Upload
others
View
8
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. PITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE
IMOBILIZĂRI NECORPORAIT. IMOBILIZĂRI CORPORALI. IMOBII IZAKI P1KANCIAKE
ACTIVE IMOBII 17X1L
DESCKILRK
Mlc •MAhilnnrl
Armări si inif.h. I:?.iri
in cirrs TOTA1 terenuri xi
contlradii ladulMtil tcliiiice «1 nusini
Alio insubiil lltjlljc »1 mubillrr
lariaMB ilaolilliao
Tulul famMSuri rurjionilc
Arămuri si unnhlll/.iM In
cm TOTAL TOTAL TOTAL
Cad Uai.12.3016 2.09L826 (1 2.602406 •»7.474.137 21.638321 701.830 3.076996 122.890.2*4 397.781 ¿26 520671.510 421.281 523.785.617 lnll«Otraa)ftniii 42.7+» 0 42 744 2W.W3.W3 15.395.336 213 159 •322 869 246 379.459 4« 288268 294 W7 737 14.01 î 294 724 4*0 UsiliAnnsfcruh 1 067.559 0 1 067 194.58 1610 13.234.18? 41 931 0 207 859.733 244 796036 «52655.769 »238 •153 813 460 U3I.I2.20I7 1.668.011 0 1.66.84111 130.9H4.3fl 26799.494 H7J.IKX Ï.7S3.I07 «.1.41(1.1)10 201.273.158 J6268J.46H 345.058 364.696.537 Aliiuilicili' IJI3I.I2.20I6 2.627.361 - 2.627J6I 20.703.320 11.554.98J 523.949 926486 33.710.736 3J.7lll.73r. 6 56.338.997 In pcritxiilii 44 737 - 44 737 1 391 932 3.837 556 60435 64 489 6353.402 6353 402 0 6 39* l>3 Ittlti 1 067.359 - 1 067 53-f 177 241 090494 161 0 867.896 • ». 7 196 0 1 935.43} Lu 31.12.2017 I.60L530 - 1.604533 23.916.001 13.692.041 <93.223 992.974 39.196242 - 39.196,242 6 40.890.781 l'f oïLivaiie prutiu 40|>it«<nv U 31.12.2016 341.770 341.770 lu puiouéi • - - - - - •
Idiîi * - - - * - - - •
Lu 3I.IZ.Z0I7 • * - • • • - - 341.770 341.770
V«l>»rc d«j - - - - -
IJI 31 12.2016 65.465 65.465 76.770.818 I0.08.UJ9 177.8*1 2.147.510 89.I79.54H 397.781226 «6.960.774 79.511 487.105.750
la 31.12.2017 63.472 »3.472 107 066J50 13.107.451 279.835 1.760.132 132.213.767 2UL273.455 323.487.226 3.258 323.553.986
S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P ITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Creşterea valorii brure a imobilizărilor necorporale, in valoare de 42.744 lei, provine
din achiziţia de licentc IT;
2. Reducerea valorii brute a imobilizărilor necorporale, în valoare de 1.067.559 lei
provine din:
> predare catre Municipiul Pilcsii a mijloacelor fixe (licentc software) realizate
in cadrul contractului CS2 conform Actului adiţional nr. 20(22.11.2017
la Contractul de delegare 945.954 Ici
> casarca dc imobilizări nccorporalc uzate moral in conformitate cu Deciziile
Consiliului dc Administraţie nr. 101/25.08.2017 si 284/21.12.2016 121.605 Ici.
//. /MOBILIZĂRI CORPORALE II.I. IMOBILIZĂRI CORPORALE (EXCLUSIV AVANSURI SI IMOBILIZĂRI
CORPORALE IN CURS)
Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale, în valoare de 246.379.459 lei, se explica
prin;
LI Puneri in funcţiune dc mijloace fixe realizate prin Proiectul Fond Coeziune,
în valoare totala de 238.084.37fi ici
> Extinderi si reabilitări conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa si
de canalizare realizate prin CL9 - Merisani
> Extinderi si reabilitări conducte de aductiune, relele de alimentare cu apa si de
nnnnliznrc rcuJizntc prin CIJO Duzocjti
> Extinderi sî reabilitări conducte dc aductiunc. rctcic dc alimentare cu apa si de
canal izare realízate prin C L10 Coşteşti
" Extindere tratare nămol la staţia de epurare realizata prin CI , 2 - Piteşti
> Reabilitare static dc epurare realizam prin CL.3 - Bradu
> Reabilitare static de epurare realizata prin CL3 - Costesti
> Reabilitare statie de epurare realizata prin CL3 - Topoloveni
> Extinderi si rcabililari conductc dc aductiunc, rctcic dc alimentare cu apa si de
canalizare realizate prin CL4 si CL4 rest - Piteşti
r Extinderi si reabilitări conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa si de
canalizare realizate prin CL6 - Stefanesti
> Extinderi si reabilitări conducte de aductiune, retele de alimentare cu apa si dc
canalizare realizate prin CL8 - Bradu
15.790.404 lei
IC.flitl.7ll l«i
21.156.949 lei
10.495.275 lei
1.460.600 Ici
5.217.089 Ici
9.394.906 lei
16.431.350 lei
58.015.010 lei
42.293.797 lei
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
> Extinderi si reabilitări conducte dc aductiunc. rctcic de alimentare cu apa si dc
canalizare realizate prin CLI 1 - Topoloveni 40.947.285 Ici.
1.2 Achiziţii si puneri in fhnctiunc dc mijloace fixe din surse proprii pe domeniile public si privat,
în valoare totala dc 8.295.083 lei
din care:
r Achizitic si montaj contori noi înlocuiţi la termen si module radio 3.062.203 Ici
> Magazie materiale str. Targu din Vale nr. 25, Piteşti 466.135 lei
> înlocuire conducta apa intersectie str. l.anariei - li-dul Peirochiin işti lor 396.929 lei
> Extindere reţea distributic apa si reţea canalizare menajera str. Baratici
Topoloveni 101.301 lei
> Asfaltare curte interioara Dispecerat str. Targu din Vale nr. 19. Piteşti 190.763 lei
> Proiectare si execuţie rcecliîpare doua SPAU -uri existente in Comuna
Bascov, DN 7 Schiau - Paisesti 186.128 Ici
> Refacere carosabil drum acces Uzina dc Apa Budeasa 231.019 lei
> înlocuire conducta apa si branşamente aferente bl. B29. B28. B27. B27A. Piteşti 196.814 lei
y înlocuire conducta apa si branşamente aferente bl. R1-P17 intre str. Eremia
Grigorcscu si Calea Bascov. inclusiv hidranti. Piteşti 192.687 lei
> Extindere reţea apa si reţea canalizare menajera str loan Norocea, Piteşti 153.114 lei
> Alimentare cu apa si branşamente aferente str Dambovnicului. Albota 124.826 lei
> Achizitic imobil si teren str. Lanarici (in incinta Statici dc Epuare) 140.076 Ici
> Achiziţii utilaje si echipamente 577.560 lei
• Achiziţii electropompe si grupuri de pompare 237.820 lei
> Achiziţii mijloace auto 966.985 Ici
» Achiziţii soft si hard IT 335.970 tei
> Achiziţii aparatura fohnratnr 154.680 lei
> Alte puneri in funcţiune 580.073 Ici
Reducerea valorii brute a imobilizărilor corporale în valoare de 207.859.733 lei, provine din:
^ Predare mijloace lixc (extindere si reabilitare conducte dc aductiunc. rctcic dc alimentare
cu upa si dc can a li.'.are) realizate iu cadrul contractului CL9 catie ComuitQ Mei isúiií
conform Actului adiţional «tr. 13/14.02.2017 Iu Cwnliuulul dc delega» e 9.704.869 Iu»
> Predare mijloace fixe (e\tii»deic si icubijitaie conduele dc aductiunc. telele de
alimentare cu apa si dc canalizare) realizate in cadrul contractului CL10 catrc
3
S . C . APA CANAL 2(10(1 S.A. PITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Comuna Buzoesti conform Actului adiţional nr. 17/05.07.2017 la Contractul
dc delegare 16.391.348 lei
-- Predare mijloacc fixe (extindere si reabilitare conducte de aductiune, reţele de
alimentare cu apa si de canalizare) realizate in cadrul contractului CLlO catre
Oraşul Costesti conform Actului adiţional nr. 18/05.07.2017 la Contractul dc
delegare 20.090.566 lei
^ Predare mijloace fixe (extindere tratare nămol In stat ia de epurare, extindere si
reabilitare conducte dc aductiune, reţele dc alimentare cu apa si dc canalizare) realizate
in cadrul contractelor CS2. CL2, CL4 şi CL4 Rest catrc Municipiul Piteşti conform
Actului adiţional nr. 20/22.11.2017 la Contractul de delegare 23.951.210 lei
> Predare mijloace fixe (reabilitare stafie epurare, extindere si reabilitare conductc
dc aductiune. relele de alimentare cu apa si de canalizare) realizate in cadrul
contractelor CL3 şi CLI I catre Oraşul Topoloveni conform
Actului adiţional nr. 21/22.11.2017 la Contractul de delegare 45.762.710 Ici
r Predare mijloacc fixe (reabilitare stafie epurare) realizate in cadrul contractului
CL3 catre Oraşul Costesti conform Actului adiţional nr. 22/22.11.2017
la Contractul de delegare 5.508.184 lei
> Predare mijloacc fixe (reabilitare statie epurare, extindere si reabilitare conducte
de aductiune, reţele dc alimentare cu apa si dc canalizare) realizate in cadrul
contractelor CI.3 şi CL8 catre Comuna Bradu conform Actului adiţional
nr. 23/22.11.2017 la Contractul de delegare 37.221.309 Ici
> Predare mijloacc fixe (extindere si reabilitare conductc de aductiune. relele
de alimentare cu apa si de canalizare) realizate in cadrul contractului CL.6
catre Oraşul Stcfancâti conform Actului adiţional nr. 24/22.11.2017
la Contractul dc delegare 49.023.675 lei
> Scoatcre din evidenta mijloace fixe care se afla in patrimoniul SC Dîstributie
Energic Oltenia SA conform Deciziei Consiliului de Administraţie nr.
76/18.07.20! 7 43.311 lei
> Casari auto conform Deciziilor Consiliului de Administraţie nr.
24/28.03.2017 si 134/10.11.2017 112.522 lei
> Scoatcre din evidenta mijloc fix cu numărul dc inventar 134018. confonti
sentinta nr. 6795/ 15.11.2016 - facturata bene ficiorului 33.384 lei
> Alte casari. vânzări, diminuări dc valoare echipamente tehnologice cu
contravaloarea componentelor înlocuite 16.645 lei
S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P ITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
II.2. AVANSURI SI IMOBILIZĂRI CORPORALE IN CURS
Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale în curs de execuţie, iu sumă de
48.2S8.268 lei. provine din:
> regularizare înregistrare situat ii dc lucrări dc investit» aferente Proiectului
Fond dc Coeziune, din anul 2016. carc au fost facturate dc furnizori
in perioada ianuarie - martie 2017 -12.298.533 lei
> lucrări dc investirii in curs dc cxccuric aferente Proiectului finanţai din
Fondul dc Coeziune ..Extinderea si reabilitarea infrastructurii dc apaş i apa
uzata in judeţul Argeş" 45.522.260 lei
> asistenta tehnica pentru pregatirea aplicaţiei dc finanţare si a documentat ii lor
dc atribuire pentru Proiectul regional dc dezvoltare a infrastructurii dc apa si upa
uzata din judeţul Argeş, in perioada 2014-2020 8.536.427 lei
r regularizare garanţii furnizori de lucrări de investirii aferente Proiectului
Fond de Coeziune, urmare emiterii proceselor verbale de recepţie
finale/la terminarea lucrării 3.124.799 Ici
r realizarea unor obiective de investiţii din surse proprii 2.725.891 lei
> salarii POIM (sume capitalizate) si taxe si avize aferente POIM 340.555 Ici
> dobanda credit contractat cu BERO - sume capitalizate 353.198 Ici
r regularizare avans pentru imobilizări corporale -16.329 lei.
