de agua y base de aceite, asfalto, aguas blancas, servidas (negras y grises). Entre

otros.

Así mismo podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia como en

el extranjero. La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones, de cualquier

naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto mencionado, así como cualesquiera

actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el

comercio o la industria de la sociedad.

PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. es una empresa nacional creada con

capital extranjero, motivados a las grandes expectativas de mercado que existe actualmente en

Colombia. Hoy, por medio de PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. ponemos a

disposición de la industria Petrolera colombiana toda nuestra experiencia de más de diez años

en países como Venezuela y Estados Unidos en el sector de hidrocarburos.

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Normas Internacionales de Información Financiera:

El Congreso de la República promulgó la Ley 1314 del 13 de julio de 2009 “Por la cual se

regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento

de la información aceptados en Colombia…”, facultando al Gobierno Nacional para emitir las

normas pertinentes (artículo 6º de la Ley 1314). Con base en tales facultades fueron expedidos

los decretos reglamentarios números 2706 y 2784 del 27 y 28 de diciembre de 2012

(modificados por los decretos 3019 y 3024 de 2013), en los cuales definió el nuevo marco

técnico normativo aplicable a las entidades pertenecientes a los grupos 3 y 1, respectivamente.

Igualmente, expidió el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013 respecto del marco técnico

normativo para las entidades del Grupo 2.

Año de Preparación Obligatoria: Del 1 de Enero de 2014 a Diciembre 31 de 2014.

Año de Transición: Del 1 de Enero de 2015 a Diciembre 31 de 2015.

Primer Periodo de Aplicación: Del 1 de Enero de 2016 a Diciembre 31 de 2016

El día 7 de febrero de 2014 se solicitó a la Superintendencia de Sociedades, la autorización

para aplicar las Normas Internacionales del Grupo 1.

Actualmente la normatividad vigente está dada en el decreto número 2420 del 14 de diciembre

de 2015.

Unidad Monetaria:


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De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para

la emisión de Estados Financieros es el peso colombiano.

Diferencia en Cambio:

El Efectivo, las Cuentas por Cobrar y las Cuentas por Pagar en moneda extranjera son

convertidos en peso colombiano a la tasa representativa del mercado al cierre del mes, para el

31 de Marzo del año 2019 la TRM era de $3.174,79 certificadas por la Superintendencia

Financiera de Colombia. La diferencia en cambio generada se registra en las cuentas de

resultado.

Disponible:

Se consideran como Disponible en bancos y los depósitos a término fijo y fideicomisos de alta

liquidez mantenidas por un periodo no superior a 3 meses.

Deudores:

PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., es una empresa que cuenta con pocos

clientes, por lo tanto la rotación de la cartera es de 60 días.

Inventarios:

Los inventarios que posee PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., son bienes

importados para la venta, se registran al costo de adquisición más los costos de

nacionalización y demás cargos directos e indirectos que se incurren en la importación de

estos hasta llegar a la base operativa de la compañía.

Por otra parte, la empresa posee inventario de herramientas y repuestos que utiliza en el flujo

normal de sus operaciones.

La empresa utiliza el sistema del Inventario permanente y su método de valoración es

promedio ponderado.

Propiedades, Planta y Equipo:

Las propiedades son registradas al costo de adquisición y son depreciadas con base en el

método de línea recta sobre vidas útiles, además para la implementación de normas

internacionales, su reconocimiento se hizo a valor razonable y su medición posterior se

realiza a costo histórico. Para efectos de Contabilidad la maquinaria y equipos es depreciada

con base al método de horas trabajadas. Las tasas de depreciación son: Muebles y Enseres,


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Herramientas y Equipos de Oficina al 10%; Equipos de Computación al 20%; Construcciones

y Edificaciones al 5% y el Equipo de Flota y Transporte al 20%. Las Reparaciones y

Mantenimientos son cargados a gastos a medida que se incurra.

