Modele Etats Financiers OHADA

8/17/2019 Modele Etats Financiers OHADA

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MODE D'EMPLOI DE LA LIASSE SYSCOA (SYSTEME NORMAL)

La liasse automatisée d'établissement des états inan!ie"s du SYSCOA

De#ant la !om$le%ité et le nomb"e im$"essionnant des états & ou"ni" il a $a"uindis$ensable d'automatise" au ma%imum l'établissement des états

Les états ui #ous sont $"ésentés ont été établis $a" $uis soumis& l'a$$"obation de l'O"d"e des E%$e"ts Com$tables et des Com$tables A*"éés de+u",ina -aso de la Di"e!tion .éné"ale des Im$/ts de +u",ina -aso et de la +anue desDonnées -inan!i0"es (Institut National de la Satistiue 1 INS)Ils ont été "emaniés & $lusieu"s "e$"ises et déiniti#ement a$$"ou#és Ils !onstituaientla "éé"en!e $ou" la +u",ina -aso et l'e%e"!i!e 2334

Ils ont été & nou#eau "emaniés en 2333 $ou" 5t"e ada$tés au%"e!ommandations de la +CEAO Ils doi#ent 5t"e utilisés dans les 6 $a7s de l'8EMOA

éditables (en !as de dé!ala*e de $a*es & l'édition 1 utilise" 9ai!:a*e sauts de $a*es9)

-E8ILLES TEC;NI


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= tableau% de l'état anne%é du s7st0me no"mal (22 euilles) 1 2 = tableau de l'a!ti immobilisé (2 $a*e n @6) ? = tableau des amo"tissements (2 $a*e n @4) @ = tableau des $lus=#alues et moins=#alues de !essions (2 $a*e n @3) B = tableau des $"o#isions ins!"ites au bilan (2 $a*e n B) > = tableau des biens $"is en !"édit=bail et !ont"ats assimilés (2 $a*e n B2) = tableau des é!:éan!es des !"éan!es & la !l/tu"e de l'e%e"!i!e (2 $a*e n B?) 6 = tableau des é!:éan!es des dettes & la !l/tu"e de l'e%e"!i!e (2 $a*e n B@)

4 = tableau des !onsommations inte"médiai"es de l'e%e"!i!e (2 $a*e n BB) 3 = tableau de "é$a"tition du "ésultat et aut"es éléments !a"a!té"istiues des !in de"nie"s e%e"!i!es (2 $a*e n B>)2 = tableau de $"oet d'ae!tation du "ésultat de l'e%e"!i!e (2 $a*e n B)22 = tableau des ee!tis de la masse sala"iale et du $e"sonnel

e%té"ieu" (2 $a*e n B6)

= état su$$lémentai"e du s7st0me no"mal !om$"enant uat"e tableau% 12? = tableau de $"odu!tion de l'e%e"!i!e (2 euille 2 $a*e n B4)2@ = tableau des a!:ats destinés & la $"odu!tion (2 euille 2 $a*e n B3) = !om$lément tableau 2@ destiné & la Com$tabilité Nationale en "an!s C-A

(2 euille 2 $a*e n >2) = détail des !:a"*es (2 euille @ $a*es n >? & >B)

= "é$a"tition du "ésultat des so!iétés de $e"sonnes (état su$$lémentai"e N ?) (2 euille 2 $a*e) $a*e >>= !om$lément ino"mations ent"e$"ises indi#iduelles (état su$$lémentai"e N @) (2 euille 2 $a*e) $a*e >

LIASSE +IC ET DECLARATIONS -ISCALES 1

= !al!uls is!au% "ele#é s$é!ial des $"o#isions et "ais & $a7e" (2 euille @ $a*es)

= liasse +IC mod0le 2333 (@ euilles d'une $a*e)= dé!la"ation de $atente (2 euille ? $a*es)= état des :ono"ai"es (? euilles d'une $a*e)

DOC8MENTS A L'8SA.E DE L'ENTREPRISE 1

= euille de notes et mémo"andum destinée & !onse"#e" des ino"mations d'un e%e"!i!e su" l'aut"e (2 euille 2 $a*e)= !om$te d'e%$loitation !om$a"ati de N et N = 2 en -C-A et en $ou"!enta*es $e"mettant d'auste" le nomb"e de mois de l'année N et de l'année N = 2 (2 euille @ $a*es)

RE.LES D'8TILISATION DES LIASSES SYSTEME NORMAL ET ALLE.E 1

l'Union Economique et Monétaire Ouest Africaine n° 7 de décembre 1997 :

"systme allé!é" les entrerises qui satisfont au# deu# $%& conditions ciars : c(iffre

d'affaires inférieur ) cent $1**& millions de francs +,A - effectif moyen de tra.ailleurs de

l'e#ercice inférieur ou é!al ) .in!t $%*&/ 0outefois les entrerises .isées cidessus ont la

faculté d'utiliser le "systme normal" de résentation de leurs états financiers annuels/

$a*e @

2E34EME50 6'EE+U08O5 5° 1197+OMUEMOA : aru au ulletin Officiel de

A208+4E ;2EM8E2 : ;eu.ent résenter leurs états financiers annuels selon le


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MODE D'EMPLOI PRATI


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Le "ésultat au bilan (!om$tes 2@ 2 bénéi!e ou 2@ 3 $e"te) s'ins!"i"aautomatiuement lo"sue les !olonnes de !:a"*es et de $"oduits au"ont été se"#ies

Les soldes sont additionnés automatiuement dans des !ellules de "e*"ou$ement 1

S7st0me no"mal N (liasse no"mal) S7st0me no"mal N = 2 (liasse no"mal)

"e*"ou$ement automatiue "e*"ou$ement automatiue

S7st0me allé*é N (liasse allé*é) S7st0me allé*é N = 2 (liasse allé*é)

"e*"ou$ement automatiue "e*"ou$ement automatiue

La table de !on#e"sion est !ommune au% deu% s7st0mes (no"mal et allé*é) Cette table

l'établissement des !om$tes !onsolidés et !ombinés

Des !ont"/les de saisie des balan!es N et N = 2 #ous sont $"o$osés 1

A la in de la saisie des !om$tes de bilan #é"iieG ue 1

+ILAN ACTI- = +ILAN PASSI- RES8LTAT (bénéi!e ou $e"te)

A la in de la saisie des !om$tes de *estion #é"iieG ue 1

PROD8ITS = C;AR.ES RES8LTAT DE L'EJERCICE (en K ou en =)

Au bas des tables de !on#e"sion "em$lisseG soi*neusement les !asesd'ino"mations !om$lémentai"es des e%e"!i!es N N = 2 et N = ? né!essai"es &

l'établissement de !e"tains états et notamment du TA-IRE

Cette Gone a été en $a"tie automatisée $ou" l'e%e"!i!e N & $a"ti" des tableau% 2 @ et 6Si !es tableau% sont se"#is des montants en "ou*e a$$a"at"ont sous les !ases!on!e"nées A$"0s #é"ii!ation é#entuellement #ous n'au"eG $lus u'& "e$o"te" les

montant n'a$$a"at"a si les tableau% 2 @ et 6 ne sont $as se"#is

Le !om$lément au tableau 2@ a été demandé $a" la Com$tabilité Nationale ui dési"aita#oi" le détail des sto!,s d'ou#e"tu"e et de !l/tu"e non $"é#u $a" le SYSCOA autableau 2@ Ce tableau aisant en *"ande $a"tie double em$loi a#e! le tableau 2@ !elui=!ia été "elié au tableau !om$lémentai"e ui !al!ule les #a"iations de sto!,s

"em$li" le tableau 2@

Lo"sue !es t"a#au% se"ont te"minés #ous $ou""eG édite" les tableau% sui#ants uine demandent au!une inte"#ention manuelle 1

