MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA … · Aplicación del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR 255 Seguimiento a la Implementación del Procedimiento

“Fiscalizando con Responsabilidad para Transparentar” Sistema de Gestión de la Calidad

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE MICHOACÁN

NS-MGPASM-VII-1-b Revisión: 04/2016

Emisión: Julio/2011 Revisado por: AENCC

“Este documento forma parte de un expediente considerado como restringido”

Av. Guadalupe Victoria. No. 245. Zona Centro. C. P. 58000. Morelia, Michoacán, México. Tel. (443) 310 83 00. Fax 3 10 83 02. Página web: www.asm.gob.mx

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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE

MICHOACÁN

JULIO 2016.

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ÍNDICE

PRESENTACIÓN 1

I MARCO LEGAL 8

II OBJETIVO GENERAL 10

III DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE MICHOACÁN

12

DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR 13

Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Superior de Michoacán

14

SECRETARÍA PARTICULAR

Control de Audiencias 17

Recepción y Trámite de la Correspondencia 20

SECRETARIA TÉCNICA

Integración y Presentación del Informe Trimestral de Operaciones de la Auditoría Superior de Michoacán

23

Requerimiento de Información por parte de la Auditoría Superior de la Federación y la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental

26

Registro, Ejecución y Seguimiento de Acuerdos 29

DESPACHO DEL AUDITOR ESPECIAL DE NORMATIVIDAD Y CONTROL DE CALIDAD

32

Formulación e Integración del Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán

33

Supervisión y Coordinación en el Cumplimiento de las Funciones Referentes a la Capacitación, Orientación y Apoyo a las Entidades, a la Actualización del Marco Jurídico de Actuación de la ASM, a Control de Calidad, a Quejas y Denuncias, así como a Comunicación Social y Transparencia

37

Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad

41


DEPARTAMENTO DE COMUNICACIÓN SOCIAL

Creación, Revisión y Análisis de Información Relacionada con el Órgano Técnico de Fiscalización

47

Asistencia a Sesiones del Pleno y Reuniones de Comisiones 50

Diseño y Difusión de Información Institucional 53

DIRECCIÓN DE NORMATIVIDAD Y CONTROL DE CALIDAD

56

Coordinación y Supervisión en la Elaboración, Modificación, 57

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Derogación o Actualización de la Normatividad Secundaria

Integración de Informes Mensuales y Seguimiento del Programa Operativo Anual

60

Elaboración de Cédulas Normativas de los Presupuestos Publicados y Modificaciones

63

DEPARTAMENTO DE NORMATIVIDAD

Elaboración y Actualización de la Normatividad Secundaria y Participación Técnica-Jurídica

66

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD

Elaboración de Diagnósticos Administrativos 70

Creación y Actualización de Documentos 73

Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Control de Calidad

77

Elaboración y Actualización de Manuales Administrativos y de Documentos Técnico-Administrativos

83

DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN, QUEJAS Y APOYO A LAS ENTIDADES

89

Elaboración del Diagnóstico sobre Necesidades de Capacitación y Profesionalización del Personal de la Auditoría Superior, así como de los Servidores Públicos de las Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal

90

Supervisión y Coordinación de la Orientación y Apoyo a las Entidades

94

Supervisión en la Atención de Quejas y Denuncias 97

DEPARTAMENTO DE CAPACITACIÓN

Organización de la Capacitación en su Modalidad Presencial a los Servidores Públicos de las Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal, así como al Personal de la Auditoría Superior de Michoacán

101

Evaluación de la Capacitación en su Modalidad Presencial a los Servidores Públicos de las Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal, así como al Personal de la Auditoria Superior de Michoacán

106

Organización de la Capacitación en su Modalidad No Presencial al Personal de la Auditoría Superior de Michoacán

109

DEPARTAMENTO DE QUEJAS Y DENUNCIAS

Trámite de Quejas y Denuncias 113

DEPARTAMENTO DE ORIENTACIÓN Y APOYO A LAS ENTIDADES

Orientación y Apoyo a las Entidades 117

DESPACHO DEL AUDITOR ESPECIAL DE FISCALIZACION ESTATAL

121

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Supervisión en la Elaboración y Calendarización del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones al Gobierno del Estado

122

Supervisión y Coordinación de la Práctica de Auditorías, Visitas e Inspecciones

126

Supervisión en la Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal

130

Supervisión del Seguimiento a los Pliegos de Observaciones 134

Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Especial de Fiscalización Estatal

138


DIRECCIÓN DE AUDITORÍA ESTATAL AL SECTOR CENTRAL Y PARAESTATAL

144

Elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones al Gobierno del Estado

145

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA ESTATAL AL SECTOR CENTRAL Y PARAESTATAL, DEPARTAMENTO DE FISCALIZACIÓN FINANCIERA AL SECTOR CENTRAL, DEPARTAMENTO DE FISCALIZACIÓN FINANCIERA AL SECTOR PARAESTATAL, Y DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA ESTATAL

Fiscalización a la Gestión Financiera de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal

149

Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización, y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal

156

DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA ESTATAL AL SECTOR CENTRAL Y PARAESTATAL

160

Recepción de Expedientes para el Seguimiento al Proceso de Fiscalización de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal

161

DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA AL SECTOR CENTRAL Y PARAESTATAL, Y DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA DEL SECTOR CENTRAL Y PARAESTATAL

Seguimiento del Proceso de Fiscalización 165

DESPACHO DEL AUDITOR ESPECIAL DE FISCALIZACION MUNICIPAL

170

Supervisión en la Elaboración y Calendarización del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones a las Entidades Municipales

171

Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Especial de Fiscalización Municipal

174

DIRECCIÓN DE AUDITORIA MUNICIPAL REGIÓN I 177

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Coordinación y Supervisión de la Fiscalización Municipal 178

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA MUNICIPAL REGIÓN I Y DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA MUNICIPAL REGIÓN I

Elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones a las Entidades Municipales

182

Fiscalización Financiera a los Municipios Pertenecientes a la Región I

186

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA MUNICIPAL REGIÓN I

Fiscalización a la Obra Pública de los Municipios Pertenecientes a la Región I

194

DIRECCIÓN DE AUDITORIA MUNICIPAL REGIÓN II 202

Coordinación y Supervisión de la Fiscalización Municipal 203

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA MUNICIPAL REGIÓN II Y DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA MUNICIPAL REGIÓN II

Elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones a las Entidades Municipales

207

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA MUNICIPAL REGIÓN II

Fiscalización Financiera a los Municipios Pertenecientes a la Región II

211

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA MUNICIPAL REGIÓN II

Fiscalización a la Obra Pública de los Municipios Pertenecientes a la Región II

219

DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA MUNICIPAL

227

Supervisión y Coordinación al Seguimiento de la Fiscalización a la Cuenta Pública Municipal

228

DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA MUNICIPAL

Seguimiento de la Fiscalización Financiera Municipal 233

DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA A LA OBRA PÚBLICA MUNICIPAL

Seguimiento de la Fiscalización a la Obra Pública Municipal 239

UNIDAD GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS 245

DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES 246

Coordinación y Supervisión del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades

247

DEPARTAMENTO DE NOTIFICACIONES

Proceso de Notificaciones 251

DEPARTAMENTO DE RESPONSABILIDADES

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Aplicación del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR

255

Seguimiento a la Implementación del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) a cargo de la Autoridad Fiscal

261

DEPARTAMENTO DE VALORACIÓN TÉCNICA

Valoración Técnica 265

DEPARTAMENTO DE SITUACIONES PATRIMONIALES Y FIANZAS

Recepción, Registro y Seguimiento de Declaraciones de Situación Patrimonial

269

Recepción, Revisión y Determinación de Fianzas 273

DIRECCIÓN DE ASUNTOS JUDICIALES 277

Supervisión y Coordinación en la Atención de Demandas Derivadas de Juicio Laboral

278

DEPARTAMENTO DEL FUERO COMÚN Y FEDERAL

Juicio de Garantías 282

Contestación de Demanda Derivada de Juicio Laboral 286

UNIDAD DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN 290

Administración de Equipo de Cómputo 291

Supervisión y Coordinación en la Atención a los Requerimientos de Tecnologías de la Información

294

DEPARTAMENTO DE DESARROLLO DE SISTEMAS

Identificación y Atención de las Necesidades Informáticas 297

DEPARTAMENTO DE SOPORTE TÉCNICO

Prestación del Servicio de Soporte Técnico 300

DEPARTAMENTO DE COMUNICACIONES

Control y Configuración de los Procesos de Telecomunicación

303

UNIDAD DE CUENTA PÚBLICA, SEGUIMIENTO, EVALUACION Y DESEMPEÑO

306

Revisión de los Planes de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales y Cuenta Pública Anual de las Entidades

307

Auditorías de Desempeño 312

RECEPCIÓN DE CUENTAS

Recepción de los Planes Municipales de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales, y Cuentas Públicas Municipales

318

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA 323

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA, Y DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS, FINANCIEROS, MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES

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Administración de Material y Equipo de Oficina 324

Elaboración y Entrega de Constancias de Hojas de Servicio 328

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS, FINANCIEROS, MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES

Registros en el Sistema de Personal 332

Registro y Control de Permisos Económicos 336

Registro y Control de Asistencia y Justificantes 340

Registro y Control de Vacaciones 344

Registro y Control de Incapacidades 348

Control de Asistencia de los Prestadores de Servicio Social y Prácticas Profesionales

351

Trámite y Control de Viáticos 355

Asignación y Control del Parque Vehicular 359

DEPARTAMENTO DEL ARCHIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DE MICHOACÁN

Recepción, Préstamo, Consulta, y Depuración de Documentos

363

IV GLOSARIO DE TÉRMINOS 367

8







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I. MARCO LEGAL

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I. MARCO LEGAL

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo.

Ley Orgánica y de Procedimientos del Congreso del Estado de Michoacán de Ocampo.

Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo.

Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán.

Normatividad Federal, Estatal y Municipal, aplicable.

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II. OBJETIVO GENERAL

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II. OBJETIVO GENERAL

Servir de instrumento técnico-administrativo que permita normar, estandarizar, sistematizar y optimizar las actividades que ejecuta el personal del Órgano Fiscalizador, coadyuvando al logro de los objetivos y metas de la propia institución. Así mismo pretende facilitar la dirección, coordinación, evaluación del desarrollo de operaciones, actividades, funciones, proyectos y programas de cada una de las unidades administrativas que la conforman.

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III. DESCRIPCIÓN DE LOS

PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA

SUPERIOR DE MICHOACÁN

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DESPACHO DEL

AUDITOR SUPERIOR

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DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Superior. Nombre del Procedimiento: Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Superior de Michoacán. Objetivo: Describir y determinar el proceso para proporcionar al Auditor Superior la asesoría que requiera en el desempeño de las atribuciones que tiene conferidas, mediante la formulación de planes, programas, proyectos, estudios, análisis y opinión sobre temas y documentos específicos. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, y Asesor del Despacho del Auditor Superior. Fundamento: Artículos 29 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción: Recibe el Asesor los documentos, atiende la instrucción del Auditor Superior, y posteriormente procederá a analizar para emitir su opinión o para formular algún documento relacionado con el funcionamiento de su área de adscripción. II. Análisis y Elaboración del Documento: Analiza el Asesor la información de los documentos recibidos, en caso de requerir más datos para sustentar su opinión técnica, legal o administrativa, los solicita mediante oficio a las áreas que correspondan, para posteriormente elaborar la tarjeta informativa o el documento correspondiente. III. Turno de Información: Turna el Asesor la tarjeta informativa o el documento correspondiente al Auditor Superior, para su revisión y trámite subsecuente.

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FO-O-IV-2-1-d FO-TI-IV-2-1-d



Diagrama de Flujo de Actividades del Procedimiento:

I. Recepción.

II. Análisis y Elaboración del Documento.

INICIO

FIN

Asesor Auditor Superior

Asesor

III. Turno de Información. Asesor Auditor Superior

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Formatos

Código Nombre del Formato

FO-TI-IV-2-1-d Tarjeta Informativa

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Información)

FO-O-IV-2-1-d Oficio

Para conocer la versión vigente y fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente se deberá consultar la Lista Maestra de Documentos del Sistema de Gestión de Calidad.

Cambios y Estados de la Versión Vigente de este Procedimiento

Esta es la segunda versión 2/2015 de este procedimiento, aprobada el 30 de noviembre de 2015.

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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Superior. Nombre del Procedimiento: Control de Audiencias. Objetivo: Atender, registrar y programar las solicitudes de audiencia con el Auditor Superior, presentadas por servidores públicos y población en general. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, servidores públicos, y ciudadanía en general. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titulares de las Unidades Administrativas, y Secretario Particular. Fundamento: Artículo 27 fracción II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Registro de Solicitudes de Audiencia: Recibe y registra el Secretario Particular los datos y asunto del solicitante de la audiencia, analiza y determina si el asunto que se pretende tratar ante el Auditor Superior puede ser atendido por alguna de las Unidades Administrativas del Órgano Fiscalizador, para posteriormente remitir la solicitud al Titular de la Unidad Administrativa que se encargará de su atención. II. Atención y Seguimiento a la Solicitud de Audiencia: Atiende el Titular de la Unidad Administrativa la Solicitud de Audiencia, e informa al Auditor Superior a través de su Secretario Particular, el seguimiento que se le dio a la referida Solicitud de Audiencia. III. Programación y Control de Audiencias: Programa y controla el Secretario Particular las audiencias que requieran la atención del Auditor Superior, previa aprobación de éste, fija la fecha y hora de atención en función de su Agenda de Trabajo, asimismo solicita mediante oficio al Titular de la Unidad Administrativa correspondiente que elabore Tarjeta Informativa referente al asunto que se le planteará al Auditor Superior a fin de hacerla de su conocimiento. IV. Desarrollo y Atención de Audiencias: Recibe el Auditor Superior la Tarjeta Informativa, atiende al solicitante, e instruye lo conducente al Secretario Particular para su registro y seguimiento correspondientes.

