Mula Marso 12, 2021 065 – Tagalog - Tagalog

MGA PAUTANG NG PAYCHECK PROTECTION PROGRAM

MALIMIT NA MGA KATANUNGAN (FAQs)

Ang Small Business Administration (SBA), sa pagkonsulta sa Department of the Treasury, ay

nagbabalak na magbigay ng napapanahong karagdagang gabay para tugunan ang mga

katanungan ng humihiram at nagpapahiram tungkol sa pagpapatupad sa Paycheck Protection

Program (PPP), kabilang ang kapwa mga First Draw PPP Loan at mga Second Draw PPP Loan.

Angdokumentong ito ay gagawin ang update sa regular na paraan.

Maaaring umasa ang mga humihiram at nagpapahiram sa gabay na ibinigay sa dokumentong ito

bilang interpretasyon ng SBA sa Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES

Act) (ayon sa pagkaka-amyenda), sa Economic Aid to Hard-Hit Small Businesses, Nonprofits,

and Venues Act (Economic Aid Act), at sa Paycheck Protection Program Interim Final Rules

(“PPP Interim Final Rules”)(link). Hindi sasalungatin ng gobyerno ng U.S. ang mga aksiyon ng

nagpapahiram sa PPP na naaayon sa gabay na ito,1 at sa Interim Final Rules ng PPP at anumang

kasunod na pagpapasya sa panahong ginawa ng nagpapahiram ang aksiyon.

1. Tanong: Isinasaad sa parapo 3.b.iii ng unang PPP Interim Final Rule, subseksyon C.3.c.

ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad sa mga update sa PPP, at subseksyon

(h)(2)(i)(C) ng interim final rule para sa mga Second Draw PPP na Loan na dapat

“[k]umpirmahin ng mga nagpapahiram ang halaga ng dolyar ng average na buwanang

gastos sa payroll. . . para sa naunang taon ng kalendaryo sa pamamagitan ng pagrepaso sa

mga dokumento ng payroll na isinumite kasama ng aplikasyon ng humihiram.”

Kakailanganin ba ng nagpapahiram na gayahin ang mga kalkulasyon ng humihiram?2

Sagot: Hindi. Responsibilidad ng humihiram ang pagbigay ng tumpak na kalkulasyon ng

gastos sa payroll, at pinapatotohanan ng humihiram ang katumpakan ng mga kalkulasyon

na iyon sa Application Form ng Humihiram (SBA Form 2483 o SBA Form 2483-C para

sa mga First Draw PPP Loan at SBA Form 2483-SD o SBA Form 2483-SD-C para sa

mga Second Draw PPP Loan). Inaasahan ang mganagpapahiram na magsagawa ng

pagsusuring may mabuting hangarin, sa loob ng makatuwirang panahon, sa mga

kalkulasyon ng humihiram at mga pangsuportang dokumento ukol sa average na

buwanang gastos sa payroll. Halimbawa, ang kaunting pagsusuri ng mga kalkulasyon

batay sa ulat ng payroll ng isang kinikilalang processor ng third-party na payroll ay

magiging makatwiran. Bilang karagdagan, tulad ng ipinahihiwatig ng PPP Interim Final

Rule, maaaring umasa ang mga nagpapahiram sa mga inihayag ng humihiram, pati na sa

mga halagang kinakailangan ibukod mula sa mga gastos sa payroll.

1 Hindi taglay ng dokumentong ito ang lakas at epekto ng batas na malaya sa batas at regulasyon kung saan ito

batay. 2 Tanong 1 inilathala Abril 3, 2020, binago Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang interim final rule na

nagpapatupad sa mga update sa PPP, 86 FR 3692 (Ene. 14, 2021) at sa interim final rule para sa mga Second Draw

PPP Loan, 86 FR 3712 (Ene. 14, 2021), at muling binago noong Marso 12, 2021 para umayon sa subseksyon III.1.h.

ng interim final rule sa Mga Pagbabago sa Pagkalkula ng Halaga ng Pautang at Pagkakarapat-dapat na nai-post

noong Marso 3, 2021.

Mula Marso 12, 2021

2

Kung may makitang mga pagkakamali ang nagpapahiram sa mga kalkulasyon ng

humihiram o may kulang sa pagbibigay-tibay sa mga pangsuportang dokumento ng

humihiram, dapat makipagtulungan ang nagpapahiram sa humihiram para maremedyuhan

ang problema.

2. Tanong: Ang mga maliit na pag-aalala ba sa negosyo (tulad ng tinukoy sa seksyon 3 ng

Maliit na Batas sa Negosyo, 15 U.S.C. 632) kailangang mayroong 500 o mas kaunti pang

empleyado para maging karapat-dapat para sa mga First Draw PPP Loans?3

Sagot: Hindi. Ang mga maliliit na alalahanin sa negosyo ay maaaring maging karapat-

dapat na humihiram para sa mga First Draw PPP Loan kahit na higit sa 500 mga

empleyado ang mayroon sila, hangga't nasasapatan nila ang umiiral na kahulugan ng

batas at regulasyon ng isang "maliit na alalahanin sa negosyo" sa ilalim ng seksyon 3 ng

Small Business Act, 15 U.S.C. 632. Maaaring magkwalipika ang isang negosyo kung

nasasapatan nito ang pamantayan ng SBA na batay sa empleyado o batay sa kinikita na

kaugnay ng pangunahing industriya nito. Pumunta sa www.sba.gov/size para sa mga

pamantayan sa laki ng industriya.

Dagdag pa, maaaring magkwalipika ang isang negosyo para sa isang First Draw PPP

Loan bilang isang maliit na alalahaning negosyo kung nasasapatan nito ang parehong

mga pagsusuri sa “alternatibong pamantayan sa laki” ng SBA mula Marso 27, 2020: (1)

maximum tangible net worth ng negosyo ay hindi hihigit sa $ 15 milyon; at (2) ang

average netong kita pagkatapos ng Federal income tax (hindi kasama ang anumang mga

pagkawala ng kita nung nakaraan) ng negosyo para sa dalawang buong taon ng piskal

bago ang petsa ng aplikasyon ay hindi hihigit sa $ 5 milyon.

Ang isang negosyo na kwalipikado bilang isang maliit na negosyo sa ilalim ng seksyon 3

ng Maliit na Batas sa Negosyo, 15 U.S.C. 632, maaaring makatotohanang nagpapatunay

sa pagiging karapat-dapat nito para sa isang First Draw PPP Loan Borrower Application

Form, maliban kung hindi karapat-dapat.

Sa kabila ng nabanggit, maaari lang maging karapat-dapat ang mga housing cooperative,

mga karapat-dapat na 501(c)(6) organization, at mga karapat-dapat na destination

marketing organization, para sa isang First Draw PPP Loan kung nagpapatrabaho ang

mga ito ng higit sa 300 empleyado.4

3 Tanong 2 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang mga

interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. Nalalapat lang ang FAQ na ito sa mga First Draw PPP

Loan. Naiibang mga rekisito sa pagiging karapat-dapat ang nalalapat sa mga Second Draw PPP Loan. Basahin ang

FAQ #63 at subseksyon (c) ng interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan. 4 Basahin ang mga subseksyon B.1.g.v., B.1.g.vii., at B.1.g.viii. ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad

ng mga update sa PPP para sa karagdagang impormasyon sa pagkakarapat-dapat ng mga housing cooperative, mga

destination marketing organization, at mga section 501(c)(6) organization.

Mula Marso 12, 2021

3

3. Tanong: Kailangang kwalipikado ang aking negosyo bilang isang maliit na negosyo

(tulad ng tinukoy sa seksyon 3 ng Maliit na Negosyo Act, 15 U.S.C. 632) para

makatanggap ng isang First Draw PPP Loan?5

Sagot: Hindi. Bilang karagdagan sa mga maliliit na negosyo, ang isang negosyo ay karapat-

dapat para sa isang First Draw PPP Loan kung ang negosyo ay mayroong 500 o mas

kaunting empleyado o nasasapatan ng ang negosyo ang mga pamantayan ng SBA na batay

sa dami ng empleyado o batay sa kinikita para sa industriya kung saan ito nag-o-operate

(kung naaangkop). Katulad nito, ang mga First Draw PPP Loan ay magagamit din ng mga

kwalipikadong tax-exempt na non-profit organization na inilarawan sa seksyon 501 (c) (3)

ng Internal Revenue Code (IRC), tax-exempt na veterans organization na inilarawan sa

seksyon 501(c)(19) ng IRC, mga negosyong alalahanin ng Tribo na inilarawan sa seksyon

31(b)(2)(C) ng Small Business Act, atmga karapat-dapat na nonprofit na organisasyon sa

balita 6 na mayroong 500 o mas kaunting empleyado o nakasasapat sa mga pamantayan ng

SBA sa laki batay sa empleyado para sa industriya kung saan ito nag-o-operate. Magagamit

din ang nga First Draw PPP Loan para sa mga housing cooperative, mga karapat-dapat na

section 501(c)(6) organization, at mga karapat-dapat na destination marketing organization

na nagpapatrabahi sa hindi hihigit sa 300 empleyado.

4. Tanong: Ang mga nagpapahiram ba ay kinakailangang gumawa ng isang

independiyenteng pagpapasiya tungkol sa kakayahang magamit ng mga alituntunin ng

kaugnayan sa ilalim ng 13 C.F.R. 121.301(f) sa mga humihiram?7

Sagot: Hindi. Ito ang responsibilidad ng nangutang upang matukoy kung aling seksyon

(kung mayroon man) ang mga kaakibat nito at tukuyin ang bilang ng empleyado ng

nangungutang at mga kaakibat nito. Pinapayagan ang mga nagpapahiram na umasa sa

mga sertipikasyon ng mga humihiram.

5. Tanong: Kinakailangan ba ng mga humihiram na ilapat ang mga panuntunan ng SBA sa

sosyohan sa ilalim ng 13 C.F.R. 121.301(f)?8

Sagot: Oo. Dapat ilapat ng mga humihiram ang mga panuntunan sa sosyohan, kabilang

ang anumang nalalapat na di-pagkakabilang o mga waiver ng sosyohan, na itinakda sa

Interim Final Rule ng SBA sa Affiliation (Sosyohan), Interim Final Rule sa Pagturing sa

Mga Entidad na May Mga Banyagang Kasosyo, ang pinag-isang interim final rule na

nagpapatupad ng mga update sa PPP, at sa interim final rule para sa mga Second Draw

5 Tanong 3 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang mga

interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. Nalalapat lang ang FAQ na ito sa mga First Draw PPP

Loan. Naiibang mga rekisito sa pagiging karapat-dapat ang nalalapat sa mga Second Draw PPP Loan. Basahin ang

FAQ #63 at subseksyon (c) ng interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan. 6 Basahin ang subseksyon B.1.g.vi. ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP at FAQ

#56 para sa karagdagang impormasyon tungkol sa pagiging karapat-dapat ng mga nonprofit na organisasyon sa

balita. 7 Tanong 4 inilathala Abril 6, 2020. 8 Tanong 5 inilathala Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa mga subseksyon na B.1.g.v.,

B.1.g.vii., at B.1.g.viii ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP at subseksyon (c) ng

interim final rule sa mga Second Draw PPP Loan.

Mula Marso 12, 2021

4

PPP Loan. Dapat patotohanan ng humihiram sa nalalapat na Borrower Application Form

na karapat-dapat ang humihiram na makatanggap ng PPP loan. Para sa isang First Draw

PPP Loan, ang sertipikasyon na iyon ay nangangahulugan na wala pang 500 ang mga

empleyado ng humihiram, isa itong maliit na negosyo ayon sa paglalarawan sa seksyon 3

ng Small Business Act (15 U.S.C. 632), na nakasasapat sa naaangkop na pamantayan ng

SBA na sukat na batay sa empleyado o batay sa kinikita, o nakasasapat sa mga pagsubok

sa pamantayang alternatibong sukat ng SBA, pagkatapos ilapat ang mga panuntunan sa

sosyohan, kung naaangkop. (Sa kabila ng nabanggit, maaari lang maging karapat-dapat

ang mga housing cooperative, mga karapat-dapat na 501(c)(6) organization, at mga

karapat-dapat na destination marketing organization, para sa isang First Draw PPP Loan

kung nagpapatrabaho ang mga ito ng higit sa 300 empleyado.) Para sa isang Second

Draw PPP Loan, ang sertipikasyon na iyon ay nangangahulugan na wala pang 300 ang

mga empleyado ng humihiram, pagkatapos na ilapat ang mga panuntunan sa sosyohan,

kung naaangkop, at nasasapatan ng humihiram ang iba pang rekisito sa pagkakarapat-

dapat sa subseksyon (c) ng interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan. Ang

mga umiiral na pagbubukod ng SBA sa sosyohan ay nalalapat sa PPP, kasama,

halimbawa, ang mga pagbubukod sa ilalim ng 13 CFR 121.103 (b)(2).

6. Tanong: Ang patakaran ng ugnayan batay sa pagmamay-ari (13 C.F.R. 121.301 (f) (1)) ay

nagsasaad na ang SBA ay magpapalagay ng isang minorya ng shareholder sa isang

negosyo upang makontrol ang negosyo kung ang shareholder ay may karapatan na pigilan

ang isang korum o kung hindi man hadlangan ang pagkilos ng lupon ng mga direktor o

shareholders. Kung bibitiwan ng isang minority shareholder ang mga karapatang iyon nang

walang-bawian, ituturing pa rin ito bilang isang kasosyo ng negosyo?9

Sagot: Hindi. Kung ang isang minorya ng shareholder sa isang negosyong hindi maikakaila

ay nag-iiwan o nag-iiwan ng anumang umiiral na mga karapatan na tinukoy sa 13 C.F.R.

121.301 (f) (1), ang minorya ng shareholder ay hindi na magiging kaakibat ng negosyo (sa

pag-aakalang walang ibang relasyon na nag-uudyok sa mga patakaran ng ugnayan).

7. Tanong: Hindi ibinibilang ng Seksyon 7(a)(36)(A)(viii)(II) ng Small Business Act mula

sa paglalarawan ng mga gastos sa payroll, anumang kabayaran sa empleyado na hihigit sa

$100,000 sa taunang batayan, bilang prorated para sa panahon kung kailan isinagawa ang

mga pagbabayad o natipona ng obligasyon na gawin ang mga pagbabayad. Nalalapat ba

ang pagbubukod na iyon sa lahat na benepisyo ng empleyado nam ay halagang salapi?10

Sagot: Hindi. Ang pagbukod sa kabayaran na hihigit sa $100,000 sa taunang batayan,

bilang prorated para sa panahon kung kailan isinagawa ang pagbabayad o naipo na ng

obligasyon na magbayad, ay nalalapat lang sa mga pagbabayad na cash, hindi sa mga

benepisyong hindi cash, kabilang ang:

mga kontribusyon ng employer sa tinukoy-benepisyo o tinukoy-kontribusyon sa

pagreretiro ng mga plano;

9 Tanong 6 inilathala Abril 6, 2020. 10 Tanong 7 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa subseksyon B.4.h.ii. ng

pinag-isang mga interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP.

