MSI 2 Sistema Contable - sbif.cl · Sistema Contable / Generalidades / hoja 5 2. DINAMICA DEL PLAN DE CUENTAS 2.1. COMUNICACION DE CAMBIOS INTRODUCIDOS AL PLAN DE CUENTAS Las modificaciones

SISTEMA CONTABLE (Instrucciones generales)

1. DESCRIPCION DEL PLAN DE CUENTAS

1.1. PARTIDAS, CUENTAS Y SUBCUENTAS CONTENIDAS EN EL PLAN

El Sistema Contable de la Superintendencia utiliza in-formación sobre la base de las partidas, cuentas y subcuentas contenida en un archivo del plan de cuentas.

La validación de los archivos C01, C02 y C03 del Sistema Contable se basa, en gran medida, en atributos definidos para las partidas, cuentas y subcuentas del plan de cuentas de esta Superintendencia. Las partidas, cuentas y subcuen-tas vigentes a una fecha determinada quedan determinadas por sus períodos de inicio y término de vigencia, descritos más adelante.

1.2. ATRIBUTOS DE PARTIDAS CUENTAS Y SUBCUENTAS

A continuación se describen los atributos definidos para cada una de las partidas, cuentas y subcuentas del plan. Se indican con un asterisco (*) los atributos relevantes para efectos de validación de la información de entrada, por lo tanto, son los que atañen directamente a las instituciones financieras. Los demás atributos son usados por el Sistema Contable para otros fines.

Código Contable(*): . ............................... X(10)

Este es el código que identifica la par-tida, cuenta o subcuenta. Su estructura se describe más adelante.

Glosa: .............................................. X(210)

Corresponde al nombre de la partida, cuenta y subcuenta.

Glosa abreviada: ..................................... X(50)

Corresponde al nombre abreviado de la par-tida, cuenta y subcuenta.

Inicio período de vigencia (AAAAMM)(*): .............. P(06)

Corresponde al mes en que comenzó la vigen-cia de la partida, cuenta o subcuenta.

Carta Circular N° 6/98

Sistema Contable / Generalidades / hoja 2

Término período de vigencia (AAAAMM)(*): ........... P(06)

Indica el último mes de vigencia de la par-tida, cuenta o subcuenta correspondiente.

Opera Banco(*): .................................... X(01)

Este campo indica si la partida, cuenta o subcuenta, según corresponda, puede ser operada por un banco o no.(Valores posibles: S,N,s,n)

Opera Financiera(*): ............................... X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta, según corresponda, puede ser operada por una financiera o no.(Valores posibles: S,N,s,n)

Relación margen: ................................... X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta se contempla en los algoritmos de cálculo de márgenes. (Valores posibles: S,N,s,n)

Relación productos: ................................ X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta está relacionada con algún producto defi-nido en el Sistema de Productos.(Valores posibles: S,N,s,n)

Relación encaje(*): ................................ X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta se contempla en los algoritmos de cálculo del encaje (no significa que el saldo esté o no afecto a encaje). Este valor es relevante para las instituciones financieras, ya que de él dependerá si se debe incluir en el archivo C03 que se envía con periodicidad diaria.(Valores posibles: S,N,s,n)

Bco. moneda chilena no reajustable(*): ............. X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta la puede operar un banco en moneda chilena no reajustable o no.(Valores posibles: S,N,s,n)

Bco. moneda chilena reajustable(*): ................ X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta la puede operar un banco en moneda chilena reajustable o no (Valores posibles: S,N,s,n)



Bco. moneda extranjera(*): ......................... X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta la puede o no operar un banco, en moneda extranjera.

(Valores posibles: S,N,s,n)

Fin. moneda chilena no reajustable(*): ............ X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta la puede o no operar una financiera, en moneda chilena no reajustable. (Valores posibles: S,N,s,n)

Fin. moneda chilena reajustable(*): ............... X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta la puede o no operar una financiera, en moneda chilena reajustable. (Valores posibles: S,N,s,n)

Fin. moneda extranjera(*): ........................ X(01)

Indica si la partida, cuenta o subcuenta la puede o no operar una financiera, en moneda extranjera. (Valores posibles: S,N,s,n)

Cuenta especial(*): ............................... X(01)

Si es una cuenta especial, indica que no puede utilizarse por la institución, a me-nos que tenga autorización expresa de esta Superintendencia. (Valores posibles: S,N,s,n)


1.3. ESTRUCTURA DEL CODIGO CONTABLE Posición Nivel Descripción 1 al 4 Partidas Corresponde a los códigos de las

partidas establecidas en las nor-mas contables de la Superinten-dencia. El resto de las posiciones contiene ceros.

5 al 7 Cuentas Dependiente de la partida descrita

en las posiciones 1 al 4. 8 y 9 Subcuentas Dependiente de la cuenta descrita

en las posiciones 1 al 7, cuya última posición sea la misma.

10 Calificador Califica una cuenta o subcuenta de

acuerdo a lo siguiente:

0 : Indica que se trata de una cuenta o subcuenta de capi-tal.

1 : Indica que se trata de una

cuenta o subcuenta de rea-juste, correspondiente a una cuenta o subcuenta cuyo sal-do es reajustable y que tie-ne las mismas primeras 9 po-siciones.


cuenta o subcuenta de inte-reses, correspondiente a una cuenta o subcuenta cuyo saldo se encuentra registra-do en moneda chilena y que tiene las mismas primeras 9 posiciones.


cuenta o subcuenta de inte-reses, correspondiente a una cuenta o subcuenta cuyo sal-do se encuentra registrado en moneda extranjera y que tiene las mismas primeras 9 posiciones.

Nota : Esta posición contiene un

cero cuando se trata de una par-tida. Los calificadores "2" y "3" se comenzarán a utilizar con el significado descrito sólo a contar del 1º de enero de 1992.



2. DINAMICA DEL PLAN DE CUENTAS

2.1. COMUNICACION DE CAMBIOS INTRODUCIDOS AL PLAN DE CUENTAS

Las modificaciones que se efectúan al plan de cuentas se informan a las instituciones financieras a través de un anexo ("Modificación al plan de cuentas"), enumerado correlativamente, que se acompaña a las circulares que contienen instrucciones contables o de cartas circulares emitidas exclusivamente con ese propósito.

2.2. ACTUALIZACION DEL PLAN DE CUENTAS

En la Superintendencia se mantiene una versión actua-lizada del plan de cuentas, la que está disponible para las instituciones financieras. Además, se man-tiene una copia referida al último día de cada mes. De esta forma, al solicitar la grabación del archivo con el plan de cuentas, se debe indicar si se desea la versión actualizada del plan o una versión al último día de algún mes en particular. Sin embargo, con el objeto de hacer más expedito el proceso de actualización del plan, las instituciones financieras pueden digitar directamente los cambios introducidos a éste. Los anexos con las modificaciones al plan de cuentas a que se refiere el numeral 2.1 anterior, especifican explícitamente los atributos de operación de monedas y las fechas a partir de las cuales comienza a utilizarse la cuenta o se deja de informar en los respectivos archivos. Los cambios en las cuentas que deben incluirse o excluirse del archivo C03, se indican expresamente.



3. CONSIDERACIONES DE SALDOS Y CUENTAS QUE SE INFORMAN

3.1. MONEDA

Tanto los saldos contables como los saldos promedios del mes deberán ser informados en pesos. La información de saldos en monedas extranjeras deberá convertirse previamente a pesos chilenos, de acuerdo con el tipo de cambio de representación contable informado por esta Superintendencia.

3.2. CUENTAS QUE SE DEBEN INFORMAR EN LOS ARCHIVOS C01 Y C02

En los archivos C01 y C02 se informará la totalidad de las partidas, cuentas y subcuentas que se encuentren vigentes, aun cuando no sean operadas por la institu-ción financiera o no presenten saldo, excluyendo sólo aquéllas que, por haber sido normadas exclusivamente para sociedades financieras o solamente para bancos, no sean aplicables a la entidad informante.

Estos archivos deberán contener los siguientes rangos de partidas:

Archivo C01: 1000 a 4999 y 9000 a 9999

Archivo C02: 5000 a 8999

3.3. CUENTAS QUE DEBEN INFORMARSE EN EL ARCHIVO C03

En el archivo C03 se informan todas las cuentas consi-deradas en el control de encaje, incluyendo sólo la información para las monedas con que opera la insti-tución financiera.

No se deberá incluir registro alguno por las partidas, cuentas y subcuentas cuya operación, según las normas, no es posible para alguna moneda tipo (chilena no rea-justable, chilena reajustable o moneda extranjera).

En el evento que una institución comience, en el transcurso del mes, a operar en una determinada moneda, deben informarse los saldos en esa moneda por el período respectivo hasta el último día del mes.

Carta Circular 5/95


En el caso que durante el transcurso de un mes se incluya en los algoritmos de control de encaje alguna partida, cuenta o subcuenta, ésta deberá agregarse a la lista de cuentas que deben informarse, a partir del día de la vigencia de las instrucciones contenidas en la norma correspondiente. Lo mismo ocurre, claro que en el sentido inverso, cuando se instruya que alguna partida, cuenta o subcuenta deja de considerarse en los algoritmos de cálculo del encaje.

3.4. SALDOS QUE DEBEN INCLUIRSE EN LAS PARTIDAS, CUENTAS Y SUBCUENTAS

Los saldos que registra la contabilidad de la institu-ción, en los diferentes grados de su plan de cuentas, deben incluirse en los tres niveles: subcuentas, cuenta y partida.

En la partida se incluirán todos los saldos en la moneda que corresponda, sea que éstos se hayan identificado o no con alguna cuenta contemplada en el sistema para dicha partida.

En la cuenta se incluirán todos los saldos, segregados según el calificador "0", "1", "2" ó "3", a que se refiere el numeral 1.3, que se identifiquen con dicha cuenta.

Solamente en el caso que algún saldo no tenga una correspondencia con una cuenta del sistema, deberá informarse dentro de la cuenta 999 "Otras cuentas no consideradas en la partida", según el calificador antes indicado (posición 10 del código contable) y la moneda de que se trate.

De cualquier modo, la totalidad de aquellas cuentas o subcuentas del sistema que no tengan una equivalencia con el plan de cuentas de la institución, deberán ser informadas con el código "No opera", para distinguirlas de aquéllas que sí la tienen, pero que no presentan saldo a la fecha de la información.



3.5. SALDOS DEL ARCHIVO C02 CORRESPONDIENTES AL 31 DE DI-CIEMBRE DE CADA AÑO.

De acuerdo con las instrucciones del Capítulo 13-31 de la Recopilación Actualizada de Normas, los resultados en monedas extranjeras deben convertirse a pesos, moneda chilena, al cierre del ejercicio anual.

Sin perjuicio del cumplimiento de esas normas, para efectos de informar los resultados del ejercicio en el archivo C02, se incluirán separadamente los ingresos y gastos en monedas extranjeras, de los ingresos y gastos en moneda chilena, a fin de mantener la información de los resultados en monedas extranjeras para los doce meses del año.

