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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1. NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL El Instituto Caro y Cuervo es un establecimiento público de orden nacional, adscrito al Ministerio de
Cultura de altos estudios y de investigación científica, dotado de personería jurídica, autonomía
administrativa y financiera y patrimonio propio e independiente, creado por la Ley 5 de 1942 el cual
se reorganiza conforme a las disposiciones establecidas por la ley 489 del 29 de Diciembre de 1998
y a las contenidas en el acuerdo 0002 de 2010. Tiene como objetivo principal cultivar la
investigación científica en los campos de la lingüística, la filología, la literatura, las humanidades y la
historia de la cultura colombiana.
Propone y ejecuta políticas para documentar, consolidar y enriquecer el patrimonio idiomático de la
nación, para lo cual desarrolla investigaciones enmarcadas en los siguientes campos: Lenguas en
Contacto, Lenguas Indígenas y Criollas, Literatura Colombiana e Hispanoamericana, Análisis del
Discurso, Pensadores del Siglo XIX y Oralidad y Escritura.
Fundado en 1942, debe su nombre a dos ilustres intelectuales colombianos del siglo XIX: Miguel
Antonio Caro y Rufino José Cuervo, cuyas obras sobre el español americano son ampliamente
conocidas y respetadas por la comunidad científica internacional.
Misión
El ICC propone y ejecuta políticas para documentar, consolidar y enriquecer el patrimonio
idiomático de la Nación, desarrollando y promoviendo la investigación, la docencia, el
asesoramiento y la divulgación de las diversas formas de comunicación a través del lenguaje,
la literatura y la cultura hispanoamericana (Acta 002 del 19 de febrero de 2008).
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Visión
En 2019, el ICC habrá fortalecido y consolidado su reconocimiento como un centro de altos
estudios, innovador en la investigación, formación y apropiación social del conocimiento en
sus áreas misionales, y habrá hecho aportes significativos al reconocimiento de la legitimidad
de las diversas formas de comunicación para la convivencia en la diversidad.
Objetivo
El Acuerdo 0002 de 2010 establece que El Instituto Caro y Cuervo tiene por objeto promover
y desarrollar la investigación, la docencia, el asesoramiento y la divulgación de las lenguas
del territorio nacional y de sus literaturas, con miras a fortalecer su uso y reconocimiento con
base en su prestigio social y valoración estética. Con este fin, el Instituto Caro y Cuervo
asesora al estado colombiano y contribuye en la elaboración de políticas para el
fortalecimiento conservación del patrimonio inmaterial de la Nación.
De igual manera, preserva, compila, publica y distribuye documentos escritos y
audiovisuales, así como elementos del patrimonio material, para contribuir con la
conservación de la historia de la cultura colombiana.
Para el cumplimiento de su objetivo el Instituto desarrolla, entre otras, las siguientes
Funciones
Promover y adelantar programas y proyectos de investigación en el campo de la filología, la
lingüística, la semiótica y de los estudios literarios hispanoamericanos, con base en líneas
temáticas socialmente pertinentes, grupos de expertos y redes de trabajo a nivel nacional e
internacional. Crear, desarrollar y administrar programas de educación superior (nivel de
postgrado) y programas de formación para el trabajo (no formal) a través del "Seminario
Andrés Bello", dependencia del Instituto dedicada a la docencia.
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Ofrecer a las entidades del Estado y a otros organismos nacionales, la necesaria asesoría y
orientación para el diseño y el seguimiento de las políticas estatales relativas al patrimonio
inmaterial del país, en especial al patrimonio idiomático.
Divulgar tanto las innovaciones foráneas por medio de traducciones, como los resultados de
los procesos investigativos propios, en los campos temáticos mencionados, con base en una
política editorial definida.
Consolidar alianzas estratégicas de carácter interdisciplinario e interinstitucional en favor del
desarrollo de la investigación, la formación avanzada, el asesoramiento y la apropiación
social del conocimiento propio de su actividad misional.
Promover la organización de asociaciones académicas de profesionales y estudiosos en los
campos de su competencia y la conformación de centros de estudios lingüísticos, filológicos,
literarios, clásicos y humanísticos.
