ÍNDICE Aspectos Generales

ÍNDICE

Presentación

Capítulo I

Aspectos Generales6

1.Objeto.......................................................................................................................6

2. Base Legal y Técnica.............................................................................................6

3. Objetivos................................................................................................................6

4. Definiciones: ..........................................................................................................6

Capitulo II8

Cultura Corporativa8

5. Filosofía Institucional .............................................................................................8

6. Valores ..................................................................................................................8

7. Principios ...............................................................................................................8

8. Líneas y segmentos de negocio ............................................................................9

9. Plan Estratégico...................................................................................................10

Capitulo III

Gobierno Corporativo

10. Estructura de Gobierno Corporativo ...................................................................11

11. Componentes de Gobierno Corporativo .............................................................11

12. Organigrama de Gobierno Corporativo ..............................................................12

Capitulo IV

Asamblea General de Accionistas

13. Asamblea General de Accionistas. ..................................................................12

14. Clases de Asambleas. .......................................................................................12

15. Titulares de las Acciones ...................................................................................13

16. Derecho de los Accionistas ................................................................................13

17. Obligaciones de los Accionistas .........................................................................14

Capítulo V

Consejo de Administración

18. Objetivos del Consejo de Administración ...........................................................14

19. Funciones del Consejo de Administración .........................................................15

20. Integración .........................................................................................................16

21. Requisitos de los Miembros del Consejo ...........................................................16

22. Programa de Actualización para Miembros del Consejo ....................................17

23. Responsabilidad del Consejo de Administración ................................................18

24. Sesiones ............................................................................................................19

25. Constancia de las Actuaciones del Consejo de administración ..........................19

Capítulo VI

Comités de Apoyo

26. Comités de Apoyo .............................................................................................20

27. Comité de Accionistas .......................................................................................21

28. Comité de Auditoria ...........................................................................................21

29. Comité de Gestión de Riesgos ..........................................................................24

30. Comité de Crédito Bancario ...............................................................................26

31. Comité de Activos y Pasivos ..............................................................................27

32. Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Otros Activos .............................29

33. Comité de Cobros ..............................................................................................31

Capítulo VII

Alta Gerencia

34. Responsabilidad de la Alta Gerencia .................................................................33

35. Gerencia General ..............................................................................................33

36. Subgerencia General de Negocios ....................................................................34

37. Subgerencia General de Soporte .......................................................................35

38. Subgerencia General Administrativa y Financiera ..............................................37

39. Gerencia de Talento Humano ............................................................................37

40. Gerencia Legal ..................................................................................................39

41. Gerencia de Seguridad ......................................................................................39

42. Gerencia de Innovación y Transformación Digital. .............................................39

Capitulo VIII

Control Interno

43. Auditoría Externa ...............................................................................................40

44. Auditoría Interna ................................................................................................41

45. Oficina de Cumplimiento ....................................................................................42

46. Gerencia de Administración de Riesgos ............................................................43

47. Unidad Administrativa de Cumplimiento.............................................................45

48. Dirección de Ética y Trasparencia..………………………………………………………46

Capítulo IX

Normativa Corporativa

49. Normativa Corporativa Complementaria: ...........................................................47

50. Código de Ética .................................................................................................48

51. Comunicación Institucional ................................................................................49

52. Jerarquía de la Normativa Corporativa ..............................................................49

Capítulo X

Informe Anual de Gobierno Corporativo

56. Contenido Mínimo del Informe de Gobierno Corporativo ...................................50

54. Remisión del Informe a la SIB ............................................................................50

55. Publicación del Informe .....................................................................................50

Capitulo XI

Disposiciones Finales

56. Ampliaciones o Modificaciones al Manual de Gobierno Corporativo .................50

57. Derogatoria ........................................................................................................51

58. Alcance y Vigencia ............................................................................................51

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Manual de Gobierno Corporativo

Banco de Desarrollo Rural, S.A.

Presentación

Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima, ha implementado buenas prácticas

internacionales en materia de Gobierno Corporativo, divulgación, transparencia y

cumplimiento de la normativa, con el fin de fortalecer la confianza del mercado, la

protección y trato equitativo de los grupos de interés.

La Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno Corporativo, emitido el 3 de

agosto de 2016 por la Junta Monetaria, norma aspectos mínimos con relación a

Gobierno Corporativo, que entre otras cuestiones, que regula las relaciones entre sus

accionistas, el consejo de administración, la alta gerencia y otros grupos de interés, y

proporcionan la estructura organizacional a través de la cual se establecen los

objetivos, los medios para alcanzarlos, la delegación de autoridad, responsabilidad y

los mecanismos de monitoreo del desempeño.

El Manual de Gobierno Corporativo, soporta lo siguiente:

1. Cultura Corporativa: Misión, Visión, Valores institucionales, Principios,

Líneas y Segmentos de Negocio, y Plan Estratégico.

2. Gobierno Corporativo: establece las funciones, responsabilidades e

integración de la Asamblea General de Accionistas, Consejo de

Administración, Comités de Apoyo, Alta Gerencia, los que le reportan

directamente a la Alta Gerencia y Consejo de Administración; así también,

la Auditoría Interna, Oficina de Cumplimiento, Gerencia de Administración

de Riesgos, Unidad Administrativa de Cumplimiento y Auditoría Externa.

3. Normativa Corporativa: entre las más relevantes Código de Ética y

Conducta, Código de Ética y Conducta de Socios de Negocios, Política de

Conflicto de Interés, Política de Ética y Transparencia; relación de

Operaciones entre Personas Vinculadas, relación entre los Proveedores y

Clientes, Políticas para Evaluación de las Calidades de los Miembros del

Consejo de Administración, Gerente General y los que reportan

directamente a estos; así como el Auditor Interno.

4. Transparencia, a través de la página web del Banco, se publica el informe

anual de gobierno corporativo, estructura organizacional, manual de

gobierno, memoria de labores.

Comprometido con la mejora continua, con el objeto de brindar el mejor servicio del

sistema financiero nacional para que nuestros clientes cuenten con un verdadero

amigo que los ayude a crecer, se desarrolla el presente Manual de Gobierno

Corporativo, para fomentar una Cultura de Gobierno Corporativo.

6



Capítulo I

Aspectos Generales

1. Objeto

Regular los aspectos mínimos en la adopción de mejores prácticas de Gobierno

Corporativo, como un fundamento esencial de los procesos integrales de

administración de riesgos, con un efectivo sistema de control interno, así como

establecer una estructura de gobierno para una buena administración.

2. Base Legal y Técnica

El presente Manual de Gobierno Corporativo, en adelante identificado simplemente

como el Manual, se emite con base en escritura constitutiva del Banco de Desarrollo

Rural, S.A.; Decreto 57-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de

Transformación del Banco Nacional de Desarrollo Agrícola; Resolución JM-62-2016

emitido por Junta Monetaria, que contiene Reglamento de Gobierno Corporativo;

Resolución 56-2011 emitido por Junta Monetaria, Reglamento para la Administración

Integral de Riesgos; Decreto 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala,

Ley de Bancos y Grupos Financieros; Decreto 2-70 del Congreso de la República de

Guatemala, Código de Comercio de Guatemala; y Principios sobre Gobierno

Corporativo para Bancos del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.

3. Objetivos

El presente Manual de Gobierno Corporativo del Banco de Desarrollo Rural S.A., se

estructura para el logro de los siguientes objetivos:

1. Promover la transparencia, productividad, eficiencia, rentabilidad y

competitividad de la Institución.

2. Procurar la equidad e integridad en el trato con accionistas, en la gestión del

consejo de administración y responsabilidad frente a terceros.

3. Desarrollar relaciones con todos los grupos de interés y la sociedad en general

sobre la base de honestidad, solidaridad y justicia.

4. Fortalecer el desarrollo rural e integral del país y la rentabilidad justa sin

descuidar la responsabilidad social.

5. Fomentar la confianza promoviendo transparencia, objetividad, equidad y

promover los intereses del Banco sobre los intereses personales.

6. Describir las Políticas y Procedimientos que los integrantes de Banco deben

cumplir para el desarrollo de un buen gobierno corporativo alineado con el Plan

Estratégico.

4. Definiciones:

Asamblea General de Accionistas: Es el máximo órgano jerárquico dentro de la

institución, el cual establece los lineamientos que sirven de guía para una estructura

adecuada dentro de las mejores prácticas bancarias

7



Consejo de Administración y/o Consejo: Cuerpo colegiado encargado, dictar la

estrategia del negocio, realizar la vigilancia de la gestión de la alta gerencia, definir la

cultura, valores corporativos, estructura de la institución y prácticas de gobierno

corporativo.

Comités de Apoyo o Comités de Gobierno Corporativo: Son órganos de Gobierno

Corporativo que apoyan al Consejo de Administración a fortalecer, implementar y

mantener las buenas prácticas de Gobierno Corporativo a través de la supervisión.

Alta Gerencia: Son ejecutivos con atribuciones de dirección, planificación,

administración y ejecución de actividades institucionales, técnicas, operativas y

administrativas dentro del BANRURAL, quienes son la máxima autoridad ejecutiva

incluyendo al Gerente General, Subgerentes Generales y Gerentes de Áreas que le

reportan al Consejo de Administración o a Gerencia General directamente

Gobierno Corporativo: Conjunto de normas y políticas que regulan las relaciones

entre los accionistas, el Consejo de Administración, los gerentes y otros grupos de

interés, que proporcionan la estructura a través de la cual se establecen los objetivos

de la institución, los medios para alcanzarlos y el mecanismo para su monitoreo, así

como la delegación de autoridad y responsabilidad dentro de la organización.

Sistema de Control Interno: Es el conjunto de reglas y controles que gobiernan la

estructura organizacional y operativa de una institución, incluyendo, mecanismos de

reporte y funciones de administración de Riesgos, Cumplimiento y Auditoría Interna.

Grupos de Interés: Son las personas individuales o jurídicas, distintas a los

accionistas, que por su interrelación con la institución tienen interés en ella o pueden

influir en sus actividades, tales como los gerentes, funcionarios y empleados de la

institución, clientes, competidores, proveedores, acreedores y órganos encargados

de la regulación y supervisión.

Conflicto de Interés: La Junta Monetaria lo define como: la situación en la que la

toma de decisión y juicio profesional de un miembro de la institución podría estar

influenciada por un interés o beneficio personal o de otra persona o grupo.

Líneas de negocio: Conjunto de productos y servicios relacionados entre sí pero que

se ofrecen para su uso de forma individual. es una representación abstracta de la

organización, ya sea de manera textual o gráfica, del portafolio central de productos

o servicios que la organización ofrece y ofrecerá con base en las acciones necesarias

para alcanzar las metas y objetivos estratégicos.

Plan Estratégico: Documento en el que se incluyen los componentes del

direccionamiento estratégico de la entidad, que orientan el quehacer institucional. Es

el diseño del estado deseado en el futuro de la organización y la identificación de la

forma para lograrlo.

8



Capitulo II

Cultura Corporativa

5. Filosofía Institucional

Misión

“Somos un grupo financiero orientado al desarrollo rural e integral del país, con capital

privado y multisectorial con servicios de banca universal y cobertura nacional regional,

dirigido preferentemente al micro, pequeño y mediano empresario, agricultor y

artesano”.

Visión

“Ocupar en la región la posición de grupo financiero líder en el financiamiento del

desarrollo, a través de sus agencias y diferentes canales; con rentabilidad justa sin

descuidar la responsabilidad social”.

6. Valores

La gestión y actividad de Banrural están orientados por un estricto apego al marco

legal guatemalteco, a la ética profesional y al mantenimiento de una cultura

corporativa apegada al respeto, identificación y vivencia de valores. Todo

encaminado tanto a la satisfacción de los clientes, como a una gestión profesional,

de sus consejeros, funcionarios y colaboradores, los cuales comparten los valores

fundamentales.

La gestión de Banrural se desarrolla sobre la base de la Integridad, soportada en los

valores siguientes:

1) Transparencia: puedo mostrarle a los demás que lo que hago, lo hago bien.