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FO-TI-IV-2-1-d

Secretario Particular

Titular de Unidad Administrativa

Secretario Particular Auditor Superior Titular de Unidad Administrativa

Titular de Unidad Administrativa Auditor Superior Secretario Particular


FIN

INICIO

I. Recepción y Registro de Solicitudes de Audiencia.

II. Atención y Seguimiento a Solicitud de Audiencia.

III. Programación y Control de Audiencias.

IV. Desarrollo y Atención de Audiencias.

Auditor Superior Secretario Particular

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Tarjeta Informativa)





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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Superior. Nombre del Procedimiento: Recepción y Trámite de la Correspondencia. Objetivo: Mantener un control y dar seguimiento a la correspondencia interna y externa que llega al Despacho del Auditor Superior. Alcance: Entidades, y Dependencias del Gobierno Federal, Estatal, Municipal, y Unidades administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Secretario Particular del Despacho del Auditor Superior, Titulares de las Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaria. Fundamento: Artículo 27 fracciones IV y VI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción, Revisión, Registro y Distribución de Correspondencia Interna y Externa: Recibe la correspondencia el Secretario Particular, revisa en los documentos la información del remitente, la procedencia, y asunto de la misma, cuando ésta es interna la clasifica, registra e integra al Expediente Mensual de Correspondencia Interna, cuando es correspondencia externa emite Acuerdo por escrito en el Formato de Correspondencia y la turna a la Secretaria para su registro y envío a la unidad administrativa que se encargará de su atención. II. Atención y Seguimiento de la Correspondencia Interna y Externa: Recibe la Secretaria de la Unidad Administrativa correspondiente, el Acuerdo y documentos de la correspondencia externa, los hace de conocimiento al Titular de su Unidad Administrativa a fin de que éste le instruya el seguimiento correspondiente, en caso de la correspondencia interna el Secretario Particular elabora un Resumen Cronológico de la atención y seguimiento a la misma, y lo hace de conocimiento al Auditor Superior. III. Elaboración y Envío de Oficio de Contestación: Revisa el Titular de la Unidad Administrativa el Acuerdo y documentos de la correspondencia externa y gira instrucciones a la Secretaria de la Unidad Administrativa, quien procede y elabora el Oficio de Contestación, recaba firma del Titular de la Unidad Administrativa y en su caso del Auditor Superior, para su posterior envío al

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remitente, girando una copia e informando al Secretario Particular del Despacho de Auditor Superior a través del Programa de Correspondencia. Diagrama de Flujo de Actividades del Procedimiento:

INICIO

Secretario Particular

Secretaria

Titular de Unidad Administrativa Secretaria Auditor Superior Secretario Particular

Secretaria Titular de Unidad Administrativa Secretario Particular Auditor Superior

FO-O-IV-2-1-d

FIN

I. Recepción, Revisión, Registro y Distribución de Correspondencia Interna y Externa.

II. Atención y Seguimiento de la Correspondencia Interna y Externa.

III. Elaboración y Envío de Oficio de Contestación.

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Contestación al Remitente)




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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Superior. Nombre del Procedimiento: Integración y Presentación del Informe Trimestral de Operaciones de la Auditoría Superior de Michoacán. Objetivo: Presentar en tiempo y forma por conducto de la Comisión Inspectora, el Informe Trimestral de las Operaciones realizadas por la Auditoría Superior de Michoacán al Congreso del Estado de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Secretario Técnico del Despacho del Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, y Titulares de Unidades Administrativas. Fundamento: Artículos 7° fracciones VI y XI, y 28 fracción IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción e Integración: Recibe el Secretario Técnico los oficios e informes trimestrales de actividades de los Auditores Especiales, y de los Titulares de las Unidades Administrativas, y procede a integrar la información. II. Revisión y Turno: Revisa el Secretario Técnico la congruencia del Informe Trimestral de Operaciones de la Auditoría Superior de Michoacán, con informes anteriores y con el Programa Operativo Anual, si no coincidieran los documentos, investiga con el área correspondiente, y en caso de ser necesario realiza las correcciones, para posteriormente turnar al Auditor Superior para su aprobación y entrega al Congreso del Estado, a través de la Comisión Inspectora de la Auditoría Superior de Michoacán.

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FO-O-IV-2-1-d

I. Recepción e Integración.

II. Revisión y Entrega. Secretario Técnico Auditor Superior

Secretario Técnico Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Especial de Fiscalización Municipal Titulares de las Unidades Administrativas

FIN

INICIO

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Formatos






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Área Responsable del Procedimiento: Secretaría Técnica. Nombre del Procedimiento: Requerimiento de Información por parte de la Auditoría Superior de la Federación y la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental. Objetivo: Proporcionar de manera oportuna, eficiente y eficaz la información que sea solicitada a la Auditoría Superior de Michoacán por parte de la Auditoría Superior de la Federación y de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental. Alcance: Auditoría Superior de la Federación, Congreso del Estado y Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, Responsables de las Actividades: Secretario Técnico. Fundamento: Artículos 7º fracción XXI y 28 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de Solicitud de Información: Recibe el Secretario Técnico del Auditor Superior, la solicitud de información por parte de la Auditoría Superior de la Federación y/o del Titular de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización y Control Gubernamental, la analiza para determinar que Unidad Administrativa le dará respuesta, la turna mediante oficio y en archivo electrónico al Titular correspondiente. II. Atención de Solicitud de Información: Recibe el Titular de la Unidad Administrativa correspondiente del Secretario Técnico del Auditor Superior, el oficio con la solicitud de información, la analiza, elabora oficio de respuesta y anexa la información solicitada y turna al Secretario Técnico. III. Respuesta a la Solicitud de Información: Recibe el Secretario Técnico del Auditor Superior, el oficio de respuesta a la solicitud de información, lo revisa y turna para su validación y visto bueno al Auditor Superior, quien a su vez instruye para su envío a la Auditoría Superior de la Federación o a la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización y Control Gubernamental, según sea el caso.

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INICIO

I. Recepción de Solicitud de Información.

FO-O-IV-2-1-d

II. Atención de Solicitud de Información.

Auditor Superior Secretario Técnico


Auditor Superior Secretario Técnico


FIN

FO-O-IV-2-1-d

III. Respuesta a la Solicitud de Información

Auditor Superior

Secretario Técnico

28







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Formatos






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Área Responsable del Procedimiento: Secretaría Técnica. Nombre del Procedimiento: Registro, Ejecución y Seguimiento de Acuerdos. Objetivo: Asistir al Auditor Superior mediante el registro, ejecución y seguimiento de los acuerdos establecidos con las unidades administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, así como con Dependencias y Entidades Federales, Estatales y Municipales. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, Congreso del Estado, Dependencias y Entidades Federales, Estatales y Municipales. Responsables de las Actividades: Secretario Técnico. Fundamento: Artículo 28 fracciones I y V del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asistencia a Reuniones: Asiste el Secretario Técnico en apoyo al Auditor Superior, a reuniones convocadas con los titulares de las unidades administrativas de este Órgano Técnico de Fiscalización, así como con Dependencias y Entidades Federales, Estatales y Municipales, y registra los Acuerdos tomados procesando la información que sea competencia de la Auditoría Superior de Michoacán. II. Seguimiento a los Acuerdos: Elabora el Secretario Técnico un Informe sobre los avances y ejecución de los acuerdos establecidos en las reuniones a las que asistieron, lo remite al Auditor Superior para su conocimiento y visto bueno para su posterior turno mediante oficio a las unidades administrativas involucradas o en su caso a las Dependencias y Entidades Federales, Estatales y Municipales.

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INICIO

I. Asistencia a reuniones.

FO-O-IV-2-1-d

II. Seguimiento a los Acuerdos.

Auditor Superior Secretario Técnico Titular de Unidad Administrativa Titular de Dependencias y/o Entidades

Auditor Superior Secretario Técnico Titular de Unidad Administrativa Titular de Dependencias y/o Entidades

FIN

31







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Formatos






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DESPACHO DEL AUDITOR ESPECIAL DE

NORMATIVIDAD Y CONTROL DE CALIDAD

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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Formulación e Integración del Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán. Objetivo: Formular e integrar el Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán con la participación de las áreas involucradas, a fin de cumplir con la normatividad del Órgano Técnico, y verificar si se alcanzó el cumplimiento de las metas, objetivos y programas de la Institución. Alcance: Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, Auditoría Especial de Fiscalización Municipal, y Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, y Titular de Unidad Administrativa. Fundamento: Artículos 14 fracción VI de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo, 12 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Solicitud de Información: Solicita el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, mediante Oficio la formulación del Programa Operativo Anual a desarrollar en el siguiente ejercicio al Auditor Especial de Fiscalización Estatal, al Auditor Especial de Fiscalización Municipal, y a los Titulares de las Unidades Administrativas, señalando fecha de entrega para los programas, los cuales le deben ser remitidos en forma impresa y digital en el plazo establecido. II. Recepción y Revisión del Programa Operativo Anual por Áreas: Recibe el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad el Programa Operativo Anual del Ejercicio que corresponda, por parte del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, y de los Titulares de las Unidades Administrativas, revisa, y en su caso determina con los responsables el contenido de los programas presentados, y los remite a su Asesor para la integración del Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán(POA de la ASM).

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III. Integración y Formulación del POA de la ASM: Integra y formula el Asesor del Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, el Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán del Ejercicio que corresponda, elabora oficio y lo somete a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. IV. Turno y Aprobación del POA de la ASM: Turna el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad mediante oficio el Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán del Ejercicio correspondiente, al Auditor Superior, quien lo pondera y aprueba para su posterior conocimiento a la Comisión Inspectora.

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FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

IV. Turno y Aprobación del POA de la ASM.

FO-O-IV-2-1-d

I. Solicitud de Información.

II. Recepción y Revisión del Programa Operativo Anual por Áreas.

INICIO

FIN

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Especial de Fiscalización Municipal


Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Especial de Fiscalización Municipal Titular de Unidad Administrativa

III. Integración y Formulación del POA de la ASM.

Asesor Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Superior

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Información)

FO-O-IV-2-1-d Oficio ( Remisión del POA de la ASM)

Para conocer la versión vigente y fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente, se deberá consultar la Lista maestra de documentos del Sistema de Gestión de la Calidad.



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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Supervisión y Coordinación en el Cumplimiento de las Funciones Referentes a la Capacitación, Orientación y Apoyo a las Entidades, a la Actualización del Marco Jurídico de Actuación de la ASM, a Control de Calidad, a Quejas y Denuncias, así como a Comunicación Social y Transparencia. Objetivo: Supervisar que se lleven a cabo en tiempo y forma las funciones de cada una de las áreas adscritas a la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad, a fin de cumplir con lo establecido en la normatividad de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho de la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad, Unidades Administrativas de la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y Titular de Unidad Administrativa. Fundamento: Artículo 12 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Revisión de Información: Recibe y revisa el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad la información relativa a los asuntos de capacitación, orientación y apoyo a las entidades, actualización del marco jurídico de actuación de la ASM, de control de calidad, de quejas y denuncias, así como de comunicación social y transparencia. II. Instrucción para la Atención y Seguimiento del Asunto: Gira instrucciones el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, al Titular de la Unidad Administrativa que se encargará de la atención y seguimiento del asunto en cuestión. III. Supervisión del Resultado del Asunto: Supervisa el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, que el Titular de la Unidad Administrativa al que se le asignó el asunto en cuestión le dé el seguimiento correspondiente, en tiempo y forma.

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IV. Turno y Aprobación de Resultado del Asunto: Turna el Titular de la Unidad Administrativa cuando así proceda, el Resultado del Asunto correspondiente al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad quien lo revisa, aprueba y en su caso remite al Auditor Superior para su autorización y firma para los efectos subsecuentes.

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IV. Turno y Aprobación del Resultado del Asunto

I. Recepción y Revisión de Información.

II. Instrucción para la Atención y Seguimiento del Asunto.

INICIO

FIN

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Titular de Unidad Administrativa

III. Supervisión del Resultado del Asunto.

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Titular de Unidad Administrativa

Titular de Unidad Administrativa Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Superior

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Formatos





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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Objetivo: Describir y determinar el proceso para proporcionar al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad la asesoría que requieran en el desempeño de las atribuciones que tienen conferidas, mediante la formulación de planes, programas, proyectos, estudios, análisis y opinión sobre temas y documentos específicos. Alcance: Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y Asesor del Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Fundamento: Artículo 30 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción: Recibe el Asesor los documentos, atiende la instrucción del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y analiza para emitir su opinión. II. Análisis y Elaboración de Documento: Analiza el Asesor la información de los documentos recibidos, en caso de requerir más datos para sustentar su opinión técnica, legal o administrativa, los solicita a las direcciones que conforman la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad, o a las áreas que corresponda, para posteriormente elaborar la tarjeta informativa o el documento correspondiente. III. Turno de Información: Turna el Asesor la tarjeta informativa o el documento correspondiente, al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, para su revisión y tramite subsecuente.

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I. Recepción.