Mula Marso 12, 2021

5

bayad para sa probisyon ng mga benepisyo ng empleyado na nagtataglay ng

panggrupong pangangalaga sa kalusugan o proteksiyon ng life, disability, vision,

o dental insurance ng grupo, kabilang ang mga premium ng insurance; at

pagbabayad ng estado at lokal na buwis na nasuri sa kabayaran ng mga empleyado.

8. Tanong: Sagot ba ng mga PPP loan ang binayarang sick leave?11

Sagot: Oo. Sagot ng mga PPP loan ang mga gastos sa payroll, kabilang ang mga gastos

para sa bakasyon ng empleyado, parental, family, medical, at sick leave. Gayunpaman,

hindi isinama ng CARES Act ang kwalipikadong suweldo para sa sick at family leave

kung saan pinapayagan ang pag-utang sa ilalim ng mga seksyon na 7001 at 7003 ng

Families First Coronavirus Response Act (Public Law 116-127). Alamin pa ang tungkol

sa Paid Sick Leave Refundable Credit dito.

9. Tanong: Ang aking maliit na negosyo ay isang pana-panahong negosyo na ang pagtaas

ng aktibidad mula Abril hanggang Hunyo. Ang pagsasaalang-alang sa aktibidad mula sa

panahong iyon ay magiging mas tumpak na pagsasalamin sa mga operasyon ng aking

negosyo. Gayunpaman, ang aking maliit na negosyo ay hindi ganap na malakas noong

Pebrero 15, 2020. Karapat-dapat pa rin ba ako?12

Sagot: Sa pagtatasa sa pagkakarapat-dapat ng isang humihiram, maaaring isaalang-alang

ng nagpapahiram na nagnenegosyo ang huminiram noong Pebrero 15, 2020 kung nag-o-

operate ang negosyo sa anumang 12-linggong panahon sa pagitan ng Pebrero 15, 2019 at

Pebrero 15, 2020.

10. Tanong: Paano kung ang isang karapat-dapat na humihiram ay nakipagkontrata sa isang

third-party payer tulad ng isang payroll provider o isang Professional Employer

Organization (PEO) para iproseso ang payroll at iulat ang mga buwis sa payroll?13

Sagot: Kinikilala ng SBA na ang mga karapat-dapat na mangungutang na gumagamit ng

mga PEO o katulad na mga tagapagbigay ng payroll ay kinakailangan sa ilalim ng ilang

mga batas sa pagpaparehistro ng estado upang mag-ulat ng sahod at iba pang data sa

Employer Identification Number (EIN) ng PEO o iba pang tagapagbigay ng payroll. Sa

mga pagkakataong ito, ang dokumentasyon ng payroll na ibinigay ng payroll provider na

nagpapahiwatig ng halaga ng sahod at buwis sa payroll na iniulat sa IRS ng payroll

provider para sa mga empleyado ng humihiram ay isasaalang-alang na katanggap-

tanggap na dokumentasyong payroll ng PPP. Kaugnay na impormasyon mula sa Schedule

R (Form 941), Allocation Schedule para sa mga nag-file ng Aggregate Form 941, na

kalakip sa form 941 ng PEO o iba pang payroll provider, Employer’s Quarterly Federal

Tax Return, ay dapat gamitin kung mayroon nito; kung wala, dapat kumuha ng pahayag

ang karapat-dapat na humihiram mula sa payroll provider na nagdodokumento sa halaga

ng mga buwis sa sahod at payroll. Bilang karagdagan, hindi ituturing ang mga empleyado

11 Tanong 8 inilathala Abril 6, 2020. 12 Tanong 9 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa subseksyon B.1.e. ng

pinag-isang mga interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. 13 Tanong 10 inilathala Abril 6, 2020.

Mula Marso 12, 2021

6

ng karapat-dapat na humihiram bilang mga empleyado ng payroll provider o PEO ng

karapat-dapat na humihiram.

11. Tanong: Maaari bang tanggapin ng mga nagpapahiram ang mga lagda mula sa nag-

iisang indibidwal na awtorisadong lumagda sa ngalan ng humihiram?14

Sagot: Oo. Gayunpaman, dapat tandaan ng humihiram na, gaya ng ipinapabatid ng mga

Borrower Application Form, tanging ang awtorisadong kinatawan ng aplikanteng

nagnanais ng pautang ang maaaring lumagda sa ngalan ng aplikante. Ang lagda ngisang

indibidwal bilang “Awtorisadong Kinatawan ng Aplikante” ay representasyon sa

nagpapahiram at sa gobyerno ng U.S. na awtorisado ang lumalagda na gawin ang mga

pagpapatotoo, kabilang ang may pagtukoy sa aplikante at bawat may-ari ng 20% o higit

pa ng equity ng aplikante, na nilalaman ng Borrower Application Form. Maaaring umasa

ang mga nagpapahiram sa representasyon na iyon at tanggapin ang lagda ng iisang

indibidwal sa batayang iyon.

12. Tanong: Kailangan kong humiling ng pautang upang suportahan ang aking maliit na

pagpapatakbo ng negosyo sa ilaw ng kasalukuyang kawalan ng katiyakan sa ekonomiya.

Gayunpaman, humingi ako ng kasalanan sa isang krimen na krimen sa napakatagal na

ang nakakaraan. Karapat-dapat pa rin ba ako para sa PPP?15

Sagot: Hindi lang magiging kwalipikado ang isang negosyo dahil sa kriminal na kasaysayan

ng may-ari kung ang isang may-ari ng 20 porsiyento o mahigit ng equity ng aplikante ay:

ay kasalukuyang nakademanda o, para sa anumang krimen, ay kasalukuyang

nakapailalim sa paghuhusga, kriminal na impormasyon, pagsasakdal, o iba pang

mga pamamaraan kung saan ang pormal na paghahabla ay dinala na sa kahit

anong hurisdiksyon; o

ay nahatulan ng, umaming may-sala o nolo contendere sa, o nagpasimula ng

anumang uri ng parol o probasyon (kabilang ang probasyon bago ang paghuhusga)

para sa isang krimen na kinasasangkutan ng pandaraya, panunuhol, paglulustay ng

pera, o maling pagpapahayag sa isang aplikasyon para sa pautang o aplikasyon para

sa tulong pinansyal ng gobyerno sa loob ng nakalipas na limang taon.

13. Tanong: Pinapahintulutan ba ang mga nagpapahiram na gumamit ng kanilang sariling

mga online portal at isang electronic form na nilikha nila para kumolekta ng parehong

impormasyon at sertipikasyon tulad ng sa Borrower Application Form, para matapos ang

pagpapatupad ng kanilang mga online portal?16

14 Tanong 11 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para linawin ang kakayahang magamit

para sa mga non-profits. 15 Tanong 12 inilathala noong Abril 6, 2020, binago noong Hunyo 25, 2020, at muling binago noong Marso 12,

2021, para umakma sa subseksyon B.2.a.iii. ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa

PPP (86 FR 3692, 3698), ayon sa inamyendahan ng subseksyon III.2 ng interim final rule sa Mga Pagbabago sa

Pagkalkula sa Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat na nai-post noong Marso 3, 2021. 16 Tanong 13 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para isama ang maraming Borrower

Application Form.

Mula Marso 12, 2021

7

Sagot: Oo. Maaaring gamitin ng mga nagpapahiram ang sarili nilang mga online system

at isang form na itinatag nila na humihingi ng parehong impormasyon (gamit ang

parehong wika) gaya ng mga Borrower Application Form. Kinakailangan pa rin ng mga

nagpapahiram na ipadala ang data sa SBA gamit ang interface ng SBA.

14. Tanong: Anong saklaw ng panahon ang dapat gamitin ng mga humihiram para matukoy

ang bilang ng kanilang mga empleyado?17

Sagot: Maaaring gamitin ng mga humihiram ang kanilang average na patrabaho sa haba

ng panahon na ginamit para matukoy ang bilang ng kanilang mga empleyado, para sa

mga layunin ng paglalapat ng pamantayang sukat na batay sa empleyado. Bilang

alternatibo, maaaring piliin ng mga humihiram na gamitin ang karaniwang pagkalkula ng

SBA: ang average na bilang ng mga empleyado bawat panahon ng suweldo sa 12 na

lumipas na buwan ng kalendaryo bago ang petsa ng aplikasyon sa loan (o ang average na

bilang ng mga empleyado para sa bawat isa sa mga panahon ng suweldo na nag-o-operate

ang negosyo, kung hindi ito nag-operate nang 12 buwan).

Dapat gamitin ng mga negosyong pangpana-panahon ang average na bilang ng mga

empleyado sa kada panahon ng suweldo sa loob ng 12-linggo ng kalendaryo na ginamit

ng humihiram para kalkulahin ang mga gastos nito sa payroll.

15. Tanong: Dapat bang isama ang mga ginawang pagbabayad ng karapat-dapat na

humihiram sa isang hiwalay na kontratista o sole proprietor sa mga kalkulasyon ng gastos

sa payroll ng karapat-dapat na humihiram?18

Sagot: Hindi. Anumang halaga na ibinayad ng isang karapat-dapat na humihiram sa

isang hiwalay na kontratista o sole proprietor ay dapat na ibukod mula sa karapat-dapat

na mga gastos sa payroll ng negosyo, maliban sa mga may-ari ng fishing boat gaya ng

pinapahintulot ng mga PPP interim final rule.19 Gayunpaman, ang isang

independiyenteng kontratista o nag-iisang nagmamay-ari ay magiging karapat-dapat para

sa isang pautang sa ilalim ng PPP, kung nasiyahan ito sa naaangkop na mga

kinakailangan.

17 Tanong 14 inilathala Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim final rule

na nagpapatupad ng mga update sa PPP at sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan at para gumawa

ng iba pang mga pagbabago. Una, binago ang Tanong 14 para alisin ang pagtalakay sa kung paano kalkulahin ang

maximum na halag ang loan ng humihiram dahil nasagot na nang mas malaliman ang tanong na iyon sa mga

dokumentong “Paano Kalkulahin ang Maximum na Halaga ng Loan para sa Mga First Draw PPP Loan at Anu-

anong Dokumento ang Ibibigay – ayon sa Uri ng Negosyo” (link) at “Mga Second Draw na Paycheck Protection

Program (PPP) Loan: Paano Kalkulahin Ang Revenue Reduction At Maximum Na Halaga Ng Loan Kabilang Ang

Mga Dokumentong Ibibigay” (link). Ikalawa, binago ang Tanong 14 para linawin kung paano matutukoy ng mga

pana-panahong employer ang bilang ng kanilang mga empleyado. 18 Tanong 15 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para pag-isahin ang pagbubukod sa mga

may-ari ng fishing boat. 19 Basahin ang 85 FR 39066, subseksyon III.1. (Hunyo 30, 2020) at subseksyon B.4.i. ng pinag-isang interim final

rule na nagpapatupad sa mga update sa PPP.

Mula Marso 12, 2021

8

16. Tanong: Paano kakalkulahin ng isang humihiram ang mga pederal na buwis kapag

tinutukoy ang mga gastos nito sa payroll para sa mga layunin ng maximum na halaga ng

loan, mga pinapayagang paggamit sa PPP loan, at halaga ng loan na maaaring patawrin?20

Sagot: Kinakalkula ang mga gastos sa payroll sa batayang gross nang hindi iniisip ang

(hal., hindi kabilang ang mga pag-subtract o pag-add batay sa) mga pederal na buwis na

ipinataw o hinadlangan, gaya ng parte ng mga empleyado at employer sa Federal

Insurance Contributions Act (FICA) at mga income tax na kinakailangang pigilin mula sa

mga empleyado. Bilang resulta, ang mga gastos sa payroll ay hindi nabawasan ng mga

buwis na ipinataw sa isang empleyado at kinakailangang mapigil ng employer, ngunit

ang mga gastos sa payroll ay hindi kasama ang bahagi ng employer ng buwis sa payroll.

Halimbawa, ang isang empleyado na nakakuha ng $ 4,000 bawat buwan sa matinding

sahod, mula sa kung saan $ 500 sa mga pederal na buwis ay ipinigil, ay bibilang bilang $

4,000 sa mga gastos sa payroll. Ang empleyado ay tatanggap ng $ 3,500, at $ 500 ang

babayaran sa pamahalaang pederal. Gayunpaman, ang mga buwis sa pederal na panig ng

payroll na ipinataw sa $ 4,000 na sahod ay hindi kasama sa mga gastos sa payroll sa

ilalim ng batas.21

17. Tanong: Nag-file ako o inaprubahan ko ang isang aplikasyon sa pautang batay sa

bersiyon ng PPP Interim Final Rules na nalathala sa panahon ng aplikasyon. Kailangan

ko bang gumawa ng anumang aksiyon batay sa na-update na gabay sa mga FAQ na ito?22

Sagot: Hindi. Ang mga nagpapahiram at nagpapahiram ay maaaring umasa sa mga batas,

patakaran, at gabay na magagamit sa oras ng may-katuturang aplikasyon. Gayunpaman,

ang mga nangungutang na dati nang nagsumite ng mga aplikasyon ng pautang ay hindi pa

naproseso ay maaaring baguhin ang kanilang mga aplikasyon batay sa mga paglilinaw na

nakalarawan sa mga FAQ na ito.

20 Tanong 16 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang mga

interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. 21 Ang kahulugan ng “gastos sa payroll” sa CARES Act, 15 U.S.C. Ang 636 (a) (36) (A) (viii), ay hindi kasama ang

"mga buwis na ipinataw o pinigil sa ilalim ng mga kabanata 21, 22, o 24 ng Internal Revenue Code ng 1986 sa

nasaklaw na panahon," na tinukoy bilang Pebrero 15, 2020, hanggang Hunyo 30, 2020. Tulad ng inilarawan sa itaas,

isinalin ng SBA ang statutory na pagbubukod na nangangahulugang ang mga gastos sa payroll ay kinakalkula sa

isang batayang batayan, nang hindi binabawas ang mga pederal na buwis na ipinapataw sa empleyado o hindi pinigil

mula sa sahod ng empleyado. Hindi tulad ng mga buwis sa payroll ng employer, ang mga buwis sa panig ng

empleyado ay karaniwang ipinahayag bilang pagbawas sa pay-home pay; ang kanilang pagbubukod mula sa

kahulugan ng mga gastos sa payroll ay nangangahulugan na ang mga gastos sa payroll ay hindi dapat bawasan batay

sa mga buwis na ipinataw sa empleyado o hindi napigilan mula sa sahod ng empleyado. Ang pagpapakahulugan na

ito ay naaayon sa teksto ng batas at isulong ang layunin ng pambatasan upang matiyak na ang mga manggagawa ay

mananatiling bayad at nagtatrabaho. Dagdag pa, dahil ang panahon ng sanggunian para sa pagtukoy ng maximum na

halaga ng loan ng humihiram ay higit sa lahat o buong mauna sa panahon kung kailan sasailalim sa mga pagbabawal

ang mga humihiram pagdating sa mga pinapahintulutang paggamit sa mga loan, para sa mga layunin ng pagtukoy sa

mga pinapahintulutang paggamit sa mga loan at halaga ng kapatawaran ng pautang, ang pagbubukod ng batas na ito

ay ilalapat patungkol sa mga buwis na ipinataw o pinigilan sa anumang oras, hindi lamang sa naturang panahon. 22 Tanong 17 inilathala noong Abril 6, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 upang maipakita ang mga sumunod na

paggawa ng mga panuntunan.