Lucrările de investirii in curs dc execuţie aferente Proiectului ..Extinderea si reabilitarea
infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş" finanţai din Fondul de Coeziune, in valoare de
45.522.260 lei, se prezintă astfel:
- CS2 - Asistenta tehnica pentru managementul proiectului in cadrul obiectivului
de investirii "Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in
judeţul Argcs" 500.838 Ici
- CS3 - Supervizarea lucrărilor pentru proiectul „Extinderea şi reabilitarea
infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş" 1.297.696 lei
- CS4 - Servicii de proiectare şi asistenţa tehnică pentru „Reabilitarea şi
extinderea conductelor de aducţiunc. reţelei de distribuţie şi reţelei de
canalizare în aglomerarea Piteşti. LOT I (Piteşti. Ştefancşti)*' 29.207 Ici
- C.S5 - Asistenta tehnica din partea proiectantului pentru contractul
dc lucrări CL7 129.500 lei
S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUATIILF. F INANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
CLI - Reabilitare, captare noua si statii dc tratare ¡n judeţul Argeş 7.878.027 Ici
• CL4 Rest - Reabilitarea si extinderea conductei dc aducţiune. reţelei dc
distributie si reţelei de canalizare in aglomerarea Piteşti Lot I
(Piteşti. Stefancsti) Rest 16.149 lei
- CL7 - Reabilitarea şi extinderea conductcior dc aducţiunc. reţelei de distribuţie
şi reţelei de canalizare în aglomerarea Piteşti, localitatile Albota si Mosoaia 29.117.666 lei
- CL9 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie
şi reţele» de canalizare in aglomerarea Piteşti. localitatile Merisani si Bascov 5.840.141 Ici
- Auditul Proiectului 35.000 Ici
- Taxe si avize. lucrări conexe si TVA aferenta corcctic CL6 333.670 lei
- Salarii UIP Fond Coeziune (sume capitalizate) 338.466 lei
- Publicitate Proiect Fond Coeziune 5,900 Ici.
Detalierea pe surse a investiţiilor realizate din surse proprii, in valoare de 2.725.891 lei, se prezintă
astfel:
1. investirii din sursa amortizare, total 645.609 lei
din care:
- Refacere carosabil drum acces Uzina de Apa Budeasa 231.019 lei
- Deviere canalizare menajera strada Calea Câmpulung. Piteşti 68.555 lei
- Execuţie cabina protcctie tablouri clcctrice. ccntrifugc si tablou distributie TD 6 23.726 lei
- Alte lucrări de investiţii, inclusiv manopera aferenta montaj contori 322.309 lei
2. Investirii din fond I.I.D. Tarif , total 1.465.841 lei
din carc:
- înlocuire conducta apa strada M. Emjnescu - Al Sabia. Piteşti 97.013 lei
- Asfaltare cutie interioara Dispecerat str. Tafgu din Vale nr. 19 190.763 lei
- Extindere rctea dc apa si reţea canalizare menajera strada loan Norocca Piteşti 153.114 Ici
- înlocuire conducta apa inclusiv branşamente aferente Aleea losif Gabrca. Piteşti 119.913 lei
- Extindere reţea de distributie apa si reţea canalizare menajera strada Baraiiei,
Topolovcni 101.301 Ici
- înlocuire conducta apa si branşamente aferente bl RI -PI 7 intre strada F.remia
Grigorescu si Calea Bascov. inclusiv hidrante Piteşti 79.410 lei
- înlocuire conducta apa intersectie Strada l.anariei-B-dtil PetrochimIstilor, Piteşti 71.432 lei
- Alte lucrări dc investirii 652.895 lei.
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3. Investiţii din contributiu de 6.5% primita de la U.A.T.-urile membre ADIA la Proiectul
Fond dc Coeziune, total din care : 614.441 Iei
- Extindere rctca alimentare cu upu str. Dambovnic. Albota 124.826 Ici
- Conectare branşamente si racorduri existente la reţeaua reabilitata. Topoloveni 134.485 lei
- Extindere canalizare menajera strada Izvorâţii. Stefanesti 32.428 lei
- Extindere canalizare menajera strada Speranţei, Stefanesti 48.559 lei
- Extindere conducta apa si canalizare menajera strada Prunilor si Aleea /orilor. 138.146 lei
Mosoaia
- Alte lucrări de investirii 135.997 lei.
Reduccrea valorii brute a imobilizărilor corpornlc in curs, in sumă de 244.796.036 Ici.
provine din:
> Restituire sume retinutc din facturi sub forma dc garanţii către furnizorii
de lucruri de investiţii aferente Proiect FC, urmare emiterii proceselor
verbale de recepţie finale/la terminarea lucrării 3.124.799 lei
> Receptic extinderi si rcabilitari conducte de aductiune, reţele de alimentare cu apa
si dc canalizare realizate prin CL9 - Mcrisani 15.790.404 Ici
> Recepţie extinderi si reabilitari conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa
si de canalizare realizate prin CI. 10 - Buzoesti 16.881.71 J lei
> Receptic extinderi si rcabilitari conductc dc aductiune. relele dc alimentare cu apa
si de canalizare realizate prin CL10 - Costesti 21.156.949 lei
Rcceptie extindere tratare nămol la statia de epurare realizata prin CL 2 - Piteşti 10.495.275 Ici
^ Recepţie reabilitare stafie epurare realizata prin CL3 - Rradu 1.460.600 lei
> Receptic reabilitare static epurare realizata prin C'L3 - Cosiesti 5.217.089 lei
> Recepţie reabilitare statie epurare realizata prin Cl.3 - Topoloveni 9.394.906 lei
> Receptic extinderi si reabilitari conducte dc aductiune. reţele dc alimentare cu apa
si dc canalizare realizate prin CL4 si CL4 rest - Piteşti 16.431.350 Ici
> Recepţie extinderi si reabilitari conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa
si de canalizare realizate prin C.L6 - Stefanesti 58.015.010 lei
y Rcccptic extinderi si rcabilitari conducte dc aductiune. reţele dc alimentare cu
apa si de canalizare realizate prin CL8 - Bradu 42.293.797 lei
> Recepţie extinderi si reabilitari conducte de aductiune. reţele de alimentare cu
upa si dc canalizare realizate prin CLI I - Topoloveni 40.947.285 Ici
r Recepţia obiectivelor realizate din fonduri proprii finalizate şi înregistrate ca
mijloace ftxe 3.586.861 lei. 7
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
IMOBILIZAri financiare
Imobilizările financiare sunt prezentate in bilanţ la valoarea neta de 3.288 lei. care provine din
valoarea bruta de 345.058 lei si ajustarea pentru depreciere in suma de 341.770 lei (constituita in
anul 2014 pentiu titlurile de participare deţinute la capitalul S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR
2008 S.A.).
In cursul exerciţiului 2017. imobilizările financiare au înregistrat:
- o creştere cu 14.015 lei reprezentând in principal plata garanţiei de participare la licitatia pentru
achiziţia imobilului si terenului din str. Lanarici (in incinta Statici de Epurare);
- o scădere cu 90.238 Ici reprezentând: restituirea cauţiunii stabilita dc înalta Curte de Casaţie si
Justiţie (achitata dc S.C. Apa Canal 2000 S.A in anul 2012 pentru bunurile din Staţia de Epurare
- litigiul eu S.C. Selco S.R.L.) si compensarea garanţiei de participare la lieitatie pentru
achiziţia imobilului si terenului din str. Lanarici.
NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
La data de 31 Decembrie 2017 socicratea a recunoscut in situatiile financiare provizioane pentru
riscuri si cheltuieli in valoare totala dc 7.053.299 lei. aferente următoarelor litigii:
- S.C. Construct Steel Markct S.R.L. (subcontractor Alpine Bau Austria, despăgubire
Dosar nr. 995/109/ 2014) 1.673.829 Ici
- S.C. Meiahet S.A. (despăgubire dosar nr. 15481/280/2012) 745.894 Ici
Maca vei Vasflc Cristian (pcnalitatî chirie imobil situat in strada I.C. Bratianu,
nr. 42 - Dosar. nr. 3566/280/2015) i.939.868 Ici
- Tolea Florea si Gheorghita (despăgubire dosar nr. 9090/280/2015) 1.913.11)0 Ici
- S.C. Paulus S.A. (dosar 930/109/2016) 709.848 Ici
- Tolea Florea si Gheorghita (diferenţa despăgubire dosar nr. 3860/280/2013) 41.250 lei
- S.C. Lewis Pan Roxi (dosar 239/1259/2014) 29.510 lei
La data de 31.12.2017. societatea are constituit un provizion pentru pensii in valoare de 744.000
Ici. în conformitate cu principiile contabile, prevederile Ordinului nr. 1802/2014 si calculul actuarial
stabilit prin Raportul nr. 04660/15.03.2018 si aprobat prin Decizia Consiliului de Administraţie nr.
37/28.03.2018.
8
S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P I T E Ş T I N O T E LA S I T U A T I I L F . F I N A N C I A R E
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI
Destinaţia 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017 Profit net de repartizat: 12.452.063 13.023.928
Repartizare la rezultat reportat Repartizare la rezerva legala 6.172 0
Constituire fonduri proprii de finanţare pentru proiecte eoniinanţate din împrumuturi externe
Profit nerepartizat 12.445.891 13.023.928
Propunem ca profitul net al exerciţiului in suma do 13.023.928 Iei sa fie repariizat ca sursa de
finanţare potrivit a n . I alin. ( I ) lit. c1 din Ordonanţa 64/2001.
NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017 INDICATORUL
1. CIFRA DE AFACERI N E T A
2. ("ostul bunurilor vândute si al serviciilor prestate (3+4+5)
3. Cheltuielile activitatii de baza
4.Cheltuielile activitatilor auxiliare
5.ChcItuiclilc indirecte dc producţie
6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1+2)
7. Cheltuieli privind activele cedate
8. Cheltuieli cu pcnalitatile
9. Cheltuieli de desfacere 10. Cheltuieli generale de administraţie
I I. Alic cheltuieli de exploatare
12. Alte venituri din exploatare, din care: -variaţia stocurilor -venituri din producţia de imobilizări -venituri din despăgubiri, amenzi, penalitati -venituri din cedarea activclor -alte venituri din exploatare
13. Rezultatul din exploatare (6-7-8-9-10-11+12)
74.580.006 78.194.708
(42.626.850) (47.695.738)
(35.749.650) (40.334.554)
0 0
(6.877.200) (7.361.184)
31.953.156 30.498.970
(13.863) (36.796)
(76.860) (17.972) 0 0 0 0
(18.781.702) (18.186.194) 4.301.011 6.499.394
173.634 139.799 3.646.521 1.639.237
245.858 1.133.200 23.644 22.321
211.354 3.564.837
17.381.743 18.757.402
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
NOTA 5. S1TUATIA CREANŢELOR SI DATORIILOR
CREANŢE
31 Decembrie LICHIDITATE 2016 Sub 1 :in Peste 1 an Descriere
Creanţe comerciale 4.905.288 4.905.288
Alte creanţe 45.066.190 45.066.190 Creanţele cu eniitatile afiliate (creanţele sunt integral 0 0 pro vizionate) Total 49.971.478 49.971.478
Descriere
Creanţe comerciale
Alte creanţe Creanţele cu entitatiie afiliate (creanţele sunt integral provizionate)
31 Decembrie
2017
6.152.449
35.110.227
0
LICHIDITATE
Sub 1 an Peste 1 nn
6.152.449
35.110227
0
Total 41.262.676 41.262.676
' Creanţei? comercialc " si „Creanţele cu entitatiie afiliate'' cuprind:
Descrierc 31 Decembrie 31 Decembrie 2016 2017
Clienţi 5.256.995 4.459.090
Clienţi facturi de întocmit (*) 1.414.497 2.083.273
Clienţi incerţi sau in litigiu 2.032.255 1.691.050 Furnizori debitori pentru prestări 7 _ 3474 servicii
Alte creanţe imobilizate
Ajustări de valoare pentru # -3.800.640 -2.084.438 deprecierea creanţelor - clicnti
Total 4.905.288 6.152.449 (*) Socictatca inrcgislrcaza la poziţia „Clicnti facturi de întocmit" veniturile oblinute din activitatea de
baza (distributie apa si canalizare) facturate in luna ianuarie a anului in curs. dar care rcflecta consumul
aferent lunii decembrie din anul precedent.