II. Análisis y Elaboración de Documento.

FIN


Asesor

III. Turno de Información. Asesor Auditor Especial de de Normatividad y Control de Calidad

INICIO

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Formatos







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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Recepción y Trámite de la Correspondencia. Objetivo: Recibir, revisar, distribuir, y dar seguimiento a la correspondencia que llega al Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, y Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Titular de Unidad Administrativa, Asesor del Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y Secretaria. Fundamento: Artículo 30 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Revisión de la Correspondencia: Recibe y registra en el Formato Control de Correspondencia la Secretaria del Despacho de la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad los documentos recibidos, revisa en los mismos la información del remitente, procedencia, así como el asunto, los clasifica, archiva en su caso, y los remite para valoración del Asesor. II. Valoración y Distribución de la Correspondencia: Revisa y valora el Asesor la correspondencia, turna al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad para su trámite correspondiente, o en su caso a la Unidad Administrativa que se encargará de su atención. III. Atención y Seguimiento de la Correspondencia: Recibe la Secretaria de la Unidad Administrativa concerniente los documentos, los hace de conocimiento al Titular de su Unidad Administrativa a fin de que éste le instruya el seguimiento correspondiente. IV. Elaboración y Envío de Oficio: Elabora la Secretaria de la Unidad Administrativa correspondiente el Oficio de Contestación o documento que proceda, recaba firma del Titular de la Unidad Administrativa, y en su caso del Auditor Especial que corresponda, así como del Auditor Superior, lo anterior para su posterior envío al remitente.

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INICIO

Secretaria

Asesor

Secretaria


Secretaria


FO-O-IV-2-1-d

FO-CC-VII-1-b

FIN

I. Recepción y Revisión de la Correspondencia.

III. Atención y Seguimiento de la Correspondencia.

IV. Elaboración y Envío del Oficio.

II. Valoración y Distribución de la Correspondencia.



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Formatos


FO-CC-VII-1-b Control de Correspondencia

FO-O-IV-2-1-d Oficio ( Contestación)




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Comunicación Social. Nombre del Procedimiento: Creación, Revisión y Análisis de Información Relacionada con el Órgano Técnico de Fiscalización. Objetivo: Estar informado de las acciones realizadas por el Órgano Técnico de Fiscalización así como de la información y opiniones publicadas por los diferentes medios de comunicación, a fin de mantener actualizada la Página Web Institucional, y desarrollar las actividades que se deriven de esta información. Alcance: Auditoría Superior de Michoacán, Congreso del Estado, y Medios de comunicación estatales, regionales y nacionales. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y Jefe del Departamento de Comunicación Social. Descripción de las Actividades: I. Creación y Actualización de Información: Crea el Jefe de Departamento de Comunicación Social el contenido en los medios de comunicación, referente a las actividades desarrolladas en la Auditoría Superior de Michoacán, y actualiza periódicamente la información en el Portal Institucional. II. Revisión y Seguimiento de Información: Revisa diariamente el Jefe de Departamento de Comunicación Social la información contenida en los diversos medios de comunicación, para dar el seguimiento correspondiente a la información de interés. III. Redacción y Publicación de Comunicados: Redacta el Jefe de Departamento de Comunicación Social, cuando así corresponda, comunicados de prensa sobre las acciones u opiniones de temas atribuibles a la actividad fiscalizadora, posteriormente se publica en los medios de comunicación digitales e impresos, previa autorización del Auditor Superior, y en su caso del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. IV. Elaboración y Remisión de Síntesis Informativa: Elabora el Jefe de Departamento de Comunicación Social Síntesis Informativa, la remite vía correo electrónico institucional al Auditor Superior, Auditores Especiales, Directores y Jefes de Departamento, para su conocimiento o emitir alguna opinión al respecto cuando así corresponda.

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Jefe del Departamento de Comunicación Social

Jefe del Departamento de Comunicación Social Auditor Superior Auditor Especial de Normatividad y Control de

Calidad

FIN

II. Revisión y Seguimiento de Información.

III. Redacción y Publicación de Comunicados.

I. Creación y Actualización de Información.

IV. Elaboración y Remisión de Síntesis Informativa.

INICIO



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Formatos





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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Comunicación Social. Nombre del Procedimiento: Asistencia a Sesiones del Pleno y Reuniones de Comisiones. Objetivo: Informar puntual y oportunamente al Auditor Superior lo referente a los asuntos tratados en las sesiones del Pleno, a las reuniones de comisiones, relacionados con la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán y Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Jefe del Departamento de Comunicación Social. Descripción de las Actividades: I. Asistencia y Toma de Nota: Asiste el Jefe del Departamento de Comunicación Social a sesiones del Pleno del Congreso del Estado, así como a reuniones de las comisiones, revisa el orden del día y toma nota de los asuntos tratados relacionados con la Auditoría Superior de Michoacán. II. Elaboración y Turno de Tarjeta Informativa: Elabora el Jefe del Departamento de Comunicación Social Tarjeta Informativa de los asuntos relacionados con el Órgano Fiscalizador, tratados en sesiones del Pleno del Congreso del Estado o en reuniones de las comisiones, y turna al Auditor Superior para su conocimiento y efectos conducentes.

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INICIO

I. Asistencia y Toma de Nota.

FO-TI-IV-2-1-d

II. Elaboración y Turno de Tarjeta Informativa.


FIN


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Formatos






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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Comunicación Social. Nombre del Procedimiento: Diseño y Difusión de Información Institucional. Objetivo: Elaborar y difundir por los distintos medios de comunicación los documentos publicitarios y promocionales relacionados con el funcionamiento y las actividades del Órgano Fiscalizador, a fin de que las entidades y la ciudadanía en general tengan conocimiento del desarrollo de sus actividades, así como del papel que desempeña en el proceso de transparencia, fiscalización y rendición de cuentas sobre el manejo de los recursos públicos. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, entidades y ciudadanía en general. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titulares de las Unidades Administrativas, y Jefe del Departamento de Comunicación Social. Descripción de las Actividades: I. Solicitud de Información: Solicita mediante oficio el Jefe del Departamento de Comunicación Social, al Titular de la Unidad Administrativa que corresponda la información relacionada con el funcionamiento del Órgano Fiscalizador considerada de interés para su correspondiente difusión. II. Recepción y Validación de Información: Recibe el Jefe del Departamento de Comunicación Social la información del Titular de la Unidad Administrativa, revisa su contenido y determina la viabilidad de su difusión. III. Elaboración y Remisión de Propuesta: Elabora el Jefe del Departamento de Comunicación Social la propuesta del documento a difundir, diseña, redacta el texto, define el medio y tipo de comunicación más apropiado para su divulgación y la remite al Auditor Superior para su aprobación. IV. Difusión de la Información: Turna el Jefe del Departamento de Comunicación Social la información aprobada, al medio de comunicación seleccionado, para su difusión.

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FO-O-IV-2-1-d

Jefe del Departamento de Comunicación Social Auditor Superior



Titular de la Unidad Administrativa

INICIO

FIN

I. Solicitud de Información.

II. Recepción y Validación de Información.

IV. Difusión de la

Información.

III. Recepción y Validación de Información.


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Formatos






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DIRECCIÓN DE NORMATIVIDAD Y

CONTROL DE CALIDAD

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Coordinación y Supervisión en la Elaboración, Modificación, Derogación o Actualización de la Normatividad Secundaria. Objetivo: Coordinar y someter a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, la normatividad secundaria a la que deberán sujetarse los servidores públicos del Órgano Técnico de Fiscalización durante el proceso de fiscalización, así como la relacionada con la expedición, derogación, modificación o actualización de disposiciones legales, procedimientos, métodos, sistemas, bases y normas que regulen a las entidades en materia de fiscalización y faciliten su revisión. Alcance: Unidades Administrativas que conforman a la Auditoría Superior de Michoacán, y Entidades. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Normatividad y Control de Calidad, Jefe del Departamento de Normatividad, y Auditor. Fundamento: Artículo 13 fracciones I incisos a) y b), II, III y VI incisos a), b), d) y e), y VIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Formulación del Proyecto de Normatividad: Instruye el Director de Normatividad y Control de Calidad al Jefe del Departamento de Normatividad para que proyecte la elaboración, modificación o derogación de la normatividad secundaria, de igual forma para que realice la actualización y difusión del marco jurídico de actuación de la ASM. II. Revisión y Aprobación de Normatividad Secundaria: Recibe el Director de Normatividad y Control de Calidad, del Jefe del Departamento de Normatividad los proyectos de normatividad secundaria, los revisa, emite su visto bueno, los somete a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y éste a su vez los turna para aprobación del Auditor Superior de Michoacán. III. Expedición de la Normatividad Secundaria: Turna el Auditor Superior a la Subsecretaría de Enlace Legislativo del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, las disposiciones normativas que se publicarán, haciéndolo del conocimiento mediante oficio a la Comisión Inspectora de la Auditoría Superior cuando así corresponda.

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INICIO

I. Formulación del Proyecto de Normatividad.

III. Expedición de la Normatividad Secundaria.

II. Revisión y Aprobación de Normatividad Secundaria.

Director de Normatividad y Control de Calidad Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Superior

Director de Normatividad y Control de Calidad

Jefe del Departamento de Normatividad

Auditor Superior

FIN

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Formatos





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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Integración de Informes Mensuales y Seguimiento del Programa Operativo Anual. Objetivo: Integrar de manera mensual los informes de las actividades realizadas por las unidades administrativas que conforman a la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad, así como dar seguimiento al avance del Programa Operativo Anual de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Normatividad y Control de Calidad, y Auditor. Fundamento: Artículo 12 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de Informes Mensuales y Cédulas: Recibe el Director de Normatividad y Control de Calidad de los titulares de las unidades administrativas de la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad, a más tardar el segundo día hábil después de concluido el mes, en forma impresa y en medio electrónico, los informes mensuales de actividades, así mismo, recibe de los titulares las áreas que conforman el Órgano Fiscalizador, las Cédula del Informe de Seguimiento del Programa Operativo Anual (POA). II. Integración de Informes y Cédulas: Instruye el Director de Normatividad y Control de Calidad al Auditor designado, para que integre los informes mensuales de las unidades administrativas de la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad, así mismo recopila las Cédulas del Informe del Seguimiento del POA de las unidades administrativas del Órgano Técnico y elabora el Informe del Seguimiento del Análisis Programático Presupuestal. III. Entrega del Informes: Entrega el Auditor designado los informes al Director, para su revisión y visto bueno, turna el Informe Mensual de Actividades de la Auditoría Especial de Normatividad y Control de Calidad al Secretario Técnico del Auditor Superior, previa firma del Titular de la Auditoría Especial y el Informe del Análisis Programático Presupuestario, previa autorización del Auditor Superior al Departamento de Contabilidad de la Secretaria de Administración y Finanzas.

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Diagrama de Flujo de Actividades del Procedimiento: -

I. Recepción de Informes Mensuales y Cédulas.

III. Entrega de Informes.

II. Integración de Informes y Cédulas.

Director de Normatividad y Control de Calidad Auditor


Auditor Superior Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Director de Normatividad y Control de Calidad Auditor

FIN

INICIO

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Formatos





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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Normatividad y Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Elaboración de Cédulas Normativas de los Presupuestos Publicados y Modificaciones. Objetivo: Coadyuvar con las áreas inmersas en el proceso de fiscalización a través de la elaboración de las Cédulas Normativas de los Presupuestos, a fin de que se vigile la recaudación del ingreso y el ejercicio del gasto de las administraciones públicas. Alcance: Auditoría Especial de Fiscalización Municipal y Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, y Unidad General de Asuntos Jurídicos. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Normatividad y Control de Calidad, Jefe del Departamento de Normatividad, y Auditor. Fundamento: Artículo 13 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de las Publicaciones de los Presupuestos de Ingresos y Egresos, y Modificaciones: Solicita el Director de Normatividad y Control de Calidad al Jefe del Departamento de Normatividad las publicaciones de los Presupuestos de Ingresos y Egresos de los municipios, de los Organismos Operadores del Agua y de las Modificaciones Presupuestales, entrega e instruye al Auditor a que realice el análisis correspondiente. II. Elaboración y Turno de Cédulas Normativas: Verifica el Auditor designado la existencia de la publicación de los Presupuestos mencionados anteriormente en el portal del Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo, analiza la información, elabora Cédula Normativa y oficio de remisión, entrega las cédulas normativas elaboradas al Director de Normatividad y Control de Calidad para su revisión y turna al Auditor Especial de Fiscalización Municipal, y a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño para su consideración y debido seguimiento.

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FO-O-IV-2-1-d

I. Recepción de Publicaciones de los Presupuestos de Ingresos y Egresos, y Modificaciones.

II. Elaboración y Turno de Cédulas Normativas.

Director de Normatividad y Control de Calidad Auditor

Director de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Normatividad Auditor

FIN

INICIO

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Formatos






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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Normatividad. Nombre del Procedimiento: Elaboración y Actualización de la Normatividad Secundaria y Participación Técnica-Jurídica. Objetivo: Elaborar y actualizar la normatividad secundaria que en el ejercicio de las funciones de la Auditoría Superior de Michoacán, requiera para el adecuado actuar de la misma, y en coadyuvancia a las entidades sujetas a fiscalizar, así como, apoyar jurídicamente a las áreas que lo requieran, que en el ejercicio de sus funciones necesiten orientación u opinión técnica-jurídica. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y entidades sujetas a fiscalizar. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Normatividad y Control de Calidad, Jefe del Departamento de Normatividad, y Auditor. Fundamento: Artículos 2, 3, 4 fracción XVI, 6 fracción XXII y 14 fracción XX de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 4°, 5° último párrafo y 13 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Elaboración y Actualización de Normatividad Secundaria: Instruye el Director de Normatividad y Control de Calidad, al Jefe del Departamento de Normatividad y al Auditor, que elaboren o actualicen los proyectos normativos tales como: reglamentos, lineamientos, guías, convenios, actas, acuerdos, etc., los cuales son sometidos a consideración y revisión del Director de Normatividad y Control de Calidad para su seguimiento correspondiente. II. Compilación y Actualización del Marco Jurídico: Instruye el Jefe del Departamento de Normatividad al Auditor, para que lleve a cabo la compilación y en su caso actualización mediante el formato de Compilación del Periódico Oficial, de las publicaciones de diarios oficiales, periódicos oficiales, gacetas parlamentarias, diarios de debates, y demás disposiciones legales estatales y federales, que impliquen ser acatadas por el Órgano Técnico, y por las entidades sujetas de fiscalización.