Mula Marso 12, 2021

9

18. Tanong: Ang mga pautang ba sa PPP para sa umiiral na mga customer ay itinuturing na

mga bagong account para sa FinCEN Rule CDD na layunin? Kinakailangan ba ng mga

nagpapahiram na mangolekta, magpapatunay, o mag-verify ng mga kapaki-pakinabang

na impormasyon sa pagmamay-ari alinsunod sa mga rekisito sa panuntunan para sa mga

dati nang customer?23

Sagot: Kung ang pautang ng PPP ay ginagawa sa isang umiiral na customer at ang

kinakailangang impormasyon ay nauna nang napatunayan, hindi mo kailangang muling

patunayan ang impormasyon.

Higit pa rito, kung ang nasiguro ng mga institusyong deposito ng pederal at mga pederal

na unyon ng credit union na karapat-dapat na lumahok sa programa ng PPP ay hindi pa

nakakolekta ng kapaki-pakinabang na impormasyon ng pagmamay-ari sa mga dati nang

customer, ang mga naturang institusyon ay hindi kailangang mangolekta at mapatunayan

ang kapaki-pakinabang na impormasyon sa pagmamay-ari para sa mga customer na nag-

apply para sa mga bagong PPP loan, maliban kung ipinahiwatig ng pagtugon ng

nagpapahiram sa pagsunod sa SBA na nakabatay sa panganib.

19. Tanong: Kailangan bang gumamit ng mga nagpapahiram ng promissory note na mula sa

SBA o maaari nilang gamitin ang sarili nilang promissory note?24

Sagot: Ang mga tagapagpahiram ay maaaring gumamit ng kanilang sariling talaan ng

pangako o isang form ng SBA na promissory note.

20. Tanong: Nakabatay ang halaga ng pagpapatawad sa isang PPP loan sa mga gastos sa

payroll ng humihiram sa loob ng nalalapat na saklaw na panahon ng paggpapatawad.

Kailan nagsisimula ang nalalapat na saklaw na panahon ng pagpapatawad?25

Sagot: Nagbigay ang CARES Act ng isang walong-linggong panahong saklaw ng

pagpapatawad na nagsisimula sa petsa na ibinigay ng nagpapahiram ang PPP loan sa

humihiram. Dapat ibigay ng nagpapautang ang pautang nang hindi lalampas sa 10 araw

ng kalendaryo mula sa petsa ng pag-aapruba ng pautang.

Ang Paycheck Protection Program Flexibility Act of 2020, na naging batas noong Hunyo

5, 2020, ay nagpahaba sa nasasaklawang panahon para sa pagpapatawad ng pautang mula

walong linggo pagkatapos ipagkaloob ang pautang hanggang 24 na linggo matapos ang

petsa ng pagkakaloob ng pautang, na nagbibigay ng mas malaking alwan para sa mga

nanghihiram na maging kwalipikado para sa pagpapatawad ng pautang. Ang 24 na

linggong panahon ay nalalapat sa lahat ng humihiram na nakatanggap ng pagpapatawad

bagoa ng Disyembre 27, 2020, ngunit ang mga humihiram na nakatanggap ng numero ng

SBA loan bago Hunyo 5, 2020, ay may opsiyon na gamitin ang walong linggong panahon.

23 Tanong 18 inilathala Abril 6, 2020. Basahin ang Mga FAQ #54 at #55 tungkol sa paglapat sa mga rekisitong ito sa

mga Second Draw PPP Loan. 24 Tanong 19 inilathala Abril 8, 2020. 25 Tanong 20 inilathala noong Abril 8, 2020 at binago noong Hunyo 25, 2020. Lalo pang binago ang tanong noong

Marso 3, 2021 para maipakita ang pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP.

Mula Marso 12, 2021

10

Binago ng Economic Aid to Hard-Hit Small Businesses, Nonprofits, and Venues Act

(Economic Aid Act), na isinabatas noong Disyembre 27, 2020, ang paglalarawan sa

“panahong saklaw ng pagpapatawad sa loan” sa panahong nagsisimula sa petsa na

ibinigay ng nagpapahiram ang PPP loan at magwawakas sa anumang petsa na pinili ng

humihiram na magaganap sa loob ng panahong iyon(i) nagsisimula sa petsa na 8 linggo

ang nakalipas pagkatapos ng pagbigay ng loan at (ii) nagwawakas sa petsa na 24 na

linggo pagkalipas ng petsa ng pagbigay.

21. Tanong: Kailangan ba ng mga nagpapahiram ng hiwalay na dokumento sa Awtorisasyon

ng SBA para magpalabas ng mga PPP loans?26

Sagot: Hindi. Ang isang tagapagpahiram ay hindi nangangailangan ng isang hiwalay na

Awtorisasyon ng SBA para sa SBA upang magagarantiyahan ang isang pautang sa PPP.

Gayunpaman, dapat na ginamit ng mga nagpapahiram ang SBA Form 2484 (Lender’s

Application - Paycheck Protection Program Loan Guaranty) o SBA Form 2484-SD

(Lender’s Application - Second Draw Loan Guaranty)27 para magbigay ng mga PPP loan

at makatanggap ng numero ng loan para sa bawat pinagmulang PPP loan. Maaaring

isama ng mga nagpapahiram ang mga promissory note nila para sa mga PPP loan,

anumang mga tuntunin at kondisyon, kabilang ang mga kaugnay ng amortisasyon at

pagsisiwalat, na hindi naiiba sa CARES Act, sa Economic Aid Act, sa PPP Interim Final

Rules at gabay, at sa SBA Form 2484 o SBA Form 2484-SD.

22. Tanong: Isa akong nagpapahiram na hindi-bangko na nakasasapat sa lahat na panukatan

ng PPP Interim Final Rules. awtomatiko ba akong magpalista bilang tagapagpahiram ng

PPP? Anong panukatan ang gagamitin ng SBA at ng Treasury Department para matasa

kung aaprubahan ang aplikasyon kong lumahok bilang isang nagpapahiram sa PPP?28

Sagot: Hinihikayat namin ang mga nagpapahiram na hindi kasalukuyang 7 (a) na

nagpapahiram upang mag-apply upang madagdagan ang saklaw ng mga pagpipilian sa

pagpapahiram ng PPP at ang bilis kung saan ang mga pautang ng PPP ay maaaring ibigay

upang matulungan ang mga maliliit na negosyo sa buong Amerika. Kinikilala namin na ang

mga solusyon sa teknolohiya sa pananalapi ay maaaring magsulong ng kahusayan at

pagsasama sa pananalapi sa pagpapatupad ng PPP. Dapat magsumite ang mga aplikante ng

SBA Form 3507 at mga kaugnay na kalakip sa NFRLApplicationForPPP@sba.gov. Ang

pagsumite ng SBA Form 3507 ay hindi nagreresulta sa awtomatikong pagpapatala sa PPP.

Pag-aaralan ng SBA at ng Treasury Department ang bawat aplikasyon na mula sa isang

hindi-bangko o hindi-nakaseguro na depository institution na nagpapahiram kung taglay ng

isang aplikante ang mga kinakailangang kwalipikasyon para magproseso, magsara,

magpalabas, at magsilbi ng mga PPP loan na ginawa nang may garantiya ng SBA. Maaaring

humiling ang SBA ng karagdagang impormasyon mula sa aplikante bago magpasya.

26 Tanong 21 inilathala noong Abril 13, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim

final rule para sa mga Second Draw PPP Loan. 27 Nasasapatan ng nagpapahiram ang rekisitong ito kapag natapos na nagpapahiram ang proseso ng pagsusumite ng

loan sa pamamagitan ng electronic loan processing system ng SBA; walang kinakailangan na pagpapadala o pag-

iingat ng pisikal na kopya ng SBA Form 2484 o SBA 2484-SD. 28 Tanong 22 inilathala noong Abril 13, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang mga

interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP.

Mula Marso 12, 2021

11

23. Tanong: Paano gumagana ang $10 milyon na cap (o $2 milyon na cap para sa isang

Second Draw PPP Loan) at mga panuntunan sa sosyohan para sa mga franchise?29

Sagot: Kung ang isang tatak ng franchise ay nakalista sa SBA Franchise Directory, ang

bawat isa sa mga franchisees na nakakatugon sa naaangkop na sukat na sukat ay

maaaring mag-aplay para sa isang pautang sa PPP. (Ang franchisor ay hindi nalalapat sa

ngalan ng mga franchisees nito.) Ang $10 milyon na cap sa mga First Draw PPP Loan (o

$2 milyon na cap para sa isang Second Draw PPP Loan) ay limit sa kada entidad na

franchisee, at limitado ang bawat franchisee sa isang First Draw at isang Second Draw

PPP Loan.

Ang mga tatak ng franchise na tinanggihan ang listahan sa Directory dahil sa ugnayan sa

pagitan ng franchisor at franchisee ay maaaring humiling ng listahan upang makatanggap

ng mga pautang sa PPP. Ang SBA ay hindi mag-aaplay ng mga patakaran sa ugnayan sa

isang tatak ng franchise na humihiling ng listahan sa Directory upang lumahok sa PPP,

ngunit kumpirmahin ng SBA na ang tatak ay kung hindi man karapat-dapat sa listahan sa

Directory.

24. Tanong: Paano gumagana ang $10 milyon na cap (o $2 milyon na cap para sa isang

Second Draw PPP Loan) at mga panuntunan sa sosyohan para sa mga hotel at restaurant

(at anumang negosyo na binigyan ng code ng klasipikasyon na North American Industry

Classification System (NAICS) na nagsisimula sa 72)?30

Sagot: Karapat-dapat ang anumang isang entidad sa negosyo na binigyan ng NAICS

code na nagsisimula sa 72 (kabilang ang mga hotel at restaurant) at nagpapatrabaho sa

hindi hihigit sa 500 na empleyado sa kada pisikal na lokasyon, na makatanggap ng First

Draw PPP Loan. Para sa mga Second Draw PPP Loan, ang negoyo na binigyan ng

NAICS code na nagsisimula sa 72 ay hindi maaaring magkaroon ng higit sa 300

empleyado sa kada pisikal na lokasyon at dapat na masapatan ang iba pang panukatan sa

pagiging karapat-dapat.31

Bilang karagdagan, ang mga patakaran sa sosyohan ng SBA (13 CFR 121.103 at 13 CFR

121.301) ay hindi nalalapat sa anumang entidad ng negosyo na binigyan ng NAICS code

na nagsisimula sa 72 at nagpapatrabaho sa hindi hihigit 500 na empleyado (o 300 na

empleyado para sa isang Second Draw PPP Loan). bilang resulta, kung ang bawat hotel o

lokasyon ng restaurant na pag-aari ng isang parent na negosyo ay isang hiwalay na legal

na entidad ng negosyo, ang bawat hotel o lokasyon ng restaurant na nagpapatrabaho sa

hindi hihigit sa 500 na empleyado (o 300 na empleyado para sa Second Draw PP Loan)

ay pinapahintulutan na mag-apply para sa isang hiwalay na PPP Loan kung gagamitin

nito ang natatanging EIN nito.

29 Tanong 23 inilathala noong Abril 13, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para maipakita ang interim final rule

para sa mga Second Draw PPP Loan. 30 Tanong 24 inilathala noong Abril 13, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para maipakita ang interim final rule

para sa mga Second Draw PPP Loan. 31 Basahin ang subseksyon (c) ng interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan.

Mula Marso 12, 2021

12

Ang $10 milyon (o $2 milyon para sa Second Draw PPP Loan) na maximum na

limitasyon ng halaga ng loan ay nalalapat sa bawat karapat-dapat na entidad ng negosyo,

dahil ang mga indibidwal na entity ng negosyo ay hindi maaaring mag-apply para sa higit

sa isang First Draw o Second Draw PPP Loan. Ang mga sumusunod na halimbawa ay

naglalarawan kung paano naaangkop ang mga alituntuning ito.

Halimbawa 1. Ang Company X ay direktang nagmamay-ari ng maraming restawran at

walang mga kaakibat.

Maaaring mag-apply ang Company X para sa isang First Draw PPP Loan kung

nagpapatrabaho ito sa 500 o mas kaunting mga empleyado sa kada lokasyon

(kabilang ang headquarters nito), kahit na ang kabuuang bilang ng mga

empleyadong pinatatrabaho sa lahat ng lokasyon ay lagpas sa 500.

Halimbawa 2. Ang Company X ay buong pagmamay-ari ng Company Y at Company Z

(bilang isang resulta, ang mga Company X, Y, at Z ay lahat ng mga kaakibat ng isa't isa).

Ang Company Y at Company Z bawat isa ay nagmamay-ari ng isang solong restawran na

may 500 o mas kaunting mga empleyado.

Maaaring parehong mag-apply ang Company Y at Company Z para sa hiwalay na

FIrst Draw PPP Loan, dahil ang bawat isa ay mayroong 500 o mas kaunti pang

empleyado. Ang mga patakaran ng ugnayan ay hindi nalalapat, dahil ang

Company Y at Company Z bawat isa ay mayroong 500 o mas kaunting mga

empleyado at nasa negosyo ng serbisyo ng pagkain (na may code na NAICS na

nagsisimula sa 72).

Halimbawa 3. Ang Company X ay buong pagmamay-ari ng Company Y at Company Z

(bilang isang resulta, ang mga Company X, Y, at Z ay lahat ng mga kaakibat ng isa't isa).

Ang Y ay nagmamay-ari ng isang restawran na may 400 empleyado. Ang Company Z ay

isang kumpanya ng konstruksyon na may 400 empleyado.

Karapat-dapat ang Company Y para sa isang First Draw PPP Loan dahil mayroon

itong 500 o mas kaunting empleyado. Ang mga patakaran ng ugnayan ay hindi

nalalapat sa Company Y, sapagkat mayroon itong 500 o mas kaunting mga

empleyado at nasa negosyo ng serbisyo ng pagkain (na may code na NAICS na

nagsisimula sa 72).

Ang pagtanggi sa mga panuntunan sa ugnayan ay hindi nalalapat sa Company Z,

dahil ang Company Z ay nasa industriya ng konstruksyon. Sa ilalim ng mga

patakaran sa sosyohan ng SBA, 13 CFR 121.301 (f)(1) at (3), ang Company Y at

Company Z ay kasosyo ng isa't isa dahil sila ay nasa ilalim ng karaniwang kontrol

ng Company X, na siyang buong nagmamay-ari sa kapwa mga kompanya.

Nangangahulugan ito na ang laki ng Company Z ay natutukoy sa pamamagitan ng

pagdaragdag ng mga empleyado nito sa mga Kumpanya X at Y. Samakatuwid,

ang Company Z ay itinuturing na magkaroon ng higit sa 500 mga empleyado,

kasama ang mga kaakibat nito. Gayunpaman, maaaring maging karapat-dapat ang

Company Z na makatanggap ng First Draw PPP Loan bilang isang maliit na

negosyo kung, kasama ng Company X at Y, ay nakasasapat sa iba pang umiiral na

pamantayan ng SBA sa laki, tulad ng ipinaliwanag sa FAQ # 2.