Impulsar iniciativas de promoción, difusión y apropiación del patrimonio inmaterial y en
especial idiomático del país, mediante su biblioteca, centros de documentación, museos y
colecciones y con el uso de medios y tecnologías de comunicación e información .
2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para el proceso contable que de acuerdo al RCP, es un conjunto ordenado de etapas que se
concretan en el reconocimiento y la revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones
financieras, económicas, sociales y ambientales que afectan la situación, la actividad y la capacidad
para prestar servicios o generar flujos de recursos de una entidad contable pública en particular, el
Instituto aplica el Manual de Procedimientos del Régimen de la Contabilidad Pública en cuanto a sus
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principios, normas técnicas y procedimientos a nivel de documento fuente, registro oficial de libros y
preparación de los documentos soporte y estados contables.
El Instituto utiliza un sistema de información administrativo y financiero denominado WEB SAFI, que
provee insumos para registrar en el macroproceso contable del SIIF NACIÓN. El cual tiene como
propósito el registro en las áreas de Talento Humano y de Recursos Físicos para proveer de
información de: nómina, provisiones de nómina, entradas, traslados y salidas de recursos físicos,
depreciaciones, amortizaciones y en general de la información que deben suministrar estas dos
áreas al área financiera de la Entidad
APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP
En el proceso de recolección, clasificación, identificación, reconocimiento, registro y elaboración de
los Estados Financieros del período comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre de 2015,
se dio aplicación en su totalidad al marco conceptual de la Contabilidad Pública y a las demás
normas técnicas vigentes emanadas de la Contaduría General de la Nación; así mismo se aplicaron
los procesos de la cadena presupuestal hasta el pago, establecidos en el Sistema Integrado de
Información Financiera SIIF. El Instituto respecto a su función económica dentro de las entidades
del sector público pertenece a Entidades del Gobierno General.
CAUSACIÓN
El Instituto Caro y Cuervo da aplicación integral al Plan General de Contabilidad expedido por la
Contaduría General de la Nación, a nivel de documentos fuente para el registro de todos y cada uno
de los hechos financieros, económicos, sociales y ambientales.
Los gastos, se contabilizan aplicando el principio de causación, es decir, cuando se han
perfeccionado las transacciones con terceros y en consecuencia, se han adquirido derechos y
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asumido obligaciones o cuando han ocurrido hechos económicos de origen interno o externo que
puedan influir en la estructura de los recursos de la entidad.
Los ingresos generados por el Instituto en desarrollo de su objeto social son contabilizados
aplicando el principio de causación y los aportes y fondos recibidos del Presupuesto General de la
Nación se registran por cadena presupuestal.
CLASIFICACIÓN Y CONTABILIZACIÓN
Se aplican las normas, conceptos y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la
Nación. Los activos y pasivos se reconocen y valúan aplicando los criterios, conceptos y normas
relacionadas con la constitución de provisiones y depreciaciones.
Las cifras reveladas en los Estados Financieros son razonables y corresponden a la realidad de las
operaciones del Instituto.
La fuente de registro de las obligaciones y los resultados económicos están clasificados y
contabilizados en forma ordenada para que puedan ser verificables.
Se consolida la información de acuerdo al Régimen de Contabilidad Pública y de acuerdo a las
normas establecidas por la Contaduría General de la Nación.
En el decreto 2674 de 2012 por el cual se reglamenta el SIIF para las entidades del sector público,
en el cual está incluido el Instituto, se debe tener en cuenta para los planes de contingencia los
siguientes artículos:
Articulo 27 punto d: Las obligaciones del administrador del SIIF Nación es “Gestionar los
mecanismos necesarios que permitan el funcionamiento ininterrumpido y la recuperación automática
del Sistema durante el horario establecido.
Artículo 32: Cuando los entes de control y seguimiento soliciten información que esté registrada en el
SIIF Nación, las entidades en línea la extraerán del mismo para su presentación. Tales entes si lo
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consideran conveniente, podrán solicitar, de acuerdo a los procedimientos establecidos, su
vinculación como usuarios del Sistema con un perfil especial de consulta, con el fin de obtener la
información requerida”.
Artículo 33. “Restricciones a la adquisición y utilización de software financiero. Las entidades y
órganos usuarios del SIIF Nación no podrán adquirir ningún software financiero que contemple la
funcionalidad incorporada en tal aplicativo y que implique la duplicidad del registro de información
presupuestal y contable”.