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III. Estudio y Difusión del Marco Jurídico: Realiza el Auditor un estudio y análisis de los diarios oficiales, periódicos oficiales, gacetas parlamentarias, diarios de debates, y demás disposiciones legales estatales y federales, a fin de mantener un registro y control de las mismas en el sistema correspondiente; de igual forma difunde y da a conocer dentro de la Auditoría Superior, el Marco Normativo que regula el actuar Institucional. IV. Recepción y Turno de Solicitud para Emitir Opinión Técnica-Jurídica: Recibe el Director de Normatividad y Control de Calidad las solicitudes o peticiones formuladas por servidores públicos de la Auditoría Superior, de conformidad a las necesidades que surjan de la práctica de la fiscalización, en materia legal, posteriormente turna al Jefe de Departamento de Normatividad para su atención. V. Elaboración y Emisión de Opinión Técnica-Jurídica: Atiende el Jefe de Departamento de Normatividad y gira instrucciones al Auditor, cuando así corresponda, para que elabore la Opinión Técnica-Jurídica mediante el formato de Estudio Normativo, así como, para que apoye, oriente, opine o participe en las diversas actividades o acciones implementadas por la Institución y que tengan que ver con el aspecto técnico-jurídico.

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FO-EN-VII-1-b

FO-CPO-iv-2-3

Director de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Normatividad

Auditor


Auditor

Director de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Normatividad

FIN

INICIO

I. Elaboración y Actualización de la Normatividad Secundaria.

II. Compilación, y Actualización del Marco Jurídico.

IV. Recepción y Turno de Solicitud para Emitir Opinión Técnica-Jurídica.

V. Elaboración y Emisión de Opinión Técnica-Jurídica.


Auditor

III. Estudio y Difusión del Marco Jurídico.

Auditor

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Formatos


FO-CPO-IV-2-3 Compilación del Periódico Oficial

FO-EN-VII-1-b Estudio Normativo




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Elaboración de Diagnósticos Administrativos. Objetivo: Realizar evaluaciones a manera de diagnósticos administrativos a las diversas unidades administrativas que conforman la Auditoría Superior de Michoacán, con el propósito de conocer su funcionamiento, a fin de determinar la eficacia y eficiencia de sus operaciones, la confiabilidad de la información que generan y su apego al marco legal que les es aplicable, así como proponer las medidas preventivas y/o correctivas necesarias que coadyuven a su mejor desempeño y al fortalecimiento del Órgano Fiscalizador. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Director de Normatividad y Control de Calidad, Jefe del Departamento de Control de Calidad y Auditor. Fundamento: Artículo 13 fracción VI incisos b y d del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Elaboración y Revisión del Programa de Trabajo: Realiza el Jefe del Departamento de Control de Calidad el Programa de Trabajo del ejercicio correspondiente, para llevar a cabo los diagnósticos de cada área administrativa. II. Aplicación de Entrevista y Cotejo de Información: Realiza el Jefe del Departamento de Control de Calidad en coordinación con los Auditores asignados a su departamento, la entrevista al personal operativo del área administrativa seleccionada, mediante el formato correspondiente, y elabora un comparativo de la información adquirida contra las disposiciones establecidas. III. Entrega de Resultados del Diagnóstico: Entrega el Jefe del Departamento de Control de Calidad al Director de Normatividad y Control de Calidad, Tarjeta Informativa con los resultados de la información obtenida en el diagnóstico, para que lo haga de conocimiento al área diagnosticada, y en su caso proponer las medidas preventivas y/o correctivas necesarias. IV. Análisis y Seguimiento de los Resultados del Diagnóstico: Instruye el Director de Normatividad y Control de Calidad al Jefe del Departamento de Control de Calidad, que se analice y dé seguimiento al resultado del diagnóstico, para detectar las áreas de oportunidad de la unidad administrativa, y posteriormente

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FO-E-VII-1-b

FO-TI-IV-2-1-d

PROC-AI-VIII-2-2 FO-SMC-VII-1-b

realizar la Auditoría Interna mediante el Procedimiento del SGC correspondiente y dar continuidad al Sistema de Gestión de Calidad. Diagrama de Flujo de Actividades del Procedimiento:

FO-PT-VII-1-c FO-SMC-VII-1-b

I. Elaboración y Revisión del Programa de Trabajo.

Jefe del Departamento de Control de Calidad

III. Entrega de Resultados del Diagnóstico.

II. Aplicación de Entrevista y Cotejo de Información.

Jefe del Departamento de Control de Calidad Auditor



INICIO

FIN

IV. Análisis y Seguimiento de los Resultados del

Diagnóstico. Director de Normatividad y Control de Calidad


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Formatos


FO-PT-VII-1-c Programa de Trabajo

FO-E-VII-1-b Entrevista


FO-SMC-VII-1-b Seguimiento y Mejora Continua

PROC-AI-VIII-2-2 Procedimiento Auditoría Interna

Para conocer la versión vigente y fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente, se deberá consultar la Lista Maestra de Documentos del Sistema de Gestión de la Calidad.



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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Creación y Actualización de Documentos. Objetivo: Asegurar la disponibilidad de los documentos vigentes del SGC que las unidades administrativas del Órgano Fiscalizador requieran en las diversas etapas del proceso de fiscalización, a fin de estandarizar la aplicación, registro y control de los referidos documentos. Alcance: Auditoría Superior de Michoacán. Responsable de las Actividades: Director de Normatividad y Control de Calidad, Titular de Unidad Administrativa, Jefe del Departamento de Control de Calidad, Jefe del Departamento de Normatividad, y Auditor. Fundamento: Artículo 13 fracción VI incisos b del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Solicitud de la Creación o Actualización de los Documentos: Recibe el Jefe del Departamento de Control de Calidad por parte del Titular de la Unidad Administrativa que corresponda, mediante oficio la solicitud de la creación o actualización de los documentos, anexando en forma digital la propuesta de los documentos de nueva creación, o en su caso de las modificaciones. II. Análisis de los Documentos y Determinación de los Requerimientos: Analiza el Jefe del Departamento de Control de Calidad y el Auditor adscrito a su departamento, el contenido de los documentos, posteriormente determina si en su caso se requiere llevar a cabo reuniones de trabajo en coordinación con el enlace de la unidad administrativa solicitante, así como el apoyo del Jefe del Departamento de Normatividad para que sustente el fundamento legal, las referidas reuniones si así lo ameritan pueden ser documentadas mediante una Minuta de Trabajo. III. Creación o Actualización de Documentos: Realiza el Jefe del Departamento de Control de Calidad y el Auditor adscrito a su departamento la creación del documento o las modificaciones que correspondan, y en su caso realiza la reunión de trabajo convocando al enlace de la unidad administrativa solicitante, así como al Jefe del Departamento de Normatividad, para proceder con los trabajos

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de creación o modificación de los documentos considerando el Procedimiento del SGC denominado Control de los Documentos. IV. Identificación del Documento, Creación o Actualización de Cintillo y Pie de Página: Identifica el Auditor el tipo de documento, revisa los datos que debe contener el cintillo oficial de acuerdo a la Norma ISO, para posteriormente crear o en su caso actualizar el código, el número de revisión, la fecha de emisión y el responsable de la revisión, así como el pie de página con la leyenda correspondiente y la dirección oficial de la ASM, considerando el Procedimiento del SGC denominado Control de los Documentos, y posteriormente lo remite al Jefe del Departamento de Control de Calidad.

V. Revisión y Entrega del Documento a la Unidad Administrativa: Revisa el Jefe del Departamento de Control de Calidad que el documento cumpla con los requisitos de la Norma ISO, para su turno mediante oficio al Titular de la Unidad Administrativa solicitante, anexando el referido documento en forma digital.

VI. Resguardo de los Documentos: Resguarda el Auditor los documentos en los archivos digitales referentes al SGC, sustituyendo los documentos obsoletos por los aprobados, para posteriormente actualizar las Listas Maestras de Documentos vigentes, y la de Documentos Obsoletos del área que corresponda, en base a los Procedimientos del SGC denominados Control de los Documentos, y Control de los Registros.

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FO-O-IV-2-1-d FO-MT-V-5-3

PROC-CD-IV-2-3

PROC-CD-IV-2-3

FO-O-IV-2-1-d

PROC-CD-IV-2-3 PROC-CR-IV-2-4 FO-LMD-IV-2-3 FO-LMDO-IV-2-3


FO-O-IV-2-1-d

I. Solicitud de la Creación o Actualización de los Documentos.

Titular de la Unidad Administrativa Jefe del Departamento de Control de Calidad

III. Creación o Actualización de los Documentos.

II. Análisis de los Documentos y Determinación de los Requerimientos.

INICIO

IV. Identificación del Documento, Creación o Actualización de Cintillo y Pié de Página.

Jefe del Departamento de Control de Calidad Jefe del Departamento de Normatividad

Auditor


Jefe del Departamento de Control de Calidad Jefe del Departamento de Normatividad

Auditor

FIN

V. Revisión y Entrega del Documento a la Unidad Administrativa.

VI. Resguardo de los Documentos.

Auditor

Titular de la Unidad Administrativa Jefe del Departamento de Control de Calidad

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Formatos



FO-MT-V-5-3 Minuta de Trabajo

PROC-CD-IV-2-3 Procedimiento Control de los Documentos

FO-LMD-IV-2-3 Lista Maestra de Documentos

PROC-CR-IV-2-4 Procedimiento Control de los Registros

FO-LMDO-IV-2-3 Lista Maestra de Documentos Obsoletos




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad (SGC). Objetivo: Planear, implementar y dar seguimiento al Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad, a fin de permitir al Órgano Fiscalizador, el cumplimiento de la política y objetivos de calidad establecidos para el desarrollo de las diversas etapas del proceso de fiscalización. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Superior de Michoacán, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Normatividad y Control de Calidad, Titular de Unidad Administrativa, Jefe del Departamento de Control de Calidad, y Auditor. Fundamento: Artículo 13 fracción VI inciso b y d del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Elaboración del Programa de Trabajo: Elabora el Jefe del Departamento de Control de Calidad el Programa de Trabajo, para la implementación y seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad, en base a la Norma Internacional correspondiente, así como a la política y objetivos de calidad del Órgano Fiscalizador; y lo remite al Director de Normatividad y Control de Calidad para su revisión y validación. II. Investigación, Recopilación y Análisis de Información: Instruye el Jefe del Departamento de Control de Calidad, a los Auditores adscritos a su Departamento, que realicen una recopilación de información o documentación diversa, para que posteriormente analicen la que puede utilizarse en la implementación y seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad. III. Diseño y Elaboración del Proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Inicia el Jefe del Departamento de Control de Calidad en coordinación con los Auditores adscritos a su departamento, con el diseño y elaboración del proceso para la implementación y seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad, así como con la

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creación o actualización de la documentación de acuerdo a los requisitos establecidos en la Norma; la referida documentación queda registrada en la Lista Maestra de Documentos correspondiente al Departamento de Control de Calidad, para su consulta y efectos subsecuentes. IV. Revisión y Turno del Proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Revisa el Jefe del Departamento de Control de Calidad que el proceso para la implementación y seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad, así como la documentación registrada en la Lista Maestra de Documentos cumplan con los requisitos y controles necesarios que establece la Norma, posteriormente los turna al Director de Normatividad y Control del Calidad, mediante oficio, a efecto que lo valide y lo someta a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad. V. Revisión y Autorización del Proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Recibe el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad la documentación registrada en la Lista Maestra de Documentos, así como el proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión la Calidad, y una vez que cumple con los criterios establecidos, los autoriza y en su caso lo remite mediante oficio al Auditor Superior para su aprobación y trámites subsecuentes. VI. Instrucción para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Instruye el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad al Director de Normatividad y Control de Calidad, así como al Jefe del Departamento de Control de Calidad que inicien los trabajos para llevar a cabo la implementación y seguimiento del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad. VII. Integración y Análisis de la Documentación Soporte del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Instruye el Jefe del Departamento de Control de Calidad a los Auditores adscritos a su departamento, que realicen la integración de la documentación soporte por cada unidad administrativa de la ASM (Manual General de Procedimientos, Instrucciones de Trabajo, Mapas de Procesos y Lista Maestra de Documentos); para que posteriormente el jefe del referido departamento y los auditores analicen la documentación en cuestión, para iniciar los trabajos del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad.