Los desembolsos normales por mantenimiento y reparaciones son incluidos en gastos y

aquellos significativos que mejoran la eficiencia o extiende la vida útil son capitalizados.

Intangibles:

PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., posee Derechos y Licencias cuyo

término de vida útil está limitado por ley, contrato o por su misma naturaleza, se amortizan en

un período no mayor a la vigencia establecida en el documento que los regula, mediante la

aplicación como regla general, del método de línea recta.

Gastos Pagados por Anticipado:

Están compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se registran seguros

amortizados por un plazo de un año, y otros a seis meses como el caso de las importaciones

temporales a corto plazo y los arrendamientos en algunos casos.

En la medida en que estos activos se vayan utilizando se van llevando al gasto “amortizando”,

para que la contabilidad refleje la realidad de los hechos.

Obligaciones Financieras en moneda nacional y en dólares:

Corresponde a las obligaciones financieras suscritas con entidades bancarias en pesos y en

dólares, los cuales tienen por objeto dotar a la empresa de recursos bienes o servicios de

capital, los cuales se reconocen por el valor de su desembolso. Cada mes se ajustan las

obligaciones financieras a la Tasa de Cambio del último día del mes

En cuanto a las obligaciones con bancos extranjeros, se ajustaron las obligaciones con la TRM

del día 31 de Marzo al valor de $3.174,79 pesos.

Cuentas por pagar:

Incluye los derechos de pago a favor de terceros originados en la prestación de servicios

recibidos o la compra de bienes, uso de activos de propiedad de terceros y demás obligaciones

contraídas a favor de terceros. Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el

servicio o bien haya sido recibido a satisfacción y de acuerdo con el valor pactado.

Impuestos:


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La siguiente es una síntesis de los tributos más relevantes para la empresa:

Impuesto sobre la renta: la empresa PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S.,

es un contribuyente del régimen ordinario del impuesto sobre la renta.

Impuesto Complementario de Normalización tributaria al impuesto a la Riqueza: la Ley

1739 de 2014 estableció este impuesto, por los años 2015, 2016, 2017 y 2018, este

impuesto no afecta la sociedad por cuanto no presenta activos omitidos en las fechas de

causación del impuesto.

Impuesto a la riqueza: Creado por la 1739 de 2014, para los años 2015, 2016, 2017 y 2018

y grava las personas naturales, las sucesiones ilíquidas, las personas jurídicas y sociedades

de hecho, contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios.

El hecho del Impuesto a la Riqueza se genera por la posesión de la misma al 1° de enero

del año 2017, cuyo valor sea igual o superior a $1.000 millones de pesos. Para efectos de

este gravamen, el concepto de riqueza es equivalente al total del patrimonio bruto del

contribuyente poseído en la misma fecha menos las deudas a cargo del contribuyente

vigentes en esa fecha.

Impuesto sobre las ventas: La entidad, es responsable del régimen común de este impues-

to, el cual se genera por la venta de bienes y servicios gravados.

Otros impuestos: La empresa tiene su domicilio social a la ciudad de Villavicencio y por

lo tanto es responsable de liquidar, presentar y pagar la declaración de industria y

comercio y Retención de ICA de acuerdo al calendario establecido por la Secretaria de

Hacienda de la Gobernación del Meta.

Debido a que se tienen actividades económicas en diferentes municipios del país, es

responsable de liquidar, presentar y pagar la declaración de industria y comercio y

Retención de ICA de acuerdo al calendario establecido por cada uno de ellos

Obligaciones laborales y de seguridad social:

Las prestaciones sociales se contabilizan mensualmente, se ajustan al cierre del ejercicio con

base en lo dispuesto por las normas legales y laborales vigentes. Incluyen lo adeudado por

salarios y prestaciones sociales.

Provisión para Impuesto de Renta:


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La acumulación para el impuesto sobre la renta se basa en la renta gravable estimada, regido

bajo las normatividad aplicable fiscal en Colombia.