Pa*e >= bilan s7st0me no"mal (B tableau%)= !om$te de "ésultat s7st0me no"mal (B tableau%)= TA-IRE (B tableau%)= tableau 4 1 !onsommations inte"médiai"es de l'e%e"!i!e

$ou""a é*alement se"#i" dans l'utilisation du $"o*"amme élabo"é $a" $ou"

+ILAN ACTI- +ILAN PASSI- ("e$o"t automatiue du "ésultat au bilan)

montants dans les !ases aunes immédiatement su$é"ieu"es ATTENTION 1 au!un

Don! "em$li" en $"emie" le tableau !om$lémentai"e au tableau 2@ a#ant de te"mine" de


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= détail des !:a"*es= !om$te d'e%$loitation !om$a"ati

L'état anne%é et les tableau% 2 & 22 de l'état anne%é ainsi ue les tableau% 2? et2@ de l'état su$$lémentai"e sont $a"tiellement automatisés (sau N 4) et il #ous"este"a & !om$léte" les $a"ties en aune $Fle a#e! les "ensei*nements s$é!iiues& #ot"e so!iété

Hé"iieG soi*neusement tous les tableau% a$"0s édition et notamment l'éuilib"e

de la t"éso"e"ie de la $a*e B du TA-IRE ainsi ue D HIII a#e! si*ne o$$osé$ou" les e%e"!i!es N et N = 2 (teni" !om$te du si*ne des "essou"!es et des em$lois)

ou si des !ases ne sont $as "em$lies ($e"sonnel e%té"ieu" !:i"e d'aai"ese%$o"t) !'est ue les ino"mations !om$lémentai"es au bas de la table de !on#e"sionont été mal "em$lies En !as de non on!tionnement de !ellules !om$o"tant des o"mulesde !al!ul automatiue ($"obl0me !onnu d'e%!el) ee!tue" Ct"l K Alt K -3 La euillese"a "e!al!ulée automatiuementREMAR


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SI HO8S RENCONTRE EN CO8RS DE SAISIE LE PANNEA8 S8IHANT 1

NOM+RE DE -ORMATS DE CELL8LE DI--ERENTS TROP ELEHE O Q

NE CLI


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LIASSE SYSCOA

PLAN COMPTA+LE DE RE-ERENCE (TA+LES DE CONHERSION)

INTIT8LES Com$tes INTIT8LES Com$tesDébit C"édit

-RAIS DE CONSTIT8TION ?22

-RAIS DE PROSPECTION ?2?-RAIS DE P8+LICITE ?2@-RAIS DE -ONCTION ANT DEMARRA.E ?2B-RAIS DE MODI- D8 CAPITAL ?2>-RAIS D'ENTREE A LA +O8RSE ?2-RAIS DE RESTR8CT8RATION ?26-RAIS DIHERS D'ETA+LISSEMENT ?24C;AR.ES DI--EREES ??2-RAIS AC


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A.ENCTS ET AMENA.T D8 MATER ?B6 AMORT DES A.ENCTS D8 MATERIEL ?4B6

MAT ET O8T IND8STR ET CCIAL ?B2 AMORT D8 MAT ET O8T IND8ST ET CIAL ?4B2MAT ET O8TILLA.E A.RICOLE ?B? AMORT D8 MAT ET O8T A.RICOLE ?4B?MATERIEL D'EM+ALLA.E REC8PERA+ ?B@ AMORT D8 MAT D'EM+ALLA.E REC8P ?4B@MATERIEL DE +8REA8 ?BB2 AMORT D8 MAT DE +8REA8 ?4BB2MO+ILIER DE +8REA8 ?BBB AMORT D8 MO+ILIER DE +8REA8 ?4BBBMAT ET MO+ DES IMME8+ RAPPORT ?BB AMORT D8 MAT ET MO+ IMM RAPPORT ?4BBMAT ET MO+ DES LO.TS D8 PERSON ?BB6 AMORT D8 MAT ET MO+ LO.EMENTS ?4BB6IMMO+ILISAT ANIMALES ET A.RICOL ?B AMORT DES IMMO+ ANIMAL ET A.RIC ?4BA8TRES MATERIELS ?B4 AMORT DES A8TRES MATERIELS ?4B4MATERIEL EN CO8RS ?B3 PROHIS PO8R DEPRECIAT D8 MATERIE ?3B

MATERIEL DE TRANSPORT ?B> AMORT D8 MATERIEL DE TRANSPORT ?4B>

AHANCES ET ACPTES S8R IMMO+IL ?> PROHIS PO8R DEPRECIAT DES AHCES ?3>

TITRES DE PARTICIPATION ? PROHIS PO8R DEPRECIAT TITRES PART ?3

PRETS ET CREANCES NON COMMERC ?62 PROHIS PO8R DEPRECIAT IMMO -INAN ?36

PRETS A8 PERSONNEL ?6?CREANCES S8R L'ETAT ?6@TITRES IMMO+ILISES ?6BDEPOTS ET CA8TIONNEMENTS ?6>INTERETS CO8R8S ?6CREANCES RATTAC; A DES PARTICIP ?66IMMO+ -INANCIERES DIHERSES ?64; A O 1

CREANCES S8R CESSIONS IMMO+ B4> DEPRECIAT CPTES CREANCES ;AO B34CREANCES S8R CESSIONS TITRES B4A8TRES CREANCES B44

MARC;ANDISES @2 DEPRECIATION DES STOCS @3STOCS EN CO8RS DE RO8TE @4

MAT 2ERES ET -O8RNIT8R LIEES @?MATIERES CONSOMMA+LES @@2-O8RNIT D'ATELIER ET D'8SINE @@?-O8RNIT8RES DE MA.ASIN @@@-O8RNIT8RES DE +8REA8 @@BEM+ALLA.ES @@>A8TRES MATIERES @@4

PROD8ITS EN CO8RS @B2TRAHA8J EN CO8RS @B?PROD8ITS INTERMED EN CO8RS @B@PROD8ITS RESID8ELS EN CO8RS @BBET8DES EN CO8RS @>2PRESTAT DE SERHICES EN CO8RS @>?

PROD8ITS -INIS @PROD8ITS INTERMEDIAIRES @62PROD8ITS RESID8ELS @6?

-O8RNISSE8RS B22 DEPREC DES CPTES -O8RNISSE8RS B3-O8RNISSE8RS=.RO8PE B2?-O8RNISSE8RS SO8S=TRAITANTS B2@-O8RNISSE8RS -ACT NON PARHEN8ES B4-O8RNISSE8RS DE+ITE8RS B3


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CLIENTS B222 DEPRECIATION DES CPTES CLIENTS B32CLIENTS=.RO8PE B22?CLIENTS ETAT B22BCLIENTS OR.ANISM INTERNATION B22>CLIENTS DE.REHEMENT DE THA B224CLIENTS E--ETS A RECEHOIR B2?2CLIENTS .RO8PE E--ETS A RECEHOIR B2??CLIENTS ETAT E--ETS A RECEHOIR B2?BOR.ANISM INTERN E--ETS A RECEH B2?>CREANCES S8R CESSIONS IMMO+ B2BCLIENTS E--ETS ESCPTES NON EC; B2>CREANCES CLIENTS DO8T O8 LITI.IE8 B2CLIENTS PROD8ITS A RECEHOIR B24

PERSONNEL AHANCES B?22 DEPREC DES CPTES PERSONNEL B3?PERSONNEL ACOMPTES B?2? DEPREC DES CPTES OR.ANISMES SOC B3@-RAIS AHANCES A8 PERSONNEL B?2@ DEPREC DES COMPTES ETAT B3BREM8NERATIONS D8ES A8 PERSON B?? DEPREC DES CPTES OR.AN INTERNAT B3>PERSONNEL OPPOSITIONS B?@ DEPREC DES CPTES ASSOCIES ET .RP B3