Mula Marso 12, 2021

13

25. Tanong: Nasasapatan ba ng impormasyon ba na kinakailangan kolektahin ng mga

nagpapahiram kaugnay ng bawat may-ari na mayroong 20% o higit na pagmamay-ari sa

negosyong aplikante (hal., pangalan ng may-ari, titulo, % ng pag-aari, TIN, at address)

ang obligasyon ng nagpapahiram na kolektahin ang kapaki-pakinabang impormasyon sa

pagmamay-ari (na mayroong 25% na hangganan sa pagmamay-ari) sa ilalim ng Bank

Secrecy Act?32

Sagot:

Para sa mga nagpapahiram na may umiiral na mga customer: Kaugnay sa pagkolekta ng

kapaki-pakinabang na impormasyon sa pagmamay-ari para sa mga may-ari na may

hawak na 20% o higit na interes sa pagmamay-ari, kung ang pautang ng PPP ay ginagawa

sa isang umiiral na customer at nauna nang napatunayan ng tagapagpahiram ang

kinakailangang impormasyon, ang tagapagpahiram ay hindi kailangang muling

patunayan ang impormasyon. Higit pa rito, kung hindi pa nakokolekta ng mga depository

institution na insured ng pamahalaang pederal at ng mga credit union na karapat-dapat

lumahok sa PPP program ang mga naturang kapaki-pakinabang na impormasyon ng

pagmamay-ari sa mga dati nang customer, hindi na kailangan ng mga naturang

institusyon na koletahin at i-verify ang kapaki-pakinabang na impormasyon ng

pagmamay-ari para sa mga customer na nag-aapply para sa mga bagong PPP loan,

maliban kung iba ang ipinahiwatig sa pagsunod ng nagpapahiram na batay sa peligro sa

Bank Secrecy Act (BSA).

Para sa mga nagpapahiram na may bagong customer: Para sa mga bagong customer, ang

pagkolekta ng nagpapahiram sa mga sumusunod na impormasyon mula sa lahat ng likas na

tao na may 20% o higit na pagmamay-ari ng stake sa negosyo ng aplikante ay bibigyang-

kasiyahan upang matugunan ang naaangkop na mga rekisito ng BSA at mga regulasyon ng

FinCEN na namamahala sa koleksyon ng mga kapaki-pakinabang na impormasyon sa

pagmamay-ari: pangalan ng may-ari, titulo, pagmamay-ari%, TIN, address, at petsa ng

kapanganakan. Kung ang anumang interes sa pagmamay-ari ng 20% o higit pa sa negosyo

ng aplikante ay kabilang sa isang negosyo o iba pang ligal na nilalang, kailangan

mangolekta ng mga naaangkop na kapaki-pakinabang na impormasyon sa pagmamay-ari

para sa nilalang na iyon. Kung may mga tanong ka tungkol sa mga rekisitong kaugnay sa

kapaki-pakinabang na pagmamay-ari, pumunta sa

https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/cdd-final-rule. Ang mga

pagpapasya patungkol sa karagdagang pag-verify ng mga kapaki-pakinabang na

impormasyon ng pagmamay-ari na nakolekta mula sa mga bagong customer ay dapat gawin

alinsunod sa diskarte na nakabase sa panganib sa nagpapahiram sa pagsunod sa BSA.

32 Tanong 25 inilathala Abril 13, 2020. Basahin ang Mga FAQ #54 at #55 tungkol sa paglapat sa mga rekisitong ito

sa mga Second Draw PPP Loan.

Mula Marso 12, 2021

14

26. Tanong: Ang mga regulasyon ng SBA ay nangangailangan ng pag-apruba ng Standards

of Conduct Committee (SCC) ng SBA para sa SBA Assistance, maliban sa tulong sa

sakuna, sa isang nilalang, kung ang sole proprietor, partner, opisyal, direktor, o

stockholder na may 10 porsiyento o higit pang interes ay: kasalukuyang Empleyado ng

SBA; isang Miyembro ng Kongreso; isang itinalagang opisyal o empleyado ng sangay ng

lehislatibo o hudisyal; isang miyembro o empleyado ng isang SBA Advisory Council o

boluntaryo ng SCORE; o isang miyembro ng sambahayan ng alinman sa mga naunang

indibidwal. Kailangan ba ng mga entidad na ito ang pag-apruba ng SCC upang maging

karapat-dapat para sa PPP loan?33

Sagot: Pinayagan ng SCC ang isang panglahatang pag-apruba para sa mga PPP loan sa

mga nasabing entidad para hindi na kailanganin ang mga karagdagang aksiyon ng SCC sa

programa ng PPP. Sa ilalim ng Economic Aid Act, naging hindi karapat-dapat ang ilang

humihiram at pinagbabawalan na makatanggap ng First Draw PPP Loan o Second Draw

PPP Loan na ginawa pagkalipas ng Disyembre 27, 2020. Kung ang nagkokontrol na

interes sa humihiram (nangangahulugan na 20 porsiyento sa pamamagitan ng boto o

halaga ng di-bayad na halaga ng anumang uri ng interes ng equity) ay direkta o hindi

direktang pinanghahawakan ng Presidente ng Estados Unidos, ng Bise Presidente ng

Estados Unidos, ng pinuno ng isang Executive Department, o Miyembro ng Kongreso, o

asawa ng naturang tao ayon sa pagkakatukoy sa bisa ng umiiral na batas, hindi magiging

karapat-dapat ang humihiram para sa isang First Draw PPP Loan at isang Second Draw

PPP Loan. Bilang karagan, para sa anumang First Draw PPP Loan na ginawa bago

Disyembre 27, 2020,kung ang Presidente ng Estados Unidos, Bise Presidente ng Estados

Unidos, pinuno ng Executive department, o Miyembro ng Kongreso, o ang asawa ng

alinmang naturang tao ang taong iyon ayon sa pagkakatukoy sa umiiral na karaniwang

batas, ay direkta o hindi direktang may pinanghahawakang nagkokontrol na interes sa

humihiram sa petsa na isinumite sa nagpapahiram ng PPP ang aplikasyon para sa loan,

kinakailangan ng humihiram na isiwalat ang mga naturang interes sa SBA sa SBA Form

3508D at isumite ang sa nagpapahiram ng PPP kasunod ng pagsumite ng aplikasyon ng

humihiram para sa pagpapatawad ng loan, ayon sa tinukoy sa subseksyon 6.c. ng pinag-

isang interim final rule sa mga rekisito sa pagpapatawad ng loan at mga pamamaraan sa

pagrepaso ng loan na inamyendahan ng Economic Aid Act.

33 Tanong 26 inilathala noong Abril 14, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim

final rule na nagpapatupad sa mga update sa PPP, sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan, at sa

pinag-isang interim final rule sa mga rekisito sa pagpapatawad ng utang at mga pamamaraan sa pagrepaso ng loan

ayon sa pagkaka-amyenda ng Economic Aid Act, 86 FR 8283 (Peb. 5, 2021) (“pinag-isang final rule sa

pagpapatawad ng utang at mga pamamaraan sa pagrepaso ng loan”).

Mula Marso 12, 2021

15

27. Tanong: Hinihingi ng mga regulasyon ng SBA ang isang nasusulat na pahayag ng

walang pagtutol sa may kinalaman na Kagawaran o serbisyo militar bago ito magbigay

ng anumang SBA Assistance, maliban sa mga loan sa kalamidad, sa isang entidad, kung

ang sole proprietor, partner, officer, director, o stockholder nito na may 10 porsiyento o

higit pang interes, o kung ang isang miyembro ng sambahayan ng alinman sa mga

naunang indibidwal, ay empleyado ng ibang Kagawaran ng Pamahalaan o Ahensya na

mayroong grade na hindi bababa sa GS-13 o katumbas nito. Nalalapat ba ang rekisitong

ito sa mga PPP loan?34

Sagot: Hindi. Natukoy ng SCC na ang isang nakasulat na pahayag na walang pagtutol ay

hindi hinihiling mula sa ibang Kagawaran ng Pamahalaan o Agency para sa mga pautang

sa PPP. Gayunpaman, basahin ang FAQ #26 para sa impormasyon para sa humihiram na

may kumokontrol na interes (nangangahulugan na 20 porsiyento o sa pamamagitan ng

boto o halaga ng di-bayad na halaga ng anumang klase ng equity interest) na

pinanghahawakan nang direkta o hindi direkta ng pinuno ng isang Executive Department

o asawa ng naturang tao ayon sa pagkakatukoy sa umiiral na karaniwang batas.

28. Tanong: Pinapayagan ba ang nagpapahiram na magsumite ng aplikasyon ng PPP loan sa

SBA sa pamamagitan ng electronic loan processing system ng SBA before bago

masapatan ng nagpapahiram ang responsibilidad nito na repasuhin ang kinakailangan

mga dokumento ng humihiram at kalkulasyon ng mga gastos sa payroll, at para sa mga

Second Draw PPP Loan, repasuhin ang kinakailangang mga dokumento ng humihiram

kaugnay ng pagbaba ng kinikita?35

Sagot: Hindi. Bago magsumite ng PPP Loan ang isang nagpapahiram sa pamamagitan ng

electronic loan processing system ng SBA, dapat na nakolekta ng nagpapahiral ang

impormasyon at mga sertipikasyon na nilalaman ng Borrower Application Form (SBA

Form 2483, SBA Form 2483-C, SBA Form 2483-SD, o SBA Form 2483-SD-C) at dapat

na nagawa na ng nagpapahiram ang mga obligasyon nitong nakatakda sa mga parapo

3.b.(i)-(iii) ng unang PPP Interim Final Rule, subseksyon C.3. ng pinag-isang interim

final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP, o subseksyon (h)(2)(i) ng interim final

rule para sa mga Second Draw PPP Loan, kung naaangkop. Sumangguni sa Interim Final

Rules at sa FAQ #1 para sa mas maraming impormasyon sa responsibilidad ng

nagpapahiram kaugnay ng pagkumpirma sa mga gastos sa payroll, at sa interim final rule

para sa mga Second Draw PPP Loan para sa responsibilidad ng nagpapahiram kaugnay

ng pagkumpirma sa pagbaba ng kinikita.

Ang mga nagpapahiram na gumawa ng mga PPP loan bago Abril 14, 2020 at hindi

nauunawaan na kinakailangan ang mga hakbang na ito bago isumite sa E-Tran ay hindi

34 Tanong 27 inilathala Abril 14, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim final rule

na nagpapatupad ng mga update sa PPP, sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan, sa pinag-isang

interim final rule sa pagpapatawad ng loan at mga pamamaraan sa pagrepaso ng loan. 35 Tanong 28 inilathala noong Abril 14, 2020, binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim final

rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP at sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan, at binago

muli noong Marso 12, 2021 para umayon sa subseksyon III.1.h. ng interim final rule sa Mga Pagbabago sa

Pagkalkula ng Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat na nai-post noong Marso 3, 2021.

Mula Marso 12, 2021

16

kailangang bawiin ang mga aplikasyon na isinumite sa E-Tran bago Abril 14, 2020,

ngunit dapat na natupad na ang mga responsibilidad ng nagpapahiram para sa mga

aplikasyon na iyon sa lalong madaling panahon at magagawa at hindi na mas magiging

atrasado pa kaysa sa pagsasara ng loan.

29. Tanong: Maaari bang gamitin ng mga nagpapahiram ang mga naka-scan na kopya ng

mga dokumento o mga E-signature o E-consent na pinapahintulutan ng E-sign Act?36

Sagot: Oo. Maaaring tanggapin ng lahat na nagpapahiram ng PPP ang mga naka-scan na

kopya ng mga aplikasyon para sa loan, aplikasyon para sa pagpapatawad ng loan, at mga

dokumentong naglalaman ng impormasyon at mga sertipikasyon na hinihingi ng mga

SBA Form na 2483, 2483-C, 2483-SD, 2483-SD-C, 3508, 3508EZ, 3508S, o 3508D, at

ang promissory note na ginamit para sa PPP loan. Bilang karagdagan, ang mga

nagpapahiram ay maaari ring tumanggap ng anumang anyo ng E-pahintulot o E-lagda na

sumusunod sa mga kinakailangan ng Electronic Signature sa Global at National

Commerce Act (P.L. 106-229).

Kung hindi magagawa ang mga elektronikong lagda, kapag kumukuha ng lagda ng

basang tinta nang walang personal na pakikipagkita, ang mga nagpapahiram ay dapat

gumawa ng naaangkop na mga hakbang para matiyak na nilagdaan ng wastong partido

ang dokumento.

Hindi nakakalamang ang patnubay na ito sa mga kahingian para sa lagda na iniaatas ng

ibang naaangkop na batas, kabilang ang pangunahing pederal na tagapagpatupad ng

nagpapautang.

30. Tanong: Maaari bang ibenta ng nagpapahiram ang isang PPP loan sa pangalawang

merkado?37

Sagot: Oo. Ang isang pautang sa PPP ay maaaring ibenta sa pangalawang merkado sa

anumang oras matapos ang utang ay ganap na ipinagpapautang. Ang isang pangalawang

pagbebenta ng merkado ng isang pautang sa PPP ay hindi nangangailangan ng pag-

apruba ng SBA. Ang isang pautang na PPP na ibinebenta sa pangalawang merkado ay

100% garantisadong SBA. Ang isang pautang sa PPP ay maaaring ibenta sa pangalawang

merkado sa isang premium o may diskwento sa katumbas na halaga.

31. Tanong: Kwalipikado ba ang mga negosyo na pag-aari ng malalaking kompanya na may

sapat na mapagkukunan ng pera para suportahan ang patuloy na operasyon ng negosyo

para sa isang PPP loan?38

36 Tanong 29 inilathala noong Abril 15, 2020, binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang mga karagdagang

SBA form para sa mga Second Draw PPP Loan at pagpapatawad sa loan at muling binago noong Marso 12, 2021

para umayon sa subseksyon III.1.h. ng interim final rule sa Mga Pagbabago sa Pagkalkula ng Halaga ng Loan at

Pagiging Karapat-dapat na nai-post noong Marso 3, 2021. 37 Tanong 30 inilathala Abril 17, 2020. 38 Tanong 31 inilathala Abril 23, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang kasunod na gabay sa PPP

at sa interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP at sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP

Loan.