Por lo anterior, la entidad solo se rige de acuerdo a lo establecido por la CGN y bajo parámetros
SIIF. Como plan de contingencia, se utilizará la consolidación de los documentos que soportan la
información financiera para así presentarla en el CHIP de manera oportuna.
UNIDAD DE MEDIDA
El peso es la unidad monetaria de medida utilizada para valorar y registrar las operaciones
económicas, financieras y patrimoniales del Instituto.
3. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO
QUE TIENEN IMPACTO
Se aprobó baja de bienes mediante las Resoluciones 0029, 0064 y 0087 de 2015.
La información contable producida por algunas dependencias, no llega al área contable
oportunamente y por lo tanto retrasa o no se realizan los ajustes correspondientes.
Se hizo ingreso del bien inmueble mediante Resolución 0113 de mayo de 2015, el cual fue devuelto
por CISA. Con de matricula inmobiliaria 50c-874203 cédula catastral 15158 por un valor en libros de
$53.060 en miles de pesos.
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Una gran limitación es que las áreas no reflejan oportunamente y en ocasiones de manera
inapropiada los inventarios.
A Diciembre de 2015 ser terminó la toma física de las publicaciones. Se espera al finalizar el año
2016 que los ajustes correspondientes se encuentren en el software de inventarios.
Para el año 2016 se espera terminar el inventario físico, y con dicho resultado continuar con la
depuración de los bienes que se encuentran en estado de obsolescencia, en desuso e inservibilidad
para darles de baja y reclasificarlos de acuerdo a la clase de tipo de activo fijo y así realizar el
Comité Evaluador de Bajas de Bienes del ICC de acuerdo a la Resolución 076 del 16 de Julio de
2008, según el Procedimiento de Baja de Bienes establecido en la Resolución 063 del 6 de Junio de
2008. Igualmente el área contable dio aplicación a normas y procedimientos del Régimen de la
Contabilidad Pública para los ajustes de las cuentas de balance presentando así razonabilidad en
dichas cuentas.
Se espera que en el 2016 se realice una verificación de la paramétrización contable del software de
almacén y se realicen los ajustes correspondientes.
4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE
Como el Instituto hace parte del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF para el área
contable, tesorería y presupuesto, la paramétrización de algunos conceptos con matrices directas,
obliga la permanente reclasificación de registros para que reflejen el hecho económico y financiero,
como sucede con los impuestos de retención en la fuente, IVA, Retención de Ica, Ingresos de
Almacén, deducciones de nómina, bonificación por contratos de construcción, deducción pro
Universidad Nacional y demás Universidades Estatales, y en general las deducciones que se
realicen en el pago por cadena presupuestal mediante el aplicativo SIIF Nación II. Aunque al final de
la vigencia las deducciones de nómina empezaron a realizar de forma automática.
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En aplicación del Régimen de Contabilidad Pública los gastos se causan diferenciando los de
administración de los de operación; en el entendido de que los primeros corresponden a los
asociados con actividades de dirección, planeación y los segundos representan los gastos
originados en el desarrollo de la operación misional y apoyo logístico de la Entidad. Exceptuando los
gastos de nómina que todos son gastos de funcionamiento.
Dentro del trabajo que se está adelantando por los diferentes grupos de inventarios, se hace
necesario una vez termine la toma física se analice, clasifique y depure la información que arroje.
Mediante Resolución 533 de 2015 la CGN, como parte integrante del Régimen de Contabilidad
Pública, la Contaduría General de Nación estructuró el marco normativo para entidades de gobierno,
el Marco Conceptual para la preparación y presentación de la información Financiera y las Normas
para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos.