PERSONNEL OE8HRES SOCIALES B?B DEPRECIAT DES CPTES DE+IT DIHERS B36REPRESENTANTS D8 PERSONNEL B?>PERSONNEL PARTICIPAT A8J +ENE- B?PERSONNEL DEPOTS B?6PROD8ITS A RECEHOIR PERSONNEL B?46CAISSES RETRAITES -RANCE B@2BM8T8ELLE B@@2IMPOT +IC BB2ASDI BB?4THA D8E O8 CREDIT DE THA BBBTHA REC8PERA+LE S8R IMMO+ILIS BB>2

THA REC8PERA+LE S8R AC;ATS BB>?THA REC8PERA+LE S8R SERHICES BB>BTHA RETEN8E A LA SO8RCE PAR CLIEN BB>IMPOTS S8R SALAIRES BB6?-D-P V ANN8ELS BB6?2TAJES A PAYER BB4TAJES PROD8ITS A RECEHOIR BB46ETAT CREANCES ET DETTES DIHERS BB3RETEN8ES 2 V TRESOR BB32OR.ANISMES INTERNATIONA8J B>ASSOCIES OPERAT S8R LE CAPITAL B2ASSOCIES COMPTES CO8RANTS B?ASSOCIES OPERAT EN COMM8N B@ASSOCIES DIHIDENDES A PAYER B>.RO8PE COMPTES CO8RANTS BACTIONNAIRES REST D8 S8R CAPITAL B6COMPTES D'ATTENTE B62DE+ITE8RS DIHERS B622CREDITE8RS DIHERS B62?HERSTS REST A E--ECT S8R TITRES B6?LOYERS A PAYER B6B2ASS8RANCES A PAYER B6B?PTT A PAYER B6B@EA8 ET ELECTRICITE A PAYER B6BB-RAIS -INANCIERS A PAYER B6B>;ONORAIRES A PAYER B6BA+ONNEMENTS PROD8ITS B6B6CREANCES S8R TRAH NON -ACT8RA+L B6>


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C;AR.ES DIHERSES PAYEES AHCE B6LOYERS PAYES D'AHANCE B62ASS8RANCES PAYEES D'AHANCE B6?TAJES PAYEES D'AHANCE B6@-RAIS -INANCIERS PAYES D'AHANCE B6>;ONORAIRES PAYES D'AHANCE B6PROD8ITS CONSTATES D'AHANCE B66

TITRES D8 TRESOR A CO8RT TERME >22 DEPRECIAT DES TITRES DE PLACEMEN >3TITRES D'OR.ANISMES -INANCIERS >2?+ONS DE CAISSE A CO8RT TERME >2@ACTIONS >?O+LI.ATIONS >@+ONS DE SO8SCRIPTION >BTITRES NE.OCIA+LES ;ORS 8EMOA >>INTERETS CO8R8S >A8TRES HALE8RS ASSIMILEES >4

E--ETS A ENCAISSER >22 DEPRECIAT DES TITRES A ENCAISSER >32E--ETS A L'ENCAISSEMENT >2?

C;E2@C;E24

+AN?2 DEPRECIAT DES CPTES +AN3?+AN?? DEPRECIAT DES CPTES ETA+L -INANC >3@+AN?@ DEPRECIAT DES CPTES INSTR TRESOR >3B+AN?BC;E@2TRESOR >@?

STES DE .ESTION ET D'INTERMEDIAT >@@A8TRES OR.ANISMES -INANCIERS >@4INSTR8MENTS DE TRESORERIE >BCAISSES >622RE.IE D'AHANCE >42ACCREDITI-S >4?HIREMENTS DE -ONDS >4>A8TRES HIREMENTS INTERNES >44

ECARTS DE CONHERSION = ACTI- B64

CAPITAL SO8SCRIT NON APPELE 222CAPITAL APPELE SO8SCRIT NON HERS 22?CAPITAL APPELE SO8SCRIT HERSE 22@CAPITAL APPELE SO8SCRIT HERSE AM 22B

CAPITAL PAR DOTATION 2?CAPITAL PERSONNEL 2@COMPTE DE L'EJPLOITANT 2B?

ACTION CAPIT SO8SCRIT NON APPELE 23

PRIMES D'EMISSION 2>2PRIMES D'APPORT 2>?PRIMES DE -8SION 2>@PRIMES DE CONHERSION 2>BA8TRES PRIMES 2>4


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ECARTS DE REEHAL8ATION LE.ALE 22ECARTS DE REEHAL8ATION LI+RE 2?

RESERHE LE.ALE 222RESERHES STAT8TAIRES O8 CONTRAC 22?RESERHES K HAL8ES A LON. TERME 22@2RESERHES S8+HENTIONS D'INHESTIST 22@@A8TRES RESERHES RE.LEMENTEES 22@4

RESERHES -AC8LTATIHES 2242RESERHES DIHERSES 2244

REPORT A NO8HEA8 CREDITE8R 2?2PERTE NETTE A REPORTER 2?32PERTE AMORTISSEMENTS DI--ERES 2?3?

RES8LTAT EN INST A--ECT +ENE-ICE 2@2RES8LTAT EN INST A--ECT PERTE 2@3

S8+HENTIONS D'E2PL8S=HAL8ES CESSION A REINHESTIR 2>?-ONDS RE.LEMENTES 2>@PROHISION SPECIALE REEHAL8ATION 2>BPROHISIONS RE.LEMENTEES SUIMMO+ 2>>PROHISIONS RE.LEMENTEES SUSTOC 2>PROHISIONS PO8R INHESTISSEMENTS 2>6A8TRES PROHISIONS ET -ONDS RE.LE 2>4

EMPR8NTS O+LI.ATAIRES ORDINAIRES 222EMPR8NTS O+LI.ATAIRES CONHERTI+ 22?A8TRES EMPR8NTS O+LI.ATAIRES 224EMPR8NTS ETA+LISSEMENTS CREDIT 2?INTERETS CO8R8S 2

EMPR8NTS E?INTERETS CO8R8S 2AHANCES ASSORTIES DE COND PARTIC 26A8TRES EMPR8NTS ET DETTES 24DETTES LIEES A DES PARTICIPAT .RPE 2422DETTES LIEES A DES PARTICIP ; .RPE 242?DETTES LIEES A DES STES EN PARTICIP 24?INTERETS CO8R8S S8R DETTES PARTI 24@CPTES +LO


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PROHISIONS PO8R .ARANTIES CLIENT 23?PROHISIONS PO8R PERTES S8R MARC 23@PROHISIONS PO8R PERTES DE C;AN. 23BPROHISIONS PO8R IMPOTS 23>PROHISIONS PO8R PENSIONS 23PROHISIONS PO8R C;AR.ES A REPAR 236A8TRES PROHISIONS -INANCIERES 234

-O8RNIS D'INHESTISSEMENTS ;AO B42-O8RNIS D'INHEST = E--ETS A PAY ;AO B4?DETTES S8R ACCLIENTS DE.REHEMENTS THA B224CLIENTS CREDITE8RS B23

-O8RNISSE8RS B22-O8RNISSE8RS .RO8PE B2?-O8RNISSE8RS SO8S=TRAITANTS B2@-O8RNISSE8RS E--ETS A PAYER B?2-O8RNISSE8RS .RO8PE E--ETS A PAY B??-O8RNIS SO8S=TRAIT E--ETS A PAYER B?@-O8RNISSE8RS -ACT NON PARHEN8ES B4

IMPOT +IC BB2IRC = IRHM BB?BDROITS DE DO8ANE BB?