2) Respeto: Toda persona es valiosa e importante y merece mi consideración

y reconocimiento. Por eso trato los demás como quiero que me traten a mí.

3) Confiabilidad: Hago lo que digo

4) Responsabilidad: Hago lo que debo en mi familia, en mi trabajo, en mi

comunidad y en mi país;

5) Prudencia: Pienso luego actuó, en toda situación procedo con cuidado.

7. Principios

Los principios de Banrural son el soporte de la misión, visión y la estrategia. Estos

principios se manifiestan y se hacen realidad en la cultura corporativa institucional

apegada a los valores, para la satisfacción de sus clientes.

1) Ética: Integridad profesional, respeto, confidencialidad y sensibilidad en

relación con el entorno cultural del Banco

2) Imparcialidad: Eliminar los sesgos o inclinaciones a favor o en contra de…

3) Objetividad: Basarse en hechos y lógica

4) Estrategia: Los proyectos en curso evaluados deben permitir lograr un

resultado de transformación

9



5) Transparencia: Presentación de la información “mostrar tal cual es”

8. Líneas y segmentos de negocio

Las principales líneas y segmentos de negocio en que Banrural se desarrolla son

las siguientes:

Mediana Empresa

Agropecuario

Asalariados

Vivienda

Corporativo

Comercio Exterior

Títulos de Inversión

Colocación

Micro Empresa

Pequeña Empresa

2

4

1

3

52

Pago de nóminas

Fideicomisos

Cobros por cuenta ajena

Compra-Venta de Moneda Extranjera

Transferencias

Servicios

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9. Plan Estratégico

El plan estratégico del Banco de Desarrollo Rural, S.A., se encuentra alineado a su

filosofía institucional como elemento esencial de las normas de comportamiento;

mismo que es revisado y caso aplique, es actualizado por la alta gerencia y aprobado

por el Consejo de Administración, considerando los elementos siguientes:

1. Factores macroeconómicos y las tendencias del sector financiero

2. Análisis del entorno interno y externo: fortalezas, oportunidades, debilidades

y amenazas

3. Los factores claves de éxito

4. El comportamiento del mercado

5. Factores y ventaja competitivos

Sobre la base en la revisión de los elementos se definen los objetivos estratégicos

relativos a las áreas de:

1. Finanzas

2. Clientes y Mercado

3. Procesos Internos

4. Aprendizaje y Desarrollo

En función de los objetivos estratégicos definidos, se establecen para cada objetivo

las perspectivas de resultados, los indicadores de medición y la frecuencia de

revisión.

El plan estratégico se enfoca en la atención y desarrollo de los segmentos objetivo,

la inclusión financiera, la rentabilidad y auto sostenibilidad, la responsabilidad social

empresarial, procesos permanentes de mejora de la eficiencia, administración integral

de riesgos, desarrollo del talento humano, promover la cultura de valores, desarrollar

la gestión de cambio e innovación enfocada a la competitividad.

Para poder consolidar el Plan Estratégico es necesario acudir a la Política de

Planificación Estratégica, la cual define lineamientos para el seguimiento y control de

Depósitos

Líneas de Crédito Exterior

Títulos de Crédito (Bonos) Captación

11



la ejecución de la planificación estratégica del Banrural, para la toma oportuna de

decisiones y acciones que permitan redefinir, si necesario, la planificación estratégica

original.

La referida política describe roles, definidos para el seguimiento de la planificación

estratégica y responsables de dirigir, controlar, monitorear y ejecutar el plan

estratégico.

Se definen los roles de:

1. Control del Plan Estratégico;

2. Administrador del Plan Estratégico;

3. Responsables de los Objetivos Estratégicos; y,

4. Responsables de Proyectos Impulsores y Metas.

Para cada rol la política define a los responsables y la descripción de funciones

específicas.

Capitulo III

Gobierno Corporativo

10. Estructura de Gobierno Corporativo

La estructura de Gobierno Corporativo define la implementación de prácticas sanas y

eficientes, conforme a mejores prácticas para la gestión efectiva de las actividades

de la Institución, fortaleciendo la confianza del mercado, la protección y trato

equitativo de los intereses de los accionistas, depositantes y clientes.

11. Componentes de Gobierno Corporativo

Los componentes de Gobierno Corporativo para Banrural son los siguientes:

1. Órganos de Gobierno Corporativo

a) Asamblea General de Accionistas

b) Consejo de Administración

c) Comités de Apoyo

d) Alta Gerencia

2. Control Interno

3. Normativa Corporativa

4. Sistemas y Procedimientos

5. Comunicación Institucional

12



12. Organigrama de Gobierno Corporativo

Capitulo IV

Asamblea General de Accionistas

13. Asamblea General de Accionistas

La asamblea general se encuentra conformada por los accionistas legalmente convocados y reunidos; es el órgano supremo de la sociedad y expresa la voluntad social en las materias de su competencia.

14. Clases de Asambleas

Las asambleas generales de accionistas son ordinarias, extraordinarias, especiales y totalitarias.

Ordinarias:

La asamblea ordinaria se reunirá por lo menos una vez al año, dentro de los cuatro

meses que sigan al cierre del ejercicio social y también en cualquier tiempo en que

sea convocada.

Deberá ocuparse además de los asuntos incluidos en la agenda, de los puntos

siguientes:

1. Discutir, aprobar o improbar el estado de pérdidas y ganancias, el balance

general y el informe de la administración, y en su caso, del órgano de

fiscalización, si los hubiere, y tomar las medidas que juzgue oportunas.

2. Nombrar y remover a los administradores, al órgano de fiscalización, si lo

hubiere, y determinar sus respectivos emolumentos.

3. Conocer y resolver acerca del proyecto de distribución de utilidades que los

13



administradores deben someter a su consideración.

4. Conocer y resolver de los asuntos que concretamente le señale la escritura

social.

Extraordinarias:

Son asambleas extraordinarias, las que se reúnan para tratar cualquiera de los

siguientes asuntos:

1. Toda modificación de la escritura social, incluyendo el aumento o reducción

de capital o prórroga del plazo

2. Creación de acciones de voto limitado o preferentes y la emisión de

obligaciones o bonos cuando no esté previsto en la escritura social

3. La adquisición de acciones de la misma sociedad y la disposición de ellas.

4. Aumentar o disminuir el valor nominal de las acciones

5. Los demás que exijan la ley o la escritura social

6. Cualquier otro asunto para el que sea convocada, aun cuando sea de la

competencia de las asambleas ordinarias

Estas asambleas podrán reunirse en cualquier tiempo.

Especiales

Las asambleas especiales se celebrarán en virtud de temas específicos

concernientes a cada una de las series a las que representan ante el Consejo de

Administración del Banco.

En las asambleas especiales se aplicarán las reglas de las ordinarias y serán

presididas por el accionista que designen los socios presentes.

Totalitarias

Asamblea que podrá reunirse en cualquier tiempo sin necesidad de convocatoria

previa si concurriese la totalidad de los accionistas que corresponda al asunto que se

tratará, siempre que ningún accionista se opusiere a celebrarla y que la agenda sea

aprobada por unanimidad.

15. Titulares de las Acciones

Se consideran accionistas a los que figuren inscritos como tal en el registro de

acciones; el que contiene los requisitos estipulados en el artículo 125 del Decreto 2-

70 del Congreso de la República, Código de Comercio de Guatemala, Reglamento

de Accionistas del Banco de Desarrollo Rural, S.A.; la escritura constitutiva del Banco.

16. Derecho de los Accionistas

Los accionistas tendrán los siguientes derechos:

1. Participar en la distribución de las utilidades de Banrural y del patrimonio

resultante de la liquidación de este

2. Derecho preferente de suscripción de nuevas acciones ordinarias de la serie

14



a que pertenece

3. Votar en las asambleas generales, ordinarias, extraordinarias, especiales,

totalitarias o no

4. Elegir y ser electos para ocupar cualquier cargo en los órganos de

BANRURAL

5. Examinar la contabilidad y sus documentos y enterarse de la política

económico- financiera de la entidad

6. Promover judicialmente la convocatoria a asamblea general anual

7. Reclamar dentro del plazo legal, contra la forma de distribución de utilidades

y pérdidas, siempre que no hubieran empezado a cumplirla ni la hubieran

aprobado con su voto

8. Todos aquellos otros que la ley les confiera

17. Obligaciones de los Accionistas

Por el hecho de serlo, los accionistas tendrán las siguientes obligaciones:

1. La aceptación del contrato social, de todos aquellos acuerdos que se tomen

en ejecución de este y de todas las decisiones de la mayoría, aun cuando

hayan votado en contra o no hayan asistido a la asamblea respectiva

2. Cumplir y hacer cumplir las normas anteriores

3. Desempeñar con diligencia en la mejor forma posible los cargos y funciones

que se les atribuyan

4. No usar la denominación o nombre comercial del Banco para negociaciones

ajenas a este

5. Las demás que la ley les imponga.

Capítulo V

Consejo de Administración

18. Objetivos del Consejo de Administración

Dirigir, administrar y supervisar todos los actos o negocios jurídicos, operaciones,

contratos y demás actividades que constituyan un interés para Banrural.

El consejo de administración dispondrá de todas aquellas facultades que sean

necesarias para decidir acerca de cuanto asunto societario no esté reservado, por

virtud de la ley o de este contrato, a otro órgano social. La conformación del Consejo

de Administración de Banrural, las calidades, requisitos e impedimentos, así como los

procedimientos internos que regirán las actuaciones de los miembros, están

contenidos en el Reglamento del Consejo de Administración, vigente.

15



19. Funciones del Consejo de Administración

El consejo de administración del Banco se basa en las funciones siguientes:

1. Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco;

2. Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su ejecución;

3. Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado

funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean

necesarios para una correcta administración, evaluación y control de

riesgos;

4. Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento y ejecución

de las medidas de cualquier naturaleza que la Junta Monetaria o la

Superintendencia de Bancos;

5. Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados

financieros anuales de la entidad bancaria y del grupo financiero, en su

caso, los cuales deben estar respaldados por auditoria interna y,

anualmente, por el informe de los auditores externos, con su

correspondiente dictamen y notas a los estados financieros.

6. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales y reglamentarias que rigen

al BANRURAL, las del contrato social y las acordadas por la Asamblea

General de Accionistas o por el Consejo mismo;

7. Convocar para la celebración de Asambleas General de Accionistas;

8. Informar a la Asamblea General y a los Accionistas acerca de cuanto asunto

implique al BANRURAL; especialmente deberá informar y poner a

disposición de estos, durante los quince días anteriores a la celebración de

la Asamblea Ordinaria Anual, el inventario correspondiente y demás

documentos a que se refiere el artículo 145 del Código de Comercio de

Guatemala;

9. Diseñar las políticas generales del BANRURAL, en especial las financieras,

administrativas y salariales;

10. Nombrar y remover al gerente general, subgerentes generales, gerentes de

área;

11. Nombrar al Auditor Interno, Oficial de Cumplimiento, Oficial de Seguridad de

la Información, Oficial Administrativo de Cumplimiento;

12. Aprueba y vigila los objetivos estratégicos y valores corporativos del banco

que se comunican a toda la organización;

13. Establece y hace cumplir líneas claras de responsabilidad y autoridad en

toda la organización;

14. Coordinar con la alta gerencia, en el desarrollo de sus actividades, considera

las funciones de auditoría interna y de control; y,

15. Garantizar que las políticas y prácticas retributivas del banco son

congruentes con su cultura empresarial, sus objetivos y estrategia a largo

plazo y con su entorno de control.

16



20. Integración

El consejo de administración del Banco se conforma por diez (10) administradores

titulares y sus respectivos suplentes, distribuidos de la siguiente forma:

Cada serie designará o elegirá, según el caso, al o los administradores titulares y

suplentes del consejo de administración.