Mula Marso 12, 2021

17

Sagot: Bilang karagdagan sa pagrerepaso sa mga naaangkop na mga patakaran sa

ugnayan upang matukoy ang pagiging karapat-dapat, dapat masuri ng lahat ng mga

nangungutang ang kanilang pang-ekonomiyang pangangailangan para sa isang pautang sa

PPP sa ilalim ng pamantayang itinatag ng CARES Act at ang mga regulasyon ng PPP sa

oras ng aplikasyon ng pautang. Bagamat sinuspinde ng Batas ng CARES ang

ordinaryong kahilingan na ang mga nangungutang ay hindi maaaring makakuha ng

kredito sa ibang lugar (tulad ng tinukoy sa seksyon 3 (h) batas ng maliliit na negosyo),

dapat pa ring patunayan ng mga nanghihiram na mabuti ang kanilang intensyon at

kailangan ang uutangin sa PPP. Partikular, bago magsumite ng aplikasyon ng PPP, dapat

suriin nang mabuti ng lahat ang mga kinakailangang sertipikasyon na "[c] ang walang-

katiyakan na kawalan ng katiyakan sa ekonomiya ay kinakailangan ang kahilingan sa

pautang na ito upang suportahan ang patuloy na operasyon ng Aplikante." Kailangang

gawin ng mga nanghihiram ang sertipikasyong ito nang may mabuting pananampalataya,

isinasaalang-alang ang kanilang kasalukuyang aktibidad sa negosyo at ang kanilang

kakayahang ma-access ang iba pang mga mapagkukunan ng sapat na pagkatubig upang

suportahan ang kanilang patuloy na operasyon sa isang paraan na hindi lubos na

nakapipinsala sa negosyo. Halimbawa, malabo na ang isang pampublikong kompanya na

may malaking halaga sa pamilihan at pag-access sa mga kapital na merkado ay

magagawang gawin ang kinakailangang sertipikasyon nang may mabuting hangarin, at

ang naturang kompanya ay dapat handang ipakita sa SBA, kapag hiniling, ang batayan

para sa mga sertipikasyon nito.39

Maaaring umasa ang mga nagpapahiram sa sertipikasyon ng humihiran kaugnay ng

pangangailangan ng hiling na loan. Ang sinumang humihiram na nag-apply para sa isang

PPP loan bago ang pagpapalabas ng patnubay na ito at ibinabalik ang utang nang buo sa

Mayo 18, 2020 ay ituturing ng SBA na gumawa ng kinakailangang sertipikasyon na ng

may mabuting hangarin.

32. Tanong: Ang halaga ba ng isang stipend o allowance ng pabahay na ibinigay sa isang

empleyado bilang bahagi ng bilang ng kabayaran sa mga gastos sa payroll?40

Sagot: Oo. Kabilang sa mga gastos sa payroll ang lahat ng kabayaran sa cash na

binabayaran sa mga empleyado, napapailalim sa $100,000 taunang kabayaran sa bawat

limitasyon ng empleyado.

33. Tanong: Mayroon bang umiiral na patnubay para matulungan ang mga aplikante at

nagpapahiram ng PPP na matukoy kung ang pangunahing lugar ng pananahan ng isang

empleyado ay nasa Estados Unidos?41

Sagot: Maaaring isaalang-alang ng mga aplikante at nagpapahiram ng PPP ang mga

regulasyon ng IRS (26 CFR § 1.121-1(b)(2)) kapag tinutukoy kung ang pangunahing

lugar ng pananahan ng isang indibidwal na empleyado ay sa Estados Unidos.

39 Ipinagbabawal ng Seksiyon 342 ng Economic Aid Act ang mga pampublikong kompanya na makatanggap ng PPP

loan pagkalipas ng Disyembre 27, 2020. 40 Tanong 32 inilathala Abril 24, 2020. 41 Tanong 33 inilathala Abril 24, 2020.

Mula Marso 12, 2021

18

34. Tanong: Karapat-dapat ba ang mga agricultural producer, farmer, at rancher para sa mga

PPP loan?42

Sagot: Oo. Karapat-dapat ang mga agriculture producer, farmer, at rancher para sa mga

PPP loan kung: (i) ang negosyo ay mayroong 500 o mas kaunting mga empleyado, o (ii)

ang negosyo ay pasok sa sukat na pamantayang nakabatay sa kinikita sa ilalim ng 13

C.F.R. 121.201.

Dagdag pa, ang mga agricultural producer, farmer, at rancher ay maaaring magkwalipika

para sa mga First Draw PPP Loan bilang maliit na negosyo kung nasasapatan ng negosyo

nila ang “alternatibong pamantayan sa laki” ng SBA. Ang kasalukuyang "alternatibong

sukat na sukat" ay kasalukuyang: (1) maximum na net worth ng negosyo ay hindi hihigit

sa $15 milyon, at (2) ang average na net income pagkatapos ng mga Pederal na income

tax (hindi kasama ang anumang naipong pagkalugi) ng negosyo para sa dalawang buong

fiscal year bago ang petsa ng ang aplikasyon ay hindi hihigit sa $5 milyon.

Karapat-dapat ang mga agricultural producer, farmer at rancher para sa Second Draw

PPP Loan kung mayroon silang 300 o mas kaunting empleyado at nasasapatan ang iba

pang panukatan ng pagkakarapat-dapat sa subseksyon (c) ng interim final rule para sa

mga Second Draw PPP Loan.

Para sa lahat ng mga panukatang ito, dapat isama ng aplikante ang mga kasosyo nito sa

mga kalkulasyon. Basahin ang FAQ #5.

35. Tanong: Karapat-dapat ba ang mga pang-agrikultura at iba pang anyo ng kooperatiba na

makatanggap ng mga PPP loan?43

Sagot: Hangga't nasasapatan ang iba pang mga rekisito sa pagkakarapat-dapat sa PPP,

maaaring makatanggap maliliit na kooperatiba ng agrikultura at iba pang kooperatiba ng

mga PPP loan. Idinagdag ng Economic Aid Act ang mga kooperatiba sa pabahay (gaya

ng inilarawan sa seksiyon 216(b) ng Internal Revenue Code of 1986) na nagpapatrabaho

sa hindi hihigit sa 300 empleyado sa mga entidad na karapat-dapat para sa mga First

Draw PPP Loan at mga Second Draw PPP Loan.

36. Tanong: Para matukoy ang pagkakarapat-dapat ng isang humihiram sa ilalim ng 500-

empleyado o iba pang hangganan para sa mga First Draw PPP Loan, o sa 300-empleyado

na hanggang para sa mga Second Draw PPP Loan na itinatag ng Economic Aid Act,

dapat bang ibilang ng humihiran ang lahat na empleyado o mga empleyado lang na full-

time ang katumbas?44

42 Tanong 34 inilathala noong Abril 24, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa interim final rule para

sa mga Second Draw PPP Loan. 43 Tanong 35 inilathala noong Abril 24, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim

final rule na nagbibigay ng mga update sa PPP at sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan. 44 Tanong 36 inilathala noong Abril 26, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang interim final rule

para sa mga Second Draw PPP Loan.

Mula Marso 12, 2021

19

Sagot: Para sa mga layunin ng pagiging karapat-dapat ng pautang, tinukoy ng CARES

Act ang term na empleyado upang isama ang "mga indibidwal na nagtatrabaho sa isang

full-time, part-time, o iba pang batayan." Samakatuwid ang isang nanghihiram ay dapat

kalkulahin ang kabuuang bilang ng mga empleyado, kasama na ang mga part-time na

empleyado, kapag tinutukoy ang kanilang headcount ng empleyado para sa mga layunin

ng threshold ng pagiging karapat-dapat. Halimbawa, kung ang isang nanghihiram ay may

200 full-time na mga empleyado at 50 part-time na mga empleyado bawat nagtatrabaho

ng 10 oras bawat linggo, ang nanghihiram ay may kabuuang 250 na mga empleyado.

Sa kabaligtaran, para sa mga layunin ng pagpapatawad ng loan, ginagamit ng CARES

Act ang pamantayan ng "fulltime na mga empleyado" para matukoy ang lawak kung saan

mababawas ang halaga ng utang kung sakaling ang mga pagbawas sa mga manggagawa.

37. Tanong: Kwalipikado ba ang mga negosyo na pag-aari ng mga pribadong kompanya na

may sapat na mapagkukunan ng pera para suportahan ang patuloy na operasyon ng

negosyo para sa isang PPP loan?45

Sagot: Basahin ang tugon sa FAQ # 31.

38. Tanong: Ang Seksyon 1102 ng CARES Act ay nagbibigay na ang mga pautang ng PPP

ay magagamit lamang sa mga aplikante na "naipatakbo noong Pebrero 15, 2020."

Karapat-dapat ba ang isang negosyo na nag-o-operate noong Pebrero 15, 2020 pero iba

na ang nagmamay-ari pagkalipas ng Pebrero 15, 2020 para sa isang PPP loan?46

Sagot: Oo. Basta’t bukas pa ang negosyo noong Pebrero 15, 2020, kung natutugunan nito

ang iba pang mga pamantayan sa kwalipikasyon, ang negosyo ay kwalipikadong mag-

apply para sa PPP na pautang kahit pa nag-iba na ang may-ari. Bilang karagdagan, kung

saan may pagbabago sa pagmamay-ari na nabuo sa pamamagitan ng pagbili nang malaki

ang lahat ng mga pag-aari ng isang negosyo na nagpapatakbo noong Pebrero 15, ang

negosyo na kumuha ng mga ari-arian ay karapat-dapat na mag-aplay para sa isang

pautang ng PPP kahit na ang pagbabago sa mga resulta ng pagmamay-ari sa pagtatalaga

ng isang bagong numero ng buwis sa ID at kahit na ang pagkuha ng negosyo ay hindi

gumagana hanggang pagkatapos ng Pebrero 15, 2020. Kung ipinagpatuloy ng bumiling

negosyo ang pagpapatakbo sa negosyong pre-sales, ang bumiling negosyo ay maaaring

umasa sa nakaraang mga gastusin sa payroll at bilang ng mga empleyado ng negosyong

pre-sale para sa mga layunin ng aplikasyon nito para sa PPP, maliban kung ang

negosyong pre-sale ay nag-apply na at nakatanggap ng PPP na pautang. Natukoy ng

Administrator, sa pagkonsulta sa Kalihim, na ang rekisito na ang isang negosyo ay "nag-

o-operate noong Pebrero 15, 2020" ay dapat mailapat batay sa mga realidad na pang-

ekonomiya ng mga operasyon ng negosyo.

45 Tanong 37 inilathala noong Abril 28, 2020. 46 Tanong 38 inilathala noong Abril 29, 2020.

Mula Marso 12, 2021

20

39. Tanong: Rerepasuhin ba ng SBA ang mga indibidwal na file ng PPP loan?47

Sagot: Oo. Sa FAQ # 31, pinaalalahanan ng SBA ang lahat ng mga nangungutang ng

isang mahalagang sertipikasyon na kinakailangan upang makakuha ng pautang sa PPP.

Para lalong matiyak na limitado ang mga PPP loan sa mga nangangailangang karapat-

dapat na humihiram, nagpasya ang SBA, sa pakikipagkonsulta sa Department of

Treasury, na rerepasuhin nito ang lahat na loan na higit sa $2 milyon, bilang karagdagan

sa iba pang mga loan kung naaangkop, kasunod ng pagsusumite ng nanghihiram ng

aplikasyon para sa pagpapatawad ng loan. Ibinigay ang karagdagang gabay sa

pagpapatupad sa pamamaraang ito sa mga sumunod na FAQ at sa pinag-isang interim

final rule sa pagpapatawad ng loan at mga pamamaraan sa pagrepaso sa loan.

Hindi maaapektuhan ng kalalabasan ng pagrepaso ng SBA sa mga file ng loan ang

garantiya ng SBA sa anumang loan kung saan sinunod ng nagpapahiram ang mga

obligasyon ng nagpapahiram na itinakda sa mga parapong III.3.b(i)-(iii) ng unang PPP

Interim Final Rule, subseksyon C.3. ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng

mga update sa PPP, o subseksyon (h)(2)(i) ng interim final rule para sa mga Second Draw

PPP Loan, kung nalalapat, at lalo pang ipinaliwanag sa FAQ #1.

40. Tanong: Babawasan ba ang halaga ng pagpapatawad ng PPP loan (alinsunod sa seksiyon

1106 ng CARES Act (naka-code bilang seksiyon 7A ng Small Business Act) at

pagpapatupad sa mga panuntunan at gabay ng SBA) kung ang nanghihiram ay nag-alis ng

isang empleyado, inaalok na muling patrabahuhin ang parehong empleyado, ngunit

tinanggihan ng empleyado ang alok?48

Sagot: Hindi. Bilang pagpapatupad sa awtoridad ng Administrador at Kalihim sa ilalim

ng Seksiyon 1106(d)(6) ng CARES Act (naka-code bilang seksiyon 7A(d)(6) ng Small

Business Act) na magbigay ng mga regulasyon na nagkakaloob ng mga de minimis na

pagbubukod mula sa mga limitasyon na nasa CARES Act sa pagpapatawad ng loan,

naglabas ang SBA at Treasury ng isang interim final rule na nagbubukod sa mga inalis na

empleyado na inalok ng humihiram na muling magtrabaho (sa parehong sahod/suweldo

at parehong bilang ng oras) mula sa kalkulasyon sa pagbabawas ng pagpaaptawad ng

loan ng CARES Act.49 Partikular na tinutukoy ng interim final rule na, para maging

kwalipikado para sa pagbubukod na ito, dapat na idokumento ng nanghihiram na gumawa

ito ng nasusulat na alok na muling pagpapatrabaho na may mabuting hangarin, at ang

pagtanggi ng empleyado sa alok na iyon. Ang mga empleyado at employer ay dapat

magkaroon ng kamalayan na ang mga empleyado na tumanggi sa mga alok ng muling

47 Tanong 39 inilathala Abril 29, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang interim final

rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP, sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan, sa pinag-

isang interim final rule sa pagpapatawad ng loan at mga pamamaraan sa pagrepaso ng loan. 48 Tanong 40 inilathala Mayo 3, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang interim final

rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP, sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan, at sa pinag-

isang interim final rule sa pagpapatawad ng loan at mga pamamaraan sa pagrepaso ng loan. 49 Basahin ang 85 FR 33004, 33007 (Hunyo 1, 2020) at subseksyon IV.5.a. ng pinag-isang interim final rule sa

pagpapatawad sa loan at mga pamamaraan sa pagrepaso ng loan.

Mula Marso 12, 2021

21

pagtatrabaho ay maaaring mawala ang pagiging karapat-dapat para sa patuloy na

kabayaran sa kawalan ng trabaho.

41. Tanong: Maaari bang gawin ng isang pana-panahong employer na nakatanggap ng First

Draw PPP Loan noong 2020 at piliing gamitin ang 12-linggong haba ng panahon sa

pagitan ng Mayo 1, 2019 at Setyembre 15, 2019 para kalkulahin ang maximum na halaga

ng PPP loan nito sa ilalim ng interim final rule na inilabas ng Treasury noong Abril 27,

2020, ang lahat na kinakailangan sertipikasyon sa Borrower Application Form?50

Sagot: Oo. Hinihingi ng 2020 First Draw PPP Loan Borrower Application Form sa mga

aplikante na patotohanan na “Karapat-dapat ang Aplikante na makatanggap ng loan sa

ilalim ng mga umiiral na panuntunan sa panahon na isinumite ang aplikasyon na ito na

inilabas ng Small Business Administration (SBA) na nagpapatupad sa Paycheck

Protection Program.” Noong Abril 27, 2020, ang Panustos ay naglabas ng isang

pansamantalang panghuling panuntunan na nagpapahintulot sa mga pana-panahong

pahihiram na gumamit ng isang alternatibong panahon ng base para sa mga layunin ng

pagkalkula ng halagang pautang kung saan karapat-dapat sila sa ilalim ng PPP. Para sa

mga First Draw PPP Loan na ginawa bago Disyembre 27, 2020, ang aplikante na

nakasusunod sana sa mga umiiral na rekisito ng SBA, at sumunod sa interim final rule ng

Treasury sa mga pana-panahong manggagawa, ay ipapalagay na karapat-dapat para sa

PPP loan sa ilalim ng mga panuntunan ng SBA. Sa halip na sundin ang mga tagubilin sa

pahina 3 ng Borrower Application Form (Abril 2, 2020) para sa haba ng panahon para sa

pagkalkula ng average na buwanang payroll para sa mga pana-panahong negosyo,

maaaring piliin ng aplikante na gamitin ang haba ng panahon na nasa interim final rule ng

Treasury para sa mga pana-panahong manggagawa.