Pasivos Estimados y Provisiones:

La compañía registra provisiones para cubrir pasivos estimados teniendo en cuenta:

Que exista un derecho adquirido y en consecuencia una obligación contraída.

Que el pago sea exigible o probable

Que la provisión sea justificable, cuantificable y verificable.

Prestaciones Sociales:

La acumulación para prestaciones sociales se hace para cubrir la deuda por cesantías y demás

prestaciones. La provisión se toma con base en los requisitos necesarios para su aceptación

como deducción de la Declaración de Renta.

Reconocimiento de Ingresos y Gastos:

Los ingresos, costos y gastos se reconocen teniendo en cuenta:

Emisión de factura

Que exista un servicio prestado o bien transferido que genere un derecho de cobro.

Que el pago sea exigible o probable.

Que el reconocimiento sea justificable, cuantificable y verificable.

Costo de Operación:

Los costos y gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del

período que los originaron.

Gastos de Administración:

Corresponden a los gastos incurridos en las actividades normales de operación que no tienen

relación directa con la actividad principal. Estas actividades sirven de apoyo para el

cumplimiento del objeto social.

Concepto de Materialidad:


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El reconocimiento y revelación de los hechos económicos se hace de acurdo con su

importancia relativa. Un hecho económico es material cuando por su naturaleza o cuantía, su

conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar

significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Al preparar

los estados financieros consolidados se desagregan las cuentas requeridas por la normatividad

vigente y aquellas que representan el 5% o más del total de activos, activos corrientes, total

pasivos, pasivos corrientes, capital de trabajo, patrimonio y resultado de operación, según

corresponda. Adicionalmente, valores menores al 5% con desagregados cuando se consideran

necesarios para contribuir a una mejor interpretación de los estados financieros.

Participación en Consorcios, Uniones Temporales y demás:

Actualmente no tenemos Participación en Consorcios, Uniones Temporales en ejecución

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El detalle del Efectivo y Equivalente de Efectivo en moneda legal y extranjera reducida a

moneda legal al 31 de Marzo de 2019, es el siguiente:

COP

BANCOS MONEDA NACIONAL 10.254.404

BANCOS MONEDA EXTRANJERA 24.802.380

DERECHOS FIDUCIARIOS 29.629.854

TOTAL 64.683.638

La compañía a 31 de Marzo 2019, ha entregado bienes con el propósito de cumplir una

finalidad específica a Fiduciaria Corficolombiana, los fondos que se encuentran líquidos son

los siguientes:

NOMBRE DEUDOR OBJETO VALOR

TOTAL

FONDO DE RESERVA N0.110020904599 27.670.441

FIDUCIARIA

COLOMBIANA

FONDO DE RESERVA N0.110020904600 245.869

FONDO DE RESERVA N0.110020904629 1.710.544

TOTAL FIDEICOMISOS 29.629.854


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Los anteriores se encuentran debidamente conciliados al 31 de Marzo 2019.

NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de Marzo de 2019 PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S. cuenta con la

siguiente composición de la cuenta de deudores:

CLIENTES 5.886.763.951

COMPANIAS VINCULADAS 23.329.495.467

RECLAMACIONES 1.025.838.002

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 45.139.879

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 21.836.762

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 207.589.742

TOTAL DEUDORES 30.516.672.803

De la cifra que se refleja en Clientes incluye $1.221.643.774 por servicios prestados a las

empresas FRONTERA ENERGY Y ANKA ENERGY , que se harán exigibles en los meses

de Mayo y Junio de 2019, $3.599.449.910 por acumulaciones de ingresos por servicios

prestados y no facturados a FRONTERA ENERGY, y $1.065.670.266 correspondiente a Rete

Garantías del 5% de la facturación del contrato 9800000421 Frontera Energy.