10
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
'Alie creante cuprind:
Descriere
Creanţe in legătura cu personalul
Creanţe in legătura cu bugetul asigurărilor sociale si bugetul statului. din care:
T Creanţe in legătură cu bugetul asigurărilor sociale
* Creanţe in legătură cu bugetui statului (TVA neexigibila)
* Creanţe in legătura cu bugetul statului (TVA dc recuperai)
* Creanţe in legătură cu bugetul local, provenite din regularizan de autorizatii de construire care se vor compensa cu impozite si taxe locale datorate in anul care unneaza
" Subvenţii de incasa« (contul 445). din cârc:
re devenía xi impozitul pe profir ce urmeaza a fi încasate de la imitările administrativ-teritoriole in perioada următoare pentru achitarea creditului BEI
same eligibile aferente proiectelor cu finanţare externa, solicitate, la rambursare de la AM POIMsi contribuidle de 2%si 1% ale Ü.A.T.-urilor implicóle in Proiecte
redeveni a si impozitul pe profit achitate dc operator si nex'¡rata de uni tarile administrativ teritoriale sub forma de fond UD, conform OUG 198/2005
Debitori diverşi (creamc Consiliul Local Brăduleţ, Consiliul Local Stolnici, utilitari de refactnrat aferente spatiilor inchiriatc) Decontări din operaţiuni în curs de clarificare (litigiu Maco vei sentinta nr. 9406/ 2015. litigiu Tolea dosar executare silita nr. 265/2016. amenda aplicata de A.N.A.P. - contestata) Dobânzi de încasat aferente depozitelor constituite
Ajustare depreciere creante debitori diverşi - litigiu Consiliul Local Brăduleţ Total
31 Decembrie 2016
15.093
44.919.387
30.927
2.566.016
3.624.620
101
38.697.723
J3.883.IJ/
4 387.037
427.575
835.460
68.234
13.343
-785.327
45.066.190
31 Dceenibrie 2017
3.097
33.699.852
24.970
178.331
0
57
33.496.485
31.624.236
1.548.013
324.236
821.727
1.333.1SI
37.696
-785.327
35.110.227
** Suma de 31.624.236 lei înregistrata la 31.12.2017 si reprezentând redeventa si impozit pe profit ce
unneaza a li încasata de la unităţile admînistrativ-tcritoriale in perioada urmaioare pentru achitarea
creditului BEI. se va regulariza astfel: 2.258.874 Ici pe termen scurt si 29.365.362 lei pe termen lung.
11
S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILF . F INANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
DATORII
Datorii
Total, (lin care:
Sume datorate instituţiilor dc credit. total din care: Credit pentru eofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu B.F.R D.(*) Dobânda aferenta creditului pentru eofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu D.E.R.D.(*) calculata pana la 31.12.2016 Credit pentru eofinantarea Proiectului ISPA. contractat cu B.E.I.f*) Dobanda aferenta creditului pentru eofinantarea Proiectului ISPA,contractat cu B.E.I.(*>
Datorii comerciale, din care:
Datorii fata dc furnizori, inclusiv datoriile aferente Proiectului FC
Datorii cu entitatiie afiliate (comerciale)
Clienţi creditori Alte împrumuturi si datorii asimilate. din care: Alte datorii (anticipaţii I egea 4) Garanţii datorate către furnizorii dc investiţii (cont 167, mai puţin societati afiliate) Garanţii datorate către furnizorii de investiţii (cont 167 - societuti afiliate) Datorii faţă de personal (drepturi şalarinlc si garanţii gestionari) Datorii in legatara cu bugetul asigurărilor sociale si bugetul statului, din care:
Datorii fata de bugetul asigurărilor sociale de stat (CAS. CASS. contributia la fondul dc şomaj, fond de garantare, fond de risc, de handicapaţi) Datorii taţă de bugetul de stat (impozit jk salarii, TVA. impozit pe profit) Fonduri specialc Alte datorii, din care:
Sold Iu 31.12.2016
Termen de exigibilitate
Sub 1 an 1=2+3+4
164.562.235 77.735.291
1-5 ani 3
90 382.861
53.539.569
455.086
31.491.060
5.599.573 29.447.404
2.433.617 19.468.934
455.086
Peste 5 ani 4
55.335.884
55.335.884
31.637.018
36.171.953 2.494.617 9.978.470 23.698.866
216.253 216.253
57.8X1.698 57.881.698
57.611.819 57.611.819
54.451
215.428
6.114.422
20.350
54.451
215.428
4.070.766
0
5.829.087 3.805.781
1043.656
20.350
2.023.306
264.985
753.118
264.985
753.118
1.713.866 1.713.866
740-433 740.433
964274 964.274
9.159 7.716.270
9.159 7.716.270
S.C. APA CANAL 2000 S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Datorii fata de bugetul local (redeventa) Creditori diverşi (garanţii de participare la lîcitatle si prime dc asigurare dc achitat) Creditori diverşi (diferenţa lucrări executate pe contractul CIA si nefacturate de Alpine Bau GMBH) Contributie 2% virata in avans de unitatile administrativ-tcritoriale beneliciarc ale Proiectului FC Decontări din operaţiuni in curs dc clarificare (prejudiciu dosar penal nr. 23032/280/2013)
2.086.293 2.086.293
192.951 192.951
3 J23.8S I 3:523.851
1.850.215 1.850.215
62.960 62.960
Datorii
0
Sold IA 31.12.2017
1=2+3+4
Termen de exigibilitate
Sub 1 an
?
1-5 ani Peste 5 ani 4
Total, din care: Sume datorate instituţiilor de credit, total din care: Credit pentru cofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu B.E.R.D.(*) Dobânda aferenta creditului pentru cofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu B.E.R.D.(*) calculata pana Iu 31.12.2016
Credit pentru cofinantarea Proiectului ISI'A. contractat cu B.E.1.(*) Dobândă aferenta creditului pentru cofinantarea Proiectului ISPA. contractat cu B.£.f.(*)
Datorii comerciale, din care: Datorii fara dc furnizori, inclusiv datoriile aferente Proiectului FC Datorii cu entitatile afiliate (comerciale) Clienţi creditori Alte împrumuturi si datorii asimilate, din care: Alte datorii (anticipatii Legea 4) Garanţii datorate către furnizorii dc investiţii (cont 167. mai puiin societari afiliate) Garanţii datorate către furnizorii de investiţii (cont 167 - socictati afiliate)
108.708.243 29.042.097 30.439.175 49.226.971
87.646.661 8.203.207 30.216.483 49.226.971
52.440.688 4.994.352 19.977.405 27.468.931
445.746 445.746 - -
34.556.887 2.559.769 10.239.078 21.758.040
203.340 203.340 - -
5.187.851 5.187.851 - -
4.922.495 4.922.495 - -
-25.860 -25.860 - -
291.216 291.216 - -
6.619.764 6.397.072 222.692 -
20.350 0 20.350 -
6.334.429 6.132.087 202.342 -
264.985 264.985 - -
13
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Datorii faţă de personal (drepturi salaríale si garanţii gestionari) Datorii in legătură cu bugetul asiguraţilor sociale si bugetul statului, din care: Datorii fata dc bugetul asigurărilor sociale ele stat (CAS. CASS, contributia la fondul de şomaj, fond de garantare, fond de risc, de handicapaţi)
Datorii faţă de bugetul de stat (impozit pe salarii,TVA. impozit pc profit) Fonduri spccialc Alte datorii, din earc: Datorii fata de bugetul local (redeventa) Creditori diverşi (garanţii de participare la licitatic si prime dc asigurare dc achitat)
Creditori diverşi (diferenţa lucrări executatc pe contractul CL*I si nefacturate de Alpine Bau GMBH) Contribuiţi 2% si 1% virate in avans dc unitafrlţ administrativ-teritorialc beneficiare ale Proiectelor cu finanţare externa
(*) "Sume datorate instituiţilor de credit"*cadente intr-o perioada mai mart* de un an:
Creditul dc investirii contractat cu BEI arc data finala dc rambursare inui 2031.
La 3 LI2.2017. soldul rămas de rambursat este de 34.556.887 lei. din care. în funcţie de graficul
de rambursare, suma de 2.559.769 lei (doua rate) reprezintă datorie [ie termen scurt (sub I an), suma dc
10.239.078 lei (8 rute) reprezintă datorie in perioada 2019-2022. iar diferenţa reprezintă datorie pc
termen mai mare dc 5 am.
Creditul de investirii contractat cu BERD are data finala dc rambursare martie 2028.
La 31.12.2017. soldul rămas de rambursat este de 52.440.688 Ici. din carc. în funcţic de graficul
de rambursare, suma de 4.994.352 Ici (doua rate) reprezintă datorie pc termen scurt (sub I an), suma de
19.977.405 lei (8 rate) reprezintă datorie in perioada 2019-2022, iar diferenţa reprezintă datorie pe
termen mai mare de 5 uni.
821.119 821.119
2.369.846 2.369.846
832.217 832.217
1.504.373 1.504.373
33.256 33.256 6.063.002 6.063.002 2.155.401 2.155.401
125.130 125.130
2.697.247 2.697.247
1.085.224 1.085.224
14
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele surit exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
NOTA 6. PRINCIPII. POLITICI SI METODE CONTABILE
Aceste situatii financiaro au fost realizate in concordanta cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publicc
nr. 1802/2014, cu modificările si completările ulterioare, care cere ca situatiile financiare sa fie
întocmite in concordanta cu:
• Legea CoiUabîlîtatii nr. S2/I99I (republicata)
• Cerinţele dc prezentare specificate dc OMFP 1802/2014, cu modificări Ic si completarilc ulterioare.
Înregistrările contabile care constituie baza a acestor situatii financiare sunt efectuate in lei
(„RON").
Polilicilc contabile aplicate in uccstc situatii financiare sunt prezentate in ccle ce urm caza:
6.1 CONCEPTE I)E BAZA
Contabilitatea t/e angajament
Situatiile financiare sunt elaborate conform contabili tatii de angajament. Astfel efectele tranzacţiilor si
ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzacţiile si evenimentele se produc (si nu pe
măsura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau plătit) si sunt înregistrate in evidentele
contabilc si raportate in situaţiile financiare ale perioadelor aferente.
Principiul conţin uitării acth'itatii
Situatiile financiare sunt elaborate de regula pomindu-se de la prezumţia ca întreprinderea ¡si va
continua activitatea si în viitorul previzibil. întreprinderea nu are intenţia si nici nevoia de a-si lichida
sau de a-si reduce în mod semnificativ activitatea; daca o astfel de intenţie sau nevoie exista, s-ar putea
să fie nevoie cu situatiile financiare sa fie întocmite pc o baza diferita dc evaluare si în accst caz var fi
prezentate informaţii ie referitoare ia baza utilizata.
15
S.c. APA CANAL 200(1 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE
(stimele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
6.2 PRINCIPI! GENERALE DE RAPORTARE FINANCIARA
Principiul permanentei metodelor
Acesta presupune continuitatea aplicării aceloraşi reguli si norme privind evaluarea. înregistrarea in
contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea in
timp a informaţiilor contabile.
Principiul prudentei
Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinată pe baza principiului prudentei. Au fost avute in
vedere urmatoarele aspecte:
a) au fost luate in considerare numai profiturile reeunosculc pana la dau încheierii exerciţiului
financiar:
l>) s-a tmut scama dc toate obligaţiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat naştere in cursul
cxcrcitiului financiar încheiat sau pe parcursul unui exerciţiu anterior, chiar daca asemenea obligaţii sau
pierderi au apărut intre data inchcierii exerciţiului si data întocmirii bilanţului:
c) s-a tlnut seama de toate ajustarilc de valoare datorate deprecierilor
Principiul evoluării separate a elementelor de activ si de datorii
în vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei poziţii din bilanţ s-a determinat separat valoarea
aferenta fiecărui element individual dc actis sau dc datorie.
Principial necotnpensarli
Valorile elementelor ce reprezintă active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă
datorii, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu cxceptia compensărilor admise de Standardele
Internationale de Contabilitate.
Contabilizarea si prezentarea elementelor din bilanţ si din contul dc pro/il si pierdere linand seama
de fondul economie al tranzacţiei sau al angajament ¡dai in cauza
16
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)
Informaţiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si
tranzacţiilor, nu numai forma lor juridica.
Principiul pragului tic semnificaţie
Elementele ce au valoare semnificativa au fost prezentate distinct in cadrul situaţiilor financiare.
Elementele cu valori nesemnificative care au aceeaşi natura sau cu funcţii similare au fost însumate,
ncfiind ncccsara prezentarea lor separata.