A los accionistas de cada serie corresponderá también designar o elegir, según el

caso, al o los administradores suplentes del consejo de administración, para sustituir

al correspondiente titular que se ausente temporalmente.

El plazo por el que pueden ser nombrados o electos los miembros del consejo,

titulares y suplentes, será de hasta tres (3) años, contado a partir de la fecha de toma

de posesión de los cargos y podrán ser reelectos por períodos iguales.

21. Requisitos de los Miembros del Consejo

De conformidad con la Ley de Bancos y Grupos Financieros, es requisito

indispensable que los candidatos a administradores del Consejo de Administración,

tanto titulares como suplentes, nombrados o electos, acrediten ante el Consejo de

Administración previamente a su nombramiento o elección, que son personas

solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el negocio bancario y

financiero, así como en la administración de riesgos financieros.

Únicamente los administradores titulares podrán ser nombrados presidente,

vicepresidente o secretario del Consejo de Administración. Los demás

administradores titulares serán vocales en el orden que determine el Consejo de

Administración.

El administrador candidato para ocupar cualquiera de los cargos anteriores, no podrá

participar en el proceso de votación y el derecho a voto que corresponde a su

representación podrá ejercerlo el administrador, si estuviere presente.

El presidente, vicepresidente y secretario podrán ejercer los cargos hasta completar

el plazo de tres años por el que fueren nombrado o electos como administradores

titulares; y podrán ser reelectos por una sola vez para un segundo periodo

consecutivo en cualquiera de dichos cargos, debiendo para ello estar vigente su

designación como Administrador Titular. Podrán optar a ser nombrados nuevamente

Serie A

Designa 3 Administradores

El Estado de Guatemala

Elige 2 Administradores

El movimiento Cooperativo

Organizaciones mayas, garífunas,

xincas y campesinas

Elige 2 Administradores

Organizaciones no lucrativas

Elige 1 Administrador

Organizaciones, federaciones o

grupos de Mypimes


Organizaciones de mujeres y

público en general


Serie B Serie C Serie D Serie E Serie F

17



en cualquiera de los referidos cargos de dirección, hasta después de haber

transcurrido al menos, un periodo de tres años contado a partir de la fecha de entrega

del cargo.

Las personas que sean nombradas o electas por las series correspondientes, para

suceder como miembros del Consejo de Administración a la persona que ocupen a

los cargos de presidente, vicepresidente o secretario, no asumirán de pleno derecho

dichos cargos de dirección, sino que se integrarán al Consejo de Administración como

vocales, por lo que el Consejo de Administración deberá efectuar las elecciones

correspondientes.

El consejo dará posesión del cargo a sus nuevos miembros nombrados o electos,

según sea el caso, una vez sea recibida en el Banco la resolución que emita la

Superintendencia de Bancos, acreditando a la persona que corresponda

Para ser electo presidente, vicepresidente o secretario los candidatos, en adición a

otros requisitos legales y reglamentarios deberán cumplir con los siguientes:

a) Tener experiencia de participación como miembros del Consejo de

Administración de Banrural o de cuerpos colegiados de otras entidades

bancarias, financieras u otras que tengan relación con el negocio bancario o

financiero

b) Existir compatibilidad entre el cargo de presidente, vicepresidente o secretario

del Consejo de Administración de Banrural y otros cargos o actividades

laborales que se desempeñen en otras entidades;

c) Tener disponibilidad de tiempo para atender oportuna y adecuadamente las

funciones, atribuciones, comisiones y compromisos que del ejercicio del

respectivo cargo deriven; y,

d) Tener independencia de criterio que les permitan sustentar sus puntos de vista

y opiniones profesionales; habilidades de negociación, habilidad analítica y

habilidades gerencias, que les permitan ejercer su función principal de

coordinar un equipo multicultural e interdisciplinario.

Al vencer el plazo para que sean electos el presidente, vicepresidente y secretario,

volverán a ocupar su cargo de vocales del Consejo de Administración, hasta concluir

el plazo para el que fueron nombrados o electos, de ser este mayor

El consejo dará posesión del cargo a sus nuevos miembros nombrados o electos,

según sea el caso, una vez sea recibida en el Banco la resolución que emita la

Superintendencia de Bancos, acreditando a la persona que corresponda.

22. Programa de Actualización para Miembros del Consejo

Con el propósito de adquirir, mantener y reforzar los conocimientos de sus miembros,

el consejo aprobará la implementación de un programa de inducción para nuevos

miembros y un programa de formación permanente para sus integrantes, sobre

materias de interés para el ejercicio de sus funciones, así como desarrollar otras

áreas de conocimiento que el Banco estime conveniente.

18



23. Responsabilidad del Consejo de Administración

Con relación al Gobierno Corporativo el Consejo de Administración tiene la obligación

de velar porque se implemente y se mantenga en funcionamiento el sistema de

control interno y un gobierno corporativo adecuado, para lo cual tiene las

responsabilidades siguientes:

a) Aprobar el manual de gobierno corporativo, con excepción de los aspectos

que correspondan a la asamblea general de accionistas; así como conocer

y resolver las propuestas de actualización y autorizar las modificaciones

respectivas;

b) Aprobar y revisar periódicamente o cuando lo estime conveniente la

estrategia general de negocio, los planes de acción, el presupuesto, el

sistema de control interno, así como las políticas relacionadas con la

administración integral de riesgos y con el gobierno corporativo;

c) Aprobar y revisar la estructura organizacional, con líneas de autoridad y

responsabilidad claramente definidas; así como, asegurar la independencia

de la función de auditoría interna;

d) Proponer a la asamblea general de accionistas, para su aprobación, la

política y las remuneraciones de los miembros del Consejo, cuando hubiere,

la cual debe ser consistente con la escritura social, con los objetivos a largo

plazo y con una asunción prudente de riesgos;

e) Velar porque la institución, en sus relaciones con los grupos de interés,

actúe conforme las leyes y disposiciones aplicables, cumpla de buena fe sus

obligaciones y tome decisiones con juicios independientes;

f) Velar por los derechos de los accionistas de conformidad con la ley y la

escritura social, considerando el interés de la institución;

g) Conocer los reportes que le remitan los comités de apoyo sobre el resultado

de sus funciones,

h) Evaluar el desempeño de los gerentes, de conformidad con el inciso d) del

artículo 3 de la Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno

Corporativo;

i) Aprobar las operaciones que las instituciones realicen, ya sea con miembros

del Consejo, accionistas con participación igual o mayor al cinco por ciento

(5%) del capital pagado, o personas a ellos vinculados, salvo cuando estas

operaciones:

1. Se realicen bajo las condiciones preestablecidas para las

operaciones regulares con el público; o,

2. Se realicen a precios o tarifas establecidos con carácter general por

el proveedor del bien o servicio de que se trate.

j) Aprobar las operaciones que a su criterio tengan carácter estratégico o

comprometan significativamente la disposición de activos de la institución,

salvo que su aprobación corresponda a la asamblea general de accionistas;

19



k) Aprobar el plan anual de trabajo de la auditoría interna;

l) Velar porque las autoridades y funcionarios que corresponda mantengan

una comunicación efectiva y transparente con la Superintendencia de

Bancos;

m) Informar a la Superintendencia de Bancos a más tardar al día siguiente de

que se tenga conocimiento de los hechos relevantes que se refiere el inciso

d) del artículo 3 de la Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno

Corporativo;

n) Informar a la Superintendencia de Bancos dentro de los cinco (5) días

siguientes de que se tenga conocimiento de los hechos relevantes del inciso

anterior, las acciones tendentes a corregir tal situación;

o) Conocer los informes del Oficial de Cumplimiento; y

p) Aprobar el apetito de riesgo y límites de exposición, propuesto por el Comité

de Gestión de Riesgos.

24. Sesiones

Las sesiones se integran por los miembros del Consejo de Administración

convocados y reunidos de manera presencial o virtual. Las sesiones se dividen de la

manera siguiente:

Ordinarias

Las sesiones ordinarias del consejo se realizarán, por lo menos una vez al mes, con

previa convocatoria realizada por el presidente, en el lugar, día y hora que este

disponga.

Todos los miembros titulares del consejo de administración están obligados a asistir

a las sesiones convocadas, excepto por caso fortuito o de fuerza mayor, en cuyo caso

deberán comunicarlo a la secretaria del consejo de administración y a su respectivo

suplente, para que lo sustituya.

El consejo de administración podrá acordar una calendarización diferente para la

realización de alguna de las sesiones ordinarias, cuando lo considerare prudente para

los intereses del Banco.

Extraordinarias

Las sesiones extraordinarias tratan asuntos de naturaleza urgente y que requieren

atención inmediata. Su realización requiere de convocatoria previa por el presidente

del consejo de administración que debe comunicarse con la máxima antelación

posible a la celebración de la reunión, atendiendo a las circunstancias.

La imposibilidad de asistir por cualquiera de los miembros del consejo de

administración deberá hacerse saber de manera inmediata.

25. Constancia de las Actuaciones del Consejo de administración

Todas las resoluciones, acuerdos y asuntos tratados en las sesiones deben hacerse

constar en acta. Aún, cuando las sesiones no se realicen de manera presencial, estas

deberán estar suscritas al menos por el presidente y secretario.

20



Para más información sobre el Consejo de Administración ver Reglamento del

Consejo de Administración.

Capítulo VI

Comités de Gobierno Corporativo

26. Comités de Gobierno Corporativo

Dentro de las prácticas de Gobierno Corporativo resalta la responsabilidad de la

administración integral de riesgos que incluyen, una sólida cultura, el apetito, y

procedimientos que permitan identificar, medir, evaluar, y prevenir los riesgos a que

está expuesta la organización.

El consejo de administración no puede delegar sus responsabilidades; sin embargo,

puede facultar algunas de sus funciones a través de comités de apoyo.

El banco tiene constituidos varios comités de gobierno corporativo, todos ellos con su

reglamentación debidamente autorizada por el Consejo de Administración, en apoyo

al cumplimiento de sus responsabilidades y funciones.

Los comités de gobierno corporativo están organizados en las siguientes áreas

específicas:

1. Cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan las

acciones y a los accionistas del Banco;

2. Implementar políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del

sistema de control interno;

3. Verificar el adecuado funcionamiento de la auditoría interna y auditoría

externa;

4. Dirigir la administración de riesgos: implementación, funcionamiento y

ejecución de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados. Promover

que la institución mantenga un perfil controlado de riesgos en las diferentes

operaciones que realiza, en resguardo de su patrimonio e intereses;

5. Regular la integración, funciones y procedimientos a ser aplicados para el

crédito bancario;

6. Orientar la administración en la gestión de activos y pasivos que permita

establecer la mejor estructura del balance del Banco alineada a la mejora

de la rentabilidad, se mantenga la auto sostenibilidad y se mejore el alcance

en los segmentos objetivo de la institución, sobre la base de un marco de

riesgos controlados;

7. Implementar una sana gestión en la prevención de lavado de dinero u otros

activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de

armas de destrucción masiva; y,

8. Proponer políticas, medidas y procesos para lograr la adecuada gestión de

la cartera crediticia, velando por el estricto cumplimiento de leyes,

reglamentos y políticas aplicables.

Los comités de apoyo estarán integrados por administradores titulares o asesores del

21



Consejo de Administración, designados por este y por integrantes de la Alta Gerencia,

que se relacionen con los objetivos propios de cada comité.

En el caso de los delegados designados por el Consejo de Administración, estos

actuarán en su calidad de integrantes titulares de los comités.

27. Comité de Accionistas

Objetivo

Velar por el adecuado cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias

que regulan las acciones y a los accionistas del Banco, así como dar cumplimiento a

las disposiciones del reglamento de accionistas.