El saldo reflejado en reclamaciones por $1.025.838.002 corresponde a una suma de dinero por

$318.433.598 exigida a Cardinal Seguros debido a los gastos ocasionados por un derrame de

crudo en Putumayo y para lo cual contábamos con una póliza de seguros con dicha empresa, y

$ 707.404.404 exigidos a la administración Torre Empresarial Pacific por los servicios de

energía eléctrica facturados en exceso a PANTHERS MACHINERY COLOMBIAS.A.S

debido a que el contador de energía instalado por la administración se encontraba desajustado.

Así mismo, en Compañías Relacionadas, los montos más importantes corresponden a la venta

de Maquinaria y Equipo a Panthers Corporation C.A y Panthers INC.

Al 31 de Marzo 2019 se presenta un saldo de $207.598.742 en Otras Cuentas Por Cobrar que

corresponde a lo siguiente:

CUENTAS POR COBRAR EMBARGOS 144.475.278

OTROS DEUDORES - EPS -ARP 46.714.887

OTROS DEUDORES VARIOS 16.408.577

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR 207.598.742


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NOTA 5. INVENTARIOS

Al 31 de Marzo de 2019, PANTHERS MACHINERY COLOMBIAS.A.S. tiene el siguiente

detalle de la cuenta de inventarios:

REPUESTOS Y ACCESORIOS 612.823.500

TOTAL INVENTARIOS 612.823.500

La empresa posee inventario de herramientas y repuestos que utiliza en el flujo normal de sus

operaciones.

NOTA 6. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Los anticipos de Impuestos y Contribuciones se componen de las retenciones de impuestos

que nos han aplicado durante el año 2019.

ANTICIPO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA 672.644.986

RETENCION EN LA FUENTE 156.066.013

IMPUESTO A LAS VENTAQS RETENIDO 9.322.344

INDUSTRIA Y COMERCIO 37.911.329

ANTICIPOS Y TASAS 304.475.000

SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA 681.767.289

TOTAL 1.862.186.961

NOTA 7. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Este rubro está constituido principalmente por los anticipos y avances, entre los cuales se

encuentra al 31 de Marzo de 2019, $3.487.439.232 correspondiente a anticipos otorgados a

proveedores nacionales por servicios o bienes, $1.121.859.510 otorgados a los proveedores

del exterior para la importación de maquinaria y $96.590.933 de anticipos a empleados para

pagos a proveedores locales.

Adicionalmente, está compuesto por los gastos pagados por anticipado, los cuales al 31 de

Marzo de 2019 se encuentran compuestos de la siguiente manera:

SEGUROS Y FIANZAS 12.752.998

GASTOS DIFERIDOS 1.340.048.638

TOTAL GASTOS ANTICIPADOS 1.352.801.636


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Los gastos pagados por anticipado de seguros, se amortizarán de acuerdo a su vigencia

contractual.

NOTA 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS:

Está representado por Certificados de Depósito, endosable en garantía a favor de terceros, con

el objeto de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias. Al término del vencimiento

los rendimientos son contabilizados afectando el resultado del ejercicio.

Estos certificados de depósito se encontraban embargados por la superintendencia de

sociedades como parte del proceso de la ley 1116 del 2006; realizada la audiencia de

confirmación del acuerdo de reorganización empresarial con fecha 22 de mayo 2017 y

aprobado por esta entidad bajo acta No 400-000998 de fecha 31 de mayo de 2017.

Por lo anterior la Superintendencia de Sociedades, procedió a levantar los embargos que se

tenía sobre los activos fijos de la entidad y actualmente se encuentran en proceso de

recuperación, con un saldo a la fecha de $2.667.646.