Utilizarea estimărilor
Pentru accic elemente a căror valoare este nesigura si care trebuie incluse in situatiile financiare,
in contabilitate trebuie făcute cele mai bune estimări. In acest scop au fost revizuite valorile elementelor
patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei dc închidere a exerciţiului financiar,
schimbările dc circumstăntc sau dobandirea unor noi informaţii, ori de cate ori acele valori sunt
semnificative. Unde a fost cazul, efectul acestor modificări a fost inclus în cadml aceleiaşi poziţii din
bilanţ respectiv rezultatul reportat din aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de
Contabilitate, unde a fost reflectata si estimarea contabila iniţiala.
Evenimentele care au aparut dupa data bilanţului si au furnizat informaţii suplimentare cu
privire la estimările făcute de management la dala bilanţului au condus la ajustarea elementelor
patrimoniale pentru a reflecta si informaţiile suplimentare.
6.3 POLITICI SI METODE CONTABILE
Active imobilizate
Imobilizări necorporale
O imobilizare nccorporala este recunoscuta in bilanţ daca sc estimeaza ca va genera beneficii
economice pentru entitate si costul activului poate fi evaluat in mod credibil.
Imobilizările nccorporale sunt rccunoscutc iniţial la cost. Dupa recunoaşterea iniţiala
imobilizările necorporale sunt contabilizate la costul lor minus orice amortizare acumulata sau orice
pierdere din deprecierea acumulata.
Imobilizările nccorporale cuprind:
• Conccsiuni, brevete , licentc. mărci comerciale, drepturi si active similare (cont 205):
• Alte imobilizări necorporale (cont 208). 17
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATÎILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in 1.1:1 daca nu este specificat altfel)
Entitatea deţine in patrimoniu imobilizări necorporale reprezentând licenţe 1T si software,
evidcntiatc in contul 208. care se amortizează pe o perioadă dc 3 ani. folosind metoda amortizării
liniare.
Menţionam ca ¡mobilizările necorporale care au durata de funcţionare stabilita se vor amortiza
pe aceasta perioada
Bunurile de retur, aparţinând patrimoniului public al localitatilor membre A.D.I.A., care au fost
date iu administrare S.C. APA CANAL 2000 S.A. Piteşti prin Contract de Delegare, sunt evidcntiatc
extracontabrl cu ajutorul contului 8038 „Bunuri publice primite in administrare, conccsiunc si cu
chirie". Valoarea accstora la data de 31.12.2017 este de 764.836.971 Ici.
imobilizări corporale
Imobilizările corporale reprezintă active care:
• sunt detinute de entitate pentru a fi utilizate in producţia de bunuri sau iu prestarea de servicii,
pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite in scopuri administrative:
• sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de I an.
(mobilizările corporale cuprind:
terenuri si amenajari de terenuri (cont 211):
constructii (cont 212);
instalfitii tchnicc si maşini (cont 213):
alte instalatii. utilaje si mobilier (cont 214):
- investiţii imobiliare (cont 215);
- imobilizări corporale in curs (cont 231) si avansuri aeordatc furnizorilor dc imobilizări
corporale (cont 4093).
Activclc imobilizate sunt înregistrate la cost. mai puţin amortizarea acumulata si pierderea din
dcprcciere. La vanzare sau casarc costul dc achizitîc sau producţie si amortizarea cumulata aferenta
sunt scoase din situatia poziţiei financiare si orice castig sau pierdere este inclus in situatia rezultatului
global.
Pentru calculul amortizării imobilizărilor corporale societatea utilizează metoda amortizării
liniare.
18
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NO VE LA S1T\JATI1LE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEJ daca nu este specificat altfel)
Durata dc viata n activclor corporalc este stabilita conform Catalogului privind clasificarea şi
duratele normale de funcţionare a mijloacelor lixe. aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.
2.139/2004. ca medie intre durata minima şi durata maxima dc utilizare prezentate în Catalog.
în anul 2017 şi în continuare, in conformitate cu prevederile Contractului dc Delegare a
Gestiunii Serviciilor Publice de Alimentare cu Apa si de Canalizare, societatea înregistrează
modernizările, reabilitările şi investiţiile pe domeniul public realizate din surse proprii ca mijloace fixe.
cc se recuperează prin amortizare pe intreaga durata de viata o lor daca aceasta este mai mica decât
Contractul de Delegare sau. in caz contrar, pe întreaga durata a Contractului de Delegare.
Entitatea deţine in patrimoniu echipamente, clădiri si mijloace de transport, aferente Proiectului
"Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş", finanţat prm fond de
Coeziune, care au fost puse in funcţiune si au funcţional in cadrul societarii înainte de finalizarea si
punerea in funcţiune a întregului proiect. întrucât au fost finantatc din surse publice, amortizarea
aferenta accstor imobilizări este cvidenttata lunar in contul 281 "Amortizarea imobilizărilor corporale",
pe seama subvenţiei primite (475 "Subvenţii pentru investirii" - 281 "Amortizarea imobilizărilor
corporalc").
in conformitate cu prevederile Ordinului comun nr. 285/300/01.03.2016 al Ministerului
Fondurilor Europene şi Ministerului Finanţelor Publice, investiţiile realizate in cadrul Proiectului
"Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş", din surse puhlice de
finanţare (Fondul dc Coeziune. Bugetul dc Stat şi Bugetele Locale ale localităţilor implicate) urmeaza a
fi predate, pe măsura finalizării acestora, către unitatile adm mistral iv-teritorialc. iar cele realizate din
surse proprii ale operatorului regional vor ramane iii evidenta operatorului si se vor amortiza pe
întreaga lor durata dc viata, daca aceasta este mai mica dccat durata Contractului dc Delegare sau in caz
contrar pe întreaga durata a Contractului de Delegare.
Dc asemenea, amortizarea aferenta mijloacelor fixe achiziţionate dc la furnizori sau rezultate la
punerea in funcţiune a unor obicctivc dc investirii, pentru care finanţarea s-u realizai din Fondul IID.
finanţate din subvenţii primite iri conformitate cu OUG 198/2005, este evidenţiata lunar in contul 281
"Amortizarea imobilizărilor", pe seama subvenţiei primite (475 "Subvenţii pentru investirii" = 281
"Amortizarea imobilizărilor corporale").
In cazul in care se impune inlocuirea unor componente uzate, care fac parte din valoarea unui
mijloc fix a cărui durata dc utilizare nu a fost consumata integral, sc procedează la majorarea valorii de
inventar a mijlocului fix cn valoarea componentelor noi achiziţionate, concomitent cu diminuarea
acclciasi valori cu valoarea componentelor înlocuite istabilita proporţional, folosind ponderea piesei 19
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PI FES 11 NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele suni exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
înlocuite in valoarea iniţiala a bunului). De asemenea, componentele înlocuite vor urma procedura de
casare si valorificare, iar noile componente se vor amortiza pe perioada ramasa dc amortizare a
mijlocului fix.
Invcstitia in cure sc amortizeaza inccpandcu momentul punerii in funcţiune.
Pentru obiectivele importante, cu o durata mare dc realizare (mai marc dc 1 un), pana la
finalizarea investiţiei, sc va capitaliza in valoarea acesteia si dobanda aferenta împrumuturilor
contractate pentru finanţarea imobilizărilor.
Ulterior recunoaşterii iniţiale a unei imobilizări corporalc. pe parcursul duratei dc utilizare
economica, sunt efectuate cheltuieli in scopul reparării sau reabilitării si modernizării respectivelor
imobilizări, care din punct de vedere contabil sunt tratate diferit, astfel:
- costul reparaţiilor efectuate la imobilizările corporale in scopul asigurării utilizării continue a
acestora trebuie recunoscut ca o chcltuiala in perioada in carc este efectuata;
- investiţiile cfcctuatc la imobilizările corporale, sub forma dc cheltuieli ulterioare, care au ca
efect imbunatatirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora si conduc ia obţinerea de beneficii
economice viitoare, suplimentare fata de ccic estimate iniţial trebuie recunoscute ca o
componenta a activului.
In conformitate cu legislaţia in vigoare, entitatea efectueaza si înregistrează in contabilitate
reevaluarea mijloacelor fixe dc natura construcţiilor din trei in trei uni.
Active financiare
In conformitate cu 1AS 39. activele financiare sunt recunoscute iniţial Ia valoare justa. Activclc
financiare ale societarii cuprind:
- titluri de participare deţinute la S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. (entitate
afiliata constituita in anul 2008. carc la data de 31.12.2017 sc afla in procedura dc faliment),
constând în aport în numerar şi în natură la capitalul social;
- garanţii plătite (Primaria Topolovcni. Pctrom. Metro).
Pentru activclc financiare reprezentând titluri de participare, este constituita ajustare pentru pierdere
de valoare.
20
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATUL E FINANCIARE
(sumele suni exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)
Stocuri
Stocurile sunt înregistrate in contabilitate la o valoare egală cu costul dc achizitic sau cu costul
de producţie.
Costul de achiziţie include, ca si in cazul activelor imobilizate, preţul de cumpărare, taxele
ncrccupcrsbile. cheltuielile de trunsport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesure pentru
punerea în stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.
Dacă valoarea realizabilă neta a stocurilor este mai mica decât costul dc achiziţie sau costul de
productic. atunci acca valoare realizabila neta corespunzătoare activului circulant este cea prezentată în
situatiilc financiaro, respectiv valoarea activului, mai puţin provizionul constituit.
Descarcarea gestiunii se face la dareâ in consum a materialelor, utilizandu-se metoda FIFO -
„primul intrat primul ieşit", metoda recunoscuta dc IAS 2 „Stocuri", in cadnil tratamentului contabil de
baza. dar si din punct dc vedere fiscal.
Creanţe
Creanţele sunt prezentate in bilanţ la valoarea istorica mai puţin provizioane constituite pentru
dcprccicre in cazurilc in care s-a constatat C3 valoarea realizabilă este mai mica decât valoarea istorica.
Socictatea constituie provizioane numai pentru anumiţi debitori, atunci Când incasarca lor este
considerata inccita Valoarea provizionului reprezintă diferenţa dintre valoarea contabila si valoarea sa
recuperabila. Valoare provizionului este recunoscuta in contul de profit si pierdere.
Patrimoniu
Alocaţiile bugetare primite pentru investirii in vederea achiziţionării de mijloace fixe de natura
patrimoniului public suni evidentiate in conturi dc subvenţii, fiind înregistrate in contabilitate, atunci
cand mijloacele fixe sunt puse in funcţiune. Aceste alocaţii nu sunt rambursabile.
Datorii comerciale
Datoriile comerciale si celelalte datorii sunt prezentate la cost, însemnând valoarea justa
utribuibila acestora echivalenta a plaţilor viitoare pentru bunuri sau scrvicii primite, indiferent de faptul
ca acestea din urma au fost sau nu facturatc către socictatc.
21
S.c. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Datoriile societatii prezentate in situatiile financiare la 31.12.2017 au fost încadrate in funcţie de
graficele de rambursare si scadentareie de plata in datorii pc termen scurt (cu scadenta sub I an) si
datorii pe termen lung (cu scadcntu mui marc de I au).
Capitalul social si Rezervele
Capitalul şi rezervele (capitaluri proprii) reprezintă dreptul acţionarilor asupra activelor entităţii,
după dcduccrea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, primele de capital,
rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exerciţiului financiar.
Capitalul este reprezentat de capitalul social.
Capitalul social subscris şi vărsat sc înregistrează distinct în contabilitate, pe baza actelor de
constituiré a persoanei juridice şi a documentelor justificative privind vărsâminielc de capital.
Contabilitatea analitică a capitalului social se ţine pe acţionari, cuprinzând numărul şi valoarea
nominală a acţiunilor subscrise şi vărsate.
Modificările in capitalul social sc cfcctuează numai în baza hotărârii Adunării Generale a
Acţionarilor, cu respectarea legislaţiei în vigoare.
Primele legate de capital cuprind primele de emisiune, fuziune, apon şi de conversie.
Contabilitatea analitică a primelor dc capital, reprezentând prime de emisiune se ţine pe
acţionari.
Rezultatul reportat provenit (lin corectarea erorilor contabile
Corectarea erorilor aferente exerciţiului financiar curent se efectuează pe seama contului dc
profit şi pierdere.