En todo caso, el archivo C02 debe incluir el efecto que se puede generar en las cuentas de resultado en moneda chilena, como consecuencia de la liquidación de los ingresos y gastos en monedas de libre disposición a un tipo de cambio diferente al de representación contable (ajustes de las cuentas "cambio"). Por lo tanto, la información será consistente con la del archivo C01 que contendrá los saldos que registren las cuentas "cambio" y "conversión", una vez efectuada la liquidación de los ingresos y gastos en moneda extranjera.


ARCHIVO C01

CODIGO : C01

NOMBRE : MODELO DE BALANCE

SISTEMA : Contable

PERIODICIDAD : Mensual

PLAZO : 6 días hábiles

Primer registro 1. CODIGO DE LA IF: Corresponde a la identificación de la institución finan-

ciera según la codificación dada por esta Superintenden-cia.

2. IDENTIFICACION DEL ARCHIVO: Corresponde a la identificación del archivo. Debe ser

"C01". 3. PERIODO: Corresponde al mes al que se refiere la información. Estructura de los registros 1. Código contable............................. 9(10) 2. IF que la opera............................. X(01) 3. Saldo contable a fin de mes M. CH. N/R...... s9(14) 4. Saldo contable a fin de mes M. CH. R........ s9(14) 5. Saldo contable a fin de mes M. Ext.......... s9(14) 6. Saldo contable promedio del mes M. CH. N/R.. s9(14) 7. Saldo contable promedio del mes M. CH. R.... s9(14) 8. Saldo contable promedio del mes M. Ext. .... s9(14) 9. Filler...................................... X(01)

Largo del registro 102 bytes Carta Circular N° 6/95

Archivo C01 / hoja 2 Definición de términos 1. CODIGO CONTABLE: Corresponde al código que identifica la Partida, Cuenta

o Subcuenta a que corresponde la información del registro. La estructura de este código contable se describe en las instrucciones generales del Sistema Contable.

2. IF LA OPERA Indica si la institución financiera opera con la

partida, cuenta o subcuenta, según corresponda. Código S opera con ella N no opera con ella En el caso que el código sea "N", los valores de los

campos restante deben ser informados en cero. 3. SALDO CONTABLE A FIN DE MES M. CH. N/R. Corresponde al saldo contable referido al último día del

mes en moneda chilena no reajustable. 4. SALDO CONTABLE A FIN DE MES M. CH. R. Corresponde al saldo contable referido al último día del

mes en moneda chilena reajustable. 5. SALDO CONTABLE A FIN DE MES M. EXT. Corresponde al saldo contable referido al último día del

mes en moneda extranjera informado en pesos según el tipo de cambio de representación contable establecido por esta Superintendencia.

6. SALDO CONTABLE PROMEDIO DEL MES M. CH. N/R. Corresponde al saldo contable promedio del mes en moneda

chilena no reajustable. Se calcula sumando los saldos contables de cada día hábil bancario del mes informado, dividido por el número de días hábiles bancarios del respectivo mes.


Archivo C01 / hoja 3 7. SALDO CONTABLE PROMEDIO DEL MES M. CH. R. Corresponde al saldo contable promedio del mes en moneda

chilena reajustable. Se calcula sumando los saldos contables de cada día hábil bancario del mes informado, dividido por el número de días hábiles bancarios del respectivo mes.

8. SALDO CONTABLE PROMEDIO DEL MES M. EXT. Corresponde al saldo contable promedio del mes en moneda

extranjera. Se calcula sumando los saldos contables de cada día hábil bancario del mes informado, dividido por el número de días hábiles bancarios del respectivo mes. Los saldos que deben sumarse se convertirán previamente a pesos según el tipo de cambio de representación contable que se encuentre vigente en el respectivo día hábil bancario.

Carátula de cuadratura El archivo C01 debe entregarse con una carátula de cuadratura cuyo modelo se especifica a continuación. Carta Circular N° 20/89

Archivo C01 / hoja 4 MODELO Institución __________________________ Código: _______ Información correspondiente al mes de: ______ Archivo C01

SALDOS A FIN DE MES SALDOS PROMEDIO DEL MES CH CHR EXT CHN CHR EXT

10000 ACTIVO 11000 ACTIVO CIRCULANTE 11100 FONDOS DISPONIBLE 11200 COLOCACIONES 11300 OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA 11400 INVERSIONES 11500 INTERESES POR COBRAR OTRAS OPERACIONES 12000 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 13000 ACTIVO FIJO 14000 CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROL ACTIVO 20000 PASIVO 21000 PASIVO CIRCULANTE 21100 DEPOSITOS, CAPTA- CIONES Y OTRAS OBLIGACIONES 21200 OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA 21300 OBLIGACIONES POR LETRAS DE CREDITO 21400 PTMOS. Y OTRAS OBLIG. CONTR. EN EL PAIS 21500 PTMOS. Y OTRAS OBLIG. CONTR. EN EL EXT. 21600 OBLIGACIONES CONTINGENTES 21700 INTERESES POR PAGAR OTRAS OPERACIONES 22000 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 23000 PROVISIONES 24000 CAPITAL Y RESERVAS 25000 REVALORIZ. PROVISIO- NAL DEL CAPITAL PROPIO 26000 CUENTAS AJUSTE Y CONTROL PASIVO 50000 CUENTAS DE ORDEN

Responsable: _____________________

___________________ GERENTE Fono:_______________ Carta Circular N° 16/91

Archivo C01 / hoja 5

DEFINICIONES

10000 ACTIVO = ACTIVO CIRCULANTE + OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO + ACTIVO FIJO + CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROL ACTIVO

11000 ACTIVO CIRCULANTE = FONDOS DISPONIBLES + COLOCACIONES + OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA + INVERSIONES + INTERESES POR COBRAR

11100 FONDOS DISPONIBLES = SUMA PARTIDAS DE 1005 A 1025 11200 COLOCACIONES = SUMA PARTIDAS DE 1105 A 1660 11300 OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA = SUMA PARTIDAS 1690 A

1695 11400 INVERSIONES = SUMA PARTIDAS DE 1705 A 1775 11500 INTERESES POR COBRAR OTRAS OPERACIONES = PARTIDA 1820 12000 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO = SUMA PARTIDAS DE 2105 A 2132 13000 ACTIVO FIJO = SUMA PARTIDAS DE 2305 a 2320 14000 CUENTAS DE AJUSTE Y CONTROL ACTIVO = SUMA PARTIDAS DE 2505 A 2525 20000 PASIVO = PASIVO CIRCULANTE + OTRAS CUENTAS DEL PASIVO + PROVISIONES +

CAPITAL Y RESERVAS + REVALORIZACION PROVISIONAL CAPITAL PROPIO + CUENTAS AJUSTE Y CONTROL PASIVO

21000 PASIVO CIRCULANTE = DEPOSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES +OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA +OBLIGACIONES POR LETRAS DE CREDITO + PTMOS. Y OTRAS OBLIG. CONTRAIDAS EN EL PAIS + PTMOS. Y OTRAS OBLIG. CONTRAIDAS EN EL EXTERIOR

+ OBLIGACIONES CONTINGENTES + INTERESES POR PAGAR

21100 DEPOSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES = SUMA PARTIDAS DE 3005 A 3075

21200 OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA = SUMA PARTIDAS DE 3110 A 3115

21300 OBLIGACIONES POR LETRAS DE CREDITO = SUMA PARTIDAS DE 3305 A 3315 21400 PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN EL PAIS = SUMA

PARTIDAS DE 3405 A 3480 21500 PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN EL EXTERIOR = SUMA

PARTIDAS DE 3505 A 3570 21600 OBLIGACIONES CONTINGENTES = SUMA PARTIDAS DE 3605 A 3660 21700 INTERESES POR PAGAR OTRAS OPERACIONES = PARTIDA 3820 22000 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO = SUMA PARTIDAS DE 4105 A 4190 23000 PROVISIONES = SUMA PARTIDAS DE 4205 A 4245 24000 CAPITAL Y RESERVAS = SUMA PARTIDAS DE 4305 A 4350 25000 REVALORIZACION PROVISIONAL CAPITAL PROPIO = PARTIDA 4405 26000 CUENTAS AJUSTE Y CONTROL PASIVO = SUMA PARTIDAS DE 4505 A 4525 50000 CUENTAS DE ORDEN = SUMA PARTIDAS DE 9135 A 9899 Carta Circular N° 12/98

ARCHIVO C02

CODIGO : C02

NOMBRE : MODELO DE RESULTADOS

SISTEMA : Contable






"C02". 3. PERIODO: Corresponde al mes al que se refiere la información. Estructura de los registros 1. Código contable............................. 9(10) 2. IF que la opera............................. X(01) 3. Saldo contable a fin de mes M. CH. ......... s9(14) 4. Saldo contable a fin de mes M. Ext.......... s9(14) 5. Filler...................................... X(01)

Largo del registro 42 bytes Definición de términos 1. CODIGO CONTABLE: Corresponde al código que identifica la Partida, Cuenta




2. IF LA OPERA Indica si la institución financiera opera con la

partida, cuenta o subcuenta, según corresponda. Código S opera con ella N no opera con ella En el caso que el código sea "N", los valores de los

campos restantes deben ser informados en cero. 3. SALDO CONTABLE A FIN DE MES M. CH. Corresponde al saldo contable referido al último día del

mes en moneda chilena no reajustable. 4. SALDO CONTABLE A FIN DE MES M. EXT. Corresponde al saldo contable referido al último día del

mes en moneda extranjera informado en pesos según el tipo de cambio de representación contable establecido por esta Superintendencia.

Carátula de cuadratura El archivo C02 debe entregarse con una carátula de cuadratura cuyo modelo se especifica a continuación:

Archivo C02 / hoja 3 MODELO Institución: _______________________________________Código:________ Información correspondiente al mes de: _____________________ Archivo C02

SALDOS A FIN DE MES CH EXT

30000 GASTOS 31000 GASTOS DE OPERACION 31100 INTERESES PAGADOS Y DEVENGADOS 31200 REAJUSTES PAGADOS Y DEVENGADOS 31300 COMISIONES PAGADAS Y DEVENGADAS 31400 PERDIDAS POR DIFERENCIAS DE PRECIO 31500 PERDIDAS DE CAMBIO 31600 OTROS GASTOS DE OPERACION 32000 PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS 33000 GASTOS DE APOYO OPERACIONAL 34000 GASTOS NO OPERACIONALES 35000 PERDIDAS POR INVERSIONES EN SOCIEDADES Y SUCURSALES 36000 CORRECCION MONETARIA 38000 IMPUESTO A LA RENTA 39000 PROVISIONES VOLUNTARIAS 40000 INGRESOS 41000 INGRESOS DE OPERACION 41100 INTERESES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS 41200 REAJUSTES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS 41300 COMISIONES PERCIBIDAS Y DEVENGADAS 41400 UTILIDADES POR DIFERENCIAS DE PRECIO 41500 UTILIDADES DE CAMBIO 41600 OTROS INGRESOS DE OPERACION 42000 INGRESOS PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 43000 INGRESOS NO OPERACIONALES 44000 INGRESOS POR INVERSIONES EN SOCIEDADES Y SUCURSALES 45000 CORRECCION MONETARIA Responsable:_______________________

__________________ Fono:_______________ GERENTE Carta Circular N° 2/98


DEFINICIONES

30000 GASTOS = GASTOS DE OPERACION + PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS + GASTOS DE APOYO OPERACIONAL + GASTOS NO OPERACIONALES + PERDIDAS POR INVERSIONES EN SOCIEDADES + CORRECCION MONETARIA + IMPUESTO A LA RENTA + (-) PROVISIONES VOLUNTARIAS.