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VIII. Elaboración o Actualización de la Documentación Soporte del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Elabora y actualiza el Jefe de Departamento de Control de Calidad en coordinación con los Auditores adscritos a su departamento, la documentación soporte (Manual General de Procedimientos, Mapas de Procesos, Instrucciones de Trabajo y Lista Maestra de Documentos), verificando que se estén aplicando los controles y requisitos que marca la Norma. IX. Turno de la Documentación Soporte del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Turna el Jefe del Departamento de Control de Calidad mediante oficio a los Titulares de las Unidades Administrativas la documentación soporte (Manual General de Procedimientos, Mapas de Procesos, Instrucciones de Trabajo y Lista Maestra de Documentos) de cada una de las áreas, para que den su visto bueno o en su caso acuerden con el Jefe del Departamento de Control de Calidad las modificaciones que procedan y devuelvan los documentos corregidos. X. Recepción y Seguimiento de la Documentación Soporte del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Recibe el Jefe del Departamento de Control de Calidad el oficio y la documentación soporte (Manual General de Procedimientos, Mapas de Procesos, Instrucciones de Trabajo y Lista Maestra de Documentos), con el visto bueno de los Titulares de las Unidades Administrativas que correspondan, así como con las correcciones que en su caso se hayan realizado, y en base a ello en coordinación con los Auditores adscritos a su departamento dan seguimiento a la referida documentación para continuar con los trámites de implementación. XI. Turno del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Turna el Jefe del Departamento de Control de Calidad tanto el Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad, como la documentación soporte (Manual General de Procedimientos, Mapas de Procesos, Instrucciones de Trabajo y Lista Maestra de Documentos) mediante oficio al Director de Normatividad y Control de Calidad, a fin de que lo someta a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, así como del Comité de Dirección para iniciar con la implementación del referido Proyecto en la ASM. XII. Implementación del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad: Realiza el Director de Normatividad y Control de Calidad en coordinación con el Jefe de Departamento de Control de Calidad la difusión del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad en cada área de la ASM, y verifican que se lleve a cabo la aplicación de la documentación soporte (Manual General de Procedimientos, Mapas de Procesos, Instrucciones de Trabajo y Lista Maestra de Documentos)

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[email protected]

FO-LMD-IV-2-3 FO-SMC-VII-1-b

FO-SMC-VII-1-b FO-LMD-IV-2-3 FO-O-IV-2-1-d

FO-LMD-IV-2-3 FO-SMC-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d

FO-SMC-VII-1-b

FO-SMC-VII-1-b

que se menciona en la actividad VII de este procedimiento, así como toda aquella información generada para el seguimiento y mejora continua del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad. Diagrama de Flujo de Actividades del Procedimiento:

FO-PT-VII-1-c FO-SMC-VII-1-b

I. Elaboración del Programa de Trabajo.



II. Investigación, Recopilación y Análisis de Información.

III. Diseño y Elaboración del Proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del SGC.


Auditor


Auditor

INICIO

IV. Revisión y Turno del Proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del SGC.

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Director de Normatividad y Control de Calidad


V. Revisión y Autorización del Proceso para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del SGC.

Auditor Superior de Michoacán Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad

VI. Instrucción para la Implementación y Seguimiento del Proyecto del SGC.

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Director de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Control de Calidad

Pág.81

81







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FO-LMD-IV-2-3 FO-MP-IV-1-b FO-IT-V-1-b NS-MGPASM-VII-1-b FO-SMC-VII-1-b

FO-LMD-IV-2-3 FO-MP-IV-1-b FO-IT-V-1-b NS-MGPASM-VII-1-b

FO-LMD-IV-2-3 FO-MP-IV-1-b FO-IT-V-1-b NS-MGPASM-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d

FO-LMD-IV-2-3 FO-MP-IV-1-b FO-IT-V-1-b NS-MGPASM-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d

FO-LMD-IV-2-3 FO-MP-IV-1-b FO-IT-V-1-b NS-MGPASM-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d FO-SMC-VII-1-b

FO-LMD-IV-2-3 FO-MP-IV-1-b FO-IT-V-1-b NS-MGPASM-VII-1-b FO-SMC-VII-1-b

FIN

VII. Integración y Análisis de la Documentación Soporte del Proyecto del SGC.


VIII. Elaboración o Actualización de la Documentación Soporte del Proyecto del SGC.


IX. Turno de la Documentación Soporte del Proyecto del SGC.

Titulares de las Unidades Administrativas Jefe del Departamento de Control de Calidad

X. Recepción y Seguimiento de la Documentación Soporte del Proyecto del SGC.


Auditor

XI. Turno del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad. Comité de Dirección

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Director de Normatividad y Control de Calidad


XII. Implementación del Proyecto del Sistema de Gestión de la Calidad.



Pág.80

82







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Formatos



FO-SMC-VII-1-b Seguimiento y Mejora Continua


FO-MP-IV-1-b Mapa de Procesos

FO-IT-V-1-b Instrucciones de Trabajo

FO-LMD-IV-2-3 Lista Maestra de Documentos

NS-MGPASM-VII-1-b Manual General de Procedimientos de la ASM



Esta es la segunda versión 2/2015 de este procedimiento, aprobada el 30 de

noviembre de 2015.

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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Control de Calidad. Nombre del Procedimiento: Elaboración y Actualización de Manuales Administrativos y de Documentos Técnico-Administrativos. Objetivo: Proporcionar los documentos que regulen y establezcan formalmente la información respecto a la organización y a la operación del Órgano Técnico, así como a los objetivos, políticas, procedimientos, métodos y técnicas de trabajo, lo anterior a fin de coadyuvar en el óptimo y eficiente funcionamiento de las unidades administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Superior de Michoacán, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Normatividad y Control de Calidad, Jefe del Departamento de Control de Calidad, y Auditor. Fundamento: Artículo 13 fracción VI inciso d del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Instrucción para la Elaboración o Actualización del Manual Administrativo o del Documento Técnico-Administrativo: Gira instrucciones el Director de Normatividad y Control de Calidad al Jefe del Departamento de Control de Calidad, para que elabore o en su caso actualice el Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo que corresponda. (Manual General de Organización, Manual General de Procedimientos, y Catálogo de Puestos). II. Elaboración del Programa de Trabajo: Elabora el Jefe del Departamento de Control de Calidad el Programa de Trabajo, para definir las actividades que se deberán desarrollar.

III. Investigación y Recopilación de Información: Instruye el Jefe del Departamento de Control de Calidad, a los Auditores adscritos a su departamento, que realicen una recopilación de información o documentación diversa, que se haya elaborado internamente en el departamento, para que posteriormente analicen cuál puede servir de base en el trabajo a realizar.

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IV. Solicitud de Información: Solicita el Jefe del Departamento de Control de Calidad por oficio a los Titulares de las Unidades Administrativas, la información necesaria, quienes posteriormente le hacen entrega de la misma en forma digital y mediante oficio. V. Recepción y Registro de la Información: Recibe el Jefe del Departamento de Control de Calidad el oficio que contiene la información solicitada, e instruye al Auditor adscrito a su departamento para que realice el registro y apertura de los expedientes con la información recibida de cada unidad administrativa. VI. Análisis de la Información y Elaboración o Actualización del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo: Analiza el Jefe del Departamento de Control de Calidad el contenido de la información en coordinación con los Auditores adscritos a su departamento, e inician a elaborar las modificaciones o actualizaciones necesarias del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo requerido (Manual General de Organización, Manual General de Procedimientos, y Catálogo de Puestos). VII. Turno de la Información: Turna el Jefe del Departamento de Control de Calidad mediante oficio a los Titulares de las Unidades Administrativas que corresponda, la información para que den su visto bueno o en su caso acuerden con el Jefe del Departamento de Control de Calidad las modificaciones que procedan y devuelvan el documento corregido. VIII. Recepción de la Información y Seguimiento al Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo: Recibe el Jefe del Departamento de Control de Calidad el oficio que contiene la información con el visto bueno de los Titulares de las Unidades Administrativas correspondientes, así como con las correcciones que en su caso se hayan realizado, y en base a ello en coordinación con los Auditores adscritos a su departamento dan seguimiento al Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo requerido (Manual General de Organización, Manual General de Procedimientos, y Catálogo de Puestos). IX. Integración y Conclusión del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo: Integra el Jefe del Departamento de Control de Calidad la información del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo requerido (Manual General de Organización, Manual General de Procedimientos, y Catálogo de Puestos), y previa revisión del contenido en cada uno de sus apartados, lo turna al Director de Normatividad y Control de Calidad, a efecto de que lo someta a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad.

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X. Revisión y Autorización del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo: Recibe el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad el Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo (Manual General de Organización, Manual General de Procedimientos, y Catálogo de Puestos), y una vez que cumple con los lineamientos establecidos, lo autoriza y remite mediante oficio al Auditor Superior de Michoacán para su firma, aprobación y trámites subsecuentes. XI. Aprobación y Publicación del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo: Recibe el Auditor Superior de Michoacán, y firma de aprobación el Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo (Manual General de Organización, Manual General de Procedimientos, o Catálogo de Puestos), para continuar con los trámites de publicación e implementación que en su caso se requieran.

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NS-MGPASM-VII-1-b NS-MGOASM-IV-2-2 NS-CPASM-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

NS-MGPASM-VII-1-b NS-MGOASM-IV-2-2 NS-CPASM-VII-1-b

FO-PT-VII-1-c

I. Instrucción para la

Elaboración o Actualización del Manual Administrativo o del Documento Técnico-Administrativo.

II. Elaboración del Programa de Trabajo

III. Investigación y Recopilación de Información.



Auditor

INICIO

IV. Solicitud de Información.

V. Recepción y Registro de la Información.

VI. Análisis de la Información y Elaboración o Actualización del Manual

Admvo. o Documento Técnico-Administrativo.

PÁG.87




Titulares de las Unidades Administrativas


Auditor


87







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FO-O-IV-2-1-d NS-MGPASM-VII-1-b NS-MGOASM-IV-2-2 NS-CPASM-VII-1-b


NS-MGPASM-VII-1-b NS-MGOASM-IV-2-2 NS-CPASM-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d


FO-O-IV-2-1-d

FIN

VII. Turno de la Información.

PÁG.86

VIII. Recepción de la Información y Seguimiento al Manual Admvo. o Documento Técnico-Admvo.

IX. Integración y Conclusión del Manual Admvo. o Documento Técnico-Admvo.

X. Revisión y Autorización del Manual Admvo. o Documento Técnico-Admvo.

XI. Aprobación y publicación del Manual Administrativo o Documento Técnico-Administrativo.



Auditor

Director de Normatividad y Control de Calidad Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Control de Calidad

Auditor Superior Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad

Auditor Superior

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Formatos




NS-MGPASM-VII-1-b Manual General de Procedimientos de la ASM

NS-MGOASM-IV-2-2 Manual General de Organización de la ASM

NS-CPASM-VII-1-b Catálogo de Puestos de la ASM




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DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN,

QUEJAS Y APOYO A LAS ENTIDADES

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades. Nombre del Procedimiento: Elaboración del Diagnóstico sobre Necesidades de Capacitación y Profesionalización del Personal de la Auditoría Superior, así como de los Servidores Públicos de las Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal. Objetivo: Contar con el Catálogo actualizado de cursos y talleres conforme a las necesidades de capacitación detectadas por el personal de Fiscalización Municipal y Estatal durante las auditorías realizadas. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, y Jefe del Departamento de Capacitación. Fundamento: Artículo 14 fracción III del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Emisión de Oficio: Instruye el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, al Jefe del Departamento de Capacitación para que emita oficio al Auditor Especial de Fiscalización Municipal, así como al Auditor Especial de Fiscalización Estatal, con la finalidad de que lo turnen a su personal y propongan los temas de los cursos atendiendo a las necesidades de sus áreas derivado del resultado de las auditorías realizadas. II. Recepción y Revisión de Propuestas de Temas: Recibe el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades las propuestas de los temas de los cursos, mediante oficio, por parte de los Auditores Especiales, revisa las propuestas de los temas sugeridos. III. Selección de Temas y Conformación del Catálogo: Selecciona el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades los temas, y conforma el Catálogo de los referidos temas, mismo que somete a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad para su aprobación; posteriormente instruye al Jefe del Departamento de Capacitación para que solicite las cotizaciones de los expositores expertos en la materia.

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IV. Valoración de Cotización y Selección de Expositor: Recibe el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades las propuestas de los expositores con su debida cotización y anteproyecto del curso, las analiza, valora, y selecciona la más adecuada para el cumplimiento de los objetivos. V. Autorización del Proyecto del Curso y del Contrato de Prestación de Servicios: Recibe el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades el Contrato de Prestación de Servicios lo revisa y somete a consideración del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad junto con el Anteproyecto del Curso quien lo analiza y aprueba, devolviéndolo al Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades para que lo remita al Auditor Superior para su autorización y firma. VI. Instrucción para Iniciar la Organización de la Capacitación: Instruye el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, al Jefe del Departamento de Capacitación para que comience con la organización de la capacitación en su Modalidad Presencial.

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FO-CC-VII-1-a

FO-CC-VII-1-a

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

I. Emisión de Oficio. Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades

Jefe del Departamento de Capacitación

II. Recepción y Revisión de Propuestas de Temas.

III. Selección de Temas y Conformación del Catálogo.

Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades

FIN

INCIO

Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Capacitación

IV. Valoración de Cotización y Selección de Expositor.

V. Autorización del Anteproyecto del Curso y del Contrato de Prestación de Servicios.

VI. Instrucción para Iniciar la Organización de la Capacitación.


Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Auditor Superior

Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Jefe del Departamento de Capacitación

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Titulares de ASM)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Propuestas de Temas)

FO-CC-VII-1-a Proyecto de Cursos




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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades. Nombre del Procedimiento: Supervisión y Coordinación de la Orientación y Apoyo a las Entidades. Objetivo: Supervisar y Coordinar que se brinde atención oportuna y eficiente a los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipal y estatal que soliciten orientación en materias relacionadas con su respectiva gestión, a fin de que se apeguen a lo establecido en la normatividad aplicable. Alcance: Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, y Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades. Fundamento: Artículos 12 fracciones XIV y XV, y 14 fracción VIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Revisión de la Solicitud: Recibe el Director de Capacitación Quejas y Apoyo a las Entidades, la Solicitud de Orientación y Apoyo presentada por los servidores públicos de las entidades y procede a su revisión. II. Instrucción para Atención y Seguimiento de la Solicitud: Gira instrucciones el Director de Capacitación Quejas y Apoyo a las Entidades, al Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades para que brinde atención y le dé seguimiento a la Solicitud presentada. III. Supervisión del Proyecto de Respuesta: Supervisa el Director de Capacitación Quejas y Apoyo a las Entidades, que el Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades dé la respuesta correspondiente en tiempo y forma. IV. Aprobación del Oficio de Respuesta: Recibe el Director de Capacitación Quejas y Apoyo a las Entidades, el Oficio de Respuesta cuando así corresponda, lo revisa y firma de visto bueno, y en su caso remite al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad para su aprobación y efectos subsecuentes.