Como el Instituto Caro y Cuervo hace parte de la caracterización de las entidades de gobierno
porque no tiene ánimo de lucro y sus recursos provienen, directa o indirectamente, de la capacidad
del Estado para imponer tributos u otras exacciones obligatorias. Además, la naturaleza de tales
recursos, la forma de su administración y su uso están vinculados estrictamente a un presupuesto
público, lo que implica que la capacidad de toma de decisiones está delimitada, puesto que existe un
carácter vinculante y restrictivo de la norma respecto al uso o destinación de los recursos y al límite
de gastos a que se obligan las entidades. Por tanto, igual está obligada a hacer parte de Marco
conceptual el cual establece los conceptos que se deben observar en la preparación y presentación
de información financiera de propósito general de las entidades de gobierno, es decir, aquellos que
pretenden cubrir las necesidades de usuarios que no están en condiciones de exigir informes a la
medida de sus necesidades específicas de información. Ya que el objetivo de la información
financiera es que sea útil a partir de las necesidades de los usuarios, Rendición de cuentas, toma de
decisiones y control por parte de las entidades que requieran dicha información.
Por lo anterior, se acoge al cronograma así:
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Período de preparación obligatoria: En este periodo la entidad de acuerdo a la CGN
formulará, ejecutará, bajo el liderazgo de la alta dirección, los planes de acción,
relacionados con la preparación para la implementación obligatoria del marco normativo,
el cual vence el 31 de Diciembre de 2016.
Dentro de esta etapa preparatoria que incluye el plan de acción a considerar para el 01 de
Enero de 2017, se deben determinar los saldos iniciales de los activos, pasivos,
patrimonio y cuentas de orden, de acuerdo con los criterios del marco normativo, los
cuales por ser entidad en el ámbito SIIF, la CGN definirá el procedimiento para el cargue
de dicho saldos iniciales de acuerdo a Resolución 620 de 2015.
Primer período de aplicación: En este período la contabilidad se llevará bajo el nuevo
marco normativo el cual está comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de
2017. Dentro de este primer período de aplicación se presentarán los primeros estados
financieros a Diciembre 31 de 2017 sin comparación con años anteriores.
Sin embargo, la entidad requerirá de todo el apoyo y acompañamiento de la CGN en este
proceso de transición para la aplicación e implementación de la Resolución 533 de 2015.
5. AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
Los gastos relacionados con ajustes a ejercicios de años anteriores corresponden al reconocimiento
de vigencias expiradas por concepto de contratos, salarios y prestaciones sociales de algunos
funcionarios o ex funcionarios, anticipos, cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
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II. NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO
1. RELATIVAS A LA VALUACIÓN
VALUACIÓN
Los hechos económicos y financieros que se cuantifican se registran al costo, conformado por la
cantidad de dinero convenido, y los demás costos y gastos necesarios para poner los bienes en
condiciones de utilización, así como los ajustes por diferencia en cambio sobre las obligaciones
contraídas en la adquisición de los mismos.
PROVISIONES
La provisión para las prestaciones sociales se efectúa mensualmente sobre el valor de la nómina,
con base en los porcentajes definidos para cada uno de los conceptos, así:
Concepto Porcentaje
Prima de vacaciones 4,0%
Prima Semestral 5,0%
Prima de Navidad 11,0%
Bonificación por Servicio 2,6%
Vacaciones 4,0%
Cesantías 8,34%
De acuerdo con los periodos de causación de cada una de las Prestaciones, se constituye la
Provisión y en la medida en que se conviertan en obligaciones reales se traslada y ajusta según el
caso, al correspondiente pasivo.
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Prestación Periodo de Causación
Prima de Navidad 1 de enero a 31 de diciembre
Prima de Servicios 1 de julio del año inmediatamente anterior a 30 de junio del siguiente
Año (1 año)
Prima de Vacaciones Según fecha de ingreso (1 año).
Bonificación por Servicio Según fecha de ingreso (1 año).
Vacaciones Según fecha de ingreso (1 año).
A 31 de diciembre de 2015 se realizó la reclasificación de las provisiones constituyendo el pasivo
real de acuerdo con el procedimiento definido por la Contaduría General de la Nación.
AMORTIZACIONES
De Otros Activos
La amortización por el método de línea recta, para otros activos así.
Activos Años de vida útil Software 3 Estudios 3 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
El método utilizado para el cálculo de la depreciación es el de línea recta para cada bien, de acuerdo
con la vida útil estimada, que para la entidad estableció así:
Activos Años de vida útil
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Edificaciones 50 Redes líneas y cables 25 Maquinaria y equipo 10 Muebles, enseres y equipo de oficina de acuerdo a su vida útil Equipo de transporte terrestre 5 Equipo de comedor y cocina de acuerdo a su vida útil Equipo de comunicación 10 Equipo de computación de acuerdo a su vida útil Se espera para el año 2016 se establezcan lineamientos con respecto a la depreciación de los libros, por su inservibilidad, deterioro etc.