31000 GASTOS DE OPERACION = INTERESES PAGADOS Y DEVENGADOS + REAJUSTES PAGADOS Y DEVENGADOS + COMISIONES PAGADAS Y DEVENGADAS + PERDIDAS POR DIFERENCIAS DE PRECIO + PERDIDAS DE CAMBIO + OTROS GASTOS DE OPERACION

31100 INTERESES PAGADOS Y DEVENGADOS = SUMA PARTIDAS DE 5105 A 5200 31200 REAJUSTES PAGADOS Y DEVENGADOS = SUMA PARTIDAS DE 5305-5400 31300 COMISIONES PAGADAS Y DEVENGADAS = SUMA PARTIDAS DE 5505-5530 31400 PERDIDAS POR DIFERENCIAS DE PRECIO = SUMA PARTIDAS DE 5605-5650 31500 PERDIDAS DE CAMBIO = SUMA PARTIDAS DE 5705-5715 31600 OTROS GASTOS DE OPERACION = PARTIDA 5900 32000 PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS = SUMA PARTIDAS DE 6110- 6140 33000 GASTOS DE APOYO OPERACIONAL = SUMA PARTIDAS DE 6205-6290 34000 GASTOS NO OPERACIONALES = SUMA PARTIDAS DE 6305-6315 35000 PERDIDAS POR INVERSIONES EN SOCIEDADES Y SUCURSALES= SUMA

PARTIDA DE 6320-6350 36000 CORRECCION MONETARIA = PARTIDA 6405 38000 IMPUESTO A LA RENTA = PARTIDA 6605 39000 PROVISIONES VOLUNTARIAS = PARTIDA 6611 40000 INGRESOS = INGRESOS DE OPERACION + INGRESOS PROVENIENTES DE

EJERCICIOS ANTERIORES + INGRESOS NO OPERACIONALES + INGRESOS POR INVERSIONES EN SOCIEDADES + CORRECCION MONETARIA

41000 INGRESOS DE OPERACION = INTERESES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS + REAJUSTES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS + COMISIONES PERCIBIDAS Y DEVENGADAS + UTILIDADES POR DIFERENCIAS DE PRECIO + UTILIDADES DE CAMBIO + OTROS INGRESOS DE OPERACION

41100 INTERESES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS = SUMA PARTIDAS DE 7105-7200 41200 REAJUSTES PERCIBIDOS Y DEVENGADOS = SUMA PARTIDAS DE 7305-7400 41300 COMISIONES PERCIBIDAS Y DEVENGADAS = SUMA PARTIDAS DE 7505-7530 41400 UTILIDADES POR DIFERENCIAS DE PRECIO = SUMA PARTIDAS DE 7605-7650 41500 UTILIDADES DE CAMBIO = SUMA PARTIDAS DE 7705-7725 41600 OTROS INGRESOS DE OPERACION = PARTIDA 7910 42000 INGRESOS PROVENIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES = SUMA PARTIDAS DE

8105 -8115 43000 INGRESOS NO OPERACIONALES = SUMA PARTIDAS DE 8305-8315 44000 INGRESOS POR INVERSIONES EN SOCIEDADES = SUMA PARTIDAS DE 8320-

8350 45000 CORRECCION MONETARIA = PARTIDA 8405 Carta Circular N° 2/98

ARCHIVO C03

CODIGO : C03

NOMBRE : CONTROL DE ENCAJE

SISTEMA : Contable

PERIODICIDAD : Diaria





"C03". 3. FECHA: Corresponde al día al que se refiere la información. Estructura del registro 1. Código contable...............................9(10) 2. Código de moneda .............................9(03) 3. Saldo contable del día .......................s9(14)

Largo del registro 28 bytes Definición de términos 1. CODIGO CONTABLE: Corresponde al código que identifica la Partida, Cuenta



Archivo C03 / hoja 2 2. CODIGO DE MONEDA: Corresponde al código de monedas de acuerdo a la tabla

1. 3. SALDO CONTABLE DEL DIA: Corresponde al saldo diario de la partida, cuenta o sub-

cuenta, para cada tipo de moneda especificada en la tabla 1. Los saldos en monedas extranjeras se informarán en pesos según las paridades publicadas por el Banco Central de Chile, de conformidad con lo dispuesto en el Nº 6 del Capítulo I del Título I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales, el último día hábil bancario del mes calendario inmediatamente precedente.

Carátula de cuadratura El archivo C03 debe entregarse con una carátula de cuadra-tura cuyo modelo se especifica a continuación.

MODELO

Institución: __________________________________ Código: ________ Información correspondiente al ........./......../........ Archivo C03

Total Saldo (*) 13 Caja aplicada a reserva técnica: 42 Obligaciones a plazo afectas a reserva técnica: 44 Capital y reservas * 2,5: 46 Depósitos en Bco. Central aplicados a reserva técnica: Número de registros informados: Número de monedas informadas: Responsable:__________________________ Fono:______________ __________________________

Gerente

(*) Los datos corresponden a los indicadores signados con los N°s. 13, 42, 44 y 46 del sistema de procesamiento del archivo C03, que se mencionan en el Anexo Nº 1 del Capítulo 4-1 de la Recopilación Actualizada de Normas.

Carta Circular Nº 6/95

ARCHIVO C04

CODIGO :C04

NOMBRE :CAPITAL BASICO Y PATRIMONIO EFECTIVO

SISTEMA :Contable

PERIODICIDAD :Mensual

PLAZO :15 días hábiles

En este archivo se informarán los datos pertinentes al cálculo de las relaciones entre activo total y capital básico y entre activos ponderados por riesgo y patrimonio efectivo, de acuerdo con las disposiciones del Capítulo 12-1 de la Recopilación Actualizada de Normas. Los antecedentes que se exigen se refieren a la situación que se determina por la consolidación con las filiales y sucursales que participan según lo previsto en ese Capítulo 12-1, como asimismo la que corresponde sólo a la institución financiera, sin consolidar. Las instituciones que consolidan deben incluir también la información no consolidada y aquellas que no tienen filiales o sucursales que participen en la consolidación, llenarán también los campos que se refieren a activos consolidados, repitiendo los montos informados en aquellos campos que se refieren sólo a la institución financiera.

Todos los valores monetarios deben reflejarse en pesos.

Primer registro 1. Código de la institución financiera ........ 9(03) 2. Identificación del archivo.................. X(03) 3. Período..................................... P(06) 4. Filler...................................... X(324)

Largo del registro 336 bytes 1. CODIGO DE LA IF: Corresponde a la identificación de la institución finan-



"C04". 3. PERIODO: Corresponde al mes (AAAAMM) al que se refiere la infor-

mación. Segundo registro 1. Activos no consolidados en categoría 1...... 9(14) 2. Activos no consolidados en categoría 2...... 9(14) 3. Activos no consolidados en categoría 3...... 9(14) 4. Activos no consolidados en categoría 4...... 9(14)


Archivo C04 / hoja 2 5. Activos no consolidados en categoría 5, con

excepción de inversiones en sociedades...... 9(14) 6. Inversiones de la IF en sociedades de apoyo

al giro..................................... 9(14) 7. Inversiones minoritarias de la IF en socie-

dades distintas de apoyo al giro............ 9(14) 8. Sucursales y filiales que participan en la

consolidación............................... 9(14) 9. Sucursales y filiales en países no clasifi-

cados en primera categoría.................. 9(14) 10. Total Goodwill registrado por la IF......... 9(14) 11. Exceso de inversiones minoritarias de la IF. 9(14) 12. Bonos subordinados computados como patrimo-

nio efectivo................................ 9(14) 13. Provisiones computadas como patrimonio efec-

tivo........................................ 9(14) 14. Capital básico.............................. 9(14) 15. Activos consolidados en categoría 1......... 9(14) 16. Activos consolidados en categoría 2......... 9(14) 17. Activos consolidados en categoría 3......... 9(14) 18. Activos consolidados en categoría 4......... 9(14) 19. Activos consolidados en categoría 5, exclui-

das las inversiones en sociedades........... 9(14) 20. Inversiones consolidadas en sociedades de

apoyo al giro............................... 9(14) 21. Inversiones consolidadas minoritarias en

otras sociedades............................ 9(14) 22. Total Goodwill consolidado.................. 9(14) 23 Exceso de inversiones minoritarias consoli-

dadas....................................... 9(14) 24 Utilidad o pérdida de la IF en el período... s9(12) 25. Filler...................................... X(01)

Largo del segundo registro 336 bytes

Definición de términos 1 a 5. Campos relativos a los activos de la institución

financiera clasificados en categoría 1 a 5: Se incluirán en cada campo los activos de la institución

financiera, computables para su ponderación por riesgo, según la categoría que le corresponda. En el caso de los activos en categoría 5 se excluirán los correspondientes a inversiones en sociedades.



6. INVERSIONES DE LA IF EN SOCIEDADES DE APOYO AL GIRO Contendrá los saldos del activo, excluido el “goodwill”,

de las inversiones mayoritarias y minoritarias de la institución financiera en sociedades de apoyo al giro.

7. INVERSIONES MINORITARIAS DE LA IF EN SOCIEDADES DIS-

TINTAS DE APOYO AL GIRO Incluirá los saldos del activo, excluido el “goodwill”,

por las inversiones minoritarias de la institución fi-nanciera en sociedades distintas de apoyo al giro.

8. SUCURSALES Y FILIALES QUE PARTICIPAN EN LA CONSOLIDA-CION.

Corresponderá a los saldos registrados en el activo por la institución financiera, correspondientes a sucursales en el exterior e inversiones en sociedades filiales que se consolidan.

9. SUCURSALES Y FILIALES EN PAISES NO CLASIFICADOS EN

PRIMERA CATEGORIA. El valor de este campo será cero, salvo que la insti-

tución financiera tenga alguna sucursal o filial en un país no clasificado en primera categoría de riesgo, caso en el cual informará el valor del activo correspondiente a la inversión.

10. TOTAL GOODWILL REGISTRADO POR LA IF. En este campo debe incluirse el total registrado por la

institución financiera por concepto de “Goodwill”.

11. EXCESO DE INVERSIONES MINORITARIAS DE LA IF. Cuando el monto que debe informarse en el campo 7 sea

superior al 5% del Capital básico, se incluirá en este campo 11 la diferencia. En caso contrario, el valor del campo será cero.

12. BONOS SUBORDINADOS COMPUTADOS COMO PATRIMONIO EFECTIVO. Corresponde a la parte computable como patrimonio efec-

tivo de los bonos subordinados emitidos por la insti-tución financiera.

13. PROVISIONES COMPUTADAS COMO PATRIMONIO EFECTIVO. Incluirá el monto de las provisiones constituidas por la

institución financiera que se computan como patrimonio efectivo de acuerdo con lo dispuesto en los Capítulos 12-1 y 7-10 de la Recopilación Actualizada de Normas.



14. CAPITAL BASICO. Corresponderá al Capital pagado y reservas de la insti-

tución financiera.