Funciones

El comité tendrá las funciones siguientes:

a) Autorizar, previa calificación, la adquisición de acciones de las diversas

series, por quienes corresponde, de conformidad con la escritura constitutiva

del Banco, el Reglamento de Accionistas y otras normas aplicables;

b) Conocer en primera instancia la gestión para la adquisición de acciones, de

las personas que tengan la intención de adquirir, directa o indirectamente una

participación igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado del

banco, y el caso de aquellos accionistas que aumenten el monto de su

participación accionaria y con ello alcancen el porcentaje indicado elevando

a consideración y resolución del consejo de administración; y,

c) Conocer de los informes que le presente la administración.

Integración

El comité estará integrado por miembros del Consejo de Administración de

BANRURAL, quien designará a un representante de cada una de las series de

accionistas, dentro de los cuales obligadamente deberán estar el presidente y el

secretario del referido cuerpo colegiado, actuarán como presidente y secretario del

Comité, respectivamente.

De darse el caso que el cargo de presidente y secretario del Consejo de

Administración sea ejercido por directores de una misma serie, el Consejo de

Administración, deberá elegir a un secretario para este comité, velando porque

siempre exista un representante de cada una de las series.

En caso de ausencia temporal del presidente, la sesión será presidida por otro de los

miembros del consejo.

En caso de ausencia definitiva de alguno de los miembros del comité, el Consejo de

Administración, deberá llenar la vacante en la próxima sesión que se realice.

28. Comité de Auditoria

Objetivo

Este Comité tiene como objetivo principal el apoyar la gestión del Consejo de

22



Administración, en los asuntos relativos a definición de estrategias, implementación y

mantenimiento de buenas prácticas de gobierno corporativo del Banco, así como, en

la vigilancia de la administración de los recursos, la adecuada gestión del riesgo,

gobierno y control, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias

Funciones

El Comité de Auditoría estará presidido por un miembro del Consejo de

Administración, y tendrá, entre otras, las funciones siguientes:

a) Someter a consideración del Consejo, la propuesta de políticas y

procedimientos de gobierno corporativo contempladas en la normativa que

para el efecto emita la Junta Monetaria;

b) Proponer al Consejo, para su autorización, el sistema de control interno y sus

modificaciones considerando la naturaleza y volumen de operaciones del

Banco;

c) Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del

control interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados

por el Consejo de Administración y adoptar las medidas que tiendan a

regularizar los casos de incumplimientos dando seguimiento a las mismas;

d) Velar porque la preparación, presentación y revelación de información

financiera del Banco se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables,

verificando que existan los controles que garanticen la confiabilidad,

integridad y oportunidad;

e) Conocer los estados financieros antes de ser presentados al Consejo;

f) Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que

permita a los empleados informar en forma confidencial sobre cualquier

posible práctica irregular o no ética que detecte en el Banco. Al respecto,

informará al Consejo para que se realicen las investigaciones necesarias y,

en su caso, propondrá al Consejo las acciones a adoptar para regularizar

dichas prácticas;

g) Recomendar a la Administración la implementación de acciones correctivas

derivadas de resultados de los trabajos realizados por auditoría externa,

interna o demás entes de control o de regulación;

h) Reportar al Consejo, al menos semestralmente y cuando la situación así lo

amerite, sobre el resultado de su labor;

i) Supervisar la función y actividades de la Auditoría Interna;

j) Conocer, previo a la aprobación del Consejo, los estados financieros anuales

de Banrural y los estados financieros consolidados del Grupo Financiero

Banrural;

k) Conocer los informes de Auditoría Interna sobre irregularidades, hurtos, robos

o fraudes que afecten significativamente el capital del banco o conlleven

riesgo reputacional;

23



l) Proponer al Consejo los criterios de selección y las bases de contratación de

los auditores externos;

m) Recomendar al Consejo la propuesta de contratación del auditor externo y

verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los

informes que de éste se deriven y, en su caso, dar seguimiento al proceso de

atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor

externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita el Consejo;

n) Reunirse con los auditores externos para discutir hallazgos, así como para

conocer cualquier inconveniente en el desarrollo de su trabajo;

o) Proponer al Consejo el nombramiento del Auditor Interno;

p) Conocer el plan anual de trabajo de Auditoría Interna para el año siguiente y

elevarlo al Consejo para su aprobación;

q) Conocer dentro del mes siguiente de finalizado el trimestre calendario que

corresponda, el reporte de ejecución del plan de trabajo de Auditoría Interna;

r) Coordinar y liderar el Comité Regional de Auditoría Interna del conglomerado

financiero Banrural.

s) Evaluar Informes y planes de acción derivados de las auditorías internas,

externas y entes reguladores.

t) Conocer previo a su presentación al Consejo de Administración los proyectos

de políticas y reglamentos de auditoría, así como sus cambios en cada

materia;

u) Dar seguimiento a que sus decisiones o recomendaciones sean

implementadas por la administración;

v) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración

Integración

El comité estará integrado por:

a) Hasta cuatro administradores designados por el Consejo de

administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán

participar con derecho a voz, pero sin derecho a voto;

b) El Gerente General; y,

c) El Auditor Interno.

El comité estará presidido por un miembro del Consejo designado por sus integrantes.

En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por el otro miembro

titular del Consejo.

Los miembros del Consejo que formen parte del Comité no deberán ejercer funciones

ejecutivas en el Banco.

El Auditor Interno será el secretario del Comité.

24



29. Comité de Gestión de Riesgos

Objetivo

Este Comité de tiene como objetivo principal el apoyar la gestión del Consejo de




gobierno y control, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias.

Funciones

El Comité de Gestión de Riesgos, estará presidido por el presidente del consejo de

administración, y tendrá, entre otras, las funciones siguientes:

a) Proponer al Consejo, para su autorización, manuales, políticas, reglamentos,

procedimientos y sistemas para la administración integral de los riesgos a que

este expuesto el Banco. Así como los límites de tolerancia y prudenciales

para cada tipo de riesgo y sus actualizaciones;

b) Conocer previo a presentar al Consejo para su aprobación: el Manual de

Administración Integral de Riesgos, los manuales específicos para a la

administración de cada tipo de riesgo, los planes de continuidad de negocio

y sus actualizaciones;

c) Proponer al Consejo, para su aprobación, las políticas y procedimientos para

la administración del riesgo tecnológico, el plan estratégico de TI y el Plan de

Recuperación Ante Desastres, así como sus actualizaciones.

d) Conocer los reportes que le remita la Gerencia de Administración de Riesgos,

sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo, en sus principales

líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su

evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales y de

tolerancia, así como recomendar las medidas correspondientes y cuando

proceda, elevarlo a conocimiento del Consejo;

e) Conocer la información que le remita la Gerencia de Administración de

Riesgos, sobre el nivel de cumplimiento de manuales, políticas, reglamentos

y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales y de

tolerancia para cada tipo de riesgo. Evaluar las causas de los incumplimientos

si los hubiere, proponiendo al Consejo o a la administración del Banco, las

acciones a adoptar con relación a los mismos;

f) Solicitar información respecto de que las herramientas informáticas, tanto las

desarrolladas internamente como las provistas por terceros, se encuentren

debidamente documentas, se adecuan al tipo y complejidad de las

operaciones del Banco y hayan sido asimiladas metodológicamente por el

personal de la Gerencia de Administración de Riesgos;

g) Conocer y aprobar a más tardar al 31 de diciembre del año anterior al que se

trate, el plan anual de trabajo de la Unidad Administrativa de Cumplimiento;

25



h) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, el informe de la

Unidad Administrativa de Cumplimiento.

i) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, el reporte que rinda

la Gerencia Legal del avance de los casos que sean promovidos en contra

del Banco, en resguardo de los intereses de este.

j) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, los informes de la

Dirección de Ética y Transparencia

k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas

relacionados con el conglomerado financiero Banrural.

l) Conocer previo a presentar al Consejo de Administración los proyectos de

políticas y reglamentos en temas relacionados y sus modificaciones;

m) Reportar al Consejo de Administración trimestralmente y cuando la situación

así lo amerite, sobre sus actuaciones;

n) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean

implementadas por la administración; y,

o) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.

Integración

El comité se integra de la manera siguiente:


Administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán

participar cuando así lo consideren pertinente, con derecho a voz, pero

sin derecho a voto;

b) El Auditor Interno;

c) El Gerente General;

d) Sub Gerente General de Apoyo

e) El Gerente de Administración de Riesgos; y

f) El Oficial de Cumplimiento.

Participarán como asesores permanentes del Comité:

a) El Oficial de Seguridad de la Información.

b) Otros que el comité considere necesarios.

El comité estará presidido por el presidente del consejo de administración y en caso

de ausencia por un miembro del consejo designado por sus integrantes.

En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por otro de los miembros

del consejo.

El secretario será miembro del comité y será designado por este.

26



30. Comité de Crédito Bancario

Objetivo

Este Comité de tiene como objetivo principal el apoyar la gestión del Consejo de





Adicionalmente, fungirá como un órgano asesor del Consejo y de la administración,

velará por la adecuada colocación de los activos crediticios, permitiendo hacerlo de

manera ágil, eficiente y transparente, en resguardo de los intereses del Banco y sus

accionistas.

Funciones

El Comité de Crédito Bancario, estará presidido por un miembro del Consejo de


a) Asesorar al Consejo de Administración de Banrural, sobre las solicitudes de

crédito cuya aprobación corresponda a dicho cuerpo colegiado, para cuyo

efecto verificará que el dictamen emitido por los departamentos técnicos

correspondientes, evidencien el cumplimiento de los aspectos legales y

reglamentarios aplicables;

b) Aprobar las solicitudes de crédito que, por el monto, sean de su competencia,

conforme lo dispuesto en la Política Crediticia y el Reglamento General de

Crédito emitidos por el Consejo, para lo cual, verificará que el dictamen

emitido por los departamentos técnicos correspondientes evidencie el

cumplimiento de los aspectos legales y reglamentarios aplicables.

c) Los dictámenes de crédito a que se refiere este inciso y el anterior, podrán

incluir las opiniones de las gerencias Legal, de Administración de Riesgos y

de la Oficina de Cumplimiento; asimismo, cuando corresponda, la opinión de

la Gerencia de Agencias y de la Gerencia comercio exterior.

d) Conocer mensualmente los informes que deberá rendir la Auditoría Interna y

la Gerencia de Administración de Riesgos, sobre el estado de la cartera

crediticia y proponer las acciones que se consideren necesarias;

e) Informar mensualmente al Consejo de Administración, sobre los créditos

aprobados en esta instancia, así como aquellos que fueron conocidos y

recomendados en su autorización al Consejo, durante el mes inmediato

anterior, lo que no limita en ningún caso la presentación de los informes

preliminares que se estimen convenientes;

f) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente, temas


g) Conocer previo a presentar al Consejo de Administración, los proyectos de

políticas y reglamentos en temas relacionados, así como sus modificaciones;

27



h) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean


i) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.

Integración


a) Dos miembros del consejo de administración en calidad de titulares como

máximo; y otros miembros del Consejo de Administración quienes podrán


b) El Subgerente General de Negocios; como delegado del Gerente

General.

c) El gerente de análisis de crédito;

Participarán como asesores permanentes del Comité:

a) El Gerente de Banca Corporativa;

b) Un asesor de Gerencia General asignado a las áreas de créditos;

c) El Director de Riesgo Crediticio de la Gerencia de Administración de

Riesgos; y,

d) Un Asistente de la Secretaría del Consejo u otro asesor legal del

banco.

El Comité de Crédito Bancario estará presidido por un Administrador delegado del

Consejo, quien será designado por sus integrantes.

En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por el otro integrante del

Comité dentro de los designado por el Consejo.

El Gerente de Análisis de Crédito, será secretario del Comité.

Asimismo, dadas las características de este Comité, podrá designarse a un asistente

de secretaria, quien no formará parte integral del Comité, quien queda facultado para

emitir constancias de las resoluciones o decisiones adoptadas en el Comité.

En los casos en que el Gerente General participe en las sesiones, el Subgerente

General de Negocios podrá participar en la sesión con voz, pero sin voto.