42. Tanong: Kwalipikado ba ang mga non-profit na ospital na hindi binubuwisan sa ilalim

ng seksiyon 115 ng Internal Revenue Code bilang "nonprofit organization" sa ilalim ng

seksiyon 1102 ng CARES Act?51

Sagot: ng seksyon 1102 ng CARES Act ay tumutukoy sa salitang "hindi pangkalakal na

samahan" bilang "isang samahan na inilarawan sa seksyon 501(c)(3) ng Internal Revenue

Code ng 1986 at ito ay walang bayad sa pagbubuwis sa ilalim ng seksyon 501 (a) ng

naturang Code." Ang Administrator, sa pagkonsulta sa Kalihim ng Panustos, ay

nauunawaan na ang mga hindi pangkalakal na mga ospital na naihiwalay sa pagbubuwis

sa ilalim ng seksyon 115 ng Internal Revenue Code ay natatangi sa maraming mga

naturang ospital ay maaaring matugunan ang paglalarawan na nakalagay sa seksyon 501

(c) (3) ng ang Internal Revenue Code upang maging kwalipikado para sa exemption sa

50 Tanong 41 inilathala noong Mayo 3, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang mga

interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. Nalalapat lang ang FAQ na ito sa mga First Draw PPP

Loan na ginawa bago Disyembre 27,2020. Dapat kalkulahin ng mga pana-panahong employer na nakatanggap ng PPP

loan sa 2021 ang mga gastos sa payroll gamit ang average na buwanang payroll para sa anumang 12-linggong haba ng

panahon sa pagitan ng Pebrero 15, 2019 at Pebrero 15, 2020. Basahin ang “Paano Kalkulahin ang Maximum na

Halaga ng Mga Loan para sa Mga First Draw PPP Loan at Anu-anong Mga Dokumento ang Ibibigay – ayon sa Uri ng

Negosyo” (link) at “Mga Second Draw na Paycheck Protection Program (PPP) Loan: Paano Kalkulahin Ang Revenue

Reduction At Maximum Na Halaga Ng Loan Kabilang Ang Mga Dokumentong Ibibigay” (link). 51 Tanong 42 inilathala noong Mayo 3, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim

final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP.

Mula Marso 12, 2021

22

buwis sa ilalim ng seksyon 501 (a), ngunit hindi hinahangad na kilalanin ng IRS dahil

dito sila ay lubusang ganap na buwis sa ilalim ng buwis sa ilalim ng magkakaibang

probisyon ng Internal Revenue Code.

Alinsunod dito, ituturing ng Administrator ang isang hindi pangkalakal na ospital na

exempt mula sa pagbubuwis sa ilalim ng seksyon 115 ng Internal Revenue Code bilang

pagtugon sa kahulugan ng "nonprofit organization" sa ilalim ng seksyon 1102 ng CARES

Act kung ang ospital ay makatuwirang nagpasiya, sa isang nakasulat na tala na

pinananatili ng ospital , na ito ay isang samahan na inilarawan sa seksyon 501 (c) (3) ng

Internal Revenue Code at sa gayon ay nasa loob ng isang kategorya ng samahan na

walang bayad sa pagbubuwis sa ilalim ng seksyon 501 (a).52 Ang sertipikasyon ng ospital

ng pagiging karapat-dapat sa Borrower Application Form ay hindi maaaring gawin nang

walang pagpapasiya na ito. Ang pamamaraang ito ay nakakatulong upang makamit ang

ayon sa batas na layunin ng pagtiyak na ang isang malawak na saklaw ng mga

nangungutang, kabilang ang mga entity na tumutulong upang manguna ang medikal na

tugon sa patuloy na pandemya, ay maaaring makinabang mula sa mga pautang na

ibinigay sa ilalim ng PPP.

Ang gabay na ito ay para lamang sa mga layunin ng kwalipikasyon bilang isang "non-

profit na organisasyon" sa ilalim ng seksyon 1102 ng CARES Act at mga kaugnay na

layunin ng CARES Act, at walang anumang ikasasama para sa mga layunin ng batas sa

buwis na pederal. Dapat din repasuhin ng mga nonprofit na ospital ang lahat ng iba pang

nalalapat na panukatan sa pagkakarapat-dapat, kabilang ang importanteng limitasyon sa

pag-aari ng mga pamahalaang pang-estado o lokal.53

43. Tanong: Ang FAQ #31 ay nagpapaalala sa mga nangungutang na suriin nang mabuti ang

kinakailangang sertipikasyon sa Borrower Application Form na "[c] ang walang-

katiyakan na kawalan ng katiyakan sa ekonomiya ay kinakailangan ang kahilingan sa

pautang na ito upang suportahan ang patuloy na operasyon ng Aplikante." Ang gabay at

regulasyon ng SBA ay nagbibigay ng anumang manghihiram na nag-apply para sa PPP

LOAN bago ang Abril 24, 2020 at binayaran ang loan nang buo nang Mayo 7, 2020 ay

ituturing ng SBA na gumawa ng kinakailangang sertipikasyon nang may mabuting

hangarin. Posible ba para sa isang humihiram na makakuha ng palugit sa Mayo 7, 2020

na petsa ng pagbabayad?54

52 Hindi kailangan na isama ng pagpapasiyang ito ang mga pangsuportang kondisyon na nakalagay sa seksiyon

501(r) ng Internal Revenue Code at sa ibang lugar na nauugnay sa pag-secure ng tax exemption sa ilalim ng seksyon

na iyon. Ang seksyon 501(r) ay nagsasabi na ang isang samahan ng ospital ay hindi dapat tratuhin tulad ng

inilarawan sa seksyon 501(c)(3) maliban kung ito ay nakakatugon sa ilang kalusugan sa komunidad at iba pang mga

kinakailangan. Gayunpaman, ang seksyon 1102 ng CARES Act ay tumutukoy sa salitang "hindi pangkalakal na

organisasyon" lamang sa pamamagitan ng pagtukoy sa seksyon 501(c)(3), at seksyon 501(r) ay hindi susugan ang

seksyon 501(c)(3). Kaya, para sa mga layunin ng PPP, ang mga hinihingi ng seksyon 501(r) ay hindi nalalapat sa

pagpapasiya kung ang isang organisasyon ay "inilarawan sa seksyon 501(c)(3)." 53 Basahin ang 85 FR 23450, 23451 (Abril 28, 2020) at ang pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng mga

update sa PPP. 54 Tanong 43 inilathala noong Mayo 5, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para maipakita ang mga sumusunod na

interim final rule ng SBA sa 85 FR 29845 (Mayo 19, 2020) at 85 FR 31357 (Mayo 26, 2020).

Mula Marso 12, 2021

23

Sagot: Pinalawig ng SBA ang petsa ng pagbabayad para sa safe harbor na ito sa Mayo

14, 2020 at sumunod ay pinalawig pa ito muli sa hanggang Mayo 18, 2020. Basahin ang

FAQ #47. Hindi kinailangan ng mga humihiram na mag-apply para sa mga palugit.

Ipinatupad ang mga palugit sa pamamagitan ng mga pagbabago sa interim final rule ng

SBA na nagbibigay ng safe harbor. Basahin ang FAQ #46 para sa karagdagang gabay sa

kung paano rerepasuhin ng SBA ang sertipikasyon.

44. Tanong: Paano malalapat ang mga patakaran ng SBA sa sosyohan sa 13 C.F.R.

121.301(f) pagdating sa pagbibilang ng mga empleyado ng mga kasosyong banyaga at

nasa U.S?55

Sagot: Para sa mga layunin ng pamantayan ng PPP sa 500 o mas kaunti pang laki ng mga

empleyado (o pamantayang 300 na laki ng mga empleyado para sa mga Second Draw

PPP Loan at ilang entidad para sa mga First Draw PPP Loan), dapat ibilang ng aplikante

ang lahat na empleyado nito at mga empleyado ng mga kasosyo nito sa ibang bansa at sa

U.S, nang walang waiver ng o di-pagkakabilang sa mga panuntunan ng sosyohan. 13

C.F.R. 121.301(f)(6). Ang mga negosyong nagnanais na magkwalipika para sa isang First

Draw PPP Loan bilang “small business concern” sa ilalim ng seksyon 3 ng Small

Business Act (15 U.S.C. 632) batay sa pamantayang sukat na batay sa laki ng empleyado

ay dapat gawin ang pareho.

45. Tanong: Karapat-dapat ba ang isang employer na nagbayad ng kaniyang PPP loan bago

sumapit ang safe harbor deadline (Mayo 18, 2020) para sa Employee Retention Credit?56

Sagot: Hindi ni mailalapat ang tanong na ito dahil, bilang resulta ng pagbabago sa batas

noong Disyembre 2020, ang pagtanggap ng PPP loan ay dahilan para hindi na maging di-

karapat-dapat ang isang employer para sa Employee Retention Credit. Basahin ang FAQ

#65 para sa na-update na impormasyon kauganay ng Employee Retention Credit.

46. Tanong: Paano rerepasuhin ng SBA ang hinihinging sertipikasyon ng mabuting hangarin

tungkol sa pangangailangan nilang mag-loan?57

Sagot: Kapag nagsumite ng aplikasyon ng PPP, ang lahat ng mga nangungutang ay dapat

mapatunayan nang may mabuting pananalig na "[c] ang walang-katiyakan na kawalan ng

katiyakan sa ekonomiya ay kinakailangan ang kahilingan sa pautang na ito upang

suportahan ang patuloy na operasyon ng Aplikante." Natukoy ng SBA, sa

pakikipagkonsulta sa Department of Treasury na malalapat ang sumusunod na safe

harbor sa pagrepaso ng SBA sa mga First Draw PPP Loan kaugnay ng problemang ito:

Ang sinumang humihiram na, kasama ng mga kasosyo nito,58 na nakatanggap ng mga

55 Tanong 44 inilathala noong Mayo 5, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang pinag-isang interim

final rule na nagpapatupad sa mga update sa PPP at sa interim final rule para sa mga Second Draw PPP Loan. 56 Tanong 45 inilathala noong Mayo 6, 2020 at binago noong Mayo 27, 2020 para baguhin ang petsa mula “(Mayo

14, 2020)” at gawing “(Mayo 18, 2020).” 57 Tanong 46 inilathala noong Mayo 13, 2020, binago noong Marso 3, 2021 para maipakita ang interim final rule

para sa mga Second Draw PPP Loan, at binago muli noong Marso 12, 2021 para salaminin ang interim final rule sa

Mga Pagbabago sa Pagkalkula ng Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat na nai-post noong Marso 3, 2021. 58 Para sa mga layunin ng safe harbor na ito, dapat isama ng isang nanghihiram ang mga kasosyo nito sa abot ng

kinakailangan sa ilalim ng interim final rule sa mga kasosyo, 85 FR 20817 (Abril 15, 2020).

Mula Marso 12, 2021

24

First Draw PPP Loan na may orihinal na prinsipal na halagang mas mababa sa $2 milyon

ay ipapalagay na gumawa ng kinakailangang sertipikasyon hinggil sa pangangailangang

humiling ng First Draw PPP Loan nang may mabuting hangarin.

Natukoy ng SBA na angkop ang safe harbor dahil ang mga humihiram na may mga First

Draw PPP loan na nasa ibaba ng hangganang ito ay kadalasang malabong may access sa

sapat na mapagkukunan ng pera sa kasalukuyang kondisyon ng ekonomiya kaysa sa mga

humihiram na nakakuha ng mas malaking loan. Itinataguyod din ng ligtas na daungan na

ito ang katiyakan sa ekonomiya dahil ang mga humihiram ng PPP na may mas limitadong

mga mapagkukunan na nagsisikap na mapanatili at empleyado ng rehire. Bilang

karagdagan, dahil sa malaking dami ng mga pautang sa PPP, ang pamamaraang ito ay

magpapahintulot sa SBA na mapangalagaan ang natapos na mga mapagkukunan ng pag-

audit at ituon ang mga pagsusuri nito sa mas malaking pautang, kung saan ang pagsisikap

ng pagsunod ay maaaring magbunga ng mas mataas na pagbabalik.

Gayunpaman, hindi malalapat ang safe harbor na ito sa mga nag-file ng Schedule C na

piniling gamitin ang gross income para kalkulahin ang halaga ng loan nila sa First Draw

PPP Loan kung mag-uulat sila ng higit sa $150,000 na gross income sa Schedule C na

ginamit para kalkulahin ang halaga ng loan ng humihiram. Inaalis ng SBA ang safe

harbor sa pangangailangan ng loan para sa mga humihiram na ito dahil mas malamang na

magkaroon ang mga ito ng ibang mapagkukunan ng pera para masuportahan ang mga

operasyon ng negosyo nila kaysa sa mga nag-file ng Schedule C na may mas mababang

level ng gross income.

Mahalaga pa, ang mga humihiram na may mga First Draw PPP Loan na mas malaki sa $2

milyon na hindi nakasasapat sa safe harbor na ito at mga humihiram na piniling gamitin

ang gross income para kalkulahin ang halaga ng kanilang First Draw PPP Loan at nag-

ulat ng higit sa $150,000 na gross income ay maaaring may sapat na batayan para sa

paggawa ng sertipikasyon ng mabuting hangarin, batay sa kanilang mga indibidwal na

sitwasyon sa wikang ginamit sa sertipikasyon at gabay ng SBA. Nauna nang sinabi ng

SBA na ang lahat ng mga pautang sa PPP na higit sa $2 milyon, at iba pang mga pautang

sa PPP kung naaangkop, ay isasailalim sa pagsusuri ng SBA para sa pagsunod sa mga

kinakailangan sa programa na nakalagay sa PPP Interim Final Rules at sa Borrower

Application Form. Kung matukoy ng SBA sa kurso ng pagrepaso nito na nagkulang ang

isang humihiram ng sapat na batayan para sa hinihinging sertipikasyon hinggil sa

pangangailangang humiling nga loan, hihingin ng SBA ang kabayaran ng di-bayad na

balanse ng First Draw PPP loan at ipapaalam sa nagpapahiram na hindi karapat-dapat ang

humihiram para sa pagpapatawad ng loan. Kung mabayaran ng humihiram ang First

Draw PPP Loan pagkaraang matanggap ang abiso mula sa SBA, hindi magsasagawa ang

SBA ng administratibong pagpapatupad o mga pagpasa sa iba pang mga ahensya batay sa

kapasyahan nito na kaugnay ng sertipikasyon hinggil sa pangangailangang humiling ng

loan. Ang pagpapasiya ng SBA tungkol sa sertipikasyon hinggil sa pangangailangan ng

kahilingan sa pautang ay hindi makakaapekto sa garantiya ng SBA sa pautang.