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2. RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES
NOTA 1. EFECTIVO
En esta denominación se incluyen las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata
en caja, cuentas corrientes, de ahorros y en fondos, disponibles para el desarrollo de las funciones
de cometido estatal de la entidad pública.
En cuanto a los recursos Nación y recursos propios el Instituto hace la cadena presupuestal desde la
obligación hasta el pago con beneficiario final.
Depósitos en Instituciones Financieras
Representa el saldo de los fondos en cuentas bancarias, en moneda nacional, donde se manejan los
recursos del Instituto. Corresponden a Recursos Propios de la cuenta 110-090060096 del Banco
Popular. Los saldos de recursos propios después de los pagos se trasladan a la cuenta CUN.
INVERSIONES CON FINES DE POLITICA EN TITULOS DE DEUDA
En este grupo se reflejan las inversiones en moneda nacional efectuadas por el Instituto en
Inversiones Forzosas TES, de acuerdo con lo estipulado en el Decreto 1525 de 2008.
Respecto al procedimiento, el Decreto antes mencionado establece que la base para determinar la
Inversión, será el promedio diario mensual durante el trimestre inmediatamente anterior de los
excedentes de liquidez de Tesorería.
A 31 de Diciembre de 2015 se registran 3 Títulos de Tesorería TES, Clase B valor nominal, $112.100
miles de pesos y la suma de $6.656 miles de pesos por rendimientos. Mensualmente se contabiliza
su ganancia al ingreso y su pérdida al gasto.
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Durante el periodo Enero- Diciembre 2015 se adquirieron 4 títulos por excedentes de liquidez para
cumplir la Inversión Forzosa, se realizó una venta parcial de un título de vigencia anterior para
atender pagos a contratistas y proveedores y.se trasladaron 4 títulos a la cuenta CUN, por
lineamientos del Ministerio de Hacienda y Crédito Público según Decreto 2785 de 2013 y de acuerdo
a circular externa ST-001-2015.
Aún para el año 2016 de acuerdo a los lineamientos de Ministerio de Hacienda y Crédito Público, los
tres (3) títulos que quedan en el momento que den ganancia serán trasladados a la CUN. Igualmente
sus ventas o redenciones se utilizaran para atender obligaciones que se encuentren amparadas con
recursos propios cuando el recaudo por venta de bienes o servicios no sea suficiente, según lo
establecido en el artículo 4 del capítulo I del decreto 1525 de 2008.
NOTA 2. ENTIDADES DE SECTOR SOLIDARIO
Este Grupo estaba constituido por los derecho de cobro por concepto de aportes efectuados en
entidades sin ánimo de lucro, con la finalidad de obtener servicios de apoyo, representa el aporte
realizado a FODESEP NIT 899.999.001 por valor de $ 31.464 en miles de pesos, el cual por ser un
valor pendiente desde el año 2001 por lo tanto permanece en cuentas de orden.
NOTA 3. DEUDORES
Este grupo está constituido por los derechos de cobro del Instituto por concepto de Anticipos
Concedidos a Contratistas y recursos entregados en Administración, para la ejecución de su misión,
prestación de servicios y adquisición de bienes, en desarrollo de la función administrativa de la
entidad. Así mismo, incluye deudas a favor del Instituto por ingresos misionales de servicios
educativos, venta de libros.
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Por lo tanto esta cuenta no supera el 5% fijado por la normatividad contable, como lo indica el
Numeral 11 del Capítulo II del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública
Venta de Bienes
Las cuentas presenta un saldo a diciembre de 2015 así: 140604 por productos manufacturados
$41.523 en miles de pesos, la 147064, pagos por cuenta de terceros como incapacidades por valor
de $3.880 en miles de pesos.
Por lo tanto esta cuenta no supera el 5% fijado por la normatividad contable, como lo indica el
Numeral 11 del Capítulo II del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública.