ASDI BB?4ETAT THA -ACT8REE BB@ETAT THA D8E BBBTHA REC8PERA+LE S8R IMMO+ILISAT BB>2THA REC8PERA+LE S8R AC;ATS BB>?THA REC8PERA+LE S8R SERHICES BB>BTHA RETEN8E A LA SO8RCE PAR CLIEN BB>IMPOTS S8R SALAIRES BB6?-D-P V ANN8ELS BB6?2TAJES A PAYER BB4ETAT CREANCES ET DETTES DIHERSES BB3

PERSONNEL AHANCES B?22PERSONNEL ACOMPTES B?2?-RAIS AHANCES A8 PERSONNEL B?2@REM8NERATIONS D8ES A8 PERSONNE B??PERONNEL OPPOSITIONS B?@PERSONNEL OE8HRES SOCIALES B?BREPRESENTANTS D8 PERSONNEL B?>PERSONNEL PARTICIP A8J +ENE-ICES B?CON.ES A PAYER PERSONNEL NATION B?422CON.ES A PAYER PERS NON NATIONAL B?42?.RATI- A PAYER PERSONNEL NATIONA B?42.RATI- A PAYER PERS NON NATIONAL B?4?CNPS B@2@CAISSES RETRAITE -RANCE B@2BM8T8ELLE B@@2C;AR.ES SU.RATI- PERSONNEL NATIO B@422


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C;AR.ES SU.RATI- PERS NON NATION B@42?C;AR.ES S8R CON.ES PERS NATIONA B@4?2C;AR.ES S8R CON.ES PERS NON NAT B@4??

COMPTES PERMAN NON +LOCOMPTES D'ATTENTE B62DE+ITE8RS DIHERS B622CREDITE8RS DIHERS B62?HERST RESTANT A E--ECT S8R TITRES B6?C;AR.ES DIHERSES A PAYER B6BLOYERS A PAYER B6B2ASS8RANCES A PAYER B6B?PTT A PAYER B6B@EA8 ET ELECTRICITE A PAYER B6BB-RAIS -INANCIERS A PAYER B6B>;ONORAIRES A PAYER B6BPROD8ITS CONSTATES D'AHANCE B66ASSOCIES COMPTES CO8RANTS B?ASSOCIES DIHIDENDES A PAYER B>.RO8PE COMPTES CO8RANTS B

OR.ANISMES INTERNATIONA8J B>

RISBESCOMPTE DE CREDITS ORDINAIRES >>

CREDITS DE TRESORERIE >2

+AN?2+AN??

+AN?@+AN?B

ECARTS DE CONHERSION = PASSI- B63

AC;ATS DE MUSES DANS L'8EMOA 22AC;ATS DE MUSES ;ORS 8EMOA 2?AC;ATS MUSES .RO8PE 8EMOA 2@AC;ATS MUSES .RO8PE ;ORS 8EMOA 2BRA+AIS REMISES RISTO8RN O+TEN8S 23

HARIATION STOCS MUSES @2

AC;ATS MAT 2ERES DANS L'8EMOA ?2AC;ATS MAT 2ERES ;ORS 8EMOA ??AC;ATS MAT 2ERES .RPE 8EMOA ?@AC;ATS MAT 2ERES .RPE ; 8EMOA ?BRA+AIS REMISES RISTO8RN O+TEN8S ?3

HARIATION STOCS MAT 2ERES @?

MATIERES CONSOMMA+LES B2MATIERES COM+8STI+LES B?PROD8ITS D'ENTRETIEN B@-O8RNIT8RES D'ATELIER ET D'8SINE BB-O8RNIT8RES DE MA.ASIN B-O8RNIT8RES DE +8REA8 B6RA+AIS REMISES RISTO8RN O+TEN8S B3


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EA8 >2ELECTRICITE >?A8TRES ENER.IES >@-O8RNIT D'ENTRETIEN NON STOCA+L >B-O8RNIT DE +8REA8 NON STOCA+LE >>PETIT MATERIEL ET O8TILLA.E >ET8DES PRESTATIONS DE SERHICES >6TRAHA8J MATERIELS ET E4RA+AIS REMISES RISTO8RN O+TEN8S >3EM+ALLA.ES PERD8S 42EM+ALLA.ES REC8PER NON IDENTI- 4?EM+ALLA.ES A 8SA.E MIJTE 4@RA+AIS REMISES RISTO8RN O+TEN8S 43

HARIATION STOCS A8TRES APPROH @@

TRANSPORTS S8R AC;ATS 22TRANSPORTS S8R HENTES 2?TRANSPORTS PO8R CPTE DE TIERS 2@TRANSPORTS D8 PERSONNEL 2B

TRANSPORTS DE PLIS 2HOYA.ES ET DEPLACEMENTS 242TRANSPORTS ENTRE ETA+LISTS 24?TRANSPORTS ADMINISTRATI-S 24@

SO8S=TRAITANCE .ENERALE ?2LOCATION DE TERRAINS NON A.RICOL ??2LOCATION DE TERRAINS A.RICOLES ??2>LOCATION DE +ATIMENTS ???LOCATION DE MATERIEL ET O8TILLA.E ??@MALIS S8R EM+ALLA.ES ??B

LOCATION D'EM+ALLA.ES ??>LOCATIONS ET C;AR. LOC DIHERSES ??4CREDIT=+AIL IMMO+ILIER ?@?CREDIT=+AIL MO+ILIER ?@@CONTRATS ASSIMILES ?@>ENTRETIEN ET REPARAT +IENS IMMO+ ?B2ENTRETIEN ET REPARAT +IENS MO+IL ?B?MAINTENANCE ?B@A8TRES ENTRETIENS ET REPARATIONS ?B4ASS8RANCES M8LTIRIS2ASS8RANCES MATERIEL DE TRANSPT ?>?ASS8RANCES RIS4ET8DES ET REC;ERC;ES ?2DOC8MENTATION .ENERALE ?>DOC8MENTATION TEC;NICADEA8J A LA CLIENTELE ?6-RAIS COLLO


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-RAIS DE TELECOMM8NICATIONS ?4-RAIS +ANCAIRES S8R TITRES @22-RAIS +ANCAIRES S8R E--ETS @2?LOCATION DE CO--RES +ANCAIRES @2@COMMISSIONS S8R CARTES DE CREDIT @2>-RIAS D'EMISSION D'EMPR8NTS @2A8TRES -RAIS +ANCAIRES @24COMMISSIONS ET CO8RT S8R AC;ATS @?2COMMISSIONS ET CO8RT S8R HENTES @??REM8NERATIONS DES TRANSITAIRES @?@;ONORAIRES @?B-RAIS D'ACTES ET DE CONTENTIE8J @?>DIHERS -RAIS @?4-RAIS DE SIE.E @?3-RAIS DE -ORMATION D8 PERSONNEL @@REDEHANCES +REHETS LICENCES @B?REDEHANCES PO8R LO.ICIELS @B@REDEHANCES PO8R MAR2CONCO8RS DIHERS @>4

REM8NERATIONS D8 PERSON INTERIM @62PERSONNEL DETAC;E O8 PRETE @6?-RAIS DE RECR8TEMENT D8 PERSONN @42-RAIS DE DEMENA.EMENT @4?RECEPTIONS @4@MISSIONS @4B

IMPOTS -ONCIERS B22PATENTES LICENCES B2?IMPOTS SUSALAIRES PERS NATIONAL B2@2IMPOTS SUSAL PERS NON NATIONAL B2@?