En caso de ausencia del Gerente de Análisis de Crédito, en su calidad de secretario

del Comité, los integrantes del mismo designarán a quien desempeñara el cargo en

la correspondiente sesión, lo que necesariamente lleva aparejado las obligaciones y

compromisos correspondientes.

31. Comité de Activos y Pasivos

Objetivo





28




Funciones

El Comité de Activos y Pasivos, estará presidido por un miembro del Consejo de


a) Conocer y aprobar la estructura del balance general del Banco, con el fin de

maximizar la rentabilidad de la institución, sin descuidar la solidez y solvencia;

b) Aprobar periódicamente los lineamientos generales y límites a que debe

sujetarse la administración del Banco en la gestión de la liquidez, de los

activos y pasivos y hacerlos del conocimiento del Consejo;

c) Mantener informado, como mínimo trimestralmente, al Consejo respecto del

cumplimiento de las políticas y de los límites aprobados, en el contexto de la

administración general de activos y pasivos;

d) Conocer los estudios, pronósticos y conclusiones sobre el comportamiento

de las principales variables macroeconómicas, tanto a nivel país como

internacional y aprobar las estrategias que se deriven del estudio de las

distintas variables y su impacto en los resultados del Banco.

Estos estudios serán presentados por la gerencia de administración de

Riesgos o por profesional en la materia invitado para el efecto;

e) Aprobar en forma general la estructura de precios del Banco, en lo que

respecta a operaciones financieras, así como establecer el margen de

intermediación mínimo aceptable que se deba obtener en dichas

operaciones;

f) Asesorar al Consejo de Administración en la definición de lineamientos para

la adecuada administración de la liquidez del Banco, incluyendo los

escenarios futuros y calce de operaciones en diferentes monedas.

g) Conocer informe periódico de las actividades de tesorería y sus resultados

alcanzados; como mínimo en forma semestral;

h) Dar directrices para que se tomen las acciones correctivas cuando no exista

justificación para rebasar los límites de tolerancia establecidos en la literal b)

de este artículo, informando al Consejo sobre las causas que originaron la

desviación y las medidas adoptadas;

i) Definir la estrategia del portafolio de inversiones de acuerdo con las

necesidades de liquidez, velando por la obtención de una adecuada

rentabilidad, dentro de los márgenes de riesgo previamente definidos;

j) Emitir opinión sobre el proyecto de capitalización del Banco y recomendar el

monto de la emisión de nuevas acciones y su distribución entre las diferentes

series, previamente a su emisión por parte del Consejo;

k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas


29




políticas y reglamentos en temas relacionados con la administración de

activos y pasivos;

m) Reportar al Consejo de Administración trimestralmente y cuando la situación

así lo amerite, sobre sus actuaciones;

n) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones, así como las del

Consejo de Administración en temas relacionados con la administración de

activos y pasivos sean implementadas por la administración;

o) Aprobar la propuesta de nuevos productos;

p) Conocer la gestión del presupuesto en los temas de activos y pasivos y mesa

de dinero;

q) Conocer el impacto de cambios normativos en los activos y pasivos del Banco

y aprobar las estrategias que se le presenten derivados de los mismos; y,

r) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.

Integración

El comité estará integrado de la manera siguiente:

a) Hasta cuatro administradores del Consejo de Administración. Otros

miembros del Consejo de Administración podrán participar con derecho a

voz, pero sin derecho a voto;

b) El Gerente General del Banco;

c) El Sub Gerente General de Negocios del Banco;

d) El Sub Gerente General de Soporte del Banco;

e) El Sub Gerente General Administrativo Financiero del Banco;

f) El Gerente Financiero del Banco.

El Comité de Activos y Pasivos estará presidido por un Administrador delegado del

Consejo designado por sus integrantes. En caso de ausencia del presidente, la sesión

será presidida por el otro miembro del Consejo.

El Gerente Financiero será el secretario del Comité.

32. Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Otros Activos

Objetivo





gobierno y control, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias en

materia de la prevención de LD/FT/FPADM.

30



Funciones

El Comité de Prevención de Lavado de Dinero u otros Activos, estará presidido por

un miembro del Consejo de Administración, y tendrá, entre otras, las funciones

siguientes:

a) Revisar propuestas en modificación de procedimientos, normas y controles

que aplica el banco para prevenir el lavado de dinero u otros activos,

financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de

destrucción masiva y proponer la adopción de las medidas que sean

necesarias para subsanar las deficiencias observadas;

b) Conocer los efectos en el banco de nueva normativa sobre prevención de

lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo y el

financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que emitan

los entes de vigilancia y control, previo a ser propuesto al Consejo de

Administración, las modificaciones o enmiendas a la normativa o

procedimientos;

c) Conocer los informes que le rinda el oficial de cumplimiento, acerca de nuevas

tipologías para proponer mejoras o enmiendas a los procedimientos y normas,

estadísticas de monitoreo, reporte de operaciones en efectivo, informes sobre

el grado de cumplimiento de políticas y procedimientos de prevención,

operaciones de personas expuestas políticamente y otros relevantes;

d) Requerir el proyecto de plan de capacitación anual, previo a ser elevado y

aprobado al Consejo de Administración del banco, para su aprobación, y

requerir los informes periódicos de su cumplimiento;

e) Conocer, previamente a ser elevados al Consejo los informes trimestrales que

debe rendir el oficial de cumplimiento a dicho cuerpo colegiado;

f) Conocer las modificaciones al manual de cumplimiento, previo a ser elevado

al Consejo;

g) Conocer y proponer el desarrollo del programa de cumplimiento implementado

en Banrural;

h) Revisar la propuesta del oficial de cumplimiento, de los recursos a ser

asignados para el cumplimiento de las políticas y procedimientos de

prevención y control de lavado de dinero, previo a ser conocido y aprobado por

el Consejo;

i) Evaluar periódicamente el funcionamiento y eficiencia de los sistemas de

control y prevención de lavado de dinero definido, previo a ser conocido por el

Consejo;

j) Efectuar las sugerencias para la mejora de la efectividad de los controles

implementados;

k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente, temas



políticas y reglamentos en temas relacionados;

31



m) Reportar al Consejo de Administración al menos trimestralmente y cuando la

situación así lo amerite, sobre sus actuaciones;

n) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean


o) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración

Integración

El comité estará integrado por:

a) Hasta cuatro administradores designados por el Consejo de administración.

Otros miembros del Consejo de Administración podrán participar con derecho

a voz, pero sin derecho a voto;

b) El Gerente General;

c) El Sub Gerente General Administrativo y Financiero;

d) El Sub Gerente General de Soporte;

e) El Gerente de Administración de Riesgos;

f) El Oficial de Cumplimiento.

El Comité de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos estará presidido por

un Administrador delegado del Consejo quien será designado por sus integrantes. En

caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por otro integrante del

comité dentro de los designados por el Consejo.

Podrá participar como invitado permanente el Auditor Interno.

El Oficial de Cumplimiento será el secretario del Comité.

33. Comité de Cobros

Objetivo

Este Comité de Gobierno Corporativo, tienen como objetivo principal el apoyar la

gestión del Consejo de Administración, en los asuntos relativos a definición de

estrategias, implementación y mantenimiento de buenas prácticas de gobierno

corporativo del Banco, así como, en la vigilancia de la administración de los recursos,

la adecuada gestión del riesgo, gobierno y control, el cumplimiento de las

disposiciones legales y reglamentarias.

Funciones

El Comité de Cobros, estará presidido por un miembro del Consejo de Administración,

y tendrá, entre otras, las funciones siguientes:

a) Aprobar en forma general la estrategia de cobranza a utilizar por la Gerencia

de Recuperación de Cartera;

b) Evaluar el comportamiento de las diferentes líneas de negocio, producto,

sectores, con el objetivo de proponer medidas efectivas a la administración

para evitar su deterioro;

32



c) Conocer y aprobar los casos que se propondrán al Consejo de Administración

para su traslado a cuentas de orden, así como las medidas de cobranza

implementadas para esta cartera;

d) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas


e) Conocer y autorizar, previo a presentar al Consejo de Administración para su

aprobación, los proyectos de políticas y reglamentos en temas relacionados;

así como sus modificaciones;

f) Reportar al Consejo de Administración al menos trimestralmente y cuando la

situación así lo amerite, sobre sus actuaciones;

g) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean


h) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.

Integración



Administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán


b) El Gerente General, quien podrá delegar su representación en el Sub

Gerente General Administrativo Financiero;

c) El Gerente de Administración de Cartera;

d) El Gerente de Administración de Riesgos; y

e) El Gerente de Recuperación de Cartera.

El Comité de Cobros estará presidido por un Administrador delegado del Consejo

quien será designado por sus integrantes. En caso de ausencia del presidente, la

sesión será presidida por el otro miembro del Consejo.

En los casos en que el Gerente General participe en las sesiones, el Subgerente

General Administrativo y Financiero podrá participar en las mismas con voz, pero sin

voto.

El Gerente de Recuperación de Cartera, será el secretario del Comité. En caso de

ausencia, los integrantes de este designarán a quien desempeñará el cargo en la

sesión, lo que necesariamente lleva aparejado las obligaciones y compromisos

correspondientes.

33



Capítulo VII

Alta Gerencia

34. Responsabilidad de la Alta Gerencia

El gerente general, los que reportan a éste y gerentes que reportan directamente al

consejo de administración, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las

políticas y procedimientos de gobierno corporativo y directrices emitidas por este;

fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos

de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos de la institución

y para el efecto tendrán las facultades y atribuciones que establezca la escritura social

y aquellas que les confiera el Consejo.

35. Gerencia General

Responsable principal del desempeño del banco, ponente y ejecutor del plan

estratégico, plan de negocios y planes operativos. Es la máxima autoridad

administrativa de la organización, con facultades de representación legal.

Tiene la responsabilidad directa ante el consejo de administración, la cual consiste en

planificar, dirigir, administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales,

administrativas, técnicas y operativas.

Objetivo

Garantizar un enfoque integral de los negocios del grupo financiero, alineando las

estrategias de Banco, Financiera, Aseguradora y la rendición de cuentas de los

resultados al Consejo de Administración.

Funciones principales

1. Ser la máxima autoridad administrativa de la organización;

2. Responsable ante el consejo de administración de planificar, dirigir,

administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales,

administrativas, técnicas y operativas;

3. Participar en la elaboración, verificación de cumplimiento y modificaciones al

plan estratégico anual;

4. Ejecutar políticas generales dictadas por el Consejo de Administración y

acuerdos emanados de la Asamblea General de Accionistas;

5. Asesorar al Consejo de Administración y Asamblea General de Accionistas;

6. Representar legalmente al Banco en todos los procesos judiciales o

administrativos y en todos los demás asuntos en los que éste intervenga, ya

sea ante el estado, las entidades que actúan por delegación de éste o

cualesquiera otras personas de derecho privado o público;

7. Otorgar cuanto documento público o privado sea menester para el ejercicio

de sus funciones, incluyendo con previa autorización del Consejo de

Administración, mandatos especiales, principalmente judiciales y

administrativos con representación;

34



8. Actuar, conjunta, separada e indistintamente, con uno o más de las gerentes

de área, como representante patronal nato, y en este concepto, contratar,

organizar, remunerar, disciplinar, y salvo el caso del personal cuyo

nombramiento corresponda a otros órganos sociales, remover al personal del

Banco, sin perjuicio, de delegar la referida representación;

9. Proponer para su aprobación, los cambios a la estructura operativa y

funcional de la entidad;

10. Delegar en los integrantes del personal, bajo su estricta responsabilidad,

facultades para realizar actos de mera administración ordinaria de los asuntos

sociales;

11. Emitir en su ámbito de competencia, reglamentos, acuerdos, órdenes y

demás normas que juzguen necesario y, en su caso, disponer que se

gestiones las aprobaciones;

12. Proponer a la instancia de gobierno corporativo que corresponda, políticas,

reglamento y demás disposiciones normativas que consideren pertinentes; y,

13. Colaborar ampliamente con los órganos de vigilancia e inspección para el

desarrollo de las funciones de estos, especialmente, proporcionar

documentación y demás informaciones necesarias y cumplir

recomendaciones e instrucciones que ellos formulen.