Corectarea erorilor aferente cxcrciţiilor financiare precedente nu determină modificarea
situaţiilor financiaro ale acelor exerciţii.
a) Erori nesemnificative
Erorile nesemnificative sunt cele de natură să nu influenţeze informaţiile fmanciar-contabile.
Erorile nesemnificative aferente cxcrciţiilor financiare prcccdcntc sc corcctcazâ pe scama
contului de profit si pierdere.
b) Erori semnificative
Se considcră că o eroare este semnificativă dacS aceasta ar putea influenţa deciziile
economice ale utilizatorilor luate pc baza situaţiilor financiare anuale. Analizarea dacă o eroare este
22
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITL'ATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
semnificativă sau nu se efectuează în context, având in vedere natura sau valoarea individuala sau
cumulata a elementelor
Corectarea erorilor semnificative aferente excrciţiilor financiare precedentc sc efectucază pe
seama rezultatului reportat (cont 1174 „Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile").
Entitatea a stabilit prin politicile contabile pragul de la care o eroare contabila individuala
devine semnificativa, respectiv 50.000 lei.
Rezerve din reevaluare
Plusul sau minusul rezultat din recvuluarea imobilizărilor corporale, în conformitate cu
prevederile reglementărilor contabile, trebuie reflectat in debitul sau creditul contului 105 "Rezerve din
reevaluare", după caz.
Diminuarea rezervelor din reevaluare poate fi efectuată numai în limita soldului creditor
existent, aferent imobilizării respcctive.
Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale au caracter nedistribuibil.
Alte rezerve
Contabilitatea rezervelor se ţine pc categorii de rezerve: rezerve legale, rezerve statutare sau
contractuale şi alte rezerve.
Rezervele legale sc constituic anual din profitul entităţii. în cotcie şi limitele prevăzute de lege.
Rezervele legale pol fi utilizate numai în condiţiilc prevăzute de lege.
Alte rezerve neprevăzute de lege sau de statut pot fi constituite facultativ pe seama profitului net
pentru acoperirea pierderilor contabile sau în alte scopuri, potrivit hotărârii Adunării Generale a
Acţionarilor sau asociaţilor, cu respectarea prevederilor legale.
Evaluarea creanţelor si datoriilor in valuta
La inchidcrca bilanţului, elementele nenionctarc dc natura activelor imobilizate, stocurilor si
capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb de la data efectuării tranzactiei iar
elementele monetare înregistrate la valoarea justă şi exprimate in valuta trebuie raportate utilîzandu-se
cursul de schimb existent in momentul determinării valorilor respective.
23
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LASITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)
Elementele monetare exprimate in valută sunt raportate utilizându-se cursul de închidere
comunicat de Banca Naţionala a Romanici (BNR). Diferentele dc curs valutar, favorabile sau
nefavorabile, sc înregistrează la venituri sau cheltuieli, după caz.
Ratele de schimb utilizate pentru conversia soldurilor exprimate in valuta la 31 Decembrie 2017 au
fost dc 1 EUR = 4.6597 RON, I l.IRA sterlina = 5.2530 RON.
Impozitul pe profit
Societatca înregistrează impozitul pc profit stabilit in conformitate cu Reglementările contabile
si de raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice.
Impozitul curent este impozitul de plătit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor
aplicatc la data bilanţului si a tuturor ajuştarilor aferente perioadei.
Rata impozitului pe profit urilizaia pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2017
este de 16%.
Impozitul amanat se calculcaza folosind metoda "pasivului bilantier". pentru accic diferente
temporare care rezulta intre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valorile lor contabile.
Ratele dc impozitare folosite in determinareu impozitului pc profit amanat sunt ccle iu vigoare.
Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in masura in care este probabil ca un profit
viitor impozabil va fi disponibil pentru a utiliza diferentele temporare.
Activele si datoriile supuse impozitului amanat se pot compensa atunci cand legislaţia in
vigoare permite acest lucru si atunci cand impozitele amanate sunt aferente aceleaşi autoritari fiscale
Pur ti afiliate
O societate este considerata parte afiliata a altei societari atunci cand fie prin proprietate,
drepturi contractual«, relaţii familiale sau alte modalitati. are abilitatea ca sa exercite control in mod
direct sau indirect sau o influenta notabila in cealaltă societate.
Veniturile
Veniturile constituie creşteri ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei
contabile, sub formă de intrări sau creşteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se 24
S.C. AI'A CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE L.A SÎTUATULE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate iu LEI daca nu este spccificat altfel)
concretizează in creşteri ale capitalurilor proprii, altele decât ccic rezultate din contribuţii ale
acţionarilor.
Veniturile sunt recuuoscuic atunci cand este probabil ca beneficiile economicc asociate unei
tranzactii sa vina către entitate si valoarea acestor venituri poate ti masurata adecvat.
Veniturile entitatii sunt reprezentate in principal de serviciile de alimentare cu apa si canalizare-
epurare prestate catrc consumatori, execuţiile dc branşamente de apa si racorduri de canalizare pentru
consumatori noi. analize apa efectuate de laboratoarele proprii si alte prestării.
În catcgoria veniturilor sc includ atât sumele sau valorile încasate sau de încasai în nume
propriu din activităţi curente, cât şi câştigurile din orice aite surse.
Prin activitate curentă se înţelege orice activitate desfăşurată de o entitate, ca parte
integrantă a obicctului său dc activitalc. prccum şi activităţile concxe acesteia. Veniturile din activităţi
curente sc regăsesc sub diferite denumiri, cum ar fi: prestări dc servicii, comisioane, chirii, subvenţii,
dobânzi.
Contabilitatea veniturilor se ţine pe feluri dc venituri, după natura lor. astfel: venituri din
exploatare, venituri financiare şi venituri extraordinare.
Veniturile din reluarea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de
valoare se evidenţiază distinct, in funcţie de natura acestora.
Diminuarea sau unulurca provizioanelor constituire, sc cfcctuează prin înregistrarea la venituri
în cazul in carc nu se mai justifică menţinerea acestora.
Venituri din producţia de imobilizări:
In cursul exerciţiului entitatea a raportat venituri din producţia de imobilizări pentru :
capitalizarea pe investirii in curs a proiectelor executate de Serviciul G1S- Proiectare din cadrul
societarii si utilizate intern;
- capitalizarea pe investiţiile finanţare din fonduri externe a cheltuielilor conexe, pana la punerea
in funcţiune a acestora (costuri salariale ale U.I.P., dobanda pentru creditul dc collnantare, avize
etc.):
- producţia interna realizata de diverse activitati din cadrul societarii (Formalii de Reparalii si
Ateliere memenanta) pentru investiţiile realizate intern.
25
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Venituri clin subvenţii:
Pentru mijloacele fixe constatate plus de inventar precum si pentru cele la care s-au primit
reduceri comerciale cârc acopera in totalitate contravaloarea bunurilor achiziţionare, entitatea
procedează la recunoaşterea venitului aferent subvenţiei, pe mfisuraamortizării lunare.
Cheltuielile
Cheltuielile entităţii reprezintă valorile plătite sau de plătit pentru:
- consumuri de stocuri (materiale de tratare a apei. reactivi de laborator) şi servicii prestate, de
care beneficiază entitatea (reparaţii, chirii, asigurari, studii si cercetări, chcituieli profesionale,
paza, acreditaţi, consultanta si alte prestării executate de terii);
- cheltuieli cu apa bruta, energia electrica pentru exploatare, gaze;
- cheltuieli cu personalul;
- executarea unor obligaţii legale sau coniractualc. etc.
in toate cazurile se vor avea In vedere clauzele cuprinse In contractele încheiate intre părţi.
In cadrul cheltuielilor exerciţiului financiar sc cuprind, de asemenea, provizioanele, amortizările ş:
ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare reflectate.
Contabilitatea cheltuielilor sc ţine pc feluri dc chcltuicli. după natura lor. astfel: chcituieli dc
exploatare si cheltuieli financiare.
Conturile sintetice de venituri .şi de cheltuieli sunt dezvoltate pe conturi analitice. în funcţie de
necesităţile proprii ale entităţii, cu respectarea reglementarilor conlabilc.
Veniturile si cheltuielile nu cuprind 1 VA si sunt înregistrate in baza contabilitatii de angajamente.
NOTA 7. ACŢIUNI SI OBLIGAŢIUNI
Capitalul social subscris si vamal al S.C. Apă - Canal 2000 S.A la data de 31.12.2017 este in
valoare de 14.123.680 lei. din care:
- Aport in natura Consiliul Loeal Piteşti 1.007.309 lei:
- Aport in numerar Consiliul lx/cal Piteşti 11.598.481 lei:
TOTAL Consiliul Local Piteşti 12.605.790 lei. reprezentând 89.2529 %
- Aport in numerar Consiliul Local Costesti 21.070 Ici reprezentând 0.1492 %
26
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
- Aport in numerar Consiliul Local StefaneSli 715.300 lei reprezentând 5,0645 %
- Aport in numerar Consiliul Local Topolovcni 22.330 Ici reprezentând 0.1581 %
- Aport in numerar Consiliul Judeţean Argeş 14.350 lei reprezentând 0.1016 %
- Aport in numerar Consiliul Local Albota 88.680 lei reprezentând 0.6279 %
- Aport in numerar Consiliul Local Bascov 82.530 Ici reprezentând 0.5843 %
- Aport in numerar Consiliul Local Barla 4.540 Ici reprezentând 0.0321 %
- Aport in numerar Consiliul Local Bradu 310-300 lei reprezentând 2.1970 %
- Aport in numerar Consiliul Local Buzoicsti 9.290 lei reprezentând 0.0658 %
- Aport in numerar Consiliul Local Cateasca 100 Ici reprezentând 0.0007 %
- Aport in numerar Consiliul l ocal Maracineni 94.420 lei reprezentând 0.6685 %
- Aport in numerar Consiliul Local Merisani 4.090 lei reprezentând 0,0290 %
- Aport in numerar Consiliul l.ocai Mosoaia 129.25(1 Ici reprezentând 0.9151%
- Aport in numerar Consiliul Local Rucar 10.530 lei reprezentând 0,0746%
- Aport in numerar Consiliul Local Stolnici I LII 0 lei reprezentând <1.0787 %.
Capitalul social sc divide în 1.412.368 acţiuni nominative, egale, fiecare în valoare de 10 lei.
numerotate de Ia I la 1.412.368.
Pentru egalizarea drepturilor acţionarilor noi cu drepturile acţionarului Municipiul Piteşti, la
data subscrierii, acţionarii noi au varsat o prima dc emisiune aferenta acţiunilor subscrise, in valoare
totala de 11.831.203 lei. astfel:
- Consiliul Judeţean Argeş - 143.500 Ici
- Oraşul Costcsti - 212.300 Ici
- Oraşul Stefanesti - 5.458.095 lei
- Oraşul Topoloveni - 238.300 lei
- Comuna AIbota - 723.560 Ici
- Comuna Bascov - 594.328 lei
- Comuna Barla - 45.400 le i :
- Comuna Biadu -2 .273 .227 lei
- Comuna Buzoicsti 87.040 Ici
- Comuna Cateasca - 1.000 lei
- Comuna Maracineni - 775.960 lei
- Comuna Merisani - 40.900 Iei
- Comuna Mosoaia - 1.006.738 lei
- Comuna Rucar 105.300 lei 27
S.C. APA CANAL 20(10 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATULE FINANCIARE
(sumele suni exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)
- Comuna Stolnici - 88.880 lei
- Municipiul Piteşti - 36.675 lei (prima de emisiune aferenta acţiunilor preluate prin cesiune
de la acţionarul C.I.. Titesri - retras in amil 2014)
în cursul anului 2017. capitalul social al S.C. Apă Canal 2000 S.A. si primele de emisiune nu au
suferit modificări.
NOTA 8. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
Prin hotararile AGA nr. 6/21.01.2016 si 22/ 10.11.2016 a fost stabilita componenta Consiliului
de Administraţie al S.C. APA CANAL 2000 S.A. Astfel, pc parcursul anului 2017 acesta a lost Format
din următorii membri:
Numele Funcţia
Foamete Mihai Preşedinte
Morincscu Miltail Membru
Staicu Oetavian Miron Membru
Uta Ion Oetavian Membru
Deonisc Dumitru Membru
In perioada 01-31.12.2017 conducerea executiva a societarii a fost asigurata dc 3 directori,
încadraţi cu contract de mandat, desemnaţi prin Dcciziile Consiliului dc Administraţie nr.