A8TRES IMPOTS DIRECTS B24IMPOTS INDIRECTS S8R PROD8ITS B>DROITS DE M8TATION B2DROITS DE TIM+RE B?TAJES S8R LES HE;IC8LES DE STES [email protected] HE;IC8LES BBA8TRES DROITS B4PENALITES ET AMENDES NON DED8CT B6A8TRES IMPOTS ET TAJES B4

PERTES S8R CREANCES CLIENTS >22PERTES S8R A8TRES DE+ITE8RS >2>PERTES DIHERSES ET ARRONDIS >23?@HALE8RS CESSIONS IMMO+ILISATIONS >BWETONS DE PRESENCE >42DONS >4?MECENAT >4@C;AR.ES PROH SURIS32C;AR.ES PROH SUSTOCS >3@C;AR.ES PROH SUCREANCES >3BA8TRES C;AR.ES PROHISIONNEES >34

SALAIRES PERSONNEL NATIONAL 22.RATI-ICATIONS PERSONNEL NATION 2?CON.ES PAYES PERSONNEL NATIONAL 2@INDEMN PREAHIS LIC PERS NATIONAL 2B


16/124

INDEMN MALADIE PERS NATIONAL 2>S8PPLEM -AMILIAL PERS NATIONAL 2AHANT EN NAT8RE PERS NATIONAL 26A8TRES REM8N DIRECT PERS NATION 24SALAIRES PERS NON NATIONAL ?2.RATI-ICAT PERS NON NATIONAL ??CON.ES PAYES PERS NON NATIONAL ?@INDEMN PREAHIS LICEN PERS NON NAT ?BINDEMN MALADIE PERS NON NATIONAL ?>S8PPLT -AMILIAL PERS NON NATIONAL ?AHANTA.ES EN NAT PERS NON NATION ?6A8TRES REM8N DIRECT PERS NON NAT ?4INDEMNITES -OR-AIT DE LO.EMENT @2INDEMNITES -OR-AIT DE REPRESENTA @?INDEMNITES D'EJPATRIATION @@A8TRES INDEMNITES ET AHANT DIHERS @4A- PERSONNEL NATIONAL (CNPS) B22AT PERSONNEL NATIONAL (CNPS) B2?RETRAITE PERSONNEL NATION (CNPS) B2@C;AR.ES SUCP ET .RAT PERS NATION B23

A- PERS NON NATIONAL (CNPS) B?2AT PERS NON NATIONAL (CNPS) B??RETRAITE PERS NON NATIONAL (CNPS) B?@RETRAITE -RANCE PERS NON NATION B?BC;AR.ES SUCP ET .RAT PERS NON NA B?3REM8NERAT EJPLOITANT INDIHID8EL PERSONNEL INTERIMAIRE EJTERIE8R 62PERSON DETAC;E O8 PRETE A L'ENTR 6?HERST A8J SYNDICATS O8 COM ENT 42HERST A8J COMITES D';Y.IENE ET SE 4?HERST A8J OE8HRES SOCIALES 4@

MEDECINE D8 TRAHAIL ET P;ARMACIE 4B-RAIS DIHERS D8 PERSONNEL 4>

DOTAT A8J AMORT C;AR.ES IMMO+ 422DOTAT A8J AMORT IMMO+ INCORPOR 42?DOTAT A8J AMORT IMMO+ CORPOREL 42@DOTAT A8J PROHIS PO8R RISPERTES SUCESSIONS TITRES DE PLACT 66PERTES S8R RIS


17/124

C;AR.ES PROHIS SUTITRES PLACEMT 63>PERTES DE C;AN.E 6

DOTAT A8J AMORT A CARACT -INANC 46DOTAT A8J PROH -IN PO8R RIS< ET C; 362DOTAT A8J PROH PO8R DEP IMM -INA 36?

HALE8R CPTA+LE CESSIONS IMMO+IL 42

C;AR.ES ;AO 4@

DOTATIONS ;AO 4>

PARTICIPATION DES TRAHAILLE8RS 46

IMPOT S8R LES +ENE-ICES DE L'EJER 432RAPPELS D'IMPOTS ANTERIE8RS 43?IMPOT MINIM8M -OR-AITAIRE (IM-) 43>

HENTES DE MUSES DANS L'8EMOA 622

HENTES DE MUSES ;ORS 8EMOA 62?HENTES DE MUSES A8 .RPE DANS 8EM 62@HENTES DE MUSES .RPE ;ORS 8EMOA 62B

HENTES PROD8ITS -INIS DANS 8EMOA 6?2HENTES PROD8ITS -INIS ;ORS 8EMOA 6??HENTES PROD -INIS .RPE DANS 8EMO 6?@HENTES PROD -INIS .RPE ;ORS 8EMO 6?BHENTES PROD INTERMED DANS 8EMOA 6@2HENTES PROD INTERMED ;ORS 8EMO 6@?HENTES PROD INTERM .RPE DS 8EMO 6@@

HENTES PROD INTERM .RPE ; 8EMOA 6@BHENTES PROD RESID DANS L'8EMOA 6B2HENTES PROD RESID8ELS ; 8EMOA 6B?HENTES PROD RESID .RPE 8EMOA 6B@HENTES PROD RESID .RPE ; 8EMOA 6BB

TRAHA8J -ACT8RES DANS L'8EMOA 6>2TRAHA8J -ACT8RES ;ORS 8EMOA 6>?TRAHA8J -ACT8RES .RPE 8EMOA 6>@TRAHA8J -ACT8RES .RPE ;ORS 8EM 6>BSERHICES HEND8S DANS L'8EMOA 62SERHICES HEND8S ;ORS 8EMOA 6?SERHICES HEND8S .RO8PE 8EMOA 6@SERHICES HEND8S .RPE ;ORS 8EMOA 6B

HARIATION STOCS PROD EN CO8RS 6@BHARIATIONS DES EN=CO8RS DE SERHIC 6@>HARIATIONS STOCS PROD8ITS -INIS 6@HARIATIONS STOCS PROD INTERMED 6@62HARIATIONS STOCS PROD RESID8ELS 6@6?

PROD8CT IMMO+ IMMO+ INCORPOREL 6?2PROD8CT IMMO+ IMMO+ CORPORELLE 6??PROD8CT IMMO+ IMMO+ -INANCIERES 6?

PORT EM+AL PERD8S ET A8TRES -RAI 662COMMISSIONS ET CO8RTA.ES 66?LOCATIONS 66@


18/124

+ONIS S8R REPRISES ET CESS EM+AL 66BMISE A DISPOSITION DE PERSONNEL 66>REDEHANCES +REHETS LO.ICIELS MA 66SERHICES EJPLOITES INTERET D8 PER 666A8TRES PROD8ITS ACCESSOIRES 664PROD8ITS DIHERS = ARRONDIS 663

S8+HENT D'EJPLOIT PROD8ITS EJPOR 622S8+HENT D'EJPLOIT PROD8ITS IMPOR 62?S8+HENT EJPLOIT PROD8ITS PERE< 62@A8TRES S8+HENTIONS EJPLOITATION 624

?@PROD8ITS CESSIONS IMMO+ILISATION 6>BWETONS DE PRESENCE ET A8T REM8N 6>42INDEMNITES D'ASS8RANCES REC8ES 6>4?REPRISES C;AR. PROH RIS32REPRISES C;AR. PROH S8R STOCS 6>3@REPRISES C;AR. PROHIS SUCREANCE 6>3B

REPRISES C;AR. PROHIS SUA8TRE C; 6>34

REPRISE PROH PO8R RIS


19/124

COMPLETER LES RENSEI.NEMENTS RELATI-S A LA SOCIETE ET A L'EJERCICE 1Dési*nation de l'ent"e$"ise 1 INS Ino"matiue(suite dési*nation)Si*le 1 INS -o"me u"idiue 1 ent"e$"ise indi#iduelle+ote Postale de l'ent"e$"ise 1 +P JJ ON.O

1er code Numéro 2ème code Ville

Code !ont"ibuable 1 JJJJJ

Ad"esse JJJ

*éo*"a$:iue !om$l0te 1 Rue N° Quartier N° du lot

E%e"!i!e $"é!édent !los le 1 nomb"e de mois 1

E%e"!i!e du 1 2U2U6 au @2U2?U6 mois 1 2?

