Maria Sol de Vila

8/16/2019 Maria Sol de Vila

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Monika Ha

Durante 2009 Caso: Marí

1 Sociedad creada por Soldevila y NadalAporte Soldevila 250,000

Aporte Nadal 250,0002 Firm desarrollara la pgina web de la empresa.

l contrato ten!a "na d"racin de tres meses y s"pon!a "n coste totalsolicitaron "n pr#stamo bancario de 110.000 e"ros, $"e %rmaron a %n

' (ompr nave por )00.000e"ros el '0 de diciembre de 200&, pagando

al contado y comprometi#ndose a pagar los *0.000 e"ros restantes elstimaba $"e '00.000 e"ros representaban el coste del terreno, y $"ecorrespond!an al coste del edi%cioa nave estar!a en condiciones satis-actorias de "tiliacin d"rante "n

) '0 diciemrbre se ad$"iri mobiliaria por 200,000

resentacin del libro de ca+a del ltimo trimestre del 200&5 (ontaban con '0 mecladores. c"yo precio de coste de importacin t

4ab!a sido de *00 e"ros por "nidad.e los 2).000 e"ros res"ltantes, se ade"daban 12.000 e"ros a la %rmaNo se 4ab!a vendido todav!a ningn meclador.

Durante el 20101 6mportaron a cr#dito '10 mecladores, c"yo importe total -"e de 2)*.2 7endieron 100 mecladores al contado, a ran de 1.500 e"ros por "ni' 7endieron 200 mecladores a cr#dito, a ran de 1.550 e"ros por "nid

) (obraron "n total de 220.000 e"ros de los clientes a $"ienes 4ab!an v5 os pagos al proveedor de mecladores ascendieron a "n total de 210.8 as actividades comerciales y administrativas s"p"sieron &0.000 e"ro9 agaron los *0.000 e"ros correspondientes a la compra del edi%cio y d* Abonaron los 110.000 e"ros del pr#stamo bancario.& os intereses del pr#stamo bancario ascendieron a 5.000 e"ros, y se p

al cerrar el a/o

10 A %nales de diciembre, :ar!a decidi invertir parte de la tesorer!a $"einmediatamente ;20.000 e"ros; en valores negociables de alta li$"i


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2,009

(a+a (apital250,000 12,000 250,000

250,000 '20,000 250,000110,000 20,000 500,000

12,000

810,000 '8),000

2)8,000

(erreno12,000 '20,000 *0,00012,000 2)0,000

:a$"inaria r#stamo12,000 110,00012,0002),000


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2,010

Caja Maquinaria246,000 210,000 12,000150,000 &0,000 2)*,000 150,000220,000 *0,000 '10,000

110,0005,000

20,000

818,000 515,000101,000 ro!iedad " #erreno

2)0,000*0,000

'20,000

C$ C$C&0,000 '10,000 220,000

2)*,000 210,000 &0,000*0,000'*,000

resta'o (ntereses110,000 5,000

110,000


4/33

Amortiacin 7entas150,000

:obiliario ),000 '10,000)80,000

di%cio 5,000

(ostos de venta 2)0,000


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el )ala

Soldevilla A

2,009 2,010Activo

(a+a 2)8,000 101,000(67?S F6@?S s veinte a/os.

:obiloario 20,000 20,000

Amortiacin ),000 do incl"ido3

di%cio 100,000 100,000alemana. Amortiacin 5,000

>erreno '00,000 '00,000

00 e"ros. agina =e 12,000 12,000

dad. Amortiacin 12,000

d.