15 a 19. Campos relativos a los activos consolidados,

clasificados en categorías 1 a 5: Se incluirán en cada campo los activos consolidados

computables para su ponderación por riesgo, según la categoría que le corresponda. En el caso de los activos en categoría 5 se excluirán los correspondientes a inversiones en sociedades. Si la institución financiera no consolida, repetirá los valores de los campos 1 a 5.

20. INVERSIONES CONSOLIDADAS EN SOCIEDADES DE APOYO AL GIRO. Incluirá los saldos del activo consolidado, excluido el

“goodwill”, por las inversiones mayoritarias y minorita-rias en sociedades de apoyo al giro. Si la institución financiera no consolida, repetirá el valor del campo 6.

21. INVERSIONES CONSOLIDADAS MINORITARIAS EN SOCIEDADES. Incluirá los saldos consolidados del activo, excluido el

“goodwill”, por las inversiones minoritarias en socieda-des distintas de apoyo al giro. Si la institución finan-ciera no consolida, repetirá el valor del campo 7.

22. TOTAL GOODWILL CONSOLIDADO En este campo debe incluirse el total del activo con-

solidado que corresponda a “goodwill”. Si la institución financiera no consolida, repetirá el valor del campo 10.

23. EXCESO DE INVERSIONES MINORITARIAS CONSOLIDADAS Cuando el monto que debe informarse en el campo 21 sea

superior al 5% del capital básico, se incluirá en este campo la diferencia. En caso contrario, el valor del campo será cero.

24 UTILIDAD O PERDIDA DE LA IF EN EL PERIODO Corresponde a la utilidad (+) o pérdida (-) de la ins-

titución a la fecha a la que se refiere la información.


Archivo C04 / hoja 5 Carátula de cuadratura El archivo C04 debe entregarse con una carátula de cuadra-tura cuyo modelo se especifica a continuación. MODELO Institución __________________________ Código: _______ Información correspondiente al mes de: _____________________ Archivo C04

$

Capital Básico (CB) Activo total de la matriz (ATM) Activo ponderado por riesgo de la matriz (APM) Patrimonio efectivo de la matriz (PEM) Activo total consolidado (ATC) Activo ponderado por riesgo consolidado (APC) Patrimonio efectivo consolidado (PEC)

%

Indicador estadístico de endeudamiento (IEE) Indicador estadístico de solvencia (IES) Indicador reglamentario de endeudamiento (IRE) Indicador reglamentario de solvencia (IRS)

Responsable: _____________________

___________________ GERENTE Fono:_______________ Los datos de la carátula corresponderán a lo siguiente: CB Campo 14 ATM Campos 1 hasta 10 APM 0,1*(Campo 2) + 0,2*(Campo 3) + 0,6*(Campo 4)

+ (Campos 5 hasta 7) – Campo 11 PEM CB + (Campos 12 y 13) – (Campos 8 hasta 11) ATC Campo 9 + (Campos 15 hasta 22) APC 0,1*(Campo 16) + 0,2*(Campo 17) + 0,6*(Campo 18)

+ (Campos 19 hasta 21) – Campo 23 PEC CB + (Campos 12 y 13) – (Campos 9 + 22 + 23) IEE * (CB/ATM)*100 IES * (PEM/APM)*100 IRE * (CB/ATC)*100 IRS * (PEC/APC)*100

* Porcentajes con dos decimales.


ARCHIVO C05

CODIGO : C05

NOMBRE : RELACION DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS EN MONEDA EXTRANJERA.

SISTEMA : Contable.



En este archivo se informará la relación de operaciones activas y pasivas que se señalan en las instrucciones, pagaderas o expresadas en monedas extranjeras y reajustables por el tipo de cambio, de que trata el título IV del Capítulo 12-9 de la Recopilación Actualizada de Normas. Incluye además, de acuerdo con esas normas, las inversio-nes en oro.


Largo del registro 272 bytes 1. CODIGO DE LA IF. Corresponde a la identificación de la institución finan-


2. IDENTIFICACION DEL ARCHIVO. Corresponde a la identificación del archivo. Debe ser

"C05". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información. Estructura de los registros 1. Tipo de saldo informado .................... 9(01) 2. Capital básico.............................. 9(14 3. Moneda...................................... 9(03) 4. Ponderador según clasificación de deuda

externa..................................... 9(01)V9(01) 5. Fondos disponibles.......................... 9(14) 6. Colocaciones, excepto las contingentes...... 9(14) 7. Colocaciones contingentes................... 9(14) 8. Compras con pacto........................... 9(14) 9. Inversiones financieras..................... 9(14) 10. Otros activos............................... 9(14) 11. Activos subyacentes de derivados............ 9(14) 12. Depósitos, captaciones y otras obligaciones

a la vista.................................. 9(14)


Archivo C05 / hoja 2 13. Depósitos, captaciones y otras obligaciones

a plazo..................................... 9(14) 14. Ventas con pacto............................ 9(14) 15. Préstamos y otras obligaciones contraídas en el país..................................... 9(14) 16. Préstamos y otras obligaciones contraídas en el exterior................................. 9(14) 17. Obligaciones contingentes................... 9(14) 18. Otros pasivos............................... 9(14) 19. Pasivos subyacentes de derivados............ 9(14) 20. Aportes de capital D.L. 600................. 9(14) 21. Utilidades retenidas........................ 9(14) 22. Provisiones y reservas...................... 9(14)

Largo del registro 272 bytes Definición de términos 1. TIPO DE SALDO INFORMADO. En el archivo debe informarse la situación a los días

8, 16, 24 y último día de cada mes. Por consiguiente, en este campo se identificará el tipo de saldo que se incluye en el registro según la codificación:

Código Tipo de monto 1 Saldo al día 8. 2 Saldo al día 16. 3 Saldo al día 24. 4 Saldo al último día.

2. CAPITAL BASICO. Corresponde incluir el monto del capital básico (Par-

tidas 4305 a 4405) asociado al tipo de saldo informado en el campo 1.

3. MONEDA. Corresponde al Código de la moneda extranjera según

Tabla N° 1. No obstante, las operaciones cuya moneda se designa con el código 911, serán informadas en la moneda en la que estén documentadas las respectivas operaciones, esto es, 030, 013, 072, etc., según co-rresponda.

4. PONDERADOR SEGUN CLASIFICACION DE DEUDA EXTERNA. El factor de ponderación que corresponde informar de-

pende de la clasificación de la deuda externa del país emisor de la respectiva moneda extranjera y será el siguiente:

1,0 = Para deuda externa clasificada en categoría

AAA. También se informarán con este factor las inversiones en oro, los importes pactados en Euros y aquellos pactados en cualquiera de las monedas de los países integrantes de la Unión Monetaria Europea, aún cuando su deuda externa no esté clasificada en AAA.

1,5 = Para deuda externa clasificada en categoría AA. 5,0 = Para deuda externa distinta a las anteriores.


Archivo C05 / hoja 3 5. FONDOS DISPONIBLES. Se incluirán los importes en caja, los valores en co-

bro y aquellos depositados en otros bancos e institu-ciones financieras.

6. COLOCACIONES, EXCEPTO LAS CONTINGENTES. Se informarán todas las colocaciones, tanto vigentes

como vencidas, registradas en el activo de la empre-sa, con excepción de las colocaciones contingentes.

7 COLOCACIONES CONTINGENTES. Incluirá las colocaciones contingentes (Partidas 1605

a 1660). 8. COMPRAS CON PACTO. Corresponderá todas las compras de documentos con

pacto. 9. INVERSIONES FINANCIERAS. Se informarán todas las inversiones en instrumentos

financieros. 10. OTROS ACTIVOS. Se incluirán todos los demás activos o saldos deudores

que mantenga la empresa, con excepción de los saldos de las cuentas de ajuste y control. Los activos subya-centes de derivados se incluirán en el campo si-guiente.

11. ACTIVOS SUBYACENTES DE DERIVADOS. Se informarán los activos subyacentes de instrumentos

derivados. 12. DEPOSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES A LA

VISTA. Se informará el importe de las acreencias a la vista

por concepto de depósitos y otras obligaciones (Par-tidas 3005, 3010 y 3015).

13. DEPOSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES A PLAZO. Se informará el importe de las acreencias a plazo por

concepto de depósitos, captaciones y otras obligacio-nes, incluidas las obligaciones por letras de crédito en circulación, si fuere el caso.

14. VENTAS CON PACTO. Se incluirán las obligaciones correspondientes a ven-

tas de documentos con pacto de retrocompra. 15. PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN EL PAIS. Se informarán los préstamos y otras acreencias con-

traídas con instituciones financieras y otras personas situadas en el país.

16. PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS EN EL EXTERIOR. Se incluirán los préstamos y otras acreencias con-

traídas con instituciones financieras y otras personas situadas en el extranjero.

Carta Circular N°8/99

Archivo C05 / hoja 4 17. OBLIGACIONES CONTINGENTES. Se incluirán las obligaciones contingentes .

18. OTROS PASIVOS. Se incluirán todos los demás pasivos o saldos acree-

dores que mantenga la empresa, con excepción de los saldos de las cuentas de ajuste y control. Los subyacentes de derivados se informarán en el campo siguiente.

19. PASIVOS SUBYACENTES DE DERIVADOS. Se informarán los pasivos subyacentes de instrumentos

derivados. 20. APORTES DE CAPITAL D.L.600. Corresponde a los aportes de capital ingresados al

país al amparo de las disposiciones del D.L. N° 600, registrados en la cuenta de orden "Capital ingresado por DL 600 antes del 31.12.98". Se informarán en la moneda en que dichos aportes fueron ingresados al país.

21. UTILIDADES RETENIDAS. Se informará el monto de las utilidades retenidas

susceptibles de ser remesadas al exterior registradas en la cuenta de orden "Utilidades remesables DL 600 anteriores al 31.08.98". Estas utilidades se informa-rán en la moneda en que se hayan informado los apor-tes de capital indicados en el campo 20.

22. PROVISIONES Y RESERVAS. Se incluirá el importe de las provisiones y reservas

registradas en la cuenta de “Provisiones y reservas anteriores al 31.08.98”.

Carátula de cuadratura El archivo C05 debe entregarse con una carátula de cuadra-tura cuyo modelo se especifica a continuación. MODELO Institución __________________________ Código: _______ Información correspondiente al mes de: _____________________ Archivo C05 Número de registros informados Total importes informados referidos al día 8 Total importes informados referidos al día 16 Total importes informados referidos al día 24 Total importes informados referidos al último día Responsable: _____________________

___________________ GERENTE Fono:_______________


ARCHIVO C07

CODIGO : C07

NOMBRE : RELACION DE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS EN MONEDA CHILENA NO REAJUSTABLES.

SISTEMA : Contable.