Cent"e des Im$/ts 1 DIHISION -ISCALE DE ON.O $a7s 1

REPORTER LES SOLDES DES COMPTES DE LA +ALANCE .ENERALE DE L'EJERCICE N

DANS LES CASES DE LA COLONNE D PO8R LE DE+IT ET ; PO8R LE CREDIT EN -ONCTION

DES RACINES DE COMPTES DES RE.RO8PEMENTS PO8RRONT ETRE NECESSAIRES

REPORTER DE LA MEME -ACON LES SOLDES DES COMPTES DE LA +ALANCE .ENERALE DE

L'EJERCICE N = 2 DANS LES CASES DE LA COLONNE L PO8R LE DE+IT ET P PO8R LE CREDITNE PAS OPERER DE COMPENSATION ENTRE LES COMPTES DE+ITE8RS ET CREDITE8RS

DE MEME NAT8RELES CASES .RISES 1 DES COLONNES D ; L ET P NE SONT AREMPLIR EN A8C8N CAS (CELL8LES NON PROTE.EES DANS LES ONES DE COLLA.E)

+ALANCE SYSCOA .RILLE DE CONHERSION EJERCICE N

S7st0me no"mal N Case de !al!ul

"e*"ou$ement automatiue automatiue

S7st0me allé*é N Case & "em$li"

"e*"ou$ement automatiue manuellement

!olonne D !olonne ;DE+IT CREDIT

Début Gone de !olla*eA+ ?22 A+.A ?2? .A

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27/124

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30/124

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SD ?3@B 46 ?3@B SD36236?


31/124

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TT 642

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8L 4B44


33/124

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8N 4B4-in Gone de !olla*e

CONTROLE TOTA8J 3>2>?6> CONTROLE TOTA8J 36632?@3>2>?6> 36632?@3>2>?6> 36632?@

RES8LTATS ?>>44B4

RENSEI.NEMENTS COMPLEMENTAIRES INDISPENSA+LES 1 (s7st0me no"mal)

Ret"aitement des $"oduits non ta%ables& l'IM- (e% !e"tains $"oduitsinan!ie"s) (en =)

Ret"aitement de l'E+E dans le TA-IRE 2

$ou" la $a"tie !o""es$ondant au%amo"tissements des leasin*s "et"aités RP(dé!ala*e de t"éso"e"ie)

TW

A Immobilisations ;AO A Amo"tissements -Aimmobilisations ;AO

-M Nou#eau% a$$o"ts en !a$ital (ne $asindiue" les au*mentations de !a$ital A Net $a" in!o"$o"ation de "ése"#es ou "e$o"t& nou#eau) DE Dettes ;AO -+

RP Pe"sonnel e%té"ieu" -P P"él0#ement su" le -C!a$ital

TW C:i"e d'aai"es e%$o"t -D Les montants i*u"ant en "ou*e !i=!ont"e

Di#idendes dist"ibués (#e"sés ou non) et !i=dessous sont e%t"aits des tableau%dans l'e%e"!i!e (b"ut) 2 @ et 6 si !eu%=!i ont été se"#is etou "ésultats (K ou =) #i"és au si0*e $eu#ent a$"0s #é"ii!ation 5t"e utilisés

-A Au*mentation des "ais $ou" "em$li" les !ases aunes -Wd'établissement immédiatement su$é"ieu"es

-W Rembou"sement selon é!:éan!ie" -N Au*mentation de sub#entionsdes em$"unts et des d'in#estissements dettes inan!i0"es

-+ A!uisitions immobilisations -+ P"i% !ession des 1in!o"$o"elles immob in!o"$o"elles

!édées -C A!uisitions immobilisations -C P"i% !ession des 1

!o"$o"elles immob !o"$o"elles!édées

-D A!uisitions immobilisations -D P"i% !ession des 1inan!i0"es immob inan!i0"es

!édées Rembou"sements anti!i$és des 1 -< Nou#eau% em$"unts

-< Em$"unts


34/124

et -R Nou#elles dettes-R Dettes inan!i0"es inan!i0"es

Liasse réalisée par PROMCO


35/124

LIASSE SONT PROTE.ES PAR DES CODES DE MANIERE A NE PASPERDRE DE -ORM8LES EN CAS DE MA8HAISE MANIP8LATION

PO8R TO8TE MODI-ICATION DE POLICE O8 DE CELL8LESPROTE.EES NO8S CONS8LTER

CETTE PROTECTION NE PERMET PAS LA D8PLICATION DECE PRO.RAMME (RIS


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>B>42>4?>4@>32>3@>3B>34

22 2?

2@2B2>22624?2???@?B?>??6?4


46/124

@2@?@@@4B22

B2?B2@B23B?2B??B?@B?BB?3626?42

4?4@4B4>

422 42?

42@32232?32@

32B

622 62?

62@6?26??6?@6@6B26B?

6B@6BB6B>6B46>66646363>

6

4636236?


47/124

42

4@

4>

46

432 43?

43>-in Gone de !olla*e Début Gone de !olla*e

TA 622A 62?

62@

62B

TC 6?2+ 6??

6?@6?B6@26@?6@@6@B6B2

6B?6B@6BB

TD 6>26>?6>@6>B626?6@

6B

TE 6@B- 6@>

6@6@626@6?

T- 6?26??6?

T; 66266?


48/124

66@66B66>66666

664663

T 622E 62?

62@624

TL 6>?6>@6>B6>42

6>4?6>326>3@6>3B6>34

TS 6322W 632?

632@632B634

TT 642

8A 662M 66?

66@66B666664663

8C 66

8D 636

8E 646

8 4?<

8L 4B44


49/124

8M 4

8N 4B4-in Gone de !olla*e

CONTROLE TOTA8J CONTROLE TOTA8J

RES8LTATS

RENSEI.NEMENTS COMPLEMENTAIRES INDISPENSA+LES 1 (s7st0me no"mal)

Cumul des amo"tissementsdéduits des 1

A+ -"ais d'établissement AC P"imes de "embou"sement

des obli*ations Pe"sonnel e%té"ieu"

C:i"e d'aai"es e%$o"t -M Au*mentation de !a$ital $a" a$$o"tsnou#eau% e%e"!i!e N = 2

Au*mentation de !:a"*es immobiliséesdans l'e%e"!i!e -N Au*mentation de sub#entions

d'in#estissementP"i% d'a!uisitions d'immobilisations e%e"!i!e N = 2

Immob in!o"$o"elles -P P"él0#ements su" le !a$ital

e%e"!i!e N = 2 Immob !o"$o"elles

-< Au*mentations em$"untsImmob inan!i0"es e%e"!i!e N = 2

("embou"sements anti!i$és déduits)Di#idendes dist"ibués (#e" -R Au*mentation aut"es dettes inan!i0"esdans l'e%e"!i!e (b"ut) e%e"!i!e N =2 ou "ésultats (K ou =) #i"és au si0*e ("embou"sements anti!i$és déduits)Rembou"sement selon é!:éan!ie" - Situation nette de t"éso"e"iedes em$"unts et des e%e"!i!e N = ? (K ou =) dettes inan!i0"es

Sto!,s e%e"!i!e N = ? (+C K +D K +E K +-)C"éan!es e%e"!i!e N = ? (+; K +I K +W K +8)Dettes e%e"!i!e N = ? (DI K DW K D K DL K DM K DN K DH)