2.667.646

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO FIJO 2.667.646

NOTA 9. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Las Propiedades Planta y Equipo al 31 de Marzo de 2019, comprende lo siguiente:

CONSTRUCIONES EN CURSO 3.816.375.010

MAQUINARIA Y MONTAJE 575.565.010

MAQUINARIA Y EQUIPO 27.713.799.052

EQUIPO DE OFICINA 648.896.006

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 596.914.834

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 442.700.000

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33.794.249.912

MAQUINARIA Y EQUIPO 35.299.221.846

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 497.000.000

TOTAL PPE ADQUIRIDAS BAJO ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

35.796.221.846


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DEPRECIACION ACUMULADA -4.967.577.984

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 64.622.893.774

El rubro de Maquinaria y Equipo es la más representativa de grupo, debido a que su operación

es parte fundamental en la generación de ingresos de la organización, las construcciones en

curso corresponden a los activos adquiridos y/o construcciones en proceso que a la fecha de

cierre no han sido capitalizados.

En construcciones y edificaciones corresponde a las facilidades construidas para el Taller

Metalmecánico.

La Flota y Equipo de Transporte está constituido por lo siguiente:

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

PLACAS

CAMIONETA TOYOTA HILUX REZ-383

CAMIONETA TOYOTA 4X4 DIESEL 2.5 HBN-700

TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HBU-306

TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HKW-040

CAMIONETA TOYOTA HILUX HAV-875

MICROBUS SPRINTER WEQ-121

BUS MERCEDES BENZ WEQ-889

Los equipos de transporte se encontraban embargados por la superintendencia de sociedades

como parte del proceso de la ley 1116 del 2006; realizada la audiencia de confirmación del

acuerdo de reorganización empresarial con fecha 22 de mayo 2017 y aprobado por esta

entidad bajo acta No 400-000998 de fecha 31 de mayo de 2017.

Por lo anterior la Superintendencia de Sociedades, procedió a levantar los embargos que se

tenía sobre los activos fijos de la entidad.

Adicionalmente los siguientes equipos de transporte se encuentran otorgados en prenda a

Finavanza que posteriormente realizo la venta de la acreencia a Finandina

TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HBU-306

TOYOTA FOUR RUNNER LIMITED HKW-040


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Los siguientes vehículos están adquiridos bajo arrendamiento financiero con Helm Bank:

CAMIONETA TOYOTA HILUX HAU-734

CAMIONETA TOYOTA HILUX HAV-875

MICROBUS SPRINTER WEQ-121

BUS MERCEDES BENZ WEQ-889

CAMIONETA TOYOTA 4X4 DIESEL 2.5 HBN-700

NOTA 10. INTANGIBLES

Está compuesto principalmente por las licencias al Software SAP y Office

COP

DERECHOS

75.000.000

LICENCIAS 481.709.767

AMORTIZACION (454.841.357)

TOTAL INTANGIBLES 101.868.410

NOTA 11. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Al 31 de Marzo de 2019, la empresa registra los siguientes saldos que corresponde a las

obligaciones contraídas con las entidades financieras:

CORTO PLAZO 1.214.940.147

LARGO PLAZO 13.426.021.495

14.640.961.642

CORTO PLAZO

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 1.214.940.147

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIEROS CORTO PLAZO 1.214.940.147


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LARGO PLAZO

ACEPTACIONES BANCARIAS 2.813.431.414

BANCOS DEL EXTERIOS 6.832.897.616

CORPORACIONES FINANCIERAS 217.489.534

CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3.562.202.931

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 13.426.021.495

NOTA 12. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Son las diferentes cuentas pendientes de pago a nuestros proveedores, contratistas, socios,

administración de impuestos y empleados:


LARGO PLAZO 16.897.088.724

20.037.661.182

Estas cuentas están constituidas de la siguiente manera:

CORTO PLAZO

PROVEEDORES NACIONALES

588.508.517

PROVEEDORES DE EXTERIOR

508.740.890

CUENTAS POR PAGAR

2.043.323.051

3.140.572.458

LARGO PLAZO


7.147.826.676

PROVEEDORES DE EXTERIOR

2.000.110.182

CUENTAS POR PAGAR

7.749.151.866

16.897.088.724


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Las obligaciones contraídas con nuestros proveedores nacionales por las operaciones del

negocio al 31 de Marzo son de $7.736.335.193 y distribuidos de la siguiente manera:

PROVEEDORES NACIONALES CORTO PLAZO 588.508.517

PROVEEDORES NACIONALES LARGO PLAZO 7.147.826.676

7.736.335.193

PROVEEDORES DEL EXTERIOR

Las obligaciones con los proveedores del exterior las podemos dividir en dos rubros, las

deudas a corto plazo y a largo plazo.

Las obligaciones con proveedores del exterior a corto plazo al 31 de Marzo de 2019, son las

siguientes:

PROVEEDORES DEL EXTERIOR

USD COP

STEWART AND STEVENSON 154.183,95 470.692.762

LARA MARAMBIO Y ASOCIADOS 6.060,00 19.369.336

DIFERENCIA EN CAMBIO 18.678.792

TOTAL PROVEEDORES EXTERIOR CORTO

PLAZO 160.243,95 508.740.890

La deuda con Stewart and Stevenson por USD 154.183,95 está atada a un litigio por la

garantía en la compra del paquetizado de los equipos de bombeo realizado en el año 2014.

Las obligaciones con proveedores del exterior a largo plazo son las siguientes:

USD COP

GRUAS TOWER S.A 423.624,94 791.473.563

FEVENCO 1.120,00 2.470.933

GONZALEZ PEÑA HERRERA Y ASOCIADOS AB 1.292,00 2.664.001

SOLARWINDS SOFTWARE EUROPE LIMITED 1.999,00 6.003.697

BUPA 11.399,25 23.097.160

BALTRAX 17.500,00 33.882.275

SOENERGY INTERNATIONAL CORPORATION 158.294,51 373.425.564


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TUNEZ BELLO TOMAS GUALBERTO 5.000,00 12.484.950

LW LATIN AMERICAN SHORT 2.000,00 5.152.100

SUAREZ RAMON 1.850,00 4.752.963

IPLEX 3.467,97 6.508.167


TOTAL PROVEEDORES EXTERIOR LARGO

PLAZO

627.547,67 1.992.332.067

HERCLAYS 2.549,56 7.778.115

DIFERENCIA EN CAMBIO -99,60

2.449,96 7.778.115

TOTAL PROVEEDORES DEL EXTERIOR LARGO

PLAZO

629.997,63 2.000.110.182

CUENTAS POR PAGAR:

Son las diferentes cuentas pendientes de pago a nuestros proveedores, contratistas, socios,

administración de impuestos.


LARGO PLAZO 7.749.151.866

9.792.474.917

Estas cuentas están constituidas de la siguiente manera

CORTO PLAZO

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 235.424.466

CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL -

DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 1.000.000

ACREEDORES VARIOS (PENSIONES Y AFC) 27.006.300

RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1.643.476.020

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 135.550.538

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 865.727

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 2.043.323.051


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LARGO PLAZO

CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL 1.549.363.138

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 4.411.194.490

DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 1.787.594.143

ACREEDORES VARIOS (PENSIONES Y AFC) 1.000.000

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 7.749.151.866

NOTA 13. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Este rubro incluye todos los impuestos por pagar al cierre del ejercicio 2018, 2017, 2016 y

2015, Está conformado por:

CORTO PLAZO 444.628.189


4.728.089.128

Estas cuentas están constituidas de la siguiente manera

CORTO PLAZO

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 386.243.108


DE VEHICULO 7.387.000

446.628.189

LARGO PLAZO

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 432.490.858

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 3.507.793.398


DE VEHICULO 3.628.790

4.283.460.939

NOTA 14. BENEFICIOS A EMPLEADOS


www.panthers.com.co

Al 31 de Marzo de 2019, registra los siguientes saldos que corresponde a las obligaciones

contraídas por concepto de salarios, prestaciones sociales y retenciones y aportes de nómina, y

será cancelada la porción a corto plazo en el año 2019:

CORTO PLAZO 140.581.926


2.531.139.877

NOTA 15. OTRAS PROVISIONES CORRIENTES:

Este rubro corresponde a la Provisión de Gastos por obligaciones contraídas, probables,

justificables, cuantificables y verificables por $2.770.358.657

CONTINGENCIAS

639.958.000

OBLIGACIONES FISCALES

508.438.051

OTROS COSTOS Y GASTOS

1.541.242.746

OBLIGACIONES LABORALES

85.719.860

TOTAL PROVISIONES

2.770.358.657

NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS:

Las cuentas por pagar a corto plazo se refieren a servicios de arrendamiento de las

instalaciones del Taller Metalmecánico por parte de Panthers INC y a los servicios de

consultoría de Panthers Management & Consulting Services quien sirve de holding en la

organización. Las obligaciones a largo plazo con nuestras compañías relacionadas

corresponden a $3.405.757.909 relacionados con la importación de maquinaria y equipo, y que

fue reportada como deuda externa ante el Banco de la Republica y tienen un plan de

amortización de pago a partir del 1 de agosto de 2012, sin embargo, se encuentra dentro del

proceso de reorganización:

USD COP

PANTHERS CORPORATION C.A. 529.084,40 1.021.593.193

PANTHERS MACHINERY INC. 543.666,21 1.601.736.383


TOTAL VINCULADAS LARGO PLAZO 1.072.750,61 3.405.757.909


www.panthers.com.co

USD COP

PANTHERS MACHINERY INC. 737.345,58 2.274.307.199

PANTHERS MANAGEMENT & CONSULTING SE 16.707,55 49.370.101


TOTAL VINCULADAS CORTO PLAZO 754.053,13 2.393.960.337

NOTA 17. PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS:

Se contabiliza como impuesto diferido crédito sobre el valor de las diferencias temporales

generadas entre la base contable y la base fiscal del gasto por depreciación de edificaciones,

maquinaria y equipo y la amortización de intangibles, cuyo efecto implica el pago de un

menor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales, siempre que exista una

expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán.

NOTA 18. CAPITAL SOCIAL

PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., tiene un Capital Autorizado por valor de

DIEZ MIL MILLONES DE PESOS ($10.000.000.000), Capital Suscrito y Pagado por valor

de NUEVE MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y OCHO MILLONES SETECIENTOS

VEINTIUN MIL DOCIENTOS DEICISEIS PESOS ($9.288.721.216), representada en

928.872 acciones con un valor nominal de DIEZ MIL PESOS $10.000 cada una.

CAPITAL SOCIAL

9.288.721.216

RESERVA LEGAL

511.439.910

UTILIDADES RETENIDAS

38.414.738.641

RESULTADO DEL EJERCICIO

1.949.326.974

TOTAL PATRIMONIO

50.164.226.741

NOTA 19. INGRESOS Y COSTOS OPERACIONALES

Ingresos facturados por la prestación de servicio de alquiler, y servicios prestados

correspondiente al periodo de Enero al 31 de Marzo 2019, menos el costo de operación.

SERVICIO DE ALQUILER Y SERVICIOS PRESTADOS 3.753.308.010


www.panthers.com.co

COSTO DE VENTA 1.095.872.202

TOTAL UTILIDAD BRUTA 2.657.435.808

El costo de venta comprende:

GASTOS DEL PERSONAL 523.822.502

HONORARIOS 3.000.000

IMPUESTOS -

ARRENDAMIENTOS 14.895.279

SEGUROS 7.785.247

SERVICIOS 65.236.988

GASTOS LEGALES 30.691.624

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 124.165.110

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 265.538

GASTOS DE VIAJE 13.769.949

DEPRECIACIONES 225.676.783

AMORTIZACIONES 8.944.727

DIVERSOS 77.621.455

TOTAL COSTO DE VENTA

1.095.872.202

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

-

1.095.872.202

NOTA 20. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Los gastos representan flujos de salidas de recursos, en forma de disminución del activo o

incremento del pasivo, incurridos en las actividades de administración, realizadas del 1 de

enero hasta el 31 de Marzo de 2019

GASTOS DEL PERSONAL 284.830.592

HONORARIOS 23.175.642

IMPUESTOS -

ARRENDAMIENTOS 23.077.596

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -


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SEGUROS 913.434

SERVICIOS 11.073.807

GASTOS LEGALES 2.474.375

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.910.241

ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 89.075

GASTOS DE VIAJE 21.372.39

DEPRECIACIONES 45.982.949

AMORTIZACIONES 6.803.166

DIVERSOS 16.561.966

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 438.265.234

NOTA 21. GASTOS DE VENTAS

Estos gastos representan aquellos gastos que pueden surgir dentro del curso de las actividades

normales de la empresa, realizadas del 1 de enero hasta el 31 de Marzo de 2019.

GASTOS DEL PERSONAL

36.746.102

IMPUESTOS

270.618

ARRENDAMIENTOS

-

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

230.000

SEGUROS

-

SERVICIOS

1.302.120

GASTOS LEGALES

-

GASTOS DE VIAJE

3.061.282

DEPRECIACIONES

497.600

DIVERSOS

379.021

TOTAL GASTOS DE VENTAS

42.486.743

NOTA 22. RESULTADO FINANCIERO

INGRESOS NO OPERACIONALES


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Uno de los rubros más significativo de estos ingresos no operacionales corresponde a al

diferencial cambiario generado Al 31 de Marzo de 2019 con la TRM $3.174,79 de las cuentas

por cobrar y cuentas por pagar que están facturadas en Dólares (USD).

FINANCIEROS

(572.224.112)

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

-

RECUPERACIONES

-

DIVERSOS

68.274.444

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

(503.949.668)

GASTOS NO OPERACIONALES

Dentro de estos gastos se encuentran los gastos que no se encuentran directamente

relacionados a la actividad principal de la empresa.

FINANCIEROS

(303.822.048)

GASTOS EXTRAORDINARIOS

1.586.936

DIVERSOS

25.642.301

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

(276.592.811)

RESULTADO FINANCIERO

INGRESOS FINANCIEROS

68.480.696

GASTOS FINANCIEROS

642.658.881

GANANCIA (PERDIDA) POR DIFERENCIAL CAMBIARIO

(938.496.434)

(227.356.857)

NOTA 23. UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

PANTHERS MACHINERY COLOMBIA S.A.S., por los meses de Enero al 31 de Marzo

del año 2019, ha generado una utilidad del ejercicio de $1.949.326.974 descontando todos los

costos y gastos producto de su operación.

NOTA 24. REVELACION POR ERRORES


www.panthers.com.co

Bajo la NIC 8 – Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores, las

Normas Internacionales de Información financiera permite, realizar y re expresar los estados

financieros del ejercicio anterior, cuando se cumpla los criterios definidos por la norma para

tal fin:

“Errores de ejercicios anteriores son las omisiones e inexactitudes en los estados financieros

de una entidad, para uno o más ejercicios anteriores, resultantes de un fallo al emplear o de

un error al utilizar información fiable que:

(a) Estaba disponible cuando los estados financieros para tales ejercicios fueron

formulados; y

(b) podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en la

elaboración y presentación de aquellos estados financieros.

Dentro de estos errores se incluyen los efectos de errores aritméticos, errores en la aplicación

de políticas contables, el no advertir o mal interpretar hechos, así como los fraudes.”

Yulierth Andrea Silva Mosquera.

Contador

Tarjeta Profesional No. 205352-T

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