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FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

I. Recepción y Revisión de la Solicitud.

Director de Capacitación, Quejas, y Apoyo a las Entidades

II. Instrucción para Atención y Seguimiento de la Solicitud.

Director de Capacitación, Quejas, y Apoyo a las Entidades Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades

Director de Capacitación, Quejas, y Apoyo a las Entidades


III. Supervisión del Proyecto de Respuesta.

IV. Aprobación del Oficio de Respuesta.

Director de Capacitación, Quejas, y Apoyo a las Entidades Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades

INICIO

FIN

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[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Orientación y Apoyo)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Respuesta)




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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades. Nombre del Procedimiento: Supervisión en la Atención de Quejas y Denuncias. Objetivo: Supervisar que se dé seguimiento a las quejas y denuncias presentadas por los servidores públicos y la ciudadanía en general en contra de servidores públicos estatales y municipales, por hechos probablemente irregulares y que tengan relación inmediata y directa con recursos públicos, lo anterior, a fin de contar con un instrumento eficaz de investigación en materia de fiscalización superior. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, Auditoría Especial de Fiscalización Municipal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, y servidores públicos o presuntos responsables. Responsables de las Actividades: Personal del Despacho del Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, y Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias. Fundamento: Artículo 1 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo, 14 fracciones IX, X y XI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de la Actividades: I. Recepción y Registro de la Queja y Denuncia: Recibe mediante oficio la queja y denuncia el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades por parte del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, la cual es inscrita en el libro de registro, posteriormente la turna e instruye al Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias para su admisión y trámite correspondiente. II. Supervisión del Seguimiento a la Queja y Denuncia: Supervisa el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades que el Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias le dé el seguimiento a la queja y denuncia, y que elabore el Proyecto de Acuerdo ya sea de Avocamiento, Acumulación, Dictamen Técnico, Conocimiento, o Improcedencia, según corresponda.

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III. Recepción, Aprobación y Turno del Proyecto de Acuerdo o Dictamen Técnico: Recibe el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades el Proyecto de Acuerdo o Dictamen Técnico según sea el caso, lo analiza y firma, posteriormente lo remite al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad para su autorización y trámites subsecuentes.

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[email protected]


FO-A-IV-2-4 FO-DT-VII-2-3-c

FO-A-IV-2-4 FO-AA-VII-2-3-c FO-AA-VII-2-3-c FO-DT-VII-2-3-c FO-AC-VII-2-3-c FO-AI-VII-2-3-c

FO-O-IV-2-1-d FO-D-VII-2-3-c

I. Recepción y Registro de la Queja y Denuncia.

Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias Entidades

III. Recepción, Aprobación y Turno del Proyecto de Acuerdo o Dictamen Técnico.

II. Supervisión del Seguimiento a la Queja y Denuncia.

Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias

Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Especial de Normatividad y Control de

Calidad

INICIO

FIN

100







[email protected]




Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Queja y Denuncia)

FO-A-IV-2-4 Acuerdo

FO-AA-VII-2-3-c Acuerdo Avocamiento

FO-AA-VII-2-3-c Acuerdo Acumulación

FO-DT-VII-2-3-c Dictamen Técnico

FO-AC-VII-2-3-c Acuerdo de Conocimiento

FO-AI-VII-2-3-c Acuerdo de Improcedencia

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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Capacitación. Nombre del Procedimiento: Organización de la Capacitación en su Modalidad Presencial a los Servidores Públicos de las Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal, así como al Personal de la Auditoría Superior de Michoacán. Objetivo: Describir el proceso para la organización de los cursos de capacitación a los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipal y estatal, así como al personal de la Auditoría Superior de Michoacán, a fin de que adquieran los conocimientos necesarios para el desarrollo de sus funciones y competencias, que les permitan una mayor eficiencia, eficacia y transparencia en el desempeño de las atribuciones que la ley les otorga. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, Jefe del Departamento de Capacitación, y Personal del Departamento de Capacitación. Fundamento: Artículo 14 fracciones II, V y VI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Elaboración del Proyecto de Capacitación: Elabora el Jefe del Departamento de Capacitación el proyecto de los cursos de capacitación considerando sedes, fechas, participantes, programa, horario, objetivo, y metodología, y previa revisión del Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades lo turna al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad para su conocimiento.

II. Autorización del Proyecto de Capacitación: Recibe el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad el Proyecto de Capacitación, lo analiza y en su caso da el visto bueno, devolviéndolo para su seguimiento al Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, quien remite copia al Auditor Superior para su conocimiento.

III. Elaboración de la Convocatoria del Curso: Elabora el Jefe del Departamento de Capacitación la convocatoria del curso mediante oficio de invitación dirigida a los Presidentes Municipales y a los Titulares de las Dependencias Estatales, según sea el caso, así como a los Auditores Especiales de la Auditoría Superior

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de Michoacán, y la turna para revisión del Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, para su posterior firma de aprobación del Auditor Superior.

IV. Difusión de la Convocatoria: Instruye el Jefe del Departamento de Capacitación al personal operativo del mismo departamento, llevar a cabo la difusión de la convocatoria a través del envío de correos electrónicos, llamadas telefónicas para confirmar la asistencia de los convocados, y posteriormente generar un reporte del estatus de las confirmaciones.

V. Entrega del Material a los Asistentes: Solicita el Jefe del Departamento de Capacitación por instrucción del Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, al instructor, el material y procede a hacer entrega del mismo a los participantes.

VI. Desarrollo del Curso: Instruye el Jefe del Departamento de Capacitación al personal operativo del mismo departamento, que realicen el registro de asistentes al curso en las Listas de Asistencia correspondientes, posteriormente se procede con la inauguración del evento, al finalizar el curso, solicitan a los asistentes respondan un Cuestionario de Evaluación.

VII. Revisión de Listas de Asistencia: Revisa y determina el Jefe del Departamento de Capacitación en base a los registros de las listas de asistencia la emisión de constancias, e instruye al personal operativo del mismo departamento la elaboración de las referidas constancias.

VIII. Elaboración de Constancias: Elabora el personal operativo del Departamento de Capacitación las constancias y las remite al Jefe del Departamento de Capacitación para su revisión, así como al Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades para su visto bueno, y turno en su caso al Auditor Superior para su firma.

IX. Entrega de Constancias: Instruye el Jefe del Departamento de Capacitación al personal operativo del mismo departamento, la entrega de constancias, vía correo electrónico a los servidores públicos de las entidades, que asistieron al curso, y de manera impresa al personal de la Auditoría Superior, a través de una Lista del Personal que asistió al referido curso.

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[email protected]


FO-LAP-VII-1-b FO-LA-VII-1-b FO-CERC-VII-1-a

FO-CC-VII-1-a

FO-CC-VII-1-a

FO-O-IV-2-1-d

I. Elaboración del Proyecto de Capacitación.

Jefe del Departamento de Capacitación Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Especial de Normatividad y Control

de Calidad

II. Autorización del Proyecto de Capacitación.

III. Elaboración de la Convocatoria del Curso.

Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades

Jefe del Departamento de Capacitación Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades

Auditor Superior


Personal del Departamento de Capacitación

INCIO

IV. Difusión de la Convocatoria.

V. Entrega del Material a los Asistentes.

VI. Desarrollo del Curso.


Jefe del Departamento de Capacitación Personal del Departamento de Capacitación

PÁG. 104

104







[email protected]

FO-LAP-VII-1-b FO-LA-VII-1-b

VII. Revisión de Listas de Asistencia.

VIII. Elaboración de Constancias.

IX. Entrega de Constancias.

FIN

PÁG. 103


Personal del Departamento de Capacitación Jefe del Departamento de Capacitación Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Superior


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[email protected]

Formatos


FO-CC-VII-1-a Proyecto de Cursos

FO-O-IV-2-1-d Oficio (convocatoria)

FO-LAP-VII-1-b Lista de Asistencia Personal ASM

FO-LA-VII-1-b Lista de Asistencia

FO-CERC-VII-1-a Cuestionario de Evaluación-Reacción de la Capacitación




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Capacitación. Nombre del Procedimiento: Evaluación de la Capacitación en su Modalidad Presencial a los Servidores Públicos de las Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal, así como al Personal de la Auditoria Superior de Michoacán. Objetivo: Evaluar los conocimientos, habilidades, aptitudes y actitudes adquiridas en los cursos de capacitación, a fin de determinar su impacto en el mejoramiento de las actividades de los servidores públicos de las entidades fiscalizables municipal y estatal, así como del personal de la Auditoria Superior de Michoacán. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Entidades Fiscalizables Municipal y Estatal. Responsables de las Actividades: Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, Jefe del Departamento de Capacitación, y Personal del Departamento de Capacitación. Fundamento: Artículo 14 fracción VI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Elaboración de Cuestionarios para la Evaluación: Instruye el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades al Jefe del Departamento de Capacitación, que lleve a cabo la elaboración de los Cuestionarios de Evaluación de Conocimientos y de Logística del curso recibido. II. Aplicación de los Cuestionarios de Evaluación: Instruye el Jefe del Departamento de Capacitación al personal operativo del mismo departamento, que aplique los cuestionarios de evaluación al finalizar cada curso realizado. III. Elaboración de Informe: Valora el Jefe del Departamento de Capacitación los cuestionarios de evaluación de los cursos impartidos una vez concluida la jornada de capacitación, y procede a elaborar el Informe de Resultados de la Evaluación mismo que se remite al Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades para su revisión y turno mediante oficio al Auditor Superior para su conocimiento.

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[email protected]


FO-CERC-VII-1-a

FO-O-IV-2-1-d

FO-CERC-VII-1-a

FO-CERC-VII-1-a

I. Elaboración de Cuestionarios para la

Evaluación.



II. Aplicación de los Cuestionarios de Evaluación.



INICIO

FIN

III. Elaboración de Informe.

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[email protected]




Formatos


FO-CERC-VII-1-a Cuestionario de Evaluación-Reacción de la Capacitación

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Informe de Resultados de la Evaluación )

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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Capacitación. Nombre del Procedimiento: Organización de la Capacitación en su Modalidad No Presencial al Personal de la Auditoría Superior de Michoacán. Objetivo: Describir el proceso para la organización de los cursos de capacitación al personal de la Auditoría Superior de Michoacán, a fin de que adquieran los conocimientos necesarios para el desarrollo de sus funciones y competencias, que les permitan una mayor eficiencia, eficacia y transparencia en el desempeño de las atribuciones que la ley les otorga. Alcance: Despacho del Auditor Superior, y Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, Jefe del Departamento de Capacitación, y Personal del Departamento de Capacitación. Fundamento: Artículo 14 fracciones II, V y VI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de la Convocatoria del Curso: Recibe el Jefe del Departamento de Capacitación vía correo electrónico la convocatoria, para los cursos no presenciales que la Auditoría Superior de la Federación realizará.

II. Convocatoria a los Titulares de las Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán: Envía el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades la convocatoria de la Auditoría Superior de la Federación mediante oficio, y en su caso correo electrónico a los Titulares de las Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, solicitando remitan la lista del personal que participará en los cursos mencionados en la convocatoria.

III. Envío de Cédula de Inscripción: Envía el Jefe del Departamento de Capacitación vía correo electrónico la Cédula de Registro de los participantes a la Auditoría Superior de la Federación para que sean dados de alta y se validen los usuarios y contraseñas para ingresar a la plataforma de la Federación.

IV. Desarrollo del Curso: Instruye el Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades al Jefe del Departamento de Capacitación para que proporcione los datos de usuario y contraseña, al personal que se haya inscrito al curso, y puedan acceder a la plataforma virtual de la ASF, y se lleve a cabo el desarrollo del curso.

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[email protected]

V. Recepción de Constancias: Recibe el Jefe del Departamento de Capacitación por parte de la Auditoría Superior de la Federación mediante correo electrónico, las constancias de los participantes que aprobaron satisfactoriamente el curso.

VI. Entrega de Constancias: Instruye el Jefe del Departamento de Capacitación al personal operativo del mismo departamento, la impresión de las constancias y entrega de las mismas, mediante la Lista de personal que aprobó el curso.

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FO-O-IV-2-1-d

I. Recepción de la Convocatoria del Curso.


II. Convocatoria a los Titulares de las Unidades Administrativas de la ASM.

III. Envío de Cédula de Inscripción.



Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Jefe del Departamento de Capacitación

FIN

INCIO

IV. Desarrollo del Curso.

V. Recepción de Constancias.

VI. Entrega de Constancias.



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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Convocatoria de la ASF)

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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Quejas y Denuncias. Nombre del Procedimiento: Trámite de Quejas y Denuncias. Objetivo: Recibir, analizar e iniciar el procedimiento de investigación correspondiente respecto de las quejas y denuncias presentadas por los servidores públicos y la ciudadanía en general, en contra de los servidores públicos de las entidades estatales, paraestatales, municipales, paramunicipales, y particulares que administren o ejerzan recursos públicos, requiriendo a éstos la información solicitada. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, Auditoría Especial de Fiscalización Municipal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, y servidores públicos o presuntos responsables. Responsables de las Actividades: Personal del Despacho del Auditor Superior, Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias, y Auditor. Fundamento: Artículo 1 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo, 14 fracciones IX, X y XI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de la Actividades: I. Recepción de la Queja y Denuncia: Recibe el Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias por parte del Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, la queja y denuncia para su atención y seguimiento correspondiente. II. Asignación y Registro de Expediente: Admite la queja y denuncia el Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias, y se asigna el número de expediente de investigación para elaborar el Acuerdo de Avocamiento, de Acumulación, Dictamen Técnico, Acuerdo de Conocimiento, Acuerdo de Improcedencia, según sea el caso. III. Elaboración de Acuerdo de Conocimiento: Elabora el Auditor el Acuerdo de Conocimiento, notifica y archiva, cuando la queja y denuncia presentada carece de los elementos suficientes para proceder, podrá darse a conocer mediante oficio a la Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, a la Auditoría Especial de

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Fiscalización Municipal, o al Órgano Interno de Control del Ente Público correspondiente, según sea el caso, a efecto de la revisión de la cuenta pública respectiva, o efectos procedentes. IV. Elaboración de Acuerdo de Avocamiento: Elabora el Auditor Acuerdo de Avocamiento, se notifica el mismo a las partes implicadas cuando la queja y denuncia presentada cumple con los elementos suficientes para proceder, y una vez cumplido el plazo determinado en el acuerdo, se elabora Acuerdo de Admisión de las Documentales Allegadas o Certificación de Vencimiento de Plazo, para ofrecimiento de pruebas, derivado de esto, se revisan y estudian los argumentos de las constancias allegadas para determinar presuntas responsabilidades de los servidores públicos, se procede a elaborar el Dictamen Técnico y a notificar a las partes involucradas pudiendo proporcionarles copias certificadas de la documentación que obre en el expediente respectivo, cuando éstas así lo requieran. V. Elaboración y Turno del Dictamen Técnico: Elabora el Auditor el Dictamen Técnico derivado de la falta de pruebas solicitadas en el Acuerdo de Avocamiento, posteriormente, lo aprueba el Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad, y lo turna a la Unidad General de Asuntos Jurídicos para su valoración y resolución conforme a derecho proceda. VI. Elaboración de Acuerdo de Acumulación: Elabora el Auditor designado Acuerdo de Acumulación y se notifica, cuando la queja y denuncia es presentada dos veces por el mismo promovente y mismo acto reclamado. VII. Elaboración de Acuerdo de Improcedencia: Elabora el Auditor designado, Acuerdo de Improcedencia y se notifica cuando el acto reclamado no es de competencia de la Auditoría Superior, de conformidad a sus atribuciones, o cuando la queja y denuncia no reúne los requisitos de fondo y no existen elementos suficientes para proceder.