24/01.02.2016. 108/28.04.2016 si 109/ 28.04.2016. astfel:
Marinescu Miltail
Glodeanu Monica Mariana
liurcus Mihai V ¡ord
Numărul mediu de salariaţi in anul 2017 este dc 630 persoane, din care 3 dircctori. iar numărul
cfcctiv de salariaţi existenti la data de 31.12.2017 este dc 627 persoane.
Cheltuielile cu salariile aferente exerciţiului 2017 sunt in suma de 22.516.897 Ici.
Cheltuielile cu {¡chetele cadou acordate angajaţilor in cursul exerciţiului 2017 sunt in suma de
650.000 lei
Cheltuielile cu asigurările si proiecţia sociala înregistrate in anul 2017 in suma 5.388.630 lei
sunt imitatoarele: 28
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele Sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
- CAS 3.641.10 l l e i
- CASS 1.391.334 lei
- Şomaj 171.166 lei
- Fond risc 48.187 Ici
• Fond solidaritate handicaoati 136.842 Ici
TOTAL viramente 5.388.630 lei
NOTA 9. CALCULUL PRINCIPALILOR INDICAT ORI ECONOMICO - FINANCIARI
INDICATORI DE LICHIDIT ATE
Indicator Realizări
2016 Realizări
2UJ7 Valori optime
Indicatorul lichidităţii generale
Active circulante / Datorii curentc
1,81 4,41 >1
Indicatorul lichidităţii imediate
(Active circulante - Stocuri)/ Datorii cúrente 1.8 4,36 >1
Rata solvabilitatii generale Datorii totale! Total active 0,26 0.24 < 1
Rata generala a indatorarii Datorii termen lung! Capital propriu 0.68 0.57 1 - 3
Solvabilitate patrimoniala Capital propriu * 100 ' Total pasiv 20.32% 31.13% >30%
INDICATORI DE ACTIVITATE
Indicator Realizări
2016 Realizări
2017 Valori optime
Viteza de rotaţie a stocurilor Costul materiilor prime si materialelor / Stocul mediu globaJ
3.47 3,57 Valoare maximala
Număr zile dc stocare Stocul mediu global * 365 / Costul materiilor prime si materialelor
i 05 zile 102 zile Valoare minimala
Viteza dc rotaţie a debitelor -clienţi
Sold mediu clicnţi (creanţe comcrcialc) t Cifra de afaceri x 365
27 zile 26 zile Valoare minimala
Viteza de rotaţie a creditelor - furnizori de exploatare
Sold furnizori exploatare/ Cheltuieli privind achiziţiile de la furnizori x 365
48 zile 39 zile Valoare
minimala
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate
Cifra de afaceri / Active imobilizate
0.15 0,24 Valoare
maximala Viteza de rotaţie a activelor totale Cifra de afaceri / Total active 0,12 0,17 Valoare
maximala
29
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT I ILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
INDICATOR] DE PROFITABILITATE
Indicator Realizări 2016
Realizări 2017
Valori optime
Rata rentabilităţii capitalului angajat
Profit inaintea plaţii dobânzii si impozitului pe profit x 100/Cupital angajat
8,79% S.80% Valori maximale
Rata profitului brut Profit brut x 100/Cifrade afaceri
20,75% 20,98% Valori maximale
Rata rcntabilHarii profitului din exploatare
Profit din exploatare * 1001 Active totale 2,77% 4.15% Valori
maximale
Rata rentabilităţii profitului net Profit net * 100/ Active totale 1,98% 2.88% Valori
maximale
Rata rentabilităţii veniturilor Profit brut * 100/Venituri totale perioada
17.19% 17,11% Valori maximale
Rezultatul net pe acţiune Profit net / Nr. de acţiuni 8,82 9,22 Valori maximale
Rentabilitate in funcţie dc cifra de afaceri sau rata marjei nete
Profit net - 1 0 0 / C i f r a d e afaceri
16.70% 16,66% Valori maximale
Gradul de acoperire a cheltuielilor cu venituri
Total venituri * 100/Total cheltuieli 120.75% 120.64% Valori
maximale
Explicaţii:
1. Indicatori de lichiditate:
> Lichiditatea generală arată modul in care entitatea îşi poate acopcri obligaţiile (datoriile) pe
termen scurt din activele de aceeaşi natură. Pentni a fi eficientă, valoarea acceptabilă trebuie să
fie mai mare dccat I
r Lichiditatea imediată (testul acid) trebuie să fie intre 0.8 şi I: indică garanţia că entitatea este
solvabilă faţă dc terţi imediat, daca valorile sunt >1
> Rata solvabilităţii generale furnizează garanţia că entitatea este solvabilă faţă de terţi.
2. Indicatorii dc gestiune (dc activitate) - furnizează informaţii cu privire la:
> viteza de rotaţie a stocurilor - aproximează dc câte ori stocul a fost derulat de-a lungul
exerciţiului financiar;
r viteza dc rotaţie a dcbitclor-clicnţi - calculcază eficacitatea entităţii tn colectarea creanţelor sale
şi exprimă numărul de zile până la data la care debitorii işi achită datoriile către entitate. O
valoare în creştere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul creditului acordat
clienţilor şi. in consecinţă, creanţele sunt mai greu de încasai (clienţi rău platnici):
30
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SJTUATIIJLE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este spccifieat alilc!)
> viteza de rotaţie a crcditclor-fumizor - aproximează numărul de zile de creditare pe carc
entitatea il obţine de la Furnizorii săi. în mod ideal ar trebui să includă doar creditorii comerciali;
viteza de rotatie a activelor imobilizate - evaluează eficacitatea managementului activelor
imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generală de o anumită cantitate de active
imobilizate.
4.Indicatorii de profitabilitate exprimă eficienţa entităţii in realizarea (le profit din
resursele disponibile. Activitatea este profitabilă când valorile sunt maximale
NOTA 10. ALTE INFORMATII
Prezentarea Societarii
înainte de înfiinţarea sa ca societatc pe acţiuni, activitatea de alimentare cu apa potabila si
canalizare se desfasura in cadrul Regiei de Gospodărie Comunala si Locativa Piteşti inliintata in anul
1960. carc a suferit mai multe modificări, transformandu-se succesiv in funcţie dc dezvoltarea oraşului.
S.C. Apa Canal 20(lb S.A. Piteşti este operator regional specinlizat in domeniul producerii si
distribuirii apei potabile si colectării, epurării si cvacuarii in emisar a apelor uzaie. prestând servicii
pentru peste 250.000 locuitori. Este o socictate comerciala pc acţiuni, cu capital integral dc stat,
acţionari fiind Municipiul Piteşti (deţinând cca. 90% din capitalul social al societari i>. Judeţul Argeş si
alte 14 localitati membre ale Asociaţiei de Dezvoltare Intercomunilara Argeş (ADIA).
Societatea isi desfasoara activitatea in aria administrativa a Municipiului Piteşti, a oraşelor
Costesti. Stcfanesti si TopbloVeni si a comunclor Albota, Bascov, Barla, Bradu. Buzocsti. Catcasca,
Lunca Corbului, Maracineni. Merisani. Mosoaia. Poiana Lacului. Stolnici. Te iu. Ungheni. confonn
Contractului dc Delegare a Gestiunii Serviciilor Publice de Alimentare cu Apa si dc Canalizare nr.
1/26.03.2010 încheiat cu ADIA.
Sediul societăţii este în Piteşti, str. I.C. Brătianu, nr. 24A, jud. Argeş.
S.C. APA - CANA! 2000 S.A. este o societate pc acţiuni cu următorul acţionariat:
Consiliul Local Piteşti 89,2529%
Consiliul Local Costesti 0.1492 %
Consiliu! Local Stefanesti 5,0645 %
Consiliul Local Topoloveni 0,1581 %
Consiliul Judeţean Argcs 0 .1016%
Consiliul Local Albota 0,6279 %
Consiliul Local Bascov 0,5843 %
Consiliul Local Barla 0.0321 % 31
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE F I N A N C I A R E
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
Consiliul Local Bradu 2.1970 %
Consiliul Local Buzoicsti 0.0658 %
Consiliul Local Catcasca 0,0007 %
Consiliul Local Marucincnt 0.6685 %
Consiliul Local Merisani 0,0290 %
Consiliul Local Mosoaia 0.9151 %
Consiliul Local Rucar 0,0746 %
Consiliul Local Stolnici 0.0787 %
La dara de 31.12.2017. S.C. APA CANAL 2000 S.A. deţine participare la capitalul social al
societarii S.C EURO CONSTRUCT EDILI I AR 2008 S.A. (societate in faliment). Tulurile de
participare sunt in valoare de 341.770 lei. iar proccntul de participare la capitalul social al acestei
Societari este de 85.0660 %. S.P. BIQQÖNSUL V S P.R.L., administratorul judiciar al societarii afiliate,
desfasoora in continuare procedura de valorificare a bunurilor aflate in patrimoniu, pcntni acoperirea
sumelor inscrisc la masa crcdala.
Informaţii privind impozitul pe profit
In vederea calcuiarii impozitului pc profit dc plata au fost luate in considerare cheltuielile
nedeductibile, veniturile neimpozabile si facilitările fiscale.
Reconcilierea intre profitul contabil si rezultatul fiscal calculat pentru stabilirea impozitului pe
profit este prezentata mai jos:
Denumire 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017
Impozitul pe profit curent 3.022.416 3.383.586
Impozitul pe profit amanat Cheltuiala loiala cu impozitul pe 3.022.416 3.383.586 profit
Reconcilierea dintre profitul contabil, impozitul pc profit curent si datoria cu impozitul pc profit
curent este prezentata moi jos:
Denumire 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017 Profit operaţional 17.381.743 18.757.402 Profit/Pierdere din activitatea -i .907.264 -2.349.88S financiara Rezultat contabi l -prof i t 15.474.479 16.407.514
32
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
Pierderi fiscale reportate Deduceri fiscale si rezerva legala -6.172 Total venituri neimpozabile -2.285.514 -2.412.347 Elementesimilare veniturilor 572.219 596.240 Cheltuieli ncdcductibilc fiscal 5.647.588 6.837.258 Profit impozabil 19.402.600 21.428.665 Impozit pc profit inaintede 3.104/11« sponsorizare 3.428.586 Sponsorizări -82.000 -45.000 Cheltuiala cu impozitul pe profit 3.022.416 3.383.586 Datoric/(crcanta) cu impozitul pc -904 446 -711234 profit la începutul anului
Corecţii impozit pe profit pentru anii ^ anteriori 0 Plaţi efectuate in cursul anului -3.215.628 -3.278.759 Datorie/creanta cu impozitul pc . . 0 1 , n / i . - , . . 711.234 816.061 profit curent la stârcitul anului
Informaţii privind onorariul auditorilor
Onorariile plătite auditorilor in cursul anului 2017 au fost in conformitate cu prevederile
contractuale.
Informaţii privind alte datorii
La 31.12.2017 .societatea dispune dc o linie de credit scadenta la 27.01.2018. in valoare de
4.850.000 Ici. deschisa la BRD Piteşti, care nu a fost utilizata la 31.12.2017.
Informaţii privind contractele cu finanţare europeana
Lucrările din cadrul Proiectului "Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata ir.
judeţul Argeş" care nu au putut ti finalizate in etapa de programare 2007-2013. conform Contractului
dc Finanţare nr. 121731/30.01.2012. au fost fazatc.
Astfel, a fost încheiat Contractul de finanţare nr. 11/20.12.2016, intre Ministerul Fondurilor
Europene in calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operaţional Infrastructura Mare si
S.C. Apa Canal 2000 S.A Piteşti in calitate dc Beneficiar al finantarii. in vederea implementării
proiectului "Fdzarea proiectului Extinderea si reabil i tarea infrastructurii de apa si apa uzata in
judeţul Argeş" .
33
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SJTUATIILE FINANCIARE
(suinele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Valoarea totala a Fazarii Proiectului este de 105.674.644 lei. din carc:
- valoarea eligibila nerambursabila din FEDR/FC7FSE. este de 79.032.597 lei:
valoarea eligibila ncrambursabila de la Bugetul de Stat este de 12.087.338 Ici;
- valoarea eligibila reprezentând contributia de la bugetele locale ale localitatilor implicate este dc
1.859.591 lei;
valoarea contribuţiei operatorului regional, este dc 12.695.118 Ici.