En este archivo se informarán los saldos correspondientes al cierre de cada mes, relativos al cómputo de las relaciones de operaciones activas y pasivas de que trata el título III del Capítulo 12-9 de la Recopila-ción Actualizada de Normas. Primer registro 1. Código de la institución financiera ........ 9(03) 2. Identificación del archivo.................. X(03) 3. Período..................................... P(06) 4. Filler...................................... X(100)

Largo del registro 112 bytes

1. CODIGO DE LA IF. Corresponde a la identificación de la institución finan-



"C07". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información. Segundo registro 1. Colocaciones y compras con pacto............ 9(14) 2. Inversiones financieras..................... 9(14) 3 Activos subyacentes Forward UF-Pesos........ 9(14) 4 Pasivo circulante excluidos los pasivos a la

vista....................................... 9(14) 5 Pasivos subyacentes Forward UF-Pesos........ 9(14) 6. Pasivos a la vista.......................... 9(14) 7. Disponible.................................. 9(14) 8. Capital básico.............................. 9(14)

Largo del registro 112 bytes Definición de términos 1. COLOCACIONES Y COMPRAS CON PACTO. Se incluirán las operaciones en moneda chilena no rea-

justables correspondientes a las operaciones que se demuestran en las partidas 1105 a 1695.



2. INVERSIONES FINANCIERAS. Se incluirán las inversiones financieras en moneda

chilena no reajustables, que se informan en las par-tidas 1705 a 1740.

3. ACTIVOS SUBYACENTES FORWARD UF-PESOS. Se informará el importe de los activos subyacentes en

moneda chilena no reajustables correspondientes a For-ward UF-Pesos.

4. PASIVO CIRCULANTE EXCLUIDOS LOS PASIVOS A LA VISTA. Se incluirán las operaciones en moneda chilena no

reajustables correspondientes a los pasivos que se reflejan en las partidas 3020 a 3660.

5. PASIVOS SUBYACENTES FORWARD UF-PESOS. Se informará el importe de los pasivos subyacentes en

moneda chilena no reajustable correspondientes a For-ward UF-Pesos.

6. PASIVOS A LA VISTA. Comprende los saldos acreedores en moneda chilena,

correspondientes a las partidas 3005, 3010 y 3015. 7. DISPONIBLE. Incluye los fondos disponibles en moneda chilena que

se informan en las partidas 1005 a 1015. 8. CAPITAL BASICO. Incluye el monto del capital básico, esto es, la suma

de los saldos de las Partidas 4305 a 4405. Carátula de cuadratura El archivo C07 debe entregarse con una carátula de cuadra-tura cuyo modelo se especifica a continuación. MODELO Institución __________________________ Código: _______ Información correspondiente al mes de: _____________________ Archivo C07 Total importes informados Descalce absoluto (Campo 1 + Campo 2 + Campo 3 - Campo 4 - Campo 5) Responsable: _____________________

___________________ GERENTE Fono:_______________


ARCHIVO C08

CODIGO : C08

NOMBRE : SITUACION DE LIQUIDEZ.

SISTEMA : Contable. PERIODICIDAD : Semanal: para información individual,

referida a los días 8, 16, 24 y último día de cada mes.

Mensual: para información consolidada, referida al último día de cada mes.

PLAZO : 3 días hábiles: para información indi-

vidual semanal 9 días hábiles: para información conso-

lidada mensual

Este archivo incluirá información sobre el cómputo para los límites de que trata el título II del Capítulo 12-9 de la Recopilación Actualizada de Normas e información adicional para otros análisis de liquidez, los que incluyen también información consolidada con las filiales y sucursales del banco.

REGISTROS CON INFORMACION GENERAL (1° a 8°)

PRIMER REGISTRO 1. Código de la institución financiera ........ 9(03) 2. Identificación del archivo.................. X(03) 3. Fecha....................................... F(08) 4. Filler...................................... X(08)


1. CODIGO DE LA IF. Corresponde a la identificación de la institución finan-



"C08". 3. FECHA. Corresponde al día (AAAAMMDD) a que se refiere la infor-

mación.



SEGUNDO REGISTRO 1. Frecuencia del archivo ..................... 9(01) 2. Capital básico ............................. 9(14) 3. Filler...................................... X(07)

Largo del registro 22 bytes 1.- FRECUENCIA DEL ARCHIVO. Identificará la fecha del archivo con un código, se-

gún:

Código Información referida al: 1 Día 8 del mes – información individual 2 Día 16 del mes – Información individual 3 Día 24 del mes – Información individual 4 Ultimo día del mes - Información indivi-

dual 5 Información consolidada – Ultimo día del

mes 9 Cuando se trate de información solicitada

en forma especial, referida a un día dis-tinto.

2.- CAPITAL BASICO. Corresponde incluir el monto del capital básico co-

rrespondiente al día a que se refiere la información. TERCER REGISTRO 1. Descalce hasta 30 días base contractual..... S9(14) 2. Filler...................................... X(07)

Largo del registro 22 bytes - - DESCALCE HASTA 30 DIAS BASE CONTRACTUAL. Corresponde al monto del descalce (suma egresos – suma

ingresos) de plazos contractuales hasta 30 días que considera todas las monedas, según lo indicado en el Capítulo 12-9 de la RAN (signo negativo indica: egre-sos < ingresos).

CUARTO REGISTRO 1. Descalce hasta 30 días moneda extranjera

base contractual............................ S9(14) 2. Filler...................................... X(07)

Largo del registro 22 bytes - DESCALCE HASTA 30 DIAS MONEDA EXTRANJERA BASE CON-

TRACTUAL. Corresponde al monto del descalce (suma egresos – suma

ingresos) de plazos contractuales hasta 30 días que considera sólo las operaciones pagaderas en moneda extranjera, según lo indicado en el Capítulo 12-9 de la RAN (signo negativo indica: egresos < ingresos).


Archivo C08 / hoja 3 QUINTO REGISTRO 1. Descalce hasta 90 días base contractual..... S9(14) 2. Filler...................................... X(02)

Largo del registro 22 bytes - DESCALCE HASTA 90 DIAS BASE CONTRACTUAL. Corresponde al monto del descalce (suma egresos – suma

ingresos) de plazos contractuales hasta 90 días, según lo indicado en el Capítulo 12-9 de la RAN (signo negativo indica: egresos < ingresos).

SEXTO REGISTRO 1. Descalce hasta 30 días base ajustada........ S9(14) 2. Filler...................................... X(07)

Largo del registro 22 bytes - DESCALCE HASTA 30 DIAS BASE AJUSTADA. Corresponde al monto del descalce (suma egresos – suma

ingresos) de plazos ajustados hasta 30 días que consi-dera todas las monedas, según lo indicado en el Capí-tulo 12-9 de la RAN (signo negativo indica: egresos < ingresos).

SEPTIMO REGISTRO 1. Descalce hasta 30 días moneda extranjera

base ajustada............................... S9(14) 2. Filler...................................... X(07)

Largo del registro 22 bytes - DESCALCE HASTA 30 DIAS MONEDA EXTRANJERA BASE AJUS-

TADA. Corresponde al monto del descalce (suma egresos – suma

ingresos) de plazos ajustados hasta 30 días que consi-dera solo las operaciones pagaderas en moneda extran-jera, según lo indicado en el Capítulo 12-9 de la RAN (signo negativo indica: egresos < ingresos).

OCTAVO REGISTRO 1. Descalce hasta 90 días base ajustada........ S9(14) 2. Filler...................................... X(07)

Largo del registro 22 bytes - DESCALCE HASTA 90 DIAS BASE AJUSTADA. Corresponde al monto del descalce de plazos ajustados

hasta 90 días (suma egresos – suma ingresos), según lo indicado en el Capítulo 12-9 de la RAN (signo negativo indica: egresos < ingresos).



REGISTROS CON DETALLE DE LOS FLUJOS (9° y siguientes) ESTRUCTURA DE LOS REGISTROS 1. Tipo de monto informado..................... 9(01) 2. Tipo de flujo............................... 9(01) 3. Banda temporal.............................. 9(02) 4. Moneda de pago.............................. 9(01) 5. Origen del flujo............................ 9(02) 6. Monto del flujo............................. 9(14) 7. Filler...................................... X(01)

Largo del registro 22 bytes 1. TIPO DE MONTO INFORMADO. Indica si se trata de flujos según plazos contrac-

tuales o ajustados, utilizando los siguientes có-digos:

Código Tipo de monto 1 Base contractual 2 Base ajustada

2. TIPO DE FLUJO. Indica si se trata de flujos a favor o en contra

según:

Código Tipo de flujo 1 Egresos 2 Ingresos y disponible

Los egresos e ingresos siempre deben informarse en

forma separada y no incluyendo el importe neto. Por ejemplo, para la información de las líneas de crédito otorgadas por el banco se usará el código 1 (egresos correspondientes al uso esperado de las líneas), indi-cando con el código 2, cuando sea el caso, los ingre-sos estimados por el reembolso de los montos utiliza-dos de las líneas de crédito.

3. BANDA TEMPORAL. Se utilizarán, según el plazo, los códigos que se in-

dican a continuación:

Código Banda temporal (plazos) 01 Hasta 7 días y disponible. 05 Desde 8 hasta 15 días. 10 Desde 16 hasta 30 días. 15 Desde 31 hasta 60 días. 20 Desde 61 hasta 90 días. 25 Desde 91 hasta 180 días. 30 Desde 181 días hasta un año. 31 Más de un año.



Cuando se trate de flujos sobre base contractual, se utilizará el código 01 para las cuentas de ahorro a plazo con giro incondicional, en tanto que los impor-tes de las cuentas con giro diferido quedarán asig-nados por los montos que correspondan, en los códigos 01, 05, 10 y 15.

4. MONEDA DE PAGO. Se utilizarán los siguientes códigos, según la moneda

de pago de los flujos:

1 = Pagadero en moneda chilena no reajustable. 2 = Pagadero en moneda chilena reajustable. 3 = Pagadero en moneda extranjera.

5. ORIGEN DEL FLUJO. Identifica el tipo de operaciones o compromisos que

originarán los flujos, con los siguientes códigos:

Código Concepto Descripción 01 Obligaciones a la vista Comprende las cuentas corrientes

y otras obligaciones a la vista 02 Cuentas de ahorro a plazo

giro incondicional

03 Cuentas de ahorro a plazo giro diferido

11 Obligaciones con el Banco Central de Chile sin líneas de crédito

12 Líneas de crédito obtenidas del Banco Central de Chile

13 Obligaciones con otros bancos del país sin líneas de crédito

Créditos de otros bancos (incluidas las operaciones con pacto)

14 Líneas de crédito obtenidas de otros bancos del país

21 Depósitos y captaciones a plazo

Incluye depósitos y operaciones con pacto

24 Préstamos del exterior sin líneas de crédito



25 Líneas de crédito obtenidas en el exterior

27 Obligaciones por letras de crédito

28 Obligaciones por bonos

31 Otras obligaciones o compromisos de pago sin líneas de crédito

Incluye cuentas y documentos por pagar, otros préstamos obtenidos en el país y otros pasivos registrados o compromisos de pago

32 Otras líneas de crédito obtenidas

41 Fondos disponibles

Caja y bancos, incluido el canje.

42 Inversiones financieras computables a su valor de venta.

Instrumentos a que se refiere la letra i) del N° 2 del título II del Capítulo 12-9.

51 Préstamos a otros bancos del país sin líneas de crédito

Créditos a otros bancos (incluidas las operaciones con pacto)

52 Líneas de crédito otorgadas a otros bancos del país

63 Créditos comerciales sin líneas de crédito

Flujos asociados a colocaciones, incluido leasing comercial y factoring, con excepción de los indicados en otros códigos.