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FO-AI-VII-1-d FO-NP-VII-2-3-c FO-C-VII-2-3-c FO-I-VII-2-3-c FO-D-VII-2-3-a

FO-AA-VII-2-3-c FO-NP-VII-2-3-c FO-C-VII-2-3-c FO-I-VII-2-3-c FO-D-VII-2-3-a

FO-AA-VII-2-3-c FO-NP-VII-2-3-c FO-C-VII-2-3-c FO-I-VII-2-3-c FO-D-VII-2-3-a FO-AA-VII-2-3-c FO-DT-VII-2-3-c FO-CC-VII-1-b

FO-AC-VII-2-3-c FO-NP-VII-2-3-c FO-C-VII-2-3-c FO-I-VII-2-3-c FO-D-VII-2-3-a FO-O-IV-2-1-d

FO-D-VII-2-3-a FO-AA-VII-2-3-c FO-AA-VII-2-3-c FO-DT-VII-2-3-c FO-AC-VII-2-3-c FO-AI-VII-1-d

FO-D-VII-2-3-a

FIN

INICIO

Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias Director de Capacitación, Orientación y Apoyo a

las Entidades

Jefe del Departamento de Quejas y Denuncias

Auditor

Auditor

Auditor Auditor Especial de Normatividad y Control de

Calidad FO-DT-VII-2-3-c FO-AA-VII-2-3-c

I. Recepción de la Queja y Denuncia.

II. Asignación y Registro de Expediente.

III. Elaboración de Acuerdo de Conocimiento.

IV. Elaboración de Acuerdo de Avocamiento.

V. Elaboración y Turno del Dictamen Técnico.

VI. Elaboración de Acuerdo de Acumulación.

VII. Elaboración de Acuerdo de Improcedencia

Auditor

Auditor

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Formatos


FO-D-VII-2-3-a Denuncia

FO-AA-VII-2-3-c Acuerdo de Avocamiento

FO-AA-VII-2-3-c Acuerdo de Acumulación

FO-DT-VII-2-3-c Dictamen Técnico

FO-AC-VII-2-3-c Acuerdo de Conocimiento

FO-AI-VII-1-d Acuerdo de Improcedencia

FO-NP-VII-2-3-c Notificación Personal

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Dar a conocer la Queja)

FO-C-VII-2-3-c Citatorio

FO-I-VII-2-3-c Instructivo

FO-CC-VII-1-b Certificación de Copias




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades. Nombre del Procedimiento: Orientación y Apoyo a las Entidades. Objetivo: Brindar a las entidades públicas la orientación y el apoyo que requieran en las diversas materias relacionadas con sus respectivas gestiones, a fin de que realicen sus actividades con apego al marco legal aplicable. Alcance: Entidades Públicas, y Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades, Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades, y Auditor. Fundamento: Artículos 12 fracciones XIV y XV, y 14 fracción VIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Registro de Solicitudes: Recibe el Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades, por parte de su Director, cuando así corresponda, las Solicitudes de Orientación y Apoyo mediante oficio, así como vía Internet en el Sistema de Consulta, las cuales son presentadas por servidores públicos de las entidades, posteriormente instruye al Auditor encargado del Control de la Correspondencia para que registre los datos de la solicitud y del solicitante en la base de datos, en caso de que su presentación sea vía Internet, el registro se efectúa automáticamente en la base de datos de esta modalidad, por lo que procede a designar al Auditor del departamento que se encargará de su atención y le remite la solicitud y en su caso, le gira las instrucciones correspondientes. II. Análisis de la Solicitud y Elaboración del Proyecto de Respuesta: Recibe el Auditor designado la solicitud de orientación y apoyo, analiza su contenido, consulta el marco legal del asunto que se plantea, elabora Proyecto de Respuesta y la remite al Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades para su análisis y validación. III. Elaboración del Oficio de Respuesta: Recibe el Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades Proyecto de Respuesta, revisa su contenido, en su caso realiza las correcciones correspondientes e instruye al Auditor

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designado, que lleve acabo la formulación del Oficio de Respuesta y una vez que le es entregado, lo remite al Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades. IV. Envío del Oficio de Respuesta: Recibe al Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades el Oficio de Respuesta, lo revisa y en caso de no haber observaciones da el visto bueno y lo turna al Auditor Especial de Normatividad y Control de Calidad para su firma, cuando así corresponda.

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FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades Auditor Auditor

Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades Auditor Director de Capacitación, Quejas y Apoyo a las Entidades


Auditor Jefe del Departamento de Orientación y Apoyo a las Entidades

INICIO

FIN

I. Recepción y Registro de Solicitudes.

II. Análisis de la Solicitud y Elaboración del Proyecto de Respuesta.

III. Elaboración del Oficio de Respuesta.

FO-O-IV-2-1-d

IV. Envío del Oficio de Respuesta.



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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio(Solicitud de Orientación y Apoyo)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Respuesta)

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DESPACHO DEL

AUDITOR ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN

ESTATAL

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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Nombre del Procedimiento: Supervisión en la Elaboración y Calendarización del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones al Gobierno del Estado. Objetivo: Supervisar que se lleve a cabo la planeación de la fiscalización a las entidades, en base a los criterios de selección establecidos y proponer su calendarización al Auditor Superior. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, y Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal. Fundamento: Artículos 16 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; y 15 fracciones I y II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Revisión y Aprobación a los Informes Trimestrales y a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, el análisis y valoración del contenido de los Informes Trimestrales y de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, revisa y realiza, en su caso, los comentarios de acuerdo a la normatividad aplicable, aprueba y turna al Auditor Superior para los efectos correspondientes. II. Revisión, Modificación y Validación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, la propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones para su revisión, modificación y validación.

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III. Turno y Aprobación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Turna el Auditor Especial de Fiscalización Estatal la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, al Auditor Superior quien la analiza, realiza las adecuaciones necesarias y al aprobarla, formará parte del Plan Anual de Fiscalización.

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INICIO

Auditor Especial de Fiscalización Estatal Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Superior

Auditor Especial de Fiscalización Estatal

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

FIN

FO-PAAVI-VII-1-b

FO-PAAVI-VII-1-b

Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior

I. Revisión y Aprobación a los Informes Trimestrales y a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

II. Revisión, Modificación y Validación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías,

Visitas e Inspecciones.

III. Turno y Aprobación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

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Formatos


FO-PAAVIGE-VII-1-b Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones al Gobierno del Estado.




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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Nombre del Procedimiento: Supervisión y Coordinación de la Práctica de Auditorías, Visitas e Inspecciones. Objetivo: Supervisar que la planeación y ejecución de las auditorías, visitas e inspecciones contempladas en el Programa Anual de Auditorías se lleve a cabo con apego a la normatividad secundaría, así como al establecimiento de la metodología para la planeación y ejecución de las revisiones. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, y Auditor. Fundamento: Artículos 1, 6 fracciones I, XI, XIII, XIV, y XV, 14 fracción XII, 37, 38, 39 y 40 primer y segundo párrafos de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones III, VII, VIII y IX, X, 15, y 32 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Supervisión y Aprobación de la Asignación de Entidades: Turna el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal la Propuesta de Designación de Auditores, al Auditor Especial de Fiscalización Estatal, quien la aprobará previo acuerdo con el Auditor Superior, para posteriormente realizar la designación de auditores mediante los oficios correspondientes. II. Aprobación del Programa de Trabajo: Turna el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal al Auditor Especial de Fiscalización Estatal el Programa de Trabajo para su aprobación. III. Aprobación de la Notificación de la Orden de Fiscalización, y del Requerimiento de Información: Turna el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal las Órdenes de Fiscalización y los Requerimientos de

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Información al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su aprobación y éste a su vez, remite al Auditor Superior para su autorización y firma. IV. Supervisión y Coordinación a la Fiscalización de Campo: Supervisa y coordina el Auditor Especial de Fiscalización Estatal, que se lleve a cabo la práctica de auditorías, visitas e inspecciones conforme al Programa Anual aprobado. Derivado de los trabajos de fiscalización de campo, los auditores designados elaboran, cuando así proceda, los proyectos de Pliegos de Observaciones y/o Cédulas de Recomendaciones, los cuales una vez validados por el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, éste, los remitirá al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su aprobación, autorización y firma, para posteriormente turnarlo al Auditor Superior para su firma. V. Revisión y Validación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, el proyecto de Informe de Resultados de la Fiscalización de la Entidad, para su validación.

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FO-PT-VII-1-c

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior

Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Superior

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Superior

Auditor Especial de Fiscalización Estatal Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

FIN

FO-O-IV-2-1-d

FO-OF-VII-1-b FO-RI-VII-1-b

FO-PO-VI-2-3-a FO-CR-VII-1-b FO-PAAVIGE-VII-1-b

I. Supervisión y Aprobación de la Asignación de Entidades.

INICIO

II. Aprobación del Programa de Trabajo.

III. Aprobación de la Notificación de la Orden de Fiscalización, y del Requerimiento de Información.

IV. Supervisión y Coordinación a la Fiscalización de Campo.

V. Revisión y Validación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Asignación de Auditores)


FO-OF-VII-1-b Orden de Fiscalización

FO-RI-VII-1-b

Requerimiento de Información Anexo a la Orden de Fiscalización

FO-PO-VI-2-3-a Pliego de Observaciones

FO-CR-VII-1-b Cédula de Recomendaciones

FO-PAAVIGE-VII-1-b Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones al Gobierno del Estado




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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Nombre del Procedimiento: Supervisión en la Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal. Objetivo: Supervisar que se proporcione la información del Resultado de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal al Auditor Superior. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Responsables: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, y Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal. Fundamento: Artículo 134 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 6 fracción XI, 14 fracción IX, 35 y 36 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 15 fracciones XIX y XX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Revisión y Validación de los Informes de Resultados de la Fiscalización a la Gestión Financiera a las Entidades: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, los Informes de Resultados de la Fiscalización a las Entidades que se encuentran en el Plan Anual de Fiscalización, para su revisión y validación los cuales formarán parte del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal del ejercicio correspondiente. II. Revisión, Modificación y Validación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director

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de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal el Informe de Resultados, para su revisión, modificación y validación. III. Turno y Aprobación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Turna el Auditor Especial de Fiscalización Estatal el Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, al Auditor Superior quien lo analiza, realiza las adecuaciones necesarias a efecto de que lo apruebe para que se integre al Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades que será presentado al Congreso del Estado.

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Auditor Especial de Fiscalización Estatal Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

I. Revisión y Validación de los Informes de Resultados de la Fiscalización a la Gestión Financiera a las Entidades.


Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

II. Revisión, Modificación y Validación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.


III. Turno y Aprobación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

FIN

INICIO

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Formatos





134







[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Nombre del Procedimiento: Supervisión del Seguimiento a los Pliegos de Observaciones. Objetivo: Coordinar y supervisar el proceso de seguimiento de la fiscalización, con base en el Programa Anual de Auditorías. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, y Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, y Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, XI, XIII, XIV, y XV, 38, 40 y 41 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; y 15 fracciones XVII y XVIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Revisión y Autorización de Pliegos y Cédulas: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal los Pliegos de Presuntas Responsabilidades, Pliegos de Observaciones Solventados y Cédulas de Recomendaciones para su autorización y firma, previa revisión de los Jefes de Departamento y del Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal.

II. Validación de la Notificación del Resultado de la Valoración: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, tarjeta informativa de la lista de los servidores públicos que deberán ser notificados para darles a conocer el Resultado de la Valoración a la Información Presentada que se realizó en el Plazo de los Ciento Veinte días Hábiles.

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III. Aprobación de los Oficios para Turno de Pliegos: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal por parte del Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, los oficios para remitir los Pliegos de Presuntas Responsabilidades para su aprobación, y posterior turno al Auditor Superior para su autorización y firma. IV. Validación del Turno de los Expedientes de Auditoría y de los Informes, Actuaciones y Evidencias: Valida el Auditor Especial de Fiscalización Estatal con el acuerdo del Auditor Superior, que se turnen los Pliegos de Presuntas Responsabilidades, de las observaciones no solventadas dentro del plazo previsto en la Ley, poniendo a disposición toda la documentación soporte que acredite la presunta comisión de irregularidades a fin de que inicie el correspondiente procedimiento de responsabilidades.