Anticipos y avances entregados en Administración
Corresponde a los recursos propios entregados al Ministerio de Hacienda y Crédito Público de
acuerdo procedimiento establecido en el Decreto 2785 de 2013 y circular externa Nro. ST-001-2015
expedida por esa entidad.
Su valor a Diciembre de 2015 es de $ 113.553 en miles de pesos, que corresponde al traslado de los
títulos TES nro. 51634, 55081, 55420 y 54542 por valor nominal de $ 232.700 en miles de pesos y
un valor de mercado a Noviembre 18 de 2015 de 258.713 en miles de pesos y de efectivo por valor
de $ 22.693 en miles de pesos; las disminuciones por valor de $ 11.458 en miles de pesos, a pagos
realizados a los contratos Nro. 149, 126, 111, 45, 123 y124 de 2015.
NOTA 4. INVENTARIOS
Bienes Producidos
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Esta cuenta refleja el valor de las publicaciones; por concepto de impresos y publicaciones $
2.121.877 en miles de pesos, Se realizaron ajustes de acuerdo a la Resolución 0064/2015.
Materias primas $ 176.452 en miles de pesos.
Materiales para la producción de bienes $ 43.995 en miles de pesos y en productos en proceso
4.893 en miles de pesos. Se espera para el año 2016 el valor de las publicaciones quede depurado
en el sistema de inventarios.
NOTA 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
El saldo de ésta cuenta representa los bienes de propiedad del Instituto, utilizados en desarrollo de
su función administrativa.
En ésta cuenta se hizo ingreso por $ 53.060 miles de pesos por inmueble ubicado en la calle 15 nro.
15ª-06 Matricula Inmobiliaria 50C-874203 Cédula Catastral AAA0072WEOM el cual se entrego en
donación a CISA con Resolución 0023/2013 y revocada con Resolución 0113/2015.
Respecto de las depreciaciones, se realizó el cálculo por el software utilizado por la entidad
individualizado elemento por elemento en los porcentajes definidos en normas vigentes y referidas
en el numeral 1 relativas a la valuación de las notas de carácter específico, durante la vigencia se
registraron depreciaciones por $182.567 miles de pesos. Así:
Cuenta Miles de pesos
168502
1.762 168503
33.742
168504
31.955 168506
24.493
168507
69.137 168508
18.907
168509
2.571
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NOTA 6. BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTORICOS Y CULTURALES
Bajo ésta denominación se encuentran registrados los bienes de uso público que se encuentran en
servicio. Representa el valor de los bienes muebles de carácter histórico y cultural, adquiridos a
cualquier título por la entidad contable pública con el propósito de cumplir con la misión, también
incluye los libros y publicaciones de investigación y consulta del Instituto, así como los utilizados por
la entidad para prestar el servicio de biblioteca.
En el año 2015 se realizaron los ingresos por este concepto, Se espera que en el año 2016 se
paramétrice el software de la entidad de acuerdo al Régimen de contabilidad pública y que se
empiece a hacer inventario de los libros de la biblioteca para realizar los ajustes respectivos. A 31 de
Diciembre de 2015, la cuenta tuvo de ingresos por compras o por traslados de la imprenta un valor
de $33.242 en miles de pesos.
NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR
El saldo representa las obligaciones adquiridas por el Instituto para la ejecución de contratos de obra
pública, de consultoría y de prestación de servicios, intereses sobre obligaciones, sentencias e
impuestos retenidos de acuerdo a la ley.
Durante el periodo Enero-Diciembre de 2015 se causaron obligaciones por adquisición de bienes y
servicios funcionamiento por valor de $ 5.504.761 miles de pesos y proyectos de inversión por $
3.360.153 en miles de pesos, de los cuales están pendientes de pago $ 282.489 en miles de pesos
por recursos nación y $ 53.143 en miles de pesos por recursos propios.
En la cuenta Acreedores, se reflejan valores por diferentes conceptos, que se encuentran pendientes
de pago por valor de $90.525 miles de pesos
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Concepto
Miles de pesos
Aportes pensión 35.746 Aportes salud 27.018 varios 27.761 Total 90.525
NOTA 8. OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
Su saldo representa las obligaciones causadas a 31 de Diciembre de 2015 por concepto de
prestaciones sociales por pagar a funcionarios por valor de $401.050 miles de pesos.