A!ti !i"!ulant ;AO e%e"!i!e N = ?(+A) Dettes !i"!ulantes ;AO e%e"!i!e N = ?(D;)

moins $"i% de !ession des 1


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59/124

605100 !" 125#$5% & 125#$5% &605200 LC'R(C(' 2#%22#))* & 2#%22#))* &

605)00 C!R+"R!N )#,$*#000 & )#,$*#000 &605%00 !C- .O"RN 11%#$*0 & 11%#$*0 &605500 !C- .O"RN )%*#6%, & )%*#6%, &605600 !C- P'(' 2,$#650 & 2,$#650 &605$00 !C- /(VR 12)#000 & 12)#000 &61$100 VO! 51#200 & 51#200 &621000 O"&'R!( 50#000 & 50#000 &622)00 LOC!'(ON 1,1#%50 & 1,1#%50 &62%100 N'R'(N 102#500 & 102#500 &62%200 N'R'(N 2#%11#150 & 2#%11#150 &625$00 !"'R PR( )2#0)2 & )2#0)2 &62,200 C!'!LO" %6#000 & %6#000 &

62$100 .R!( / ' 5$5#%66 & 5$5#%66 &6)1$50 .R!( +!NC %,%#1)0 & %,%#1)0 &6)2200 COMM((O 6$#500 & 6$#500 &6)2%00 -ONOR!(R )51#5*$ & )51#5*$ &6)2$00 .R!( /(V 5)#,00 10#200 %)#500 &6)%200 R/V!NC 1$#025#000 & 1$#025#000 &6)$)00 RCP'(ON ,%1#6%5 & ,%1#6%5 &6)$500 .R!( / P )05#0,5 & )05#0,5 &6)$600 .R!( /3- 1,$#*1, & 1,$#*1, &6%1200 P!'N' 21$#200 & 21$#200 &6%1%00 '!4 /3!PP $1#0)% & $1#0)% &

6%6200 !C-!' / ' 5#$00 & 5#$00 &651100 C-!R 5#000 & 5#000 &661100 !PPO(N'M 2#025#$%0 & 2#025#$%0 &661$00 !"'R (N/ 50#000 & 50#000 &66%100 C-!R P )2%#1)% & )2%#1)% &66$)00 O"VR 61#%62 & 61#%62 &6$1)00 /O' !MOR 10#0,2#0,0 & 10#0,2#0,0 &,06100 PR'!'(O & %#1$0#500 & %#1$0#500,1$100 "+VN'(O & )#*65#201 & )#*65#201,1$)00 "+VN'(O & $0#000 & $0#000$*0000 (MPO' " 500#000 & 500#000 &

%%#1$5#0$)


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+8RINA -ASO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

MINISTERE DE L'ECONOMIE ET DES -INANCES&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

DIRECTION .ENERALE DES IMPXTS&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

CENTRE DE DEPXT DE 1 DIHISION -ISCALE DE ON.O

ETATS -INANCIERS NORMALISES D8 SYSTEMECOMPTA+LE O8EST A-RICAIN (SYSCOA)

JERCICE CLOS LE 2?U@2U?6

DESI.NATION DE L'ENTREPRISE

DENOMINATION SOCIALE 1 INS Ino"matiueou 7om et pré7oms de l3e8ploita7t9

SI.LE 8S8EL 1 INS

ADRESSE COMPLETE 1 JJJ ON.O

+P JJ ON.O

N D'IDENTI-ICATION -ISCALE 1 JJJJJ

SYSTEME NORMAL

Do!uments dé$osés Rése"#é & la Di"e!tion .éné"ale des Im$/ts

.ic:e d3ide7ti;icatio7 et re7seit

+ila7

Compte de résultat

'a?leau ;i7a7cier des ressources et des emplois Nom de l3at

tat a77e8é

tat suppléme7taire

Nom?re de pa


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= ? =

CONDITIONS DE RECEHA+ILITE

Ent"e$"ises utilisant des im$"imés 1

N'utilise" ue des im$"imés no"malisés

Rem$li" !:aue $a*e de aon $a"aitement lisible sans dé!ala*e de li*nes

Ne !"ée" au!une "ub"iue

E#ite" toute su"!:a"*e et donne" les e%$li!ations su" une euille sé$a"ée

N'utilise" ue les !odes indiués dans les tables

N'utilise" ue des im$"imés en noi" et blan!

Ent"e$"ises $"oduisant les états inan!ie"s & l'aide de l'outil ino"matiue 1

Re$"odui"e & l'identiue la !onte%tu"e des im$"imés no"malisés

-ou"ni" une liasse !om$"enant & la ois 1 la i!:e d'identii!ation et "ensei*nements

di#e"s et les états inan!ie"s !o""es$ondant au s7st0me !om$table

Ne !"ée" au!une "ub"iue

N'utilise" ue les !odes indiués dans les tables

N'utilise" ue des im$"imés en noi" et blan!


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70/124

= @ =

TA+LES DES CODES

@ = Code $a7s du si0*e so!ial

ociété !7o7@me !9 A participatio7 0 0

pu?liBue !utres pa@s a;ricai7s de la o7e .ra7c 2 0

ociété !7o7@me !9 0 1

ociété A Respo7sa?ilité Limitée !RL9 0 2 !utres pa@s a;ricai7s 2 1

ociété e7 Comma7dite imple C9 0 ) .ra7ce 2 )

ociété e7 Nom Collecti; NC9 0 %

!utres pa@s de l3"7io7 uropée77e ) * ociété e7 Participatio7 P9 0 5

"! % 0 roupeme7t d3(7térDt co7omiBue (9 0 6

!ssociatio7 0 , Ca7ada % 1

!utre ;orme EuridiBue A préciser9 0 $ !utres pa@s américai7s % *

? = Code "é*ime is!al Pa@s asiatiBues 5 0

Réel 7ormal 1 !utres pa@s * *

Réel simpli;ié 2

@7t:étiBue )

.or;ait %

2 = Code o"me u"idiue (2)

Pa@s "MO! 29

19 Remplacer le premier 0 par 1 si l3e7treprise ?é7é;icie d3u7 ate d3(=oire F 0) G ui7ée +issau F 0% G Mali F 05 G Ni


71/124

= B =

B = CODES ACTIHITES ECONOMI


72/124

01% 002 .a?ricatio7 d3autres ?oisso7s 02* 001 Productio7# tra7sport et

alcoolisées distri?utio7 d3électricité

01% 00) .a?ricatio7 de ?oisso7s 7o7 02* 002 Capta


73/124

= > =.(R/

P! 1K)

-IC;E D'IDENTI-ICATION ET RENSEI.NEMENTS DIHERS

/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue i


74/124

= =

.(R/P! 2K)

/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

ile de l3e7treprise coc:er la case9 < 7treprise sous co7tr>le pu?lic

L R 7treprise sous co7tr>le pri=é 7atio7al J

M S 7treprise sous co7tr>le pri=é étra7


75/124

= 6 =

.(R/P! )K)


i


76/124

= 4 =+(L!N 'M NORM!L

P! 1K%

+ILAN/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i@@

AP A#an!es et a!om$tes #e"sés su" immobilisations

A< Immobilisations inan!i0"es !R 'itres de participatio7 ! !utres immo?ilisatio7s ;i7a7cières

! 19 do7t - ! O +rut Net

A ?2>3 ?336 24>3@ TOTAL ACTI- IMMO+ILISE (I)


77/124


P! 2K%


i3@


78/124


P! )K%


iC+ !ctio77aires capital 7o7 appelé &

CC P"imes et "ése"#esC/ Primes d3apport# d3émissio7# de ;usio7C carts de réé=aluatio7C. Réser=es i7dispo7i?lesC Réser=es li?resC- Report A 7ou=eau ou &C I Résultat net de l'e%e"!i!e ?é7é;ice ou perte &9 ?>>44B4

C Aut"es !a$itau% $"o$"esCL u?=e7tio7s d3i7=estisseme7t

CM Pro=isio7s ré>44B4

DETTES -INANCIERES ET RESSO8RCES ASSIMILEES (2)

/! mpru7ts/+ /ettes de crédit&?ail et co7trats assimilés/C /ettes ;i7a7cières di=erses 2@B2>?