64 Líneas de crédito y sobregiros - comerciales

65 Créditos de consumo sin líneas de crédito

Incluye créditos de consumo y leasing de consumo

66 Líneas de crédito y sobregiros - consumo

67 Créditos hipotecarios de vivienda

Incluye créditos y leasing para vivienda

70 Inversiones financieras computadas según flujo del emisor

Instrumentos a que se refiere la letra j) del N° 2 del título II del Capítulo 12-9.

80 Otras operaciones activas o compromisos sin líneas de crédito

Incluye flujos asociados a otras cuentas del activo o compromisos que significan flujos a favor.

81 Otras líneas de crédito otorgadas

90 Contratos de derivados Para informar flujos a favor y en contra, por los instrumentos deri-vados.



6. MONTO DEL FLUJO. Corresponde al monto especificado de acuerdo con los

campos anteriores. Carátula de cuadratura El archivo C08 debe entregarse con una carátula de cuadra-tura cuyo modelo se especifica a continuación.

MODELO Institución __________________________ Código: _______

Información correspondiente al mes de: _____________________ Archivo C08 Número de registros informados Total egresos base contractual Total ingresos base contractual Total egresos base ajustada Total ingresos base ajustada Total flujos moneda chilena base contractual Total flujos moneda extranjera base contractual Total flujos moneda chilena base ajustada Total flujos moneda extranjera base ajustada Responsable: _____________________

___________________ GERENTE Fono:_______________ OBSERVACIONES:

Los registros 3° a 8° deben corresponder a la resultante de la información pertinente contenida en los registros con el detalle de los flujos (registros 9° y siguientes), según se trate de información sobre base contractual o ajustada. Por consiguiente, cuando se utilice la base ajustada, deben in-cluirse todos los importes que determinan los descalces sobre esa base, con el código 2 en el primer campo, aun cuando no hayan diferencias con los montos informados sobre base contractual que deben informarse con el código 1. En todo caso, mientras un banco no mida sus descalces sobre base ajustada, los registros 6°, 7° y 8° se informarán con un cero y no será necesario incorporar datos de flujos sobre base ajustada (no habrá registros con el código 2 en el primer campo de los registros 9° y siguientes). La información de los archivos con información consolidada debe ser concordante con la de los archivos con información individual, en el sentido de que los primeros deben contener información sobre base ajustada a nivel consolidado cuando los segundos la contengan a nivel individual.


ARCHIVO C09

CODIGO : C09

NOMBRE : FLUJOS ASOCIADOS AL CALCE DE TASAS DE INTERES.

SISTEMA : Contable.



En este archivo se informarán los flujos para el cómputo de la relación de operaciones activas y pasivas de que trata el título V del Capítulo 12-9 de la Recopilación Actualizada de Normas.





"C09". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información. Estructura de los registros 1. Tipo de tasa de interés..................... 9(01) 2. Moneda...................................... 9(03) 3. Tipo de flujo informado .................... 9(01) 4. Banda temporal.............................. 9(02) 5. Fondos disponibles.......................... 9(14) 6. Colocaciones efectivas...................... 9(14) 7 Colocaciones en letras de crédito........... 9(14) 8 Contratos de leasing........................ 9(14) 9. Compras con pacto........................... 9(14) 10. Inversiones financieras para la venta com-

putables separadamente...................... 9(14) 11. Inversiones financieras permanentes y otras

computables para flujos netos............... 9(14) Carta Circular N°8/99


12. Otras cuentas del activo.................... 9(14) 13. Activos subyacentes de derivados............ 9(14) 14. Depósitos, captaciones y obligaciones, ex-

cluidas las cuentas de ahorro a plazo....... 9(14) 15. Cuentas de ahorro a plazo................... 9(14) 16. Ventas con pacto............................ 9(14) 17. Obligaciones por letras de crédito.......... 9(14) 18. Préstamos y obligaciones en el país......... 9(14) 19. Préstamos y obligaciones en el exterior..... 9(14) 20 Bonos subordinados.......................... 9(14) 21. Otras cuentas del pasivo.................... 9(14) 22. Pasivos subyacentes de derivados............ 9(14) 23 Filler...................................... X(01)

Largo del registro 260 bytes Definición de términos 1. TIPO DE TASA DE INTERES. Las tasas de interés se identificarán con los siguien-

tes códigos:

1 Para operaciones con tasas fijas y saldos no sujetos a interés.

2 Para operaciones con tasas flotantes. 2. MONEDA. Corresponde al código de moneda según la Tabla N° 1.

No obstante, las operaciones cuya moneda se designa con el código 911, serán informadas en la moneda en la que estén documentadas las respectivas operacio-nes, esto es, 030, 013, 072, etc., según corresponda.

3. TIPO DE FLUJO INFORMADO. Se utilizarán los siguientes códigos para identificar

los flujos que se informan:

1 Para los flujos de capital y los saldos que no corresponden a créditos.

2 Para los flujos por intereses. Con este códi-go se informarán también las comisiones de los créditos en letras de crédito (hasta la fecha del cambio de tasa, cuando se trate de operaciones con tasa flotante).



4. BANDA TEMPORAL. Se utilizarán los códigos que se indican para iden-

tificar las bandas temporales en las que informarán los flujos según su vencimiento. Los códigos serán los siguientes para cada banda:

Código Banda temporal 01 Para vencimientos hasta 30 días. Incluye

además fondos disponibles y operaciones a la vista en general. Las cuentas de ahorro a plazo se incluyen con el código 20.

05 Para vencimientos desde 31 días hasta 90 días.

10 Para vencimientos desde 91 días hasta 6 meses.

15 Para vencimientos desde más de 6 meses hasta un año.

20 Para vencimientos desde más de un año hasta 2 años. En esta banda deben informarse además las cuentas de ahorro a plazo.

25 Para vencimientos desde más de 2 años hasta 3 años.



40 Para vencimientos desde más de 5 años hasta 7años.




60 Para vencimientos a más de 20 años.

Para las operaciones pactadas a tasa de interés flo-tante, se incluirán los intereses calculados solamen-te hasta la fecha más próxima en la que corresponda fijar la tasa de interés que regirá para el período siguiente. Dichos intereses serán incluidos en las bandas temporales que les corresponda. El capital insoluto amortizable con posterioridad a la fecha en que cambiará la tasa, se deberá incluir en la banda temporal que corresponde a ese cambio de tasa.

5. FONDOS DISPONIBLES. Comprende los fondos disponibles (Partidas 1005 a

1025). 6. COLOCACIONES EFECTIVAS. Incluye los importes correspondientes a las colocacio-

nes efectivas (Partidas 1105 a 1248). Carta Circular N° 6/2003


7 COLOCACIONES EN LETRAS DE CREDITO. Comprende los dividendos (amortización de capital,

intereses y comisiones) de las colocaciones en letras de crédito (Partidas 1305 a 1315).

8 CONTRATOS DE LEASING. Incluye el monto de las cuotas de los contratos de

leasing (Partida 1350), sin separar capital e inte-reses.

9. COMPRAS CON PACTO. Incluye los flujos por la reventa de los documentos

adquiridos con pacto (Partida 1690 y 1695). 10. INVERSIONES FINANCIERAS PARA LA VENTA COMPUTABLES SE-

PARADAMENTE. Incluirán los flujos que generan los documentos de las inversiones financieras (partidas 1705 a 1740), co-rrespondientes a instrumentos con mercado secundario y los transferibles a otras instituciones financieras, con excepción de los que componen la "cartera perma-nente" para efectos contables según lo indicado en el Capítulo 8-21 de la Recopilación Actualizada de Nor-mas.

11. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES Y OTRAS COMPUTA-

BLES PARA FLUJOS NETOS. Incluirán los flujos de los documentos que constituyen

las inversiones financieras (partidas 1705 a 1740) que no se informan en el campo 10.

12. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO. Comprende los flujos correspondientes a los derechos

registrados en las partidas 1820 "Intereses por cobrar otras operaciones" y 2115 "Cuentas diversas".

13. ACTIVOS SUBYACENTES DE DERIVADOS. Incluye los activos subyacentes de las operaciones con

instrumentos derivados. 14. DEPOSITOS, CAPTACIONES Y OBLIGACIONES, EXCLUIDAS CUEN-

TAS DE AHORRO A PLAZO. Incluirá los flujos correspondientes a depósitos, cap-taciones y otras obligaciones (Partidas 3005 a 3075), con excepción de las cuentas de ahorro a plazo.

15. CUENTAS DE AHORRO A PLAZO. Comprende los saldos de las cuentas de ahorro a plazo.

Estos saldos deben asociarse a la banda temporal de más de un año hasta dos años (campo 4 con código 20)

16. VENTAS CON PACTO. Comprende los flujos por las recompras de documentos

vendidos con pacto (Partidas 3110 y 3115). Carta Circular N° 2/2003


17. OBLIGACIONES POR LETRAS DE CREDITO. Incluirá las letras de crédito y cupones que corres-

ponde pagar (Partidas 3305 a 3315). 18. PRESTAMOS Y OBLIGACIONES EN EL PAIS. Comprende los flujos por los préstamos y otras obliga-

ciones contraídas en el país (Partidas 3405 a 3480). 19. PRESTAMOS Y OBLIGACIONES EN EL EXTERIOR. Incluirá los importes que corresponden a los préstamos

y otras obligaciones contraídas en el exterior (Partidas 3505 a 3570).

20. BONOS SUBORDINADOS. Incluirá los importes que se pagarán por el servicio

de bonos subordinados o sus cupones (Partida 4190). 21. OTRAS CUENTAS DEL PASIVO. Comprende los flujos correspondientes a las obliga-

ciones que se registran en las partidas 3820 "Intere-ses por pagar otras operaciones" y 4115 "Cuentas diversas"

22. PASIVOS SUBYACENTES DE DERIVADOS. Incluye los pasivos subyacentes de las operaciones con

instrumentos derivados. Carátula de cuadratura El archivo C09 debe entregarse con una carátula de cuadra-tura cuyo modelo se especifica a continuación.

MODELO Institución __________________________ Código: _______

Información correspondiente al mes de: _____________________ Archivo C09 Número de registros informados Total importes informados en banda código 01 (campo 4) Total importes informados en banda código 05 (campo 4) Total importes informados en banda código 10 (campo 4) Total importes informados en banda código 15 (campo 4) Total importes informados en banda código 20 (campo 4) Total importes informados en banda código 25 (campo 4) Total importes informados en banda código 30 (campo 4) Total importes informados en banda código 35 (campo 4) Total importes informados en banda código 40 (campo 4) Total importes informados en banda código 45 (campo 4) Total importes informados en banda código 50 (campo 4) Total importes informados en banda código 55 (campo 4) Total importes informados en banda código 60 (campo 4) Total importes informados por tipo de flujo código 1 (campo 3) Total importes informados por tipo de flujo código 2 (campo 3)

Responsable: _____________________ ___________________ GERENTE Fono:_______________

Carta Circular N°10/99

ARCHIVO C10

NOMBRE : ESTADOS DE SITUACION DE FILIALES.

SISTEMA : Contable.

PERIODICIDAD : Trimestral: Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre.