Perioada de implementare a Fazarii Proiectului este până la 28.02.2019.
Socictutea continua politica de dezvoltare prin implementarea proiectului regional de dezvoltare
a infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş, in cadrul Programului Operaţional Infrastructura
Mare in etapa de programare 2014-2020.
La data de 16.02.2017 a fost semnat Contractul de finanţare nr. 30/16.02.2017 intre Ministerul
Dezvoltării Regionale, Administraţiei Publice si f ondurilor Europene in calitatc de Autoritate de
Management pentru Programul Operaţional Infrastructura Mare st S.C. Apa Canal 2000 S.A. Piteşti in
calitate dc Beneficiar al finanţării, in vederea implementării proiectului "Sprijin pentru pregatirea
aplicaţiei de finanţare si a documcntaliilor de atribuire pentru proiectul regional de dezvoltare a
infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş, in perioada 2014-2020". Acesta are o valoare
totala de 11.406.184 lei. din care:
- valoare eligibila nerantbursabila din Fondul de Coeziune: 9.695.256 Ici:
- valoare eligibila nerantbursabila de la Bugetul de Stat: 1.596.866 Ici:
- valoare eligibila de la bugetele locale ale localitatilor implicate: 114.062 ici.
Obiectivul general al proiectului consta in elaborarea documcntatiilor necesare in vederea
obţinerii finanţaţii pentru „Proiectul Regional de Dezvoltare a Infrastructurii de apa si apa uzata din
judelui Argeş, in perioada 2014-2020" asigurandu-se continuarea strategiei pentru dezvoltarea
scctorului dc apa si apa uzata si îndeplinirea obligaţiilor Tratatului dc Aderare a României la Uniunea
Europeana, obiectivele specifice fiind: Pregatirea aplicaţiei de finanţare, inclusiv a documentelor suport
(Studiu de Fezabilitate, Analiza Cosi Beneficiu, Evaluarea Impactului asupra mediului, ctc.); Sprijin in
evaluarea fezabilitâtii proiectului propus: Realizarea documcntatiilor dc atribuire pentru contractele dc
lucrări, servicii si furnizare: Prezentarea Studiului de Fezabilitate si a Documentaţiilor de Atribuire.
34
S.< . APA CANAL 2(MMI S.A. PH KSTI N O T E LAS1TUATIILE F INANCIARE
(súmele sunt exprimate in LEI daca nu este specillcflt altfel)
NOTA II. TRANZACTII Clí SOOETATILE AFILIATE
Părţile afiliate ale societatil Apa Canal 2000 S.A. Piteşti la 31 Dccembrie 2016 sunt:
Nr ert.
1
ACŢIONAR/ PARTENER
PARTENER
PARTENER
Nume Tara de origine Tipul de relaţie
S.C.TERMOCALOR CONFORT S.A. Roman ia PARTENER (acţionarul majoritar al S.C. APA CANA1 2000 S.A.
Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.. având un procent de participare la capitalul social al acestci societari de 99.73%) S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. România (procent dc participare 85,0660%) S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. Remania PUBLITRANS 2000 S.A.. avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 100%) S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. România (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. SALUBRITATE 2000 S.A., avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 100%) S.C. SALPITFLOR GREEN SAiactionarul majoritar România PARTENER al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. SALPITFLOR GREEN SA . avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 78.67%) S.C. TFRMOFIC.ARE 2000 SA România PARTENER (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMOFICARE 2000 SA , avand un procent de participare la capitalul social al acestci societari de 100%) AD1 TERMOSERV ARGEŞ (acţionarul majoritar al România PARTENER S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la A Dl TERMOSERV ARGEŞ, avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 95%)
35
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
Părţile afiliate ale societarii Apa Canal 2000 S.A Piteşti la 31 Decembrie 2017 sunt:
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. Romania (acţionarul majoritar ol S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.. avand un procent de participare la capitalul social al uccstci societari de 99.73%) S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. Romania (proccntdc participare 85.0660%) S.C. PUBLITRANŞ 2000 S.A. (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la Romania S.C. PUBLITRANŞ 2000 S.A„ avand un procent dc participare !a capiialul social al acestei socictati de 100%) S.C. SA L U B R I T A T E 2000 S.A. Romania (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C, SALUBRITATE 2000 S.A., avand un procent dc participare la capitalul social al acestei societari de 100%) S.C. SALPITFLOR GREEN SA(acrionaruJ Romania majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. -Cons i l iu l Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. SALPITFLOR GREEN SA . avand un procent dc participare la capitalul social al acestei socictati de 85.09%) S.C. I ERMOFICARE 2000 SA Romania (acţionarul majoritar al S.C APA CANAL 2000 S.A Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMOFECARE 2000 SA . avand un procent de participare la capitalul social al acestei socictati dc 100%) ADI TERMOSERV ARGEŞ (acţionarul majoritar Romania al S.C. APA CANAL 2000 S.A.- Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la ADI TERMOSERV ARGEŞ, avand un proccnt de participare la capitalul social al acestei socictati de 95%)
PARTENER
ACŢIONAR/ PARTENER
PARTENER
PARTENER
PARTENER
PARTENER
PARTENER
36
S.C. APA CANAL 200» S.A. PIT EŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele stint exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
Tranzacţiile cu părţile afiliate sunt prezentate mai jos:
SUME DATORATE DE CĂTRE PĂRŢILE AFILIATE:
31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017
S.C. FURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 667.803 667.803 S.C. APA CANAL PREST S R L. 0 0 S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. 1.553.604 88.270 S.C. PUBLITRANS 2000 S A . 0 0 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. 0 0 S.C. SALPITFLOR GREEN SA 0 0 S.C. TERMOFICARE 2000 SA 303.262 303J262 AD1TERMOSERV ARGEŞ 0 0
T o ( a l 2.524.669 1.059.335
Sumele datorate de catrc partiic afiliate la data de 31.12.2017 sunt integral piovizionate, avand in vedere incertitudinea recuperării acestora
SUME DATORATE CATRE PARTIL-E AFILIATE:
31 Decembrie 2016 31 Decembrie2017 S.C. EURO CONSTRUCT ED1LITAR 2008 340.942 264.985 S.C. APA CANAL PRFSTS.R.L. 0 0
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. (28.136) (40.003) S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. 0 0 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. 6.293 8.464 S.C. SALPITFLOR GREEN SA 100 5.679 S.C. TERMOFICARE 2000 SA 237 0 ADI TERMOSERV ARGEŞ 0 0
Total 319.436 239.125
SERVICII PRIMITE: 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017
S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. 0 2.170 S.C. APA CANAl. PRESTS.R.L. 2.093.236 0 S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. (6.974) 26.317 S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. 31.167 41.470 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. 76.369 91.840 S.C. SALPITFLOR GREEN SA 7.051 »0.798 S.C. TERMOFICARE 2000 SA 0 0 ADI TERMOSERV ARGEŞ 0 0
Total 2.200.849 172.595
37
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
VANZAR1 S E R V I C I I :
S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.C. APA CANAL PREST S.R.L. S.C. TERMO CA LOR CONFORT S.A. S.C PUBLITRANS 2000 S.A. S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. S.C. SALPITFLOR GREEN SA S.C. TERMOFICARE 2000 SA ADI TERMOSERV ARGF..S
Total
31 Decembrie 2016 0
21.112 1.444.674
39.352 9.725
296.323 0
0 1.811.186
31 Decembrie 2017 0 0
1.668.007 39.170 10.665
280.405 0
0 1.998.247
NOTA 12. CASA SI C O N T U R I L E LA BĂNCI
Aceasta poziţie financiara include urmatoarele:
Descriere 31 Decembrie 201 6 31 Decembrie 2017
Conturi ia bănci in Ici (*)
Conturi la banei in valuta Casa
Alte valori
Total
89.355.100 883.048
1.362
90.239.510
82.057.191 3.393.438
1.283
85.451.913
C) Soldul conturilor bancare in lei este uşor diminuat in anul 2017. din cauza faptului ca in ultima zi
lucratoare a anului 2016 s-au încasat de la Autoritatea de Management POIM. sumele aferente cererilor
de plata depuse si nu au putut fi achitate către furnizorii din cadrul Proiectului dccat la începutul anului
2017.
Din soldul de 82.057.191 lei al conturilor la bănci in lei la 31.12-201?. suma de 53.366.000 lei
reprezintă depozite bancare, iar suma de 15.115.128 Iei reprezintă disponibil în conturilc aferente
implementării proicctcior cu finanţare europeana, respectiv:
- sume trase din creditul l iERD si aduse in contul de disponibil 3.570.694 lei
- contribuţia bugerelor locale la Proiectul Fond de Coeziune 1.184.808 lei
- sume încasate din penalităţi aplicate contractorilor 240.025 lei
- disponibil din executarea garanţiilor dc bună execuţie 473.499 Ici
- contribuţia bugetelor locale la Proiectul POIM 17.370 lei
- cont rambursare Proiectul POIM 9.628.732 lei
38
S . C . APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
NOTA 13. STOCURI
Componenta siocuriior detinute de Socictatc la 31.12.2016 .si 31.12.2017 este urmatoarea:
Descriere 31 Decembric 2016 31 Decembrie 2017
Materii prime 208.051 225.230 Materiale consumabile 588.706 1.246.788 Obicctc de inventar 22.824 12.424 Total 819.581 1.484.442
Creşterea stocului de materiale consumabile la 31.12.2017 se datoreaza aprovizionărilor cu
materiale (stoc tampon - contor! si module citire radio) efectuate la sfarsitul anului 2017.
NOTA 14. SUBVENŢII
La data de 31 12.2017, subvenţiile pentru investirii prezentate in situatiile financiare in valoare totala de
194.714.699 lei. suni detaliate după cum urmează:
Denumire Valoare (lei) 1.Subvenţii pentru investirii aferente Proiectului fond Coeziune, solicitate si ^ ^ autorizate la rambursare de Ia Ministerul Fondurilor Europene Subvenţie pentru investirii - cotinantare Fond de Coeziune/ POIM 110.458.135 Subvenţie pentru investirii - conuibutie Buget de Stai 16.965.333 Subvenţie pentru investiţii - rambursare TVA 30.440.972 Subvenţie pentru investirii • cofinanturc Bugete locale, din carc: 2.527.280
Piteşti 78.176 Consiliul Judeţean 764.934 StefanesU 109.613 Mosoata 381.123 Costesti 93.291 Topolownl 88.934 AlbotQ 332.376 fiascov 280.166 Maracmenl 362.024 Bradu 1.284 Buzoesti 2.611 Careasca iZ27 Stolnici 5.402. Poiana Lacului 6.019
39
S.C. APA CANAL 200« S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
II.Alocaţii bugetare si silie sume primite cu caracter de subvenţii (retieventa si impozit pe profit din perioada 2007 - 2016 achitate de operator, sume primite de la Administraţia Fondului de Mediu, in schimbul valorificării a 33.940.836 doua autoturisme prin programul RablaI. reprezentând subvenţii nereluate ta venituri sau active, din care:
Piteşti 23.152.339 Bascov 1.225.364 Albota 325.943 Stefanesti 1.299.440 Topoloveni 1.265.8% Catcasca 180.450 Costesti 2.967.541 Bradu 837.89) Rucar 48.400 Buzoesti 45.085 Mosoaia 366.939 Consiliul Judeţean Argeş 544.479 Ungheni 50.232 Stolnici 65:870 Brăduleţ 6.963 Teiu 37383 Lunca Corbului 81.894 Maracineni 1.047.417
Poiana Ucului 174.859 Barla 4.300 Merisani 185-609 Subvenţii aferente program Rabla 26-542
III.Plus de inventar de natura imobilizărilor reprezentând teren str. l argul 382.143 din Vale TOTAL GENERAL (I + 11 + III) 194.714.699
Soldul debitor ol contului 445 "împrumuturi nerambursabile eu caracter de subvenţii pentru
investirii", in valoare dc 33.496,485 lei evidenţiază valoarea subvenţiilor dc încasat, din care
• redeventa si impozitul pe profit ce urmeaza a fi 31.624.237 lei
încasate dc la U.A.T. -uri in perioada urmaioarc
pentru achitarea creditului BEI
sume eligibile, aferente Proiectului "Extinderea si reabilitarea infrastructurii
de apa si apa uzata in judeţul Argeş", de incasat de la UAT-uri 1.548.013 lei
- redeventa si impozitul pe profit achitate de operator si nevirata de U.A.T.-uri 324.235 lei
sub forma de fond IID. conform OUG 198/2005
40
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
NOTA 15. LITIGII
La 31.12.2017 societatea este implicata in mai multe litigii, dintre care le menţionam pe
urmaloarclc:
- Litigiul cu S . C Construct Steel Markct S .R.L. sc află pe rolul înaltei Curţi dc Casaţie si
Justitie a României (dosar nr. 995/109/2014) şi are ca obiect pretenţii contractuale în valoare
dc 1.673.829 Ici. reprezentând contravaloarea lucrărilor efectúate dc către S.C. CONSTRUCT
STEEL MARKET S.R.L. in cadrul Contractului nr. 287/12.09.2012 din Proiccnil „Extinderea
şi reabilitarea infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş" Menţionăm faptul că S.C.