Para sa mga Second Draw PPP Loan, dapat patotohanan ng lahat na humihiram nang may

magandang hangarin na ang “[k]asalukuyang kawalang-katiyakan ng ekonomiya ang

dahilan ng pangangailangang hilingin ang loan na ito para masuportahan ang mga

Mula Marso 12, 2021

25

nagpapatuloy na operasyon ng Aplikante.” Dahil dapt ipakita ng mga humiram ng

Second Draw PPP Loan na nagkaroon sila ng 25% na pagbaba ng gross revenue, lahat ng

humiram ng Second Draw PPP Loan ay ipapalagay na ginawa ang hinihinging

sertipikasyon kaugnay ng pangangailangan sa loan nang may mabuting hangarin. Hindi

pagsasamahin ang mga halaga ng loan na natanggap ng mga humihiram para sa mga First

Draw PPP Loan at mga Second Draw PPP Loan.

47. Tanong: Isang pansamantalang panuntunan ng SBA na nai-post noong Mayo 8, 2020 na

inilaan na ang sinumang nanghihiram na nag-apply para sa isang pautang sa PPP at

muling binabayaran ang utang nang buo ng Mayo 14, 2020 ay ituring ng SBA na ginawa

ang kinakailangang sertipikasyon hinggil sa pangangailangan ng kahilingan sa pautang sa

mabuting pananampalataya. Posible ba para sa isang humihiram na makakuha ng palugit

sa Mayo 14, 2020 na petsa ng pagbabayad?59

Sagot: Oo, pinalawig ng SBA ang petsa ng pagbabayad para sa safe harbor na ito sa

Mayo 18, 2020, para mabigyan ng pagkakataon ang mga humihiram na marepaso at

isaalang-alang ang FAQ #46. Hindi kinailangan ng mga humihiram na mag-apply para sa

palugit na ito. Ipinatupad ang palugit na ito sa pamamagitan ng pagbabago sa interim

final rulr ng SBA na nagbibigay ng safe harbor.

48. Tanong: Kailan dapat magsumite sa elektronikong paraan ang nagpapahiram ng SBA

Form 1502 na nagpapahiwatig na naibigay na ang pondo ng PPP loan?60

Sagot: Ginawang magagamit ng SBA ang partikular na proseso ng pag-uulat sa SBA

Form 1502 kung saan makapag-uulat ang mga nagpapahiram ng PPP sa mga PPP loan at

makolekta ang bayarin sa pagproseso sa mga loan na naibigay na nang buo kung saan

karapat-dapat ang mga ito. Dapat na elektronikong i-upload ng mga nagpapahiram ang

impormasyon ng SBA Form 1502 sa loob ng 20 araw ng kalendaryo pagkaraang

maapruba ang isang PPP loan.

49. Tanong: Ano ang maturity date ng isang PPP loan?61

Sagot: Kapag nakatanggap ang isang PPP na pautang ng numero ng pautang ng SBA sa o

pagkatapos ng Hunyo 5, 2020, ang pautang ay may maturity na limang taon. Kapag ang

isang PPP na pautang ay nakatanggap ng numero ng pautang ng SBA bago ang Hunyo 5,

2020, ang pautang ay may dalawang taong maturity, maliban kung nagkasundo ang

nangungutang at nagpapautang na patagalin ang panahon ng pautang sa limang taon.

Isasaad ng promissory note para sa PPP loan ang term (itatagal) ng loan.

59 Tanong 47 inilathala noong Mayo 13, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para maipakita ang mga sumusunod

na interim final rule ng SBA. 60 Tanong 48 inilathala noong Mayo 19, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim

final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. 61 Tanong 49 inilathala noong Hunyo 25, 2020.

Mula Marso 12, 2021

26

50. Tanong: Anong epekto mayroon ang pagbabayad o di-pagbabayad ng mga bayarin ng

isang ahente o third party sa garantiya ng SBA ng PPP loan o pagbabayad ng SBA ng

mga bayarin sa mga nagpapahiram?62

Sagot: Ang pagbabayad o hindi pagbabayad ng mga singil ng isang ahente o ibang third

party ay hindi mahalaga sa garantiya ng SBA sa isang PPP na pautang o sa pagbabayad

ng SBA ng mga singil sa mga nagpapautang. Mahahanap ang karagdagang impormasyon

tungkol sa mga naturang bayarin sa subseksyon D.4 ng pinag-isang interim final rule na

nagpapatupad ng mga update sa Paycheck Protection Program.

51. Tanong: Kasama ba sa mga kinakailangang kabayaran para sa pagbibigay ng mga

benepisyo sa panggrupong health care at mga insurance premium, ang mga benepisyo sa

paningin at dental?63

Sagot: Oo. Partikular na tinukoy ng Seksyon 308 ng Economic Aid Act na kabilang sa

mga gastos sa payroll ang mga kontribusyon ng employer para sa mga benepisyong life,

disability, vision, at dental insurance ng grupo.

52. Tanong: Pinahaba ng Flexibility Act of 2020 (Flexibility Act) ng Programa sa

Proteksyon sa Suweldo ang panahon ng pagpapaliban ng mga kabayaran ng

nangungutang ng prinsipal, interes at mga singil sa lahat ng PPP na pautang hanggang sa

petsa kung kailan ire-remit ng SBA sa nagpapautang ang halaga ng pagpapatawad sa

pautang ng nangungutang (o, kung hindi mag-a-apply para sa pagpapatawad sa pautang

ang nangungutang, 10 buwan matapos ang katapusan ng nasasaklaw na panahon ng

pagpapatawad sa pautang ng nangungutang). Dati, ang panahon ng pagpapaliban ay

maaaring matapos pagkatapos ng 6 na buwan. Kailangan ba ng mga nagpapahiram at

humihiram na baguhin ang mga promissorry note na ginamit para sa mga PPP loan para

salaminin ang pinalawig na panahon ng pagpapaliban?64

Sagot: Ang pagpapahaba ng panahon ng pagpapaliban sa ilalim ng Flexibility Act ay

awtomatikong ilalapat sa lahat ng PPP na pautang. Kailangang umaksyon agad ang mga

nagpapautang sa ekstensyong iniatas ng batas at dapat abisuhan ang mga nangungutang

tungkol sa pagbabago ng panahon ng pagpapaliban. Hindi kailangan ng SBA ng pormal

na pagbabago sa promissory note. Walang magiging epekto ang pagbabago sa isang

promissory note para salaminin ang kinakailangang panahon ng pagpapaliban na iniatas

ng batas alinsunod sa Flexibility Act sa garantiya ng SBA sa isang PPP na loan.

53. Tanong: Bakit nakatatanggap ng Kwestiyonaryo sa Pangangailangan ng Pautang (Loan

Necessity Questionnaire, SBA Form 3509 o 3510) ang ilang humihiram sa PPP?65

62 Tanong 50 inilathala noong Agosto 11, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa pinag-isang interim

final rule na nagpapatupad ng mga updates sa PPP. 63 Tanong 51 inilathala noong Agosto 11, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para umayon sa subseksyon B.11.a.ii

ng pinag-isang mga interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP. 64 Tanong 52 inilathala noong Oktubre 7, 2020. 65 Tanong 53 inilathala noong Disyembre 9, 2020 at binago noong Marso 3, 2021 para salaminin ang mga

karagdagang gabay.

Mula Marso 12, 2021

27

Sagot: Gaya ng unang inanunsiyo, nirerepaso ng SBA ang lahat ng First Draw PPP Loan

na $2 milyon o higit pa, at iba pang mga loan bilang naaangkop, para sa pagkakarapat-

dapat, panloloko o pang-aabuso, at pagsunod sa mga rekisito sa pagpapatawad ng loan.

Bilang bahagi ng prosesong ito, nagbibigay ang SBA ng Loan Necessity Questionnaire

(Kwestiyonayo sa Pangangailangan ng Pautang) sa mga nagpapahiram na maibibigay nila

sa mga humihiram sa PPP na, kasama ng kani-kanilang mga kasosyo, ay makatatanggap

ng mga First Draw PPP Loan na $2 milyon o higit pa.66 Kapag hiningi mula sa

nagpapautang sa kanila, dapat isauli ng mga nangungutang ang nasagutang

kwestiyonaryo sa loob ng 10 araw na may-pasok mula sa araw ng pagtanggap.

Makatutulong ang impormasyon na ibinibigay ng mga humihiram sa kwestiyonaryo sa

SBA na matasa ang mga sertipikasyon ng mga humihiram sa kanilang aplikasyon para sa

First Draw PPP Loan na “ginagawang importante ng [k]asalukuyang kawalang-katiyakan

ng ekonomiya ang hiling na loan na ito para suportahan ang mga operasyon ng

Aplikante,” ayon sa hinihingi ng CARES Act.

Ang paghiling na kumpletuhin ang Kwestiyonaryo sa Pangangailangan ng Pautang ay

hindi nangangahulugan na kinikontra ng SBA ang sertipikasyon ng umuutang na

hinihingi ng CARES Act. Ibabatay ang pagtatasa ng SBA sa sertipikasyon ng umuutang

sa kabuuan ng sitwasyon ng umuutang sa pamamagitan ng pag-analisa na may maraming

salik. Ayon sa inilarawan sa FAQ #46, tatasahan ng SBA kung may sapat na batayan ang

umuutang na isagawa ang hinihinging sertipikasyon nang may mabuting hangarin, batay

sa indibidwal na sitwasyon nito kaugnay ng mga salitang nakalagay sa sertipikasyon at

paggabay ng SBA. Hinihingi ang sertipikasyon na ito na isagawa nang may mabuting

hangarin sa panahon ng pag-apply para sa First Draw PPP Loan, kahit na magresulta ang

mga sumunod na pangyayari na hindi na kailanganin ang loan. Sa pagrepaso nito,

maaaring isaalang-alang ng SBA ang sitwasyon at mga aksiyon ng humihiram sa kapwa

bago at pagkatapos ng sertipikasyon ng humihiram at nang makatulong ito sa SBA sa

pagtukoy kung isinagawa ng humihiram ang sertipikasyong hinihingi ng batas nang may

mabuting hangarin sa panahon ng pag-apply para sa First Draw PPP Loan.

Pagkatapos isumite ng humihiram ang nasagutang kwestiyonaryo, maaaring humiling ang

SBA ng karagdagang impormasyon, kung kinakailangan, para matapos ang pagrepaso nito.

Kapag humiling ng karagdagang impormasyon, magkakaroon ng pagkakataon ang mga

umuutang na magbigay ng tugon na salaysay sa SBA na nagpapaliwanag sa mga sitwasyon

na naging batayan sa sertipikasyon ng pautang na may mabuting hangarin. Gagawa ng

panghuling pagtukoy ang SBA na nagkulang ng sapat na batayan ang umuutang para sa

sertipikasyon ng pangangailangan ng pautang pagkaraang repasuhin ang anumang

karagdagang impormasyon na piniling isumite ng umuutang. Ang nakatuon, at maraming

hakbang na pamamaraan na ito ang titiyak sa integridad ng proseso ng ebalwasyon at

mabilisang pagproproseso, pati na ang mailaan nang wasto ang limitadong pinagkukunan

ng SBA sa mga First Draw PPP Loan na nangangailangan ng karagdagang pagrepaso.

Basahin ang FAQ #46 para sa gabay sa sertipikasyon ng pangangailangan sa loan sa mga

Second Draw PPP Loan.

66 Basahin ang 85 FR 20817 (Abril 15, 2020) tungkol sa paglapat sa mga panuntunan ng SBA sa sosyohan.

Mula Marso 12, 2021

28

54. Tanong: Mailalapat ba ang Abril 2020 na Mga Madalas Itanong ng FinCEN kaugnay ng

Paycheck Protection Program (PPP) sa mga Second Draw PPP Loan?67

Sagot: Oo. Nalalapat ang April 2020 PPP Mga Madalas Itanong (mga FAQ) ng FinCEN

sa mga Second Draw PPP Loan. Kung may mga tanong ka tungkol sa mga rekisitong

kaugnay sa kapaki-pakinabang na pagmamay-ari, pakibasa ang

https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/cdd-final-rule.

55. Tanong: Para sa mga layunin ng Bank Secrecy Act/pagsunod sa Anti-Money

Laundering, makakaasa ba ang isang nagpapahiram ng PPP sa parehong impormasyon na

natanggap mula sa humihiram para sa mga layunin ng isang First Draw PPP Loan para sa

isang Second Draw PPP Loan sa parehong humihiram na iyon?68

Sagot: Maaaring umasa sa impormasyon na nakuha ng nagpapahiram mula sa isang

humihiram kaugnay ng isang First Draw PPP Loan para sa aplikasyon sa isang Second

Draw PPP Loan, kung dati nang customer ang humihiram. Dapat na gawing di-nagbabago

ang mga desisyon kaugnay ng pag-update sa due diligence ng customer at sa pag-verify at

pag-update sa impormasyon ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari na nakuha mula sa

mga customer sa gabay para sa kapwa dati nang mga customer at mga bagong customer na

itinakda sa naunang April 2020 na mga FAQ at sa FAQ na ito, at alinsunod sa pag-asikaso

ng nagpapahiram na nakabatay sa peligro sa pagsunod nito sa Bank Secrecy Act.

56. Tanong: Paano nalalapat ang 500-empleyado na limit para sa mga First Draw PPP Loan

at 300-empleyado na limit para sa mga Second Draw PPP Loan sa isang pampublikong

broadcasting station kung isang kolehiyo o unibersidad ang nag-o-operate o may-hawak

ng lisensya para sa istasyon at hindi isang hiwalay na legal na entidad ang istasyon?69

Sagot: subseksyon B.1.g.vi ng pinag-isang interim final rule na nagpapatupad ng mga

updates sa PPP, 86 FR 3692 (Ene. 14, 2021), at subseksyon (c)(4) ng interim final rule para

sa mga Second Draw PPP Loan, 86 FR 3712 (Ene. 14. 2021), inilalapat ang 500- at 300-

empleyado na limit, batay sa bilang ng mga empleyado “kada lokasyon” ng pampublikong

broadcasting station. Nalalapat ang limit sa bilang ng mga empleyado kada lokasyon na ito

sa mismong pampublikong broadcasting station at hindi kabilang ang iba pang empleyado

ng isang kolehiyo o unibersidad na nag-o-operate o may-hawak sa lisensya ng istasyon.

57. Tanong: Kapag tinutukoy ang pagkakarapat-dapat ng mga seksyon 501(c)(6) na

organisasyon at mga destination marketing organization para sa mga First Draw PPP

Loan at mga Second Draw PPP Loan, paano inilalarawan ang “mga lobbying activity”?70

Sagot: Para sa mga layuning pagtukoy sa pagkakarapat-dapat ng mga seksyon 501(c)(6)

na organisasyon at mga destination marketing organization para sa mga First Draw PPP

Loan at mga Second Draw PPP Loan, inilarawan ang “mga lobbying activity” sa seksyon

3 ng Lobbying Disclosure Act of 1995 (2 U.S.C. 1602).