En este archivo las instituciones financieras incluirán los estados de situación de sus sociedades filiales que no sean fiscalizadas por esta Superintendencia, como complemento a la FECU que de cada una de ellas deben remitir dentro del mismo plazo, según lo previsto en el numeral 12.2 del título II del Capítulo 11-6 de la Recopilación Actualizada de Normas.

Primer registro 1. CODIGO DE LA IF. Corresponde a la identificación de la institución finan-



"C10". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información,

esto es, al cual están referidos los estados de situa-ción de las filiales que se incluyen en el archivo.

Estructura de los registros 1. Código de la filial ........................ 9(03) 2. Fecha inicial............................... F(08) 3. Código de estado financiero................. 9(01) 4. Código FECU................................. 9(07) 5. Saldo contable.............................. 9(12) 6. Signo de saldo contable..................... X(01)

Largo del registro 32 bytes Definición de términos 1. CODIGO DE LA FILIAL: Corresponde al código con que esta Superintendencia

identifica a la sociedad filial. 2. FECHA INICIAL: Corresponde a la fecha de inicio (formato aaaammdd)

del período al cual se refiere el estado de resulta-dos de la respectiva filial. Salvo en el caso de ini-cio de operaciones durante el año, corresponderá al 1º de enero del año a que se refiere el período.


Archivo C10 / hoja 2 3. CODIGO DE ESTADO FINANCIERO: Dígito que indica el tipo de saldo informado, de

acuerdo a la siguiente tabla: Balance 1 Estado de Resultados 2 Fondos Administrados 3 (*) (*) Sólo Administradoras de Fondos Mutuos y Administradoras de Fondos de

Inversión. 4. CODIGO FECU: Es el número de cinco, seis o siete dígitos, según el

tipo de empresa, que identifica cada uno de los ru-bros o líneas que contempla la FECU para presentar los saldos de balance y del estado de resultados. Si el código es de cinco o seis dígitos, se agregarán, respectivamente, dos ceros o un cero a la derecha del código para completar el campo.

En el caso de Administradoras de Fondos Mutuos y Ad-ministradoras de Fondos de Inversión, además de los antecedentes correspondientes a los estados financie-ros de la FECU se agregará la información que se in-dica, usando los siguientes códigos:

Materia a informar Código Número de Fondos Administrados 61.000 Número de Partícipes 62.000 Patrimonio Neto 63.000

5. SALDO CONTABLE: Corresponde al saldo a la fecha de referencia, en

miles de pesos, sin decimales, informado en la FECU. Los valores se informarán sin signo. Deben incluirse tanto los saldos como la información de las líneas totalizadoras. En caso de no existir saldos en una línea del formulario, se incluirá el valor "0" (cero) en el respectivo registro. Si el saldo tiene menos de 12 dígitos el campo debe completarse con ceros a la izquierda.

Cuando, en el caso de Administradoras de Fondos Mutuos y Administradoras de Fondos de Inversión, se informe el número de partícipes o el patrimonio neto (en miles de pesos, sin decimales), deberá presen-tarse en forma agregada la información correspon-diente a todos los fondos administrados.

6. SIGNO DE SALDO CONTABLE: Corresponde al signo del saldo informado en el campo

anterior. Se informará un signo "+" si éste es posi-tivo, o un signo "-" si es negativo. El signo que se informe debe ser el que corresponda de acuerdo a los criterios de presentación de la FECU.

Carátula de cuadratura Para el archivo C10 no se entregará carátula de cuadratura, debiendo coincidir los datos con la información proporcio-nada en la(s) FECU(s) correspondiente(s).


ARCHIVO C14

CODIGO : C14

NOMBRE : SALDOS DIARIOS DE OBLIGACIONES CON OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS

SISTEMA : Contable



En este archivo se informarán los saldos diarios de las obligaciones que se mantienen con otras instituciones financieras del país, el activo circulante que se considera para los efectos de los límites de que trata el Capítulo 12-7 de la Recopilación Actualizada de Normas y las garan-tías que caucionen las respectivas obligaciones. Incluye tanto las obli-gaciones afectas como las exentas de límites, valorizadas en ambos casos según lo indicado en el Capítulo 12-7. Primer registro 1. Código de la institución financiera ........ 9(03) 2. Identificación del archivo.................. X(03) 3. Período..................................... P(06) 4. Filler...................................... X(122)




"C14". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información. Estructura de los registros 1 Día......................................... 9(02) 2 Activo circulante........................... 9(14) 3 Código institución acreedora................ 9(03) 4 Plazo residual de vencimiento............... 9(01) 5 Moneda de pago.............................. 9(01) 6 Cuentas corrientes.......................... 9(14) 7 Otros saldos a la vista..................... 9(14) 8 Depósitos, captaciones y otras obligaciones

a plazo..................................... 9(14) 9 Operaciones con pacto de retrocompra ....... 9(14) 10 Préstamos y otras obligaciones.............. 9(14)


Archivo C14/ hoja 2 11 Equivalente de crédito de derivados......... 9(14) 12 Otras obligaciones ......................... 9(14) 13 Monto cubierto con garantías válidas para

límites..................................... 9(14) 14 Filler...................................... X(01)


Definición de términos 1. DIA. Corresponde al día a que está referida la informa-

ción. El archivo debe incluir todos los días corridos del mes que se informa.

2. ACTIVO CIRCULANTE. Deberá informarse el saldo al que asciende, para cada

uno de los días, el activo circulante determinado de conformidad con las instrucciones contenidas en el Capítulo 12-7 de la Recopilación Actualizada de Nor-mas.

3. CODIGO DE INSTITUCION ACREEDORA. Corresponde al código que identifica a la institución

financiera acreedora, según la codificación utilizada para efectos de canje, señalada en el Anexo N° 6 del Capítulo 6-1 de la Recopilación Actualizada de Nor-mas.

4. PLAZO RESIDUAL DE VENCIMIENTO. Se utilizarán los siguientes códigos:

1 = Para obligaciones a la vista. 2 = Para obligaciones con vencimiento hasta un año. 3 = Para obligaciones con vencimiento a más de un

año.


de pago de las obligaciones:

1 = Pagadero en moneda chilena no reajustable. 2 = Pagadero en moneda reajustable. 3 = Pagadero en moneda extranjera.


Archivo C14/ hoja 3 6. CUENTAS CORRIENTES. Incluye los saldos contables de las cuentas corrien-

tes que mantienen las respectivas instituciones fi-nancieras (partida 3005).

7. OTROS SALDOS A LA VISTA.

Comprende las obligaciones que deben registrarse en las partidas 3010 y 3015.

8. DEPOSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES A PLAZO. Incluye obligaciones que deben registrarse en las

partidas 3020 a 3075. 9. OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA. Comprende las obligaciones por retrocompra de docu-

mentos vendidos con pacto (partida 3110). 10. PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES. Incluye los pasivos que se registran en las partidas

3410, 3415, 3460 y 3465. 11. EQUIVALENTE DE CREDITO DE DERIVADOS. Corresponde al equivalente de crédito de derivados

según lo señalado en el Capítulo 12-7 de la Recopi-lación Actualizada de Normas.

12. OTRAS OBLIGACIONES. Incluye cualquier otra obligación que se mantuviere

con la respectiva institución financiera, cuya infor-mación no se contemple en los campos anteriores.

13. MONTO CUBIERTO CON GARANTIAS VALIDAS PARA LIMITES. En este campo debe incluirse el monto de las respec-

tivas obligaciones informadas en el registro que se encuentra exento del cómputo para límites por estar caucionado con garantías válidas para el efecto, de acuerdo con lo indicado en el Capítulo 12-7 de la Recopilación Actualizada de Normas.


Archivo C14/ hoja 4 Carátula de cuadratura El archivo C14 debe entregarse con una carátula de cua-dratura cuyo modelo se especifica a continuación. MODELO

Institución: __________________________________ Código: ________ Información correspondiente al mes de: ____________ Archivo C14 Número de registros informados Total obligaciones informadas a la vista Total obligaciones informadas con vencimiento hasta un año Total obligaciones informadas con vencimiento a más de un año Total obligaciones informadas pagaderas en pesos no reajustables Total obligaciones informadas pagaderas en pesos reajustables Total obligaciones informadas pagaderas en moneda extranjera Total importes informados por garantías válidas para límites (campo 13)

Nota: El total de obligaciones informadas corresponde a suma de saldos diarios incluidos en los campos 6 a 12, separadas según plazo residual (código campo 4) y moneda de pago (código campo 5). Responsable : Fono : GERENTE Carta Circular N° 12/99

ARCHIVO C15

CODIGO : C15

NOMBRE : CREDITOS Y DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS

SISTEMA : Contable



En este archivo se informarán los créditos a favor de la institución financiera otorgados a otras instituciones financieras del país, como asimismo los depósitos que se mantienen en ellas, de acuerdo con lo registrado en la contabilidad a las fechas que se indican. Primer registro 1. Código de la institución financiera ........ 9(03) 2. Identificación del archivo.................. X(03) 3. Período..................................... P(06) 4. Filler...................................... X(120)




"C15". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información. Estructura de los registros 1 Tipo de saldo informado..................... 9(01) 2 Código institución deudora.................. 9(03) 3 Plazo residual de vencimiento............... 9(01) 4 Moneda de pago.............................. 9(01) 5 Cuentas corrientes.......................... 9(14) 6 Colocaciones................................ 9(14) 7 Operaciones con pacto....................... 9(14) 8 Depósitos a plazo tomados directamente...... 9(14) 9 Depósitos a plazo adquiridos de terceros.... 9(14) 10 Letras de crédito y bonos................... 9(14) 11 Equivalente de crédito de derivados......... 9(14) 12 Otros créditos ............................. 9(14) 13 Montos cubiertos con garantía............... 9(14)



Archivo C15/ hoja 2 Definición de términos 1. TIPO DE SALDO INFORMADO. En el archivo deben informarse los saldos de los cré-

ditos a los días 8, 16, 24 y último día de cada mes. Por consiguiente, en este campo se identificará el tipo de saldo que se incluye en el registro según la codificación:

Código Tipo de saldo 1 Saldo al día 8. 2 Saldo al día 16. 3 Saldo al día 24. 4 Saldo al último día.

2. CODIGO DE INSTITUCION DEUDORA. Corresponde al código que identifica a la institución

financiera deudora o depositaria, según la codifi-cación utilizada para efectos de canje, señalada en el Anexo N° 6 del Capítulo 6-1 de la Recopilación Actualizada de Normas.

3. PLAZO RESIDUAL DE VENCIMIENTO. Se utilizarán los siguientes códigos:

1 = Para cuentas corrientes. 2 = Para créditos o depósitos con plazo residual has-

ta un año. 3 = Para créditos o depósitos con plazo residual a

más de un año.


de pago de las obligaciones:

1 = Pagadero en moneda chilena no reajustable. 2 = Pagadero en moneda reajustable. 3 = Pagadero en moneda extranjera.

5. CUENTAS CORRIENTES. Incluye los saldos contables de las cuentas corrien-

tes (partida 1020)

6. COLOCACIONES. Comprende los préstamos a otras instituciones finan-cieras (partidas 1120 y 1215).

7. OPERACIONES CON PACTO. Comprende los créditos correspondientes a compras de

documentos con pacto (partida 1690).