Gerencias que reportan directamente al gerente general

36. Subgerencia General de Negocios

Responsable de la propuesta y ejecución del plan de negocios, investigación de

mercados y alianzas estratégicas, velando por la implementación, desarrollo e

impacto de las acciones y proyectos de negocios. Asimismo, es el responsable de

administrar las relaciones entre la gerencia general, gerencias de negocios, clientes

y unidades de soporte para asegurar la entrega de la propuesta de valor en forma

segura, eficiente y eficaz. Responsable del seguimiento de las políticas, lineamientos

y demás disposiciones relacionadas con el plan de negocios aprobado, para la

consecución de los niveles de rentabilidad planificados.

Gerencia General

Subgerencia General de Negocios

Subgerencia General de

Soporte

Subgerencia General

Administrativa y Financiera

Gerencia de Talento Humano

Gerencia Legal

Gerencia de Seguridad

35



Subgerente General de Negocios

Gerencia de

Agencias

Gerencia de Micro,

Pequeña y Mediana Empresa

Gerencia Banca

Corporativa

Gerencia Banca

Institucional

Gerencia Banca de Personas

Gerencia de

Mercadeo

Objetivo

Coadyuvar con la integración de la captación y colocación efectiva, promoviendo la

viabilidad de la inclusión financiera dentro del proceso de intermediación financiera,

en atención al plan estratégico definido para BANRURAL; también responsable de

fomentar el uso adecuado de los servicios ofertados a los clientes.

Funciones Principales

1. Alinear el plan de negocios con la estrategia del banco;

2. Velar por el cumplimiento de las normativas externas e internas

relacionadas con las áreas de negocio;

3. Realizar la función de Mandatario o Representante Legal del Banco cuando

sea requerido por la Gerencia General;

4. Velar por el cumplimiento y eficacia de los procesos relacionados con la

concesión crediticia;

5. Promover alianzas estratégicas con instituciones, dependencias y otras

partes, de beneficio para Banrural;

6. Enfocar el portafolio de productos y segmento de clientes por tipo de banca;

7. Administrar el presupuesto de gastos anuales de la subgerencia;

8. Cumplir con las actividades y responsabilidades relacionadas con la Ley

contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley FATCA.

Gerencias a cargo de la Subgerencia General de Negocios

37. Subgerencia General de Soporte

Objetivo.

Mantener la operación del banco en adecuado funcionamiento, así como proveer

procesos agiles y eficientes para que las unidades de negocios y resto de áreas que

puedan gestionar los servicios de forma eficiente. Liderar el proceso de planeación

estratégica de la organización.

Funciones primarias

1. Responsable de la preparación y puesta en marcha del Plan de Soporte de

Banrural y el Plan Estratégico;

36



Subgerente General de Soporte

Gerencia de Tecnologia y Comunicaciones

Gerencia de

Operaciones

Gerencia Procesos y Proyectos

Gerencia de Administracion de

Cartera


sea requerido por la Gerencia General;

3. Coordinar y dirigir los equipos de las siguientes gerencias:

a) Gerencia de Administración de Cartera;

b) Gerencia de Operaciones;

c) Gerencia de Procesos y Proyectos;

d) Gerencia de Tecnología de la Información y Comunicaciones.

4. Mantener la operatividad y comunicación diaria de todos nuestros canales

de comercialización de forma efectiva;

5. Dotar de tecnología adecuada a las unidades de negocio y preparar a la

entidad para ser un banco con integración regional;

6. Mantener los procesos en una cultura de mejora continua;

7. Administrar el portafolio de créditos y portafolio de depósitos acorde a las

regulaciones vigentes del país y mejores prácticas.

Funciones secundarias

1. Presentación de resultados de su gestión ante Gerencia General y Consejo

de Administración;

2. Proponer iniciativas que mejoren la experiencia en el servicio al cliente

(interno y externo) y su medición;

3. Participar en los distintos comités aprobados donde se figura como miembro

titular o invitado;

4. Brindar apoyo en la mejora de procesos y mediciones de riesgo en las

distintas unidades del banco;

5. Presentar análisis o alternativas a situaciones que se consideren

emergentes;

6. Realizar visitas conjuntas a clientes, proveedores áreas de trabajo donde se

necesite acompañamiento.

Gerencias a cargo de la Subgerencia General de Soporte

37



Subgerente General

Administrativo y Financiero

Gerencia Administrativa y

de Servicios

Gerencia de Financiera

Gerencia de Analisis de Creditos

Gerencia de Recuperacion de

Cartera

Gerencia de Comercio Exterior

38. Subgerencia General Administrativa y Financiera

Objetivo.

Asegurar la gestión eficaz de las funciones administrativas y financieras en apoyo al

negocio en coordinación con las demás gerencias de la estructura organizacional del

BANRURAL.

Funciones principales

1. Alinear el plan de la Subgerencia General Administrativa Financiera con la

estrategia del Banco de Desarrollo Rural;

2. Velar por el cumplimiento de las normativas externas e internas

relacionadas con las áreas administrativa y financiera;

3. Aprobar y velar por el cumplimiento y eficacia de los procesos de compras

de productos y servicios;

4. Promover alianzas estratégicas con instituciones, dependencias y otras

partes, de beneficio para Banrural;

5. Coordinar la elaboración del presupuesto anual de ingresos y egresos del

Banco;


sea requerido por la Gerencia General

7. Proponer y ejecutar las políticas de fondeo de Banrural;

8. Proponer y ejecutar las estrategias fiscales de Banrural;

9. Seguimiento periódico de la ejecución presupuestal;

10. Cumplir con las actividades y responsabilidades relacionadas con la Ley

Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley FATCA.

Gerencias a cargo de la Subgerencia General Administrativo y Financiero

39. Gerencia de Talento Humano

Contribuir al éxito del banco, manteniendo y desarrollando un recurso humano

altamente calificado y motivado para alcanzar los objetivos de la Institución a través

de la aplicación de programas eficientes de administración de recursos humanos, así

como velar por el cumplimiento de las normas y procedimientos vigentes, en materia

de su competencia.

38




1. Planificar la estrategia de recursos humanos de la organización;

2. Atender oportunamente los requerimientos de cobertura de plazas del

Banco;

3. Dar seguimiento y acompañamiento en la implementación de los proyectos

de la gerencia alineados a la planeación estratégica y objetivos del negocio;

4. Velar por la actualización e implementación de mejoras que permitan la

alineación con los objetivos del negocio y normativa interna y externa a la

que está sujeto Banrural;

5. Presentación de propuestas de compensación y beneficios monetarios y no

monetarios a la Gerencia General, previo a elevarla a Consejo de

Administración;

6. Presentación de propuestas de candidatos para posiciones de subgerente

general y gerentes de área;

7. Crear alianzas con instituciones educativas, asociaciones y colegios de

profesionales para fines de desarrollo, atracción de talento y capacitación;

8. Identificar proveedores de servicios para recursos humanos y aprobar sus

condiciones de contratación;

9. Emitir los nombramientos y acta de toma de posesión definitiva o temporal

del Gerente General, Subgerentes Generales y Gerentes de área, de

acuerdo con las resoluciones del Consejo de Administración;

10. Realizar los procesos de la última etapa de selección de candidatos

externos para puestos de Subgerente y Gerentes de área, así como la

Gerencia General a solicitud del Consejo de Administración;

11. Proponer procesos y normativas de Recursos Humanos a nivel corporativo

regional.

12. Diseñar y desarrollar las estrategias para cubrir organigramas de reemplazo,

planes de sucesión, evaluación de desempeño y planes de desarrollo

individual (PDI);

13. Dirigir la implementación de las estrategias aprobadas por el Consejo de

administración de Banrural y de la Gerencia General dentro del plan

estratégico de la institución, en materia de la ejecución de normativas

vigentes; y,

14. Dirigir la implementación de programas que fomenten un clima laboral sano

y productivo, que mejoren la calidad de vida de los colaboradores y sus

familias.

39



40. Gerencia Legal

Responsable de representar legalmente a Banrural, proporcionar asesoría y

asistencia en materia de su competencia a la administración y demás unidades

organizacionales.


1. Dar el soporte legal a todas las instancias que conforman la estructura

organizacional del Banco, así como a las entidades que forman parte del

Grupo Financiero BANRURAL, en los asuntos legales, atendiendo las

actividades diarias y control permanente a las actividades especiales, así

como de asesoría brindando apoyo en el ámbito jurídico;

2. Atender por medio de sus direcciones aspectos específicos de cada rama

del derecho: Procesal, Penal, Notariado, Corporativo y Administrativo

atendiendo los requerimientos de cada Gerencia y empresas del Grupo

Financiero BANRURAL.

41. Gerencia de Seguridad

Proporciona seguridad a todas las instancias que conforman la estructura

organizacional del Banco, y empresas del Grupo Financiero Banrural, empleando los

recursos necesarios que tenga a su alcance para prevenir y proteger clientes,

colaboradores, bienes inmuebles e instalaciones claves permitiendo el normal

desarrollo de la gestión bancaria para contribuir con la continuidad de sus

operaciones.


1. Generar planes estratégicos de Gestión de Riesgo para la prevención y

mitigación de eventos naturales o delincuenciales.

2. Estructurar y apoyar los programas de Seguridad Industrial y Salud

Ocupacional para el proceso de brigadas de emergencias, para el resguardo

de las instalaciones.

3. Ejecutar acciones de prevención, gestión y mitigación ante eventos ajenos

al control de la institución, que pueden alterar el desarrollo de las actividades

como lo son desastres naturales, manifestaciones públicas, fallas en los

servicios básicos públicos, eventos delictivos y atentados a nivel nacional

42. Gerencia de Innovación y Transformación Digital

Colabora con la estrategia del negocio del Banco, en la implementación de tecnología

en productos, servicios y canales de distribución por medio de procesos ágiles

seguros que se ofrecen a los clientes del Grupo Financiero Banrural.


1. Liderar la estrategia de innovación y transformación digital del banco,

enfocada en mejorar la experiencia del cliente a través procesos ágiles y de

herramientas tecnológicas seguras.

40



2. Desarrollar nuevos modelos de negocio para diversificar los ingresos de los

canales digitales del banco.

3. Desarrollar ecosistemas de pago que agilicen este tipo de operaciones.

4. Desarrollar modelos de ingresos basados en datos para promover el

aprovechamiento de su potencial y obtener más oportunidades, beneficios

e ingresos.

5. Implementar y coordinar el laboratorio de innovación como parte del

programa de innovación del Banco.

6. Liderar el diseño e implementación del programa de educación sobre

innovación y transformación que impacte en un cambio de cultura orientada

al cliente, en la que se generen ideas y se promueva el cambio.

Capitulo VIII

Control Interno

El Control Interno, es un sistema mediante el cual el Banco establece principios,

métodos y procedimientos que, coordinados y unidos entre sí, que buscan proteger

los recursos de la entidad y prevenir y detectar fraudes y errores dentro de los

diferentes procesos desarrollados.

Es responsabilidad del Consejo de Administración, Alta Gerencia y toda la estructura

organizacional del Banco de Desarrollo Rural, S.A.; aplicar el control interno el cual

está diseñado con el objetivo de proporcionar un grado de seguridad razonable con

los objetivos relativos a las operaciones, a la información y al cumplimiento1.

43. Auditoría Externa

Banrural contrata empresas inscritas en la Superintendencia de Bancos, que prestan

el servicio de auditoría externa, en cumplimiento con las disposiciones legales del

país cuyo propósito es brindar una seguridad razonable de que los Estados

Financieros del Banco, en su conjunto están libres de incorrección material, debido a

fraude o error, que permita emitir opinión sobre aspectos materiales, de conformidad

con el marco de información financiera aplicable y el cumplimiento de los

requerimientos de comunicación contenidas en las normas de auditoría aceptadas a

escala internacional, a la luz de los hallazgos de auditor2.