ndido a cr#dito. >otal )'2,000 )11,000000 e"ros.pagados al contado. AS67?S

el terreno.roveedor 12,000 50,000

agaron. (


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María

/stado d

7entas

(osto de ven

Bastos

Administrativ

ebitda

epreciacin

eit

6nter#s

/t


7/33

%astos ADM&0,000

6nversiones20,000


8/33


9/33

*e %eneral

Dieren*ia 3uentes sos

1)5,000 1)5,000&0,000 &,000*,000 *,00020,000 20,000

),000 ),000

5,000 5,000

12,000 12,000

'*,000 '*,000*0,000 *0,000110,000 110,000

10),000 10),000


10/33

ol de .illa

e esultados,010

)80,000

2)0,000

220,000

&0,000

1'0,000

21,000

10&,000

5,000

104,000


11/33


12/33


13/33

2,009 2,010 Dieren*ia 3uentesActivo(a+a 2)8,000 101,000 1)5,000 1)5,000

(67?S F6@?S

:obiloario 20,000 20,000Amortiacin ),000 ),000 ),000

di%cio 100,000 100,000Amortiacin 5,000 5,000 5,000

>erreno '00,000 '00,000

agina =eb 12,000 12,000Amortiacin 12,000 12,000 12,000

>otal )'2,000 )11,000

AS67?S

roveedores 12,000 50,000 '*,000 '*,000(otal 202,000 50,000

atrimonio(apital 500,000 500,000

10),000 10),000 10),000#+#A 904,000 6-4,000


14/33

sos

&,000*,000

20,000

*0,000110,000


15/33

María Sol de .illa/stado de esultados

2,010

7entas )80,000

(osto de venta 2)0,000

220,000

Bastos

Administrativos &0,000

ebitda 1'0,000

epreciacin y Amort 21,000

eit 10&,000

6nter#s 5,000

/t 104,000


16/33

(a+a (


17/33

(


18/33

prod"ccin (apital500,000

))),000

=eb Ctilidad retenida'0,000 110,000

*0,000

ma$"inaria epreciacion pgina web)0,000 8,000


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7entas&)),000

1,000

Banancia por valoresnegociables


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esu'en del liro de *aja5/ntradas

Dalance inicial ca+a 101,000(obro clientes *50,000

7enta mobiliario y e$"ipo &,000

&80,000

(nresos6ngresos por ventas &)),000

(ostos(osto de prod"ccin )'&,000

Dene%cio br"to 505,000Bastos administrativos 150,000?tros gastos 9,000D6>A ')*,000Bastos de depreciacin 11,000Dene%cio neto ''9,000

71 de Di*ie're 2011


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A*tivosActivos corrientes(a+a y Danco 10',0007alores negociables 21,000("entas por cobrar 1*),0006nventario materia prima 2*,0006nventarioEmecladores '9,000 >otal activos corrientes 787,000

A*tivos jos:obiliario y e$"ipo 25,000:a$"inaria 2)0,000epreciacin ac"m"lada ma )0,000di%cioENave 100,000epreciacin ac"m"lada edi 10,000 >erreno '00,000 >otal activos %+os 815,000 >otal activos 9&&,000

asivosasivos corto plao("entas por pagar 90,000 >otal pasivos corto plao 90,000 >otal pasivos 80,000

atri'onio(apital 500,000

Ctilidad retenida *0,000Ctilidad del per!odo ''9,000Banancia valores negociable 1,000 >otal atrimonio &1*,000 >otal asivoatrimonio 9&&,000

Dalance Beneral

'1 de iciembre 2011


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Monika HarelCaso: María Sol de .ila )

i*ie're 2011Salidas

*0,000ago materia prima 250,000

182,000

150,000ago dividendos '0,000

25,000ago ma$"inaria 180,000

Saldo a di*ie're 20110',000&80,000

ago s"plidorma$"inaria

ago personal deprod"ccin yactividades de-abricacin

ago actividades

comerciales yadministrativas

(ompra n"evomobiliario y e$"ipo


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25/33

3lujo de ee*tivo !or a*tividades o!erativas(obro clientes *50,000ago materia prima 250,000ago personal de prod"ccin y actividades de -abricacin 182,000ago actividades comerciales y administrativas 150,000Fl"+o operativo neto 2**,000

3lujo de ee*tivo !or a*tividades de inversin

(ompra n"evo mobiliario y e$"ipo 25,0007enta mobiliario y e$"ipo &,000ago s"plidor ma$"inaria 2)0,000Fl"+o de inversin neto 258,000

3lujo de ee*tivo !or a*tividades de nan*ia*inago dividendos '0,000Fl"+o de %nanciamiento neto '0,000

3ree *as;


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(a+a

101,000 *0,000*50,000 250,000

&,000 182,000

150,000

'0,000

25,000

180,000

10',000

6nventario :ateria rima290,000 2)2,0002*,000

:obiliario y e$"ipo

18,000 18,000

25,000

Bastos 7arios

9,000

:a$"inaria2)0,000


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28/33

(


29/33


30/33

(ostos de prod"ccin182,000

2)2,000)0,000 ))),000

0

7entas

&)),000

1,000negociables


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Documents

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