// Pro=isio7s ;i7a7cières pour risBues et c:ar?

D. TOTAL RESSO8RCES STA+LES (I K II) 24>3@


79/124

= 22 =+(L!N 'M NORM!L

P! %K%


i


80/124

= 2? =COMP' / R"L'!' 'M NORM!L

P! 1K%

COMPTE DE RES8LTAT


iR er=ices e8térieurs B6>4R (mp>ts et ta8es

RL !utres c:ar


81/124

= 2@ =COMP' / R"L'!' 'M NORM!L

P! 2K%

COMPTE DE RES8LTAT


i


82/124

= 2B =COMP' / R"L'!' 'M NORM!L

P! )K%

COMPTE DE RES8LTAT/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i2>?6>

(#ésultat net voir &-)


83/124

= 2> =COMP' / R"L'!' 'M NORM!L

P! %K%

COMPTE DE RES8LTAT


i>44B4

8W 19 do7t imp>t correspo7da7t

-OR !C'(V(' OR/(N!(R -!O9" Produits des cessio7s d3immo?ilisatio7s"L Produits -!O"M Reprises -!O"N 'ra7s;erts de c:ar


84/124

= 2 ='!.(R 'M NORM!L

P! 1K%

TA+LEA8 -INANCIER DES RESSO8RCES ET DES EMPLOIS (TA-IRE)


i


85/124

= 26 ='!.(R 'M NORM!L

P! 2K%

TA+LEA8 -INANCIER DES RESSO8RCES ET DES EMPLOIS (TA-IRE)(suite)


iB??B4

19 7 cours d3adoptio7

(+) Ha"iation *lobale nette des !"éan!es

' F + & Variatio7 +. & Productio7 immo?ilisée


86/124

= 24 ='!.(R 'M NORM!L

P! )K%


2e P!R'( '!+L!"

/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue i


87/124

= ='!.(R 'M NORM!L

P! %K%


(suite)


iB??B4

PROPRES

.M !uB??B4

-T D = EJCEDENT O8 INS8--ISANCE DE RESSO8RCES DE -INANCEMENT (C = +) ou >B??B4 [HAL8E

HIII HARIATION DE LA TRESORERIE

'résorerie 7ette

." A la cl>ture de l3e8ercice ou &

.V A l3ou=erture de l3e8ercice ou &

- Ha"iation T"éso"e"ie 1 (K si Em$loi Z = si Ressou"!es) ou

Co7tr>le / F V((( a=ec si


88/124

= ? = '!' !NN4 P! 1K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


89/124

= ?2 = '!' !NN4 P! 2K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


90/124

= ?? = '!' !NN4 P! )K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


91/124

= ?@ = '!' !NN4 P! %K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


92/124

= ?B = '!' !NN4 P! 5K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i ELEMENTS CONSTIT8TI-S D8 -ONDS COMMERCIAL 1 Mo7ta7t

Clie7tèle !c:ala7da


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= ?> = '!' !NN4 P! 6K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


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= ? = '!' !NN4 P! ,K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


95/124

= ?6 = '!' !NN4 P! $K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


96/124

= ?4 = '!' !NN4 P! *K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


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= ?3 = '!' !NN4 P!10K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

its ;o7ciers

Pertes sur créa7ces clie7ts

Pertes sur titres de placeme7t cédés

/otatio7 pour dépréciatio7 des immo?ilisatio7s ;i7a7cières

/otatio7 pour dépréciatio7 des titres de placeme7t

(7térDts éc:us =ersés

eto7s de prése7ce et autres rému7ératio7s d3admi7istrateurs

I = +2? = > Contenu des éléments du $oste C:a"*es Mo7ta7t;o"s A!ti#ités O"dinai"es 1

N!N'


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= @ = '!' !NN4 P!11K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


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= @2 = '!' !NN4 P!12K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i E!:éan!es initiales des dettes & deu% ans au $lus 1 Wc:éa7ces

I = C E!:éan!es initiales des dettes & $lus de deu% ans Wc:éa7ces

I = C6 Montant de la THA 1 .acturée Récupéra?le upportée7o7 déducti?le


102/124

D = PO8R LES SOCIETES 1

= @? = '!' !NN4 P!1)K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


103/124


104/124

= @@ = '!' !NN4 P!1%K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


105/124


106/124

= @B = '!' !NN4 P!15K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


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108/124

= @> = '!' !NN4 P!16K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


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= @ = '!' !NN4 P!1,K2$/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i 1 +IENS PRIS EN CREDIT=+AIL ET CONTRATS ASSIMILESTA+LEA8 1 EC;EANCES DES CREANCES A LA CLOT8RE DE L'EJERCICETA+LEA8 6 1 EC;EANCES DES DETTES A LA CLOT8RE DE L'EJERCICETA+LEA8 4 1 CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EJERCICETA+LEA8 3 1 REPARTITION D8 RES8LTAT ET A8TRES ELEMENTS CARACTERISTI


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= @6 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' !N

i


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112/124

= @4 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' !N

i


113/124

= @3 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' !NN4

i


114/124

= B =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' !N

i


115/124

= B2 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i 1 +IENS PRIS EN CREDIT=+AIL ET CONTRATS ASSIMILES 8ercice du 2U2U?

('"!'(ON ' MO"VMN' AN!'"R MON'!N' !cBuisitio7s Vireme7ts de uite A u7e Cessio7s Vireme

/" +R"' ! !pports poste A poste réé=aluatio7 cissio7s poste ACON'R!' L3O"VR& Créatio7s pratiBuée -ors ser=ice( G M G !9 '"R / au cours

R"+R(Q" 19 L34RC(C de l3e8ercice

IMMO+ILISATIONS INCORPORELLES

+re=ets# lice7ces# lo


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= B? =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!

i


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= B@ =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '

i


118/124

= BB =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' !NN4

i


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= B> =

/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '! iB??B4 Participatio7 des tra=ailleurs au8 ?é7é;ices XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 (mp>t sur le résultat XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 Résultat 7et %9 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 ?>>44B4

RES8LTATS PAR ACTION Résultat distri?ué 59 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 /i=ide7de attri?ué A c:aBue actio7 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0

;;ecti; mo@e7 des tra=ailleurs au cours de l3e8ercice 69 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 B ;;ecti; mo@e7 de perso77el e8térieur XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 Masse salariale distri?uée au cours de l3e8ercice ,9 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0 !=a7ta


120/124

= B =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' !NN4

i44B4 /i=ide7des 29 Prélè=eme7t sur les réser=es )9 !utres a;;ectatio7s Report A 7ou=eau

TOTAL (A) Co7tr>le 'otal ! F 'otal + TOTAL (+) ?>>44B4

19 Les mo7ta7ts 7é


121/124

= B6 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue

i


122/124

= B4 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' "PPLM

i


123/124

= B3 =/é7omi7atio7 sociale de l3e7treprise INS Ino"matiue '!' "PPLM

i


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= > =

ETATS COMPLEMENTAIRES DIRECTION .ENERALE DES IMPXTS

Documents

Modele Etats Financiers OHADA