67 Tanong 54 inilathala noong Enero 29, 2021. 68 Tanong 55 inilathala noong Enero 29, 2021. 69 Tanong 56 inilathala noong Enero 29, 2021. 70 Mga tanong 57-65 inilathala noong Marso 3, 2021.

Mula Marso 12, 2021

29

58. Tanong: Maaari bang gamitin ang makukuhang pondo mula sa First Draw PPP Loan o

Second Draw PPP Loan para sa mga aktibidad o gastos sa paglo-lobby?

Sagot: Hindi. Walang pondong makukuha mula sa First Draw PPP Loan o Second Draw

PPP Loan na maaaring gamitin para sa (1) mga aktibidad sa pag-lobby, gaya ng

inilarawan sa seksyong 3 ng Lobbying Disclosure Act of 1995 (2 U.S.C. 1602); (2) mga

gastos sa pag-lobby kaugnay ng isang pang-estado o lokal na eleksiyon; o (3) mga gastos

na dinisenyo para mahimok ang pagsasabatas ng legislation, appropriation, regulation,

administrative action, o Executive order na pinanukala o nakabinbin sa anumang State

government, State legislature, o local legislature o legislative body.

59. Tanong: Kung ang isang humihiram na karapat-dapat para sa isang First Draw PPP Loan

ay nag-file para sa proteksiyon sa pagkabangkarote pagkaraang mabigyan ng First Draw

PPP Loan, magiging karapat-dapat ba ang humihiram na iyon para sa pagpapatawad ng

loan sa First Draw PPP Loan nito?

Sagot: Oo. Kung ang isang humihiram na karapat-dapat para sa First Draw PPP Loan ay

nag-file para sa proteksiyon sa pagkabangkarote pagkatapos mabigyan ng First Draw PPP

Loan, karapat-dapat ang humihiram para sa pagpapatawad sa loan, kung nasasapatan nito

ang lahat na rekisito para sa pagpapatawad sa loan na itinakda sa mga Interim Final Rule

ng PPP, kabilang ang, ngunit hindi limitado sa, natanggap na pondo ng loan na ginamit

para lang sa mga karapat-dapat na gastusin at 60% man lang ng naanggap na loan ang

nagamit para sa mga gastos sa payroll.

60. Tanong: Kung ang isang humihiram na karapat-dapat para sa isang First Draw PPP Loan ay

nag-file para sa proteksiyon sa pagkabangkarote pagkaraang mabigyan ng First Draw PPP

Loan, magiging karapat-dapat ba ang humihiram na iyon para sa Second Draw PPP Loan?71

Sagot: Hindi. Dapat patotohanan ng bawat aplikante para sa Second Draw PPP Loan sa

Second Draw Borrower Application Form (SBA Form 2483-SD o SBA Form 2483-SD-

C) na hindi kasalukuyang sangkot ang aplikante o sinumang may-ari ng 20% o higit pa

ng aplikante sa isang bankruptcy proceeding (kaso ng pagkabangkarote). Kaya, ang isang

humihiram na nakatanggap ng pondo ng First Draw PPP Loan at nag-file para sa

proteksiyon sa pagkabangkarote pagkaraang mabigyan ng First Draw PPP Loan, ay hindi

magiging karapat-dapat na mag-apply para sa Second Draw PPP Loan.

71 Tanong 60 inilathala noong Marso 3, 2021 at binago noong Marso 12, 2021 para umayon sa subseksyon III.1.h.

ng interim final rule sa Mga Pagbabago sa Pagkalkula ng Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat na nai-post noong

Marso 3, 2021.

Mula Marso 12, 2021

30

61. Tanong: Para maging karapat-dapat para sa isang Second Draw PPP Loan, dapat

patotohanan ng humihiram sa SBA Form 2483-SD o SBA Form 2483-SD-C na, bago

ibigay ang pondo ng Second Draw PPP Loan, mauubos na ng humihiram ang buong

halaga (kasama ang anumang pagtaas) ng First Draw PPP Loan nito “para lang sa mga

karapat-dapat na gastusin.” Paano naaapektuhan ng hiwalay na rekisitong dapat gamitin

ng humihiram ang 60% man lang ng pondo ng First Draw PPP Loan para sa mga gastos

sa payroll ang sertipikasyon na ito?72

Sagot: Maaaring patotohanan ng humihiram, para sa mga layunin ng aplikasyon sa

Second Draw PPP Loan, na mauubos na nito ang lahat na pondo ng First Draw PPP Loan

nito “para lang sa mga karapat-dapat na gastos” kung nagamit na ng humihiram ang

pondo ng First Draw PPP Loan para sa anuman o lahat ng karapat-dapat na gastusing

nakabalangkas sa subseksyon B.11.a.i.-xi ng pinag-isang interim final rule na

nagpapatupad ng mga update sa PPP. Dapat isaisip ng mga humihiram na makaka-apekto

sa pagpapatawad ng loan ang kabihuan na gamitin ang mga pondo ng PPP loan para sa

kinakailangang porsiyento ng mga gastos sa payroll.

62. Tanong: Kung nakatanggap ang humihiram ng partial na pagpapatawad sa First Draw

PPP Loan nito, ginagawa ba nitong hindi karapat-dapat ang humihiram para sa isang

Second Draw PPP Loan?

Sagot: Kung nakatanggap ang humihiram ng partial na pagpapatawad sa First Draw PPP

Loan nito, karapat-dapat ang humihiram para sa isang Second Draw PPP Loan hangga’t

ginamit ng humihiram ang buong halaga ng First Draw PPP Loan nito para lang sa mga

karapat-dapat na gastusin na nakabalangkas sa subseksyon B.11.a.i.-xi ng pinag-isang

interim final rule na nagpapatupad ng mga update sa PPP.

63. Tanong: Maari bang gamitin ng mga aplikante ang mga nakatatag na pamantayan sa laki

ng SBA (maging batay sa kinikita o batay sa empleyado) o ang alternatibong pamantayan

sa laki ng SBA para magkwalipika para sa isang Second Draw PPP Loan?

Sagot: Hindi. Hindi maaaring gamitin ng mga aplikante ang nakatatag na pamantayan

ng SBA sa laki (maging batay sa kinikita o batay sa empleyado) o ang alternatibong

pamantayan sa laki ng SBA para magkwalipika para sa isang Second Draw PPP Loan. Sa

pangkalahatan, mas makitid ang rekisito sa pagkakarapat-dapat para sa mga Second Draw

PPP Loan kaysa sa rekisito sa pagkakarapat-dapat sa laki ng mga First Draw PPP Loans.

Nang may ilang di-pagkakabilang, karapat-dapat lang ang isang aplikante para sa isang

Second Draw PPP Loan kung, kasama ng mga kasosyo nito (kung naaangkop), ay

nagpapatrabaho sa hindi hihigit sa 300 empleyado. Ang mga tanging di-pagkakabilang ay

kung ang isang Aplikante ay:

Binigyan ng NAICS code na nagsisimula sa 72 at nagpapatrabaho sa hindi hihigit

sa 300 empleyado sa kada pisikal na lokasyon; o

72Tanong 61 inilathala noong Marso 3, 2021 at binago noong Marso 12, 2021 para umayon sa subseksyon III.1.h. ng

interim final rule sa Mga Pagbabago sa Pagkalkula ng Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat na nai-post noong

Marso 3, 2021.

Mula Marso 12, 2021

31

Isa itong organisasyon sa balita na pag-aari o kontrolado ng majority ng isang

negosyo na binigyan ng NAICS code na 511110 o NAICS code na nagsisimula sa

5151, o isa itong nonprofit na pampublikong broadcasting na entidad na may

kalakal o negosyo sa ilalim ng NAICS code na 511110 o 5151, at, sa alinman sa

mga nabanggit na kaso, ay nagpapatrabaho sa hindi hihigit sa 300 empleyado sa

kada pisikal na lokasyon.

64. Tanong: Kung ang nagmamay-ari sa isang aplikante, o isang sole proprietor, self-

employed na indibidwal, o hiwalay na kontratista ay mayroong Individual Taxpayer

Identification Number (ITIN) sa halip na isang Social Security Number (SSN), maaari ba

niyang gamitin ang ITIN sa Borrower Application Form for para sa isang PPP loan at sa

mga form para mag-apply ng pagpapatawad sa loan?73

Sagot: Oo. Kung ang nagmamay-ari sa isang aplikante, o isang sole proprietor, self-

employed na indibidwal, o hiwalay na kontratista ay mayroong ITIN sa halip na isang SSN,

maaari niyang gamitin ang ITIN sa PPP Borrower Application Form (mga SBA Form 2483,

2483-C, 2483-SD, at 2483-SD-C, o katumbas ng nagpapahiram) at sa mga PPP Loan

Forgiveness Application Form (mga SBA Form 3508, 3508EZ, at 3508S, o sa katumbas ng

nagpapahiram). Ang isang ITIN ay numero sa pagproseso ng buwis na magagamit ng ilang

nonresident at resident alien lang, ng mga asawa nila, at mga umaasa na hindi makakuha ng

SSN. Isa itong numero na may 9 na digit, nagsisimula sa numero “9”, na naka-format gaya

ng SSN (NNN-NN-NNNN). Para maging karapat-dapat para sa isang PPP loan o para

makatanggap ng pagpapatawad sa loan, dapat na masapatan ng aplikante ang lahat na

panukatan sa pagiging karapat-dapat at mga rekisito ng PPP, kung saan kabilang ang rekisito

na ang pangunahing lugar ng pananahan para sa isang sole proprietor, self-employed na

indibidwal, oo hiwalay na kontratista ay dapat na nasa Estados Unidos.

65. Tanong: Mula Disyembre 27, 2020, ang isang employer ba na nakatanggap ng isang

First Draw PPP Loan o Second Draw PPP Loan ay karapat-dapat din para sa Employee

Retention Credit?

Sagot: Ang Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act of 2020, na isinabatas bilang

Division EE ng Consolidated Appropriations Act, 2021, Pub. L. No. 116-260, 134 Stat.

1182, noong Disyembre 27, 2020, ay nagpapahintulot na ang employer na nakatanggap

ng isang First Draw PPP Loan o Second Draw PPP Loan na i-claim ang Employee

Retention Credit kung ang employer ay isang karapat-dapat na employer sana na

nakasasapat sa mga rekisito para sa credit. Gayunpaman, ang mga gastos sa payroll na

mga kwalipikadong sahod par asa Employee Retention Credit ay hindi karapat-dapat para

sa pagpapatawad sa loan kung pipiliin ng employer na angkinin ang kredito para sa mga

halagang iyon. (Makukuha ang karagdagang gabay mula sa IRS sa

https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-21-20.pdf.)

73 Tanong 64 inilathala noong Marso 3, 2021 at binago noong Marso 12, 2021 para umayon sa subseksyon III.1.h.

ng interim final rule sa Mga Pagbabago sa Pagkalkula ng Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat na nai-post noong

Marso 3, 2021.

Mula Marso 12, 2021

32

66. Tanong: Noong Marso 3, 2021, nag-post ang SBA ng Interim Final Rule “Mga

Pagbabago sa pagkalkula sa Halaga ng Loan at Pagkakarapat-dapat” na nagpapahintulot s

amga nag-file ng Schedule C na gamitin ang gross income para kalkulahin ang mga

halaga ng loan. Anu-anong opsiyon ang mayroon ang mga nagpapahiram para tulungan

ang mga nag-file ng Schedule C na nakapagsumite na ng aplikasyon para sa PPP loan na

gamitin ang kanilang gross income para kalkulahin ang halag ng kanilang PPP loan?74

Sagot: Ang mga opsiyon na magagamit ng mga nagpapahiram ay nakadepende sa status

ng aplikasyon sa PPP loan.

Kung hindi pa nagsumite ang nagpapahiram ng aplikasyon sa garantiya ng loan

para sa aplikaneng Schedule C na nais gamitin ang gross income para kalkulahin

ang halaga ng kaniyang loan, dapat magsumite sa SBA ang aplikante ng Form

2483-C para sa isang First Draw PPP Loan o SBA Form 2483-SD-C para sa isang

Second Draw PPP Loan, at dapat magsumite ang nagpapahiram sa SBA ng

aplikasyon sa garantiya ng loan sa pamamagitan ng Paycheck Protection Platform

(Platform) gamit ang SBA Form 2484 (Revised 3/21) para sa isang First Draw PPP

Loan o SBA Form 2484-SD (Revised 3/21) para sa isang Second Draw PPP Loan.

Kung nagsumite ang nagpapahiram ng aplikasyon sa garantiya ng loan sa

Platform at hindi pa naaaprubahan ang aplikasyon sa garantiya, maaaring bawiin

ng nagpapahiram ang aplikasyon sa garantiya ng loan mula sa Platform, at muling

isumite ang aplikasyon sa garantiya ng loan pagkatapos matanggap mula sa

aplikante ang SBA Form 2483-C para sa isang First Draw PPP Loan o SBA Form

2483-SD-C para sa isang Second Draw PPP Loan. Dapat gamitin ng

nagpapahiram ang SBA Form 2484 (Binago noong 3/21) para sa isang First Draw

PPP Loan o SBA Form 2484-SD (Binago noong 3/21) para sa isang Second Draw

PPP Loan kapag nagsusumite ng aplikasyon sa garantiya ng loan.

Kung nagbigay ang SBA ng numero ng loan, pero hindi pa naibibigay ang loan,

maaaring kanselahin ng nagpapahiram ang loan sa E-Tran Servicing at maaaring

mag-apply ang aplikante para sa isang bagong loan gamit ang SBA Form 2483-C

para sa isang First Draw PPP Loan o SBA Form 2483-SD-C para sa isang Second

Draw PPP Loan.

Kung naibigay na ng nagpapahiram ang loan pero hindi pa nakakapag-file ng

kaugnay na Form 1502 Report na nag-uulat sa pagbibigay ng loan, dapat bayaran

ng aplikante ang PPP loan nang buo, dapat kanselahin ng nagpapahiram ang loan

sa E-Tran Servicing, at maaaring mag-apply ang aplikante para sa isang bagong

loan gamit ang SBA Form 2483-C para sa isang First Draw PPP Loan o SBA

Form 2483-SD-C para sa isang Second Draw PPP Loan.

Kung naibigay na ng nagpapahiram ang loan at nag-file ng kaugnay na Form

1502 Report na nag-uulat sa pagbibigay ng loan, walang pagbabago na magagawa

sa pagkalkula sa halaga ng loan.

Paalala: Dapat kanselahin ang mga loan sa E-Tran Servicing (hindi sa Platform). Maaaring

abutin ang Platform ng hanggang 2 araw para makita ang mga aksiyon sa E-Tran

Servicing. Hindi maaaring magpasok ang nagpapahiram ng bagong aplikasyon para sa

garantiya ng loan hanggang sa kilalanin ng Platform ang pagkaka-kansela sa naunang loan.

74 Tanong 66 inilathala noong Marso 12, 2021.