APA CANAL 2000 S.A. nu a avui relaţie contractuală directa cu S.C. CONSTRUCT STEEL
MARKET S.R.L.. ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH Austria. Litigiul este in faza
procesuala a recursului, cu termen de judecata la data de 09.05.2018.
Litigiul cu Consiliul Local Brăduleţ se alia pe rolul Tribunalului Argeş (dosar nr.
1812/109/2017) si are ca obicct restituirea valorii neamortizate a lucrărilor de investirii in
valoare de 614.301,76 lei. realizate de SC APA CANAL. 2000 SA in comuna Brăduleţ in baza
Contractului de delegare nr. 1/2010.
Acţiunea a lbst respinsă în primă instanţă. Litigiul este in laza procesuala a recursului, ţâră
termen de judecata stabilit.
- Litigiul cu S.C. Metabe t CF se afla pe rolul Judecătoriei Piteşti (dosar nr. 15481/280/2012*
rezultat din admiterea recursului S.C. APA CANAL. 2000 S.A. prin care s-a dispus casarca cu
rejudecare a dosarului nr. 15481/280/2012) si are ca obiect pretentiilc emise de SC Metabet CF
in suma de 557.088 le», pentru distrugerea cailor de acccs si împiedicarea desfasurarii activitatii
curcntc cauzata de lucrurile dc reparaţii a canalului colector din incinta societarii, de catre SC
APA CANAL 2000 SA. Sc asteapta efectuarea unei expertize.
- Litigiul cu Tolea Florea si Gheorghita:
• dosarul nr. 12651/280/2016 aliat pe rolul Judecătoriei Piteşti cc arc ca obiect contestaría la
executarea titlului executoriu si întoarcerea cxccutarii din dosarul de executare silita nr.
265/2016 si a fost solutionat favorabil pentru societate in sensul ca instanta a dispus ca
i n t i m a ţ i i Tolea Florea si Gheorghita sa restituie S.C. APA CANAL 2000 S.A. PiTESTl suma
dc 51.402,72 lei. Sentinţa nu este definitiva.
41
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATHLE FINANCIARE
_ {sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
• dosarul nr. 9090/280/2015 se afla pe rolul Judecătoriei Piteşti si arc ca obiect pretentiilc
delictuale emise de Tolea Fiorea si Gheorghita pentru ingradirea dreptului de folosinţa pe o
perioada de 3 ani a bunurilor afectate dc refularea conductei administrate de SC APA CANAL
2000 SA. Prin Raportul dc expertiza tehnica - judiciara realizat in dosar, expertul a cuantificat
lipsa dreptului de folosinţa la suma de 1.913.100 lei.
Sc asteapta ca expertul sa depună completarea la Raportul de expertiza dispus in prezenta
cauza, raportat la obiectiunilc formulate dc societate.
- Litigiul cu Badea Ion se afla pe rolul Tribunalului Argeş (dosar nr 170/109/2014*) si are ca
obicct pretentiilc delictuale solicitate de către Badea Ion in suma dc 174.268 Ici pentru
distrugerea bunurilor sale datorita refulării canalului colector de ape pluviale executat de
Primăria Piteşti si administrat de SC APA CANAL 2000 SA. Litigiul este in faza procesuala a
apelului.
- Litigiul cu S.C. Paulus SA sc află pc rolul Tribunalului Argeş (dosar nr. 930/109/2016*).
Obiectul dosarului il constituie pretenţii contractuale în valoare dc 704.848 Ici. reprezentând
contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. Paulus SA in cadrul Contractului nr
287/12.09.2012 din Proiectul „Extinderea şi reabilitarea infrastructurii de apa şi apă uzată în
judeţul Argeş". Menţionăm faptul câ S.C. .APA CANAL 2000 S.A. nu a avut relaţie
contractuală directă cu S.C. Paulus SA. ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH Austria,
- Litigiul cu SC Etiro Construct Edil i tar 2008 SA se află pe rolul Tribunalului Argeş (dosar nr.
1700/1259/2012). Debitoarea se alia in proccdura dc faliment iar lichidatorul a procedat la
demararea lichidării patrimoniului prin valorificarea bunurilor detinute de debitoare. SC APA
CANAL 2000 SA este înscrisa la masa credala cu suma de 667.803 lei- S-a dispus efectuarea
unei expertize.
- Litigiul cu SC Tevmoficavc 2000 SA se află pe rolul Tribunalului Specializat Argeş (dosar nr.
873/1259/2008). Debitoarea se alia in procedura dc faliment iar lichidatorul a procedat la
demararea lichidării patrimoniului prin valorificarea bunurilor deţinute dc debitoare. SC APA
CANAL 2000 SA este înscrisa la masa credala cu suma de 303262 lei reprezentând furnizare
utilitari.
42
S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI N O T E LA SITUAT IILE FINANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
- Litigiul cu Macavei Vasilc Cristian
• dosarul nr. 5360/109/2017 se află pc rolul Tribunalului Argeş având ca obiect contestaţia în
anulare formulată de SC Apă Canal 2000 SA împotriva hotărârii pronunţată in calea de alac a
apelului şi are termen dc judecată stabilit la data de 11.05.2018:
• dosarul nr. 11491/280/2017 se ailă pc rolul Judecătoriei Piteşti şi nrc ca obiect pretenţiile
reclamantului: chirie = 136.500 lei şi penalităţi = 724.815 lei (suma ce urmeaza a li actualizata
pana la data plaţii), precum şi cererea rcconvenţionalft formulată dc S.C. Apă Canal 2000 S.A.
pentru constatarea nulităţii absolute a clauzei penale, următorul termen de judecată fiind stabilit Io
data de 07.05.2018.
U d a t a dc 31 Decembrie 2017 societatea a recunoscut in situatiilc financiare provizioane pentru
riscuri si cheltuieli (litigii) in valoare totala de 7.053.299 lei si ajustari pentru debitori diverşi in valoare
de 785.327 Ici.
NOTA 16. E V E N I M E N T E ULTERIOARE
Societatea a continuat predarea către unităţile administrativ-teritoriale a investiţiilor realizate in
cadrul Proiectului „Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş"
Astfel, prin Protocolul nr. 6912/04.09.2017. aprobat prin Hotararca Consiliului Local Stcfanesti nr.
97/07.12.2017 au fost predate catrc Oraşul Stcfanesti investirii realizate din surse publice dc finanţare
in cadrul contractelor de lucrări CL4 si CL4 Rest in valoare totala de 5.003.908 lei. care constituie
bunuri de retur si au fost preluate in concesiune de S.C. Apa Canal 2000 S.A. in baza Actului adiţional
nr. 25'09.02.2018 la Contractul dc Delegare a Gestiunii Serviciilor Publice vie Alimentare cu Apa si dc
Canalizare nr. 1/26.03.2010.
Contractul dc linie dc crcdit încheiat cu BRD Piteşti, in valoare dc 4.850.000 lei. scadcnt la
27.01.2018, nu a mai fost prelungit. Astfel, incepand cu 28.01.2018. S.C. Apa Canal 2000 S.A. nu mai
dispune de linie de credit.
Aceste evenimente nu afecteaza situatiile financiare ale exerciţiului 2017.
43
S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele suni exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
NOTA 17: MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR
17.1. Riscul ratei dobânzii
Riscul ratei dobânzii reprezintă riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctucze ca
urmare a variaţiei ratelor dobânzilor de piaţa. Veniturile si fluxurile de trezorerie operaţionale ale
societatii suni in tnod substantial independente de modificările ratelor de piaţa ale dobânzilor, deoarece
socictatea nu arc creanţe purtătoare de dobânzi semnificative. Societatea nu este expusa semnificativ
riscului ratei dobânzii deoarcce are împrumuturi la instituţiile financiar« internaţionale. Conducerca
societatii monitorizează tluctuatiile ratei dobânzii in mod continuu si actioneaza in consecinţa.
17.2. Riscul de credit
Riscul dc creditare apare atunci cand ncindeplinirea obligaţiilor uneia din părţile participante la
0 tranzacţie care conţine active financiare, detinute la data bilanţului, duce !a rcduecrca fluxului de
numerar si echivalentelor de numerar. Societatea nu are instrumente financiare cârc presupun
concentrarea semnificativa a riscului dc creditare. Societatea are politici care sa asigure ca vânzările de
produse si servicii suni făcute către clienţi cu o istoric adecvata a ereditarii si monitorizează in mod
continuu vechimea creanţelor sale. Numerarul e-ste ţinut itt institutii financiaro dc crcdii performante,
societatea având politici ce presupun limitarea expunerii sumei împrumutate de la oricare din instirutiilc
financiare.
17.3. Riscul de lichiditate
Riscul dc lichiditate este riscul care apare atunci cand scadentele activelor si datoriilor nu sunt
in corespondenta. O potenţiala situatie de neconcordanta poate intensifica profitabilitatea, dar poate in
aceeaşi masura crestc riscul unor pierderi. Societatea deţine proceduri care au ca obiect minimizarea
unor astfel de pierderi, cum ar fi menţinerea dc numerar suficicnt si alte echivalente dc numerar si prin
disponibilitatea unor sume adecvate reprezentând facllitati de credit.
17.4. Riscul va lu ta r
Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita
modificărilor ratelor dc schimb valutar. Riscul valutar apare atunci cand Iranzactiilc comerciale viitoare
împreuna cu activele si datoriile rccunosculc sunt denominatc intr-0 moneda, care nu este moneda
utilizata de societate. Societatea este expusa riscului de schimb valutar care apare din variaţiile unor
monede, in principal curo si lira sterlina.
44
S.C. APA CANAL 200« S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE F INANCIARE
(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)
Conducerea societarii monitorizează fluctuaţiile ratelor de schimb in mod continuu si actioneaza
in consecinţa.
17.5. Riscul de pret
Riscul dc pret este riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca rezultat al
schimbării preturilor pielei, chiar daca aceste schimbări sunt cauzate de factori specifici instrumentelor
individuale, emitentului accstora. sau de factori care afecceaza toate instrumentele tranzactionate pe
piaţa.
Est imarea valorii juste
Valorile jus te ale activelor si datoriilor financiare ale societarii sunt reprezentate aproximativ de
salonic lorcontubilc la data bilanţului.
NOTA 18: SISTEMUL JURIDIC SI FISCAL
Sistemul juridic si fiscal din Romanía se schimba in mod frecvent si lacc obicctul diferitelor
interpretări ale ministerelor guvernamentale.
In consecinţa, in cazul unui control fiscul judecata societarii in privinţa problemelor legale si
fiscale s-ur putea sa nu corespunda cu cea a autoritarilor fiscale romane.
Desi managementul societarii considera ca a făcut o declaraţie adecvata catre autoritatile fiscale,
riscul ramanc ca autoritatile fiscale sa aiba o interpretare diferita in privinţa problemelor legale si
fiscale, iar cfcctul asupra prezentelor situării financiare ar putea 11 semnificativ.
NOTA 19: C R I Z A FINANCIARA
Criza financiara globala a afectat in mod negativ aiat Societatea, cat si piaţa pe care octiveaza
aceasta. Efectul cumulat asupra Societarii nu poate fi estimat cu suficicnta certitudine in accst moment.
In consecinţa, nicio ajustare nu a fost făcuta asupra situatiilor financiaro cu scopul de a reflecta
rezultatul acestei incertitudini.
DIRECT
MARIN
DIRECTOR ECONOMIC
GLODEANU Monica
ßL
45