El saldo a 31 de Diciembre de 2015 es el siguiente:
Miles de Pesos
Junio 2015
Vacaciones 169.297 Prima de vacaciones 32.140 Prima de servicios 53.981 Bonificaciones 145.6323 Salarios 00 Total 401.050
NOTA 9. PATRIMONIO INSTITUCIONAL
El patrimonio presenta las siguientes variaciones:
CAPITAL FISCAL
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Esta cuenta muestra un incremento por el ingreso del inmueble devuelto por CISA, con Resolución
0113 de mayo de 2015, con matricula inmobiliaria 50c-874203 cédula catastral 15158 por un valor
en libros de $53.060 en miles de pesos.
PROVISIONES DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Respecto de las depreciaciones, se realizó el cálculo individualizado elemento por elemento en los
porcentajes definidos en normas vigentes y referidas en el numeral 1 relativas a la valuación de las
notas de carácter específico. Durante la vigencia se registraron depreciaciones por valor de
$182.567 miles de pesos.
NOTA 10. INGRESOS.
Registra los recursos recibidos por el Instituto en el periodo de Enero a Diciembre de 2015, a través
del Presupuesto General de la Nación, destinados a cumplir su cometido estatal, los cuales están
conformados por los traspasos de fondos para gastos de funcionamiento, servicio de la deuda,
inversión.
Así mismo, registra los recursos propios causados durante la vigencia por concepto de
servicios educativos como maestrías, diplomados cursos entre otros, enfocados en el objetivo de
promover y adelantar programas y proyectos de investigación por valor de $ 378.152 en miles
de pesos y venta de publicaciones que se realizan en la librería Yerbabuena y diferentes ferias
en las cuales participamos para así divulgar tanto las innovaciones foráneas por medio de
traducciones, como los resultados de los procesos investigativos propios por valor de $
79.492 en miles de pesos.
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NOTA 11. GASTOS
Representa las erogaciones de recursos realizadas por la entidad en desarrollo de su actividad
administrativa y operacional, relacionadas con la planta de personal, elementos adquiridos para el
ejercicio de las funciones de las diferentes áreas, mantenimiento y seguros. Igualmente refleja los
valores registrados por concepto de provisiones y las operaciones interinstitucionales.
Su saldo a 31 de Diciembre de 2015 se
representa, así:
ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN
CONCEPTO
Sueldos y Salarios 3.741.782
Contribuciones Imputadas 0
Contribuciones Efectivas 725.616
Aportes sobre la Nómina 144.471
Gastos Generales 4.435.815
Impuestos, Contribuciones y Tasas
36.343
Total 9.084.027
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En aplicación del Régimen de Contabilidad Pública las depreciaciones y amortizaciones de la
vigencia se registran en el Patrimonio en la cuenta Provisiones, depreciaciones y amortizaciones.
NOTA 12. OTROS INGRESOS
Este grupo lo conforman los ingresos que recibe el Instituto por concepto de rendimientos financieros
obtenidos por las inversiones en moneda nacional, recaudos extraordinarios por concepto de venta
de activos, ingresos y ajustes correspondientes a ejercicios anteriores y ajustes por diferencia en
cambio.
NOTA 13. OTROS GASTOS
Representa el valor de las erogaciones realizadas por el Instituto que no están relacionadas
directamente con el desarrollo del objeto social de la Entidad.
NOTA 14. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Su saldo representa activos retirados de propiedad planta y equipo. Y Un saldo por depurar de
210.112 miles de pesos, el cual está en análisis.
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NOTA 15. DEPURACION CONTABLE
En aplicación de la resolución número 357 del 23 de julio de 2008, mediante la cual se adopta el
procedimiento de Control Interno Contable y de reporte de evaluación a la Contaduría General de la
Nación. Esta cuenta no presenta saldo ya que ha sido objeto de revisión y en Actas de Comité
Técnico de Mejoramiento y Sostenibilidad del Sistema de Contabilidad de fecha 18 de Febrero de
2014 y del 18 de Junio de 2014 por la cual se aprobaron los ajustes para su aplicación. Aunque las
cuentas de orden presentan un saldo por depurar de $ 210.112 miles de pesos.