Archivo C15/ hoja 3 8. DEPOSITOS A PLAZO TOMADOS DIRECTAMENTE. Incluye los depósitos a plazo tomados directamente en

la institución financiera depositaria (partida 1725). 9. DEPOSITOS A PLAZO ADQUIRIDOS DE TERCEROS. Corresponde a los depósitos a plazo adquiridos o des-

contados a terceros (partida 1725). 10. LETRAS DE CREDITO Y BONOS. Incluye el valor contable de letras de crédito y bo-

nos emitidos por otras instituciones financieras (partida 1725).

11. EQUIVALENTE DE CREDITO DE DERIVADOS. Corresponde al equivalente de crédito de derivados

calculado según lo previsto en los Capítulos 12-1 y 12-7 de la Recopilación Actualizada de Normas, por los contratos vigentes con la respectiva institución financiera.

12. OTROS CREDITOS. Incluye cualquier otro crédito cuya información no se

contemple en los campos anteriores. 13. MONTOS CUBIERTOS CON GARANTIAS. En este campo debe informarse el monto cubierto con

garantías de los créditos informados en el registro.

Carátula de cuadratura El archivo C15 debe entregarse con una carátula de cua-dratura cuyo modelo se especifica a continuación. MODELO

Institución: __________________________________ Código: ________ Información correspondiente al mes de: ____________ Archivo C15 Número de registros informados Total saldos informados por cuentas corrientes Total saldos informados con vencimiento hasta un año Total saldos informados con vencimiento a más de un año Total saldos informados en pesos no reajustables Total saldos informados en pesos reajustables Total saldos informados en moneda extranjera

Responsable : Fono : GERENTE

_______________________


ARCHIVO C16

CODIGO : C16

NOMBRE : INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS CON EL EXTERIOR

SISTEMA : Contable



En el presente archivo se informarán de manera agregada los saldos contables a la fecha a que se refiere el archivo, correspondientes a gastos e ingresos derivados por servicios contratados con no residentes, asociados a: comisiones, seguros, regalías y derechos de licencias, servicios de informática e información, y otros servicios bancarios. Se tratará de medir el intercambio con el exterior de servicios, por lo que no se consideran ingresos ni egresos por concepto de renta, tales como intereses, dividendos, ganancias de capital u otras remuneraciones a la provisión de capital. Todo ello a solicitud del Banco Central de Chile, como parte de la compilación de los servicios financieros en la Balanza de Pagos que ese organismo efectúa. Primer registro 1. CODIGO DE LA IF. Corresponde a la identificación de la institución finan-



"C16". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información

(aaaamm). Estructura de los registros 1 Gastos por comisiones....................... 9(14) 2 Ingresos por comisiones..................... 9(14) 3 Gastos por primas de seguros................ 9(14) 4 Ingresos por indemnizaciones de seguros..... 9(14) 5 Gastos por regalías y derechos de licencias. 9(14) 6 Ingresos por regalías y derechos de licen-

cias........................................ 9(14) 7 Gastos por servicios de informática e infor-

mación...................................... 9(14) 8 Ingresos por servicios de informática e

información................................. 9(14) 9 Gastos por servicios empresariales y profe-

sionales (Honorarios)....................... 9(14) 10 Ingresos por otros servicios bancarios

(Honorarios)................................ 9(14) Largo del registro 140 bytes


Archivo C16/ hoja 2 Definición de términos 1. GASTOS POR COMISIONES. Corresponde al monto de gastos de comisiones que

abarcan los servicios de intermediación financiera y los servicios auxiliares prestados por no residentes. Se incluyen las comisiones y derechos relacionados con cartas de créditos, líneas de créditos, arrenda-miento financiero, transacciones en divisas, crédi-tos, inversiones, corretaje, colocación y suscripción de valores y custodia, entre otros.

2. INGRESOS POR COMISIONES. Corresponde al monto de ingresos por comisiones que

abarcan los servicios de intermediación financiera y los servicios auxiliares prestados a no residentes. Se incluyen las comisiones y derechos relacionados con cartas de créditos, líneas de créditos, transac-ciones en divisas, créditos, inversiones, colocación y suscripción de valores y custodia, entre otros.

3. GASTOS POR PRIMAS DE SEGUROS. Corresponde al monto de gastos por primas pagadas a

no residentes (empresas aseguradoras no constituidas en Chile).

4. INGRESOS POR INDEMNIZACIONES DE SEGUROS. Corresponde al monto de ingresos registrados por

concepto de indemnizaciones de seguros contratados con no residentes.

5. GASTOS POR REGALIAS Y DERECHOS DE LICENCIAS. Corresponde al monto de gastos de servicios con-

tratados con no residentes, relacionados con el uso autorizado de activos intangibles no financieros no producidos y derechos de propiedad, tales como paten-tes, derechos de marcas registradas, y licencias, entre otras.

6. INGRESOS POR REGALIAS Y DERECHOS DE LICENCIAS.

Corresponde al monto de ingresos de servicios con-tratados con no residentes, relacionados con el uso autorizado de activos intangible no financieros no producidos y derechos de propiedad, tales como paten-tes, derechos de marcas registradas, entre otras.


Archivo C16/ hoja 3 7. GASTOS POR SERVICIOS DE INFORMATICA E INFORMACION. Corresponde al monto de gastos por servicios con-

tratados con no residentes, asociados tanto a bases de datos, como la creación y almacenamiento de infor-mación y las series cronológicas en línea; procesa-miento de datos, incluida la tabulación, la presta-ción de servicios de procesamiento de información en tiempo compartido o específico (por horas) y la administración de establecimientos de terceras partes en forma continua; asesoramiento en soporte técnico (hardware); aplicación de soporte lógico (software). No incluye la adquisición de software en serie o estándar.

8. INGRESOS POR SERVICIOS DE INFORMATICA E INFORMACION. Corresponde al monto de ingresos por servicios de

procesamiento de datos prestados de acuerdo a lo pre-visto en el Capítulo 20-7 de la Recopilación Actua-lizada de Normas. Considera eventuales ventas al exterior de sistemas (software) desarrollados por el banco.

9. GASTOS POR SERVICIOS EMPRESARIALES Y PROFESIONALES

(Honorarios). Corresponde al monto de gastos por servicios con-

tratados con no residentes, asociado a servicios jurídicos, contables, de asesoramiento y relaciones públicas, arrendamiento de explotación (excluye lea-sing), servicios de publicidad, investigación de mer-cado y encuestas de opinión pública, servicios de investigación y desarrollo, servicios arquitectóni-cos, de ingeniería y otros servicios técnicos.

10. INGRESOS POR OTROS SERVICIOS BANCARIOS (Honorarios). Corresponde al monto de ingresos por otros servicios

bancarios prestados a no residentes.


Institución: __________________________________ Código: ________ Información correspondiente al mes de: ____________ Archivo C16 Número de registros informados Total montos de gastos Total montos de ingresos

Responsable : Fono : GERENTE Carta Circular N° 7/2001

ARCHIVO C17

CODIGO : C17

NOMBRE : POSICIONES EXTERNAS Y LOCALES

SISTEMA : Contable

PERIODICIDAD : Trimestral: Marzo, Junio, Septiembre y Diciembre


En este archivo las instituciones financieras deben informar de las posiciones activas y pasivas que al cierre de cada trimestre calendario mantienen con no residentes, como asimismo las posiciones que en moneda extranjera mantienen con residentes. Las instituciones que tengan filiales en el país o en el exterior y sucursales en el exterior, deben informar además los activos consolidados. Los antecedentes de este archivo se utilizarán para generar la información estadística que nuestro país, a través del Banco Central, entregará periódicamente al Bank for International Settlements (BIS), en relación con las posiciones externas separadas por países y tipos de contrapartes, y con las posi-ciones locales en moneda extranjera. Primer registro 1. CODIGO DE LA IF. Corresponde a la identificación de la institución finan-



"C17". 3. PERIODO. Corresponde al mes al que se refiere la información

(aaaamm).

Estructura de los registros 1 País u organismo............................ 9(03) 2 Tipo de oficina de la contraparte........... 9(01) 3 Clasificación de la contraparte............. 9(02) 4 Tipo de posición............................ 9(03) 5 Plazo de madurez residual................... 9(01) 6 País del garante............................ 9(03) 7 Moneda o unidad de cuenta................... 9(03) 8 Monto....................................... 9(14)



Archivo C17/ hoja 2 Definición de términos 1. PAIS U ORGANISMO. Código del país o territorio en el que se tiene la

posición, según la tabla 45 “Países y territorios”. En caso que la posición sea mantenidas con algún organismos internacional o gubernamental, se deberán utilizar los códigos de tabla 51 “Organismos Inter-nacionales y Gubernamentales”.

2. TIPO DE OFICINA DE LA CONTRAPARTE. Corresponde al tipo de oficina con la que se está

realizando la operación, de acuerdo a los códigos de la tabla 53 “Tipo de oficina de la contraparte”.

3. CLASIFICACION DE LA CONTRAPARTE. Corresponde a la clasificación sectorial de la con-

traparte de la institución financiera que reporta, de acuerdo con los códigos de la tabla 52 “Clasificación de la contraparte”.

4. TIPO DE POSICION. Incluirá el código que corresponde al tipo de

posición, según la tabla 54 “Tipos de posiciones”. En general, ellos corresponderán a los tipos de activos y pasivos de la institución financiera y a los activos consolidados con sus filiales y sucursales según lo indicado en esa tabla.

5. PLAZO DE MADUREZ RESIDUAL. Indicará el plazo residual de los activos o pasivos

que se informan, considerando los siguientes códigos: Código Plazo

1 Plazo residual no superior a un año. Este có-digo se utilizará también para operaciones a la vista y para créditos vencidos.

2 Plazo residual superior a un año y no

superior a dos años. 3 Plazo residual superior a dos años. 9 No asignables. Corresponde a activos o pasi-

vos que por su naturaleza o condiciones no tienen vencimiento.

Debe tenerse en cuenta que en el caso de créditos que contemplen más de un pago, las porciones de los cré-ditos deben incluirse dentro de los plazos según lo que reste para el vencimiento de cada una de ellas.


Archivo C17/ hoja 3 6. PAIS DEL GARANTE. Para aquellas operaciones en que existan garantías,

se deberá indicar el código del país en que reside el garante, utilizando tabla 45 o bien, si el garante es uno de los organismos indicados en la tabla 51, el código que le corresponde en esta tabla.

7. MONEDA O UNIDAD DE CUENTA. Se informan las posiciones clasificadas de acuerdo a

cada moneda, utilizando los códigos e instrucciones específicas de la tabla 1.

8. MONTO. Se expresa el equivalente en pesos chilenos a la fe-

cha de referencia del archivo.


Institución: __________________________________ Código: ________ Información correspondiente al mes de: ____________ Archivo C17 Número de registros informados Total importes informados (Suma campo 8)

Responsable : Fono : GERENTE


Documents

MSI 2 Sistema Contable - sbif.cl · Sistema Contable / Generalidades / hoja 5 2. DINAMICA DEL PLAN DE CUENTAS 2.1. COMUNICACION DE CAMBIOS INTRODUCIDOS AL PLAN DE CUENTAS Las modificaciones