En las actividades que realiza la Auditoría Externa, Banrural evalúa entre otros, los

aspectos siguientes:

1. Garantizar que los auditores externos cumplan con los códigos y estándares

profesionales aplicables;

2. Proveer informes independientes de auditoría, de estados financieros,

informes requeridos por las regulaciones nacionales e informes que pueda

requerir el Consejo de Administración;

1 Glosario, Gestión del Riesgo Empresarial, Integrando Estrategia y Desempeño (COSO - 2017) 2 Norma Internacional de Auditoría (NIA) 200, Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, párrafo 11.

41



3. Realizar un análisis razonable del riesgo de que ocurran errores e

irregularidades y que estos tengan un impacto importante en los resultados

de la institución;

4. Suministrar los servicios acordados por Banrural que incluya la evaluación

de la estructura de control y propuestas de mejora;

5. Prestar un servicio de calidad, con las mejores prácticas y un mejoramiento

continuo.

44. Auditoría Interna

Es un órgano de control que posee actividades independientes, objetivo, provee

aseguramiento y brinda consulta a la Administración y mejora las operaciones de la

organización.

Ayuda a la institución a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y

disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos,

control y gobierno.

Para definir los objetivos, el alcance, la responsabilidad y la autoridad de la Auditoría

Interna, así como para asegurar su independencia, el Consejo de Administración del

Banco aprobó el Estatuto de Auditoría Interna, con el objetivo de que toda la

Organización conozca la labor de esa Gerencia.

Funciones

La auditoría interna tendrá las funciones siguientes:

a. Evaluar anualmente la idoneidad y efectividad de las políticas y

procedimientos de gobierno corporativo, del sistema de control interno y del

manual de gobierno corporativo, e informar del resultado al Comité de

Auditoría;

b. Evaluar anualmente la eficacia de los procesos de gestión integral de

riesgos, proponer acciones a adoptar e informar al Comité de Auditoría;

c. Verificar el proceso utilizado para la evaluación de la suficiencia de capital

de la institución con relación a su exposición al riesgo;

d. Verificar el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por el

Consejo, y elaborar propuestas sobre acciones a adoptar con relación a los

incumplimientos e informar al Comité de Auditoría;

e. Validar la integridad de los sistemas de información utilizados en la

institución;

f. Revisar la confiabilidad, integridad y oportunidad de los registros contables

y los reportes financieros, así como los reportes no financieros cuando

proceda;

g. Informar de manera inmediata al Consejo y al Comité de Auditoría cualquier

deficiencia o irregularidad relevante que se haya encontrado como

consecuencia de las auditorías realizadas y proponer medidas correctivas;

y,

42



h. Otras que le sean asignadas por el Consejo o por el Comité de Auditoría

Plan Anual de Auditoría Interna

La auditoría interna deberá elaborar un plan anual de trabajo que considere los

riesgos a los que está expuesta la institución, el cual será evaluado por el Comité de

Auditoría, previo a su aprobación por el Consejo, la cual debe hacerse a más tardar

el (31) de diciembre del año anterior al que se trate.

Este plan debe incluir el alcance, objetivos, asignación de recursos y el cronograma

de las actividades programadas

Informes de Auditoría Interna

La auditoría interna deberá preparar informes escritos de los resultados finales de

cada auditoría o parciales en casos especiales. Los informes de auditoría deben

contener una descripción del alcance y objetivos de la revisión, los resultados, las

conclusiones y las recomendaciones.

La auditoría interna deberá presentar trimestralmente un reporte de ejecución del plan

de trabajo al Comité de Auditoría, dentro del mes siguiente de finalizado el trimestre

calendario que corresponda. Dicho reporte deberá contener un resumen de las

auditorías y otras actividades realizadas durante el trimestre, la identificación1 de las

principales deficiencias o irregularidades encontradas y las medidas correctivas

propuestas, así como los avances en la implementación de dichas medidas.

En caso de deficiencias o irregularidades relevantes, se deberá informar de manera

inmediata al Consejo de Administración y al Comité de Auditoría.

45. Oficina de Cumplimiento

Unidad de Control Interno, responsable de implementar y poner en funcionamiento la

metodología de prevención de lavado de dinero u otros activos, llamado también

programa de cumplimiento, para evitar que productos y servicios que presta el

Banrural, sean utilizados la eventual introducción y uso de recursos para actividades

ilícitas, lavado de dinero y prevención del financiamiento al terrorismo.

Oficial de Cumplimiento

El oficial de cumplimiento es la persona designada por el Consejo de Administración,

responsable de fortalecer la cultura de cumplimiento y de la oficina de cumplimiento;

define, promueve y asegura que la institución cuente y cumpla con políticas,

procedimientos y programas de sensibilización, capacitación, acciones preventivas

y/o correctivas adecuadas para prevenir y controlar riesgos relacionados con lavado

de dinero, financiamiento del terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de

destrucción masiva como parte integral del sistema de control interno que abarque

proveedores y clientes, en cumplimiento del plan de trabajo aprobado por el consejo.

43



Funciones Principales:

a. Proponer los programas, normas, procedimientos y controles internos que

se deberán adoptar, desarrollar y ejecutar para evitar el uso indebido de sus

servicios y productos en actividades de lavado de dinero u otros activos;

b. Hacer del conocimiento del personal de la institución todas las disposiciones

legales y reglamentarias, así como los procedimientos internos existentes

en materia de prevención y detección de lavado de dinero u otros activos;

c. Coordinar con otras instancias de la entidad, la implementación de los

programas, normas, procedimientos y controles internos que la Ley

establece y velar porque los mismos se cumplan;

d. Preparar y documentar la información que deba remitirse a la

Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, con relación a los

datos y documentación a que se refiere la Ley; particularmente los reportes

de las transacciones sospechosas que se detecten en la entidad;

e. Mantener una constante actualización técnica y legal sobre el tema de

prevención y detección de lavado de dinero u otros activos, así como

establecer canales de comunicación y cooperación con los oficiales de

cumplimiento, o con quien ejerza dicha función, en otras personas

obligadas, en lo relativo a capacitación y patrones de lavado de dinero u

otros activos, cuidando siempre la reserva de información establecida en la

Ley;

f. Organizar la capacitación del personal en los aspectos relacionados con la

prevención y detección del lavado de dinero u otros activos, debiendo remitir

a la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, un reporte

semestral de dicha capacitación;

g. Documentar los esfuerzos realizados por la institución, en materia de

prevención de lavado de dinero u otros activos;

h. Presentar informes trimestrales al Consejo de Administración sobre la

eficacia de los mecanismos de control interno ejecutados en su institución,

relacionados con el programa de cumplimiento; y,

i. Otras que señalen las leyes en la materia o el Consejo de Administración.

Para más detalle Manual de Cumplimiento para la Prevención de Lavado de Dinero

u Otros Activos y Financiamiento del Terrorismo y Armas de Destrucción Masiva.

46. Gerencia de Administración de Riesgos

Unidad de Control Interno encargada de administrar la metodología y proponer la

estrategia general para la actualización, implementación y cumplimiento de políticas,

procedimientos y sistemas adecuados en la administración integral del riesgo del

Banco; encargada de proponer al Consejo de Administración, niveles de tolerancia y

limites prudenciales por tipo de riesgo.

Así también coordinar todos estos temas para las empresas del Grupo Financiero.

44



Funciones principales según el tipo de riesgo

a) Proponer al Comité políticas, procedimientos y sistemas para la

administración integral de riesgos que incluyan niveles de tolerancia,

metodologías, herramientas, modelos, límites prudenciales y otros

mecanismos de control de la exposición total e individual por tipo de riesgo

en las principales líneas de negocio;

b) Proponer al Comité los planes de contingencia o continuidad de operaciones

para su aprobación por parte del órgano que establezca la normativa

específica para el tipo de riesgo de que se trate;

c) Describir las principales líneas de negocio y de los productos y servicios, así

como los riesgos que los mismos incorporan, incluyendo diagramas de flujo

que ilustren los procesos y que permitan identificar dónde y cuándo se

manifiestan los riesgos, así como su interrelación y posibles acciones para

controlar y mitigar los mismos, en el manual de administración integral de

riesgos, así como los aspectos contemplados en la normativa específica

para el tipo de riesgo de que se trate en los manuales;

d) Revisar, al menos anualmente, las políticas, procedimientos y sistemas, así

como proponer su actualización al Comité, atendiendo los cambios en las

condiciones del mercado, en la situación de la institución, en el nivel de

exposición a los riesgos o cuando lo requiera la normativa;

e) Difundir las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la

administración integral de riesgos, de forma que su contenido y objetivos

sean comprendidos por todo el personal involucrado en operaciones que

impliquen riesgo para la institución;

f) Reportar al Comité periódicamente y cuando la situación lo amerite, sobre

la exposición total e individual por tipo de riesgo en las principales líneas de

negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el

tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como proponer al

Comité las medidas correctivas correspondientes;

g) Verificar e informar al Comité, periódicamente, sobre el nivel de

cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados para la

administración integral de riesgos;

h) Identificar las causas de los incumplimientos a las políticas y procedimientos

aprobados, si los hubiere, incluyendo las correspondientes al

incumplimiento de los límites prudenciales para cada tipo de riesgo,

determinar si dichos incumplimientos se presentan en forma reiterada,

informar sus resultados al Comité y proponer las medidas correctivas,

debiendo mantener registros históricos sobre tales incumplimientos;

i) Medir y monitorear los riesgos de acuerdo con las metodologías,

herramientas o modelos aprobados;

j) Evaluar los análisis presentados por las distintas unidades de negocios, de

las principales líneas de negocio en términos de rentabilidad-riesgo, con el

fin de propiciar una asignación eficiente de los recursos de la institución;

45



k) Analizar el riesgo inherente de los nuevos productos y servicios propuestos

por las unidades de negocios;

l) Realizar monitoreo y análisis de tendencias macroeconómicas, financieras,

sectoriales y de mercado, así como evaluar su impacto en la situación

financiera de la institución, tomando en cuenta la información oficial

disponible, de fuentes calificadas o de asociaciones gremiales u otras

fuentes a criterio de la institución; y,

m) Otras que le asigne el Comité.

47. Unidad Administrativa de Cumplimiento

Unidad de control interno, independiente de las unidades de negocio y operativas,

con acceso a la información que requiera para cumplir con la responsabilidad de velar

porque el personal cumpla con controles y las leyes y disposiciones aplicables al giro

bancario; dependiente del Comité de Gestión de Riesgos y con facultades de

comunicarse con cualquier miembro de la estructura organizacional de Banrural.

Funciones

a) Velar porque el personal cumpla con las leyes y disposiciones aplicables a

las actividades de la institución en el país y, cuando proceda, en el

extranjero;

b) Informar al Consejo o Comité que corresponda, trimestralmente, dentro del

mes siguiente de finalizado el trimestre calendario que corresponda, y

cuando la situación lo amerite, sobre el cumplimiento de las leyes y

disposiciones aplicables y sobre las medidas adoptadas en caso de

incumplimiento, así como proponer medidas correctivas adicionales de ser

necesario;

c) Verificar que la información enviada periódicamente a la Superintendencia

de Bancos cumpla con las características y los plazos establecidos en las

disposiciones aplicables;

d) Velar por el cumplimiento de las responsabilidades legales internas y

externas, así como las instruidas tanto por el Consejo de Administración

como la gerencia general; que deba cumplir toda la estructura

organizacional del Banco de Desarrollo Rural, S.A.

e) Velar porque el personal de la institución tenga conocimiento de las leyes y

disposiciones aplicables, de forma que su contenido, objetivos e

implicaciones sean comprendidos por el personal que corresponda; y,

f) Otras que le asigne el Consejo.

Esta unidad deberá elaborar un plan anual de trabajo, el cual será aprobado por el

Comité de Gestión de Riesgos, a más tardar el (31) de diciembre del año anterior al

que se trate. Este plan debe incluir el alcance, objetivos, asignación de recursos y el

cronograma de las actividades programadas.

Para más detalle ver Manual Organizacional de la Unidad Administrativa de

Cumplimiento.

46



48. Dirección de Ética y Transparencia

Área encargada de impulsar, promover y mantener la cultura ética en Banrural, así

como velar por el cumplimiento y mejora de la Normativa del Sistema de Gestión de

Ética y Transparencia: Política de Ética y Transparencia, Código de Ética y Conducta,

Código de Ética y Conducta de Socios de Negocios y Manual de Sistema de Gestión

de Ética y Transparencia.

Funciones

a) Impulsar y supervisar, de manera continua, la implementación y eficacia del

Sistema de Gestión de Ética y Transparencia en los distintos ámbitos del

Banco.

b) Proporcionar asesoramiento y orientación a los colaboradores sobre el

Sistema de Gestión de Ética y Transparencia; las cuestiones relacionadas

con el soborno e incumplimientos éticos; y lo relativo a conflictos de interés.

c) Informar sobre el desempeño del Sistema de Gestión de Ética y

Transparencia al Consejo de Administración, a la Gerencia General, y al

Comité de Administración de Riesgos de forma trimestral y cuando la

situación lo amerite.

d) Implementar el Sistema de Gestión de Ética y Transparencia para la

obtención y mantenimiento de la Certificación ISO 37001:2016, velando por

una cultura de ética y transparencia en Banrural.

e) Capacitar y sensibilizar en conjunto con la Gerencia de Talento Humano a

colaboradores y socios de negocios sobre la normativa del Sistema de

Gestión de Ética y Transparencia, forma de acceder al Canal de Ética y

Transparencia a través de los distintos medios disponibles para presentar

comunicaciones sobre incumplimientos éticos para detectar, prevenir y

mitigar el riesgo de soborno.

f) Planifica, establece, verifica y mantiene controles efectivos para dar

cumplimiento y alcanzar los objetivos del Sistema de Gestión de Ética y

Transparencia.

g) Desarrolla actividades de control y debida diligencia, de forma que

contribuyan a la mitigación de los riesgos de soborno e incumplimientos

éticos.

h) Gestionar la elaboración, emisión, revisión, aprobación, distribución, control,

modificación y mantenimiento actualizado de toda la información

documentada del Sistema de Gestión de Ética y Transparencia incluidos los

documentos de origen externo.

i) Realizar auditorías de cumplimiento a todas las actividades y procesos

dentro del Sistema de Gestión de Ética y Transparencia de acuerdo con el

Plan de Auditoría.

j) Gestionar adecuadamente las no conformidades, evaluar las necesidades

de implementar acciones correctivas y revisar su eficacia.

Para más detalle ver Manual del Sistema de Gestión de Ética y Transparencia.

47



Capítulo IX

Normativa Corporativa

49. Normativa Corporativa Complementaria:

I. Políticas de aprobación, control y revelación de operaciones con

personas vinculadas del Banco de Desarrollo Rural. S.A.: Política que

establece los lineamientos que rigen las operaciones que realicen entre si

las personas naturales y jurídicas vinculadas, sea por motivos de propiedad

o de administración, asimismo establece los tipos de transacciones que

pueden realizarse, define las instancias que autorizarán dichas

transacciones y establece las restricciones que serán aplicadas, en dichas

transacciones.

II. Política sobre conflicto de interés del Banco de Desarrollo Rural: Esta

Política establece el sistema de identificación de actividades y situaciones

donde pueden originarse conflicto de interés, para evitarlo y cuando no sea

posible impedirlos, gestionarlos debidamente; asimismo establece los

procedimientos a seguir frente a un conflicto de interés, esto con el objetivo

de sobreponer los intereses del Banco ante los intereses individuales de los

miembros de la institución.

III. Políticas sobre perfiles del gerente general y de los funcionarios que

le reportan directamente a éste, así como del auditor interno, y sobre

sucesión de los referidos cargos: Con el propósito de asegurar un

adecuado gobierno corporativo en concordancia con los objetivos

estratégicos de la institución y tomando en cuenta la naturaleza, complejidad

y volumen de las operaciones que realizan se establece una política en la

que se desarrolla los perfiles y atribuciones que debe cumplir los

funcionarios de la Alta Gerencia así como la línea de sucesión, para no

interrumpir las actividades de la institución.

IV. Política sobre Evaluación de Calidades de Miembros del Consejo,

Gerente General y funcionarios que le reportan: Con el objetivo de

establecer los criterios a considerar para la evaluación de calidades

(idoneidad) de los directores, gerentes y personal clave para la entidad,

previo a su nombramiento y mientras duren en sus cargos, el Banco de

Desarrollo Rural desarrolla una política especifica la cual establece como

mínimo los lineamientos siguientes:

1. Los funcionarios sujetos a esta evaluación;

2. El órgano responsable de realizar la evaluación;

3. La periodicidad de la evaluación; y

4. Los aspectos que considerar en la evaluación.

V. Política sobre Remuneración y Evaluación del Desempeño del Gerente

General y Gerentes de Área. El Banco de Desarrollo Rural consiente que

los funcionarios de la alta gerencia son esenciales el logro de los

estratégicos de la institución, y como parte de una buena gestión del talento

48



humano para la motivación y la retención del recurso humano, se ha

establecido una política que asegure una adecuada evaluación y

remuneración de los miembros de la alta gerencia del Banrural.

VI. Políticas sobre Relación con Clientes. El Banco de Desarrollo Rural tiene

en cuenta que los clientes son fundamentales para el desarrollo de sus

actividades, por lo tanto, esta entre sus prioridades satisfacer las

necesidades del cliente, es por esto, que se cuenta con políticas que regulan

el desarrollo de la relación entre la institución y la persona (individual o

jurídica) que hace uso de los productos y servicios del banco, definiendo los

protocolos para un buen servicio a los clientes tanto internos como externos.

VII. Políticas sobre relación con Proveedores. El Banco, consciente que es

importante tener una buena relación con proveedores de bienes y servicios,

asimismo contar con proveedores que cumplan con la normativa nacional

vigente y con los mejores estándares de calidad, cuenta con política que

regula las condiciones para la contratación de proveedores y un reglamento

que regula las condiciones para la contratación de servicios y adquisición

de bienes.

VIII. Normas para aplicación de procedimientos administrativos de

corrección y sanción para el Gerente General y los funcionarios que le

reportan directamente. Cuando funcionarios de la Alta Gerencia, incurran

en comportamientos inapropiados o hechos lesivos para los intereses de la

entidad o en desempeño no acorde con los compromisos y metas, el Banco

cuenta con una política que regula el procedimiento administrativo para

corregir y sancionar al gerente general y los funcionarios que le reportan

50. Código de Ética y Conducta

Es un instrumento de gestión, que establece reglas para perfilar las prácticas y

comportamientos específicos que deben ser alentados o prohibidos en una

organización en base a su declaración de valores, principios y creencias.

Tiene como objeto establecer principios, estándares y prácticas en la institución para

reflejar y preservar los altos estándares de conducta que han sido y son parte de

nuestra cultura y forma de hacer negocios con el compromiso de combatir la

corrupción y el riesgo de soborno en todas las actividades diarias.

El Código de Ética y Conducta es de cumplimiento obligatorio y conocimiento

fundamental de todos los colaboradores, funcionarios, directores, asesores,

consejeros, encargados, representantes, accionistas y socios de negocios.

Quienes violen lo dispuesto en el Código de Ética y Conducta sufrirán medidas

disciplinarias inmediatas conforme a lo establecido en el Reglamento Interior de

Trabajo del BANRURAL. Asimismo, se estableció un Canal de Ética y Transparencia

para que los colaboradores y partes interesadas puedan comunicar, informar o

denunciar cualquier situación o conducta irregular, poco ética o inapropiada de

colaboradores, representantes o partícipes de alguna forma con el Banco.

Para lograr el cumplimiento de las disposiciones relacionadas con la ética y

transparencia, el BANRURAL creó la Dirección de Ética y Transparencia dotada de

49



adecuada capacidad, independencia y autoridad; reportando únicamente del Consejo

de Administración.

Para más información ver Código de Ética y Conducta, Código de Ética y Conducta

para Socios de Negocios y Política de Ética y Transparencia.

51. Comunicación Institucional

Como parte de las buenas prácticas y estándares internacionales de gobierno

corporativo el Banco considera que la comunicación es fundamental para lograr los

objetivos estratégicos y mantener una buena gobernanza institucional, es por esto

que existen medios de comunicación así como actividades institucionales para que

todos los miembros de la estructura organizacional del Banco, incluyendo el consejo

de administración y todos los colaboradores, estén debidamente informados del giro

comercial, estratégico, salud y educación, entre otros, los cuales pueden ser con los

siguientes fines:

1. Informativos (instrucciones); y,

2. Motivacionales (estimulación para optimizar el rendimiento del trabajo) o

para reafirmar las buenas relaciones y valores en base a la cultura de

gobierno corporativo

52. Jerarquía de la Normativa Corporativa

Normativa Externa

(leyes y resoluciones de Junta Monetaria)

Manual de Gobierno Corporativo y otros

Códigos, Estatutos, Politicas y Reglamentos

Planes autorizados por el Consejo de Administración

Buenas prácticas y estándares internacionales

50



Capítulo X

Informe Anual de Gobierno Corporativo

53. Contenido Mínimo del Informe de Gobierno Corporativo

El informe de gobierno corporativo debe incluir una explicación detallada de la

estructura de gobierno de la institución y de su funcionamiento, el informe debe

contener como mínimo lo siguiente:

a) Nombres y cargos de los miembros del Consejo;

b) Nombres y cargos del gerente general y de los funcionarios que reportan a

éste.

c) Descripción de la organización y funcionamiento de los comités de apoyo;

d) Descripción de las operaciones y contratos de servicios con sus accionistas,

administradores, gerente general, funcionarios que reporten a este y

empresas del grupo financiero; así como con las personas vinculadas

conforme a lo establecido en la normativa vigente y;

e) Descripción de la administración integral de riesgos implementada en la

institución, que incluya su estructura organizacional, los objetivos, los

riesgos gestionados, una síntesis de cómo el proceso implementado se

ajusta al nivel de tolerancia al riesgo de la institución y los resultados

alcanzados en el año.

54. Remisión del Informe a la SIB

El informe de Gobierno Corporativo debe ser remitido a la Superintendencia de

Bancos a más tardar el treinta y uno (31) de marzo del año siguiente al que está

referido el informe

55. Publicación del Informe

El informe de Gobierno Corporativo debe ser publicado en el sitio web del Banco de

Desarrollo Rural. S.A., a más tardar cinco (5) días después de enviado a la

Superintendencia de Bancos, además del informe debe publicarse el contenido

siguiente:

a) Estructura Organizacional.

b) Manual de Gobierno Corporativo.

c) Memoria de Labores Anual.

Capitulo XI

Disposiciones Finales

56. Ampliaciones o Modificaciones al Manual de Gobierno Corporativo

El Consejo de administración, conocerá y resolverá sobre las propuestas de actualización de este manual, que le sean presentadas y autorizará las modificaciones de este, las que deben ser comunicadas a la Superintendencia de

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Bancos, dentro de los diez días hábiles siguientes a su aprobación

57. Derogatoria

Se deroga la Resolución Número CA-150-0-2018 de fecha 24 de julio de 2018, que aprobó el Consejo de Administración del Banco de Desarrollo Rural, S.A, y cualquier otra disposición que se oponga al presente Manual.

58. Alcance y Vigencia

El presente manual es de observancia obligatoria para todos los funcionarios y colaboradores del Banco de Desarrollo Rural, sin excepción alguna, y no podrá alegarse desconocimiento, salvo prueba fehacientemente justificada. El presente manual entra en vigor a partir de 26 de enero del año 2021.

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ÍNDICE Aspectos Generales