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FO-PPR-VI-1-b FO-POS-VII-1-b FO-CR-VII-1-b

FO-PPR-VI-1-b

FO-TI-IV-2-1-d

FO-ORPPRUGAJ-VII-1-b


Auditor Especial de Fiscalización Estatal Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal


Auditor Especial de Fiscalización Estatal Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

Auditor Superior

Auditor Especial de Fiscalización Estatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

FIN

I. Revisión y Autorización de Pliegos y Cédulas.

II. Validación de la Notificación del Resultado de la Valoración.

III. Aprobación de los Oficios para Turno de Pliegos.

IV. Validación del Turno de los Expedientes de Auditoría y de los Informes, Actuaciones y Evidencias.

INICIO

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Formatos


FO-PPR-VI-1-b Pliego de Presuntas Responsabilidades

FO-POS-VII-1-b Pliego de Observaciones Solventado



FO-ORPPRUGAJ-VII-1-b Oficio para Remitir Pliegos de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos




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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Nombre del Procedimiento: Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Objetivo: Describir y determinar el proceso para proporcionar al Auditor Especial de Fiscalización Estatal la asesoría que requiera en el desempeño de las atribuciones que tiene conferidas, mediante la formulación de planes, programas, proyectos, estudios, análisis y opinión sobre temas y documentos específicos. Alcance: Auditoría Especial de Fiscalización Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Fiscalización Estatal, y Asesor del Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Fundamento: Artículo 30 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción: Recibe el Asesor los documentos, atiende la instrucción del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, y analiza para emitir su opinión. II. Análisis y Elaboración de Documento: Analiza el Asesor la información de los documentos recibidos, en caso de requerir más datos para sustentar su opinión técnica, legal o administrativa, los solicita a las direcciones que conforman la Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, para posteriormente elaborar la tarjeta informativa o el documento correspondiente. III. Turno de Información: Turna el Asesor la tarjeta informativa o el documento correspondiente al Auditor Especial de Fiscalización Estatal, para su revisión y trámite subsecuente.

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I. Recepción.


INICIO

FIN

Asesor Auditor Especial de Fiscalización Estatal

Asesor

II. Turno de Información.

Asesor Auditor Especial de Fiscalización Estatal

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[email protected]

Formatos







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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Nombre del Procedimiento: Recepción y Trámite de la Correspondencia. Objetivo: Recibir, revisar, distribuir, y dar seguimiento a la correspondencia que llega al Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal. Alcance: Despacho del Auditor Superior, y Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Titular de Unidad Administrativa, Asesor del Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, y Secretaria. Fundamento: Artículos 30 y 15 fracción XX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción, Revisión, y Distribución de la Correspondencia: Recibe y registra en el Formato de Correspondencia la Secretaria del Despacho de la Auditoría Especial de Fiscalización Estatal los documentos recibidos, revisa en los mismos la información del remitente, procedencia, así como el asunto, y los turna a la Unidad Administrativa que se encargará de su atención, previa valoración del Asesor. II. Atención y Seguimiento de la Correspondencia: Recibe la Secretaria de la Unidad Administrativa concerniente, los documentos y el Formato de Correspondencia, los hace de conocimiento al Titular de su área a fin de que éste le instruya el seguimiento correspondiente. III. Elaboración y Envío de Oficio: Elabora la Secretaria de la Unidad Administrativa correspondiente el Oficio de Contestación, recaba firma del Titular de su área, y en su caso del Auditor Especial, así como del Auditor Superior, lo anterior para su posterior envío al remitente.

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[email protected]

FO-CCSCER-VII-1-c

FO-CCSCER-VII-1-c


INICIO

Secretaria

Asesor

Secretaria Titular de Unidad Administrativa


Secretaria


FO-O-IV-2-1-d

FIN

I. Recepción, Revisión, y Distribución de la Correspondencia.

II. Atención y Seguimiento de la Correspondencia.

III. Elaboración y Envío del Oficio.

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[email protected]

Formatos


FO-CCSCER-VII-1-c Cédula de Control y Seguimiento de Correspondencia Enviada y Recibida





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[email protected]

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA

ESTATAL AL SECTOR CENTRAL Y

PARAESTATAL

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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal. Nombre del Procedimiento: Elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones al Gobierno del Estado. Objetivo: Determinar las entidades que se van a fiscalizar en base a los criterios de selección establecidos. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, Jefe del Departamento Auditoría a la Obra Pública Estatal, y Auditor. Fundamento: Artículos 134 fracción VIII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 9º fracción IV, 15 fracciones II y III, y 16 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Turno de los Informes Trimestrales y de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Estatal del Despacho del Auditor Superior los Informes Trimestrales, y la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal y la turna al Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal para llevar a cabo su revisión y fiscalización con criterio uniforme y profesional quedando registrada en la Cédula de Control y Seguimiento de Correspondencia Enviada y Recibida. II. Análisis y Valoración a los Informes Trimestrales y a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Analiza y valora el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal el contenido de los Informes Trimestrales, y la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, de acuerdo a la normatividad aplicable, elaborando y presentando Tarjeta Informativa al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su conocimiento y efectos procedentes.

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III. Requerimiento de Información con Motivo de la Planeación de la Fiscalización a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Elabora el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, y los Jefes de los Departamentos de Fiscalización Financiera al Sector Central, al Sector Paraestatal, y de Auditoría a la Obra Pública Estatal, los oficios del requerimiento de la información a las diferentes entidades, para realizar un estudio preliminar con motivo de la Planeación de la Fiscalización de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal. IV. Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Analizan y valoran los Jefes de los Departamentos de Fiscalización Financiera al Sector Central, al Sector Paraestatal, y de Auditoría a la Obra Estatal, así como los auditores designados, la información recibida de las entidades, el resultado del análisis y valoración de los Informes Trimestrales, y de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, los resultados de las fiscalizaciones de ejercicios anteriores y en su caso, las quejas y denuncias, a fin de elaborar la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, misma que turnarán al Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal para su visto bueno. V. Consolidación, Revisión y Turno de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías: Recibe, consolida y revisa el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal las propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones de cada departamento a su cargo, y las turna al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su análisis, revisión, modificación en su caso, y validación. VI. Aprobación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Recibe el Auditor Superior por parte del Auditor Especial de Fiscalización Estatal la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, la analiza, realiza las adecuaciones necesarias y al aprobarla, formará parte del Plan de Fiscalización.

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FO-PFCPHE-VI-2-1-b

FO-PAAVIGE-VII-1-b

Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal

FIN

FO-TI-IV-2-1-d

FO-RI-VI-1-b

FO-CCSCER-VII-1-c

FO-PAAVIGE-VII-1-b

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal

I. Recepción y Turno de los Informes Trimestrales y de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

II. Análisis y Valoración a los Informes Trimestrales y a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

III. Requerimiento de Información con Motivo de la Planeación de la Fiscalización a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

IV. Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

INICIO

V. Consolidación, Revisión y Turno de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías.

VI. Aprobación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e

Inspecciones

Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal Auditor Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal


Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Estatal

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Formatos


FO-CCSCER-VII-1-c Cédula de Control y Seguimiento de Correspondencia Enviada y Recibida


FO-RI-VI-1-b Requerimiento de Información

FO-PAAVIGE-VII-1-b Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones al Gobierno del Estado.

FO-PFCPHE-VI-2-1-b Plan de Fiscalización a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal




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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Nombre del Procedimiento: Fiscalización a la Gestión Financiera de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal. Objetivo: Revisar y evaluar en forma simultánea o posterior, independiente y autónoma si los ingresos, el manejo, la custodia y aplicación de fondos y recursos púbicos, se ajustaron a la normatividad que regula su operación y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas estatales. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal, Supervisor, y Auditor. Fundamento: Artículos 1, 6 fracciones I, XI, XIII, XIV, y XV, 14 fracción XII, 30, 37,38, 39, y 40 primer y segundo párrafos de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones III, VII, VIII y IX, 10 fracciones XII, XIII, y XIV, 15, 6, y 31 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asignación de Entidades: Entrega el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal el Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal, los cuales integrarán los equipos de trabajo de auditores para asignarles las Entidades a revisar con base en dicho programa y una vez conformados los equipos institucionales, los Jefes de Departamento mencionados anteriormente turnarán al Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, la Propuesta de Designación de Auditores

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mediante oficio para su visto bueno, así como al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su aprobación previo acuerdo con el Auditor Superior. II. Elaboración del Programa de Trabajo: Asignan las entidades a fiscalizar los Jefes de Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y de Auditoría a la Obra Pública Estatal, conforme al Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, para determinar las muestras a fiscalizar y elaborar el Programa de de Trabajo. Los auditores, supervisores y jefes de departamento elaboran el Programa de Trabajo, presentándolo al Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal para su validación. III. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización: Elaboran los supervisores las Órdenes de Fiscalización y los Requerimientos de Información, los turnan para su revisión al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal, así como al Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, una vez revisado se turnan al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su aprobación y éste a su vez remite al Auditor Superior para su autorización y firma. Cada Jefe de Departamento coordina a los auditores que brindan apoyo legal en la elaboración de las notificaciones personales, citatorios e instructivos, para hacer del conocimiento a la Entidad la Orden de Fiscalización, y en su caso, citar a las Dependencias y Entidades relacionadas con el proceso de fiscalización. IV. Levantamiento del Acta de Inicio de la Fiscalización: Levantan el Acta de Inicio los supervisores y los auditores que integran el equipo institucional, el día y hora señalados en la notificación, en presencia de las autoridades y/o representantes de la Entidad, solicitándoles la información que fue requerida en la Orden de Fiscalización. Durante el proceso de la lectura del Acta de Inicio se plasmará si se entrega completa o parcial dicha información, señalando el número de oficio de la entrega de la misma; asimismo se solicita al Titular de la Entidad o su representante designe un enlace(s) para el suministro de la información durante el proceso de la fiscalización. V. Fiscalización de Campo: Revisan y registran los auditores la información recibida de las entidades, en la Cédula de Control de Documentación Solicitada, asimismo aplican procedimientos y técnicas de auditoría, elaborando los papeles de trabajo necesarios y en su caso, formulan las Actas Circunstanciadas de las

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diligencias que practiquen, requiriendo por oficio las omisiones y/o aclaraciones correspondientes. En el supuesto de determinar posibles conductas, actos, hechos u omisiones que constituyan daños y/o perjuicios a la Hacienda Pública se fijaran días y horas para reuniones de confronta de información con el Titular de la Entidad y servidores públicos relacionadas con dichos actos, en los casos que no se aclaren, se procederá a elaborar los proyectos de Pliegos de Observaciones y/o Cédulas de Recomendaciones, los cuales serán turnados al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal, para que éstos evalúen la correcta redacción, fundamentación y motivación de los mismos, para su autorización y firma. Los supervisores y/o auditores, realizan una lista con los nombres, domicilios y teléfonos de los servidores y ex servidores públicos que se encuentran vinculados dentro de los Pliegos de Observaciones, enviándose a sus jefe inmediatos con conocimientos al Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal la referida lista para que los auditores que brindan apoyo legal a la Auditoría Especial de Fiscalización Estatal notifiquen a los mismos la fecha, hora y lugar en la cual se llevará a cabo la lectura del Acta Circunstanciada para dar a conocer los Pliegos de Observaciones. VI. Levantamiento del Acta Circunstanciada para Dar a Conocer los Pliegos de Observaciones: Dan lectura al Acta Circunstanciada los supervisores y auditores que integran los equipos institucionales, en el día, hora, lugar y fecha señalados en las notificaciones en presencia de las autoridades y/o representantes de la Entidad, lo anterior para dar a conocer los Pliegos de Observaciones. VII. Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Elaboran los supervisores y auditores el proyecto de Informe de Resultados de la Fiscalización de la Entidad a la que fueron comisionados, mismo que es turnado al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, al Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal para su revisión. VIII. Integración y Turno de Expedientes: Integran los supervisores y auditores que forman los equipos institucionales, los Expedientes de Auditoría, los cuales serán turnados al Archivo General de la ASM, de igual forma integran los Expedientes que se turnarán a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, en donde se encuentra la documentación soporte en

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original y copias cotejadas o certificadas de los Pliegos de Observaciones y de los papeles de trabajo, así como la evidencia suficiente para sustentar las irregularidades detectadas.

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FO-AC-VII-1-b FO-PO-VI-2-3-a

FO-PT-VII-1-c

Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior

Supervisor Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior Auditor

Supervisor Auditor

Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal Auditor Supervisor Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

Auditor Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal Supervisor Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal

FO-O-IV-2-1-d FO-PAAVIGE-VII-1-b

FO-OF-VII-1-b FO-RI-VII-1-b FO-NP-VII-1-b FO-C-VII-1-c FO-I-VII-1-c

FO-AI-VII-1-b FO-NP-VII-1-b FO-OF-VII-1-b

FO-CCS-VII-1-b FO-CCI-VII-1-b FO-AC-VII-1-b FO-PO-VII-2-3-a FO-CR-VII-1-b

I. Asignación de Entidades.

INICIO

II. Elaboración del Programa de Trabajo.

III. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización.

IV. Levantamiento del Acta de Inicio de la Fiscalización.

V. Fiscalización de Campo.

VI. Levantamiento del Acta Circunstanciada para Dar a Conocer los Pliegos

de Observaciones.

Supervisor Auditor

Pág. 154

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FO-PO-VI-2-3-a

FIN

VII. Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal.

Supervisor Auditor Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal

VIII. Integración y Turno de Expedientes.

Supervisor Auditor

Pág. 153

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Formatos


FO-PAAVIGE-VII-1-b Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones al Gobierno del Estado

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Asignación de auditores)



FO-RI-VII-1-b

Requerimiento de Información Anexo a la Orden de Fiscalización

FO-NP-VII-1-b Notificación Personal

FO-C-VII-1-c Citatorio

FO-I-VII-1-c Instructivo

FO-AI-VII-1-b Acta de Inicio

FO-CCS-VII-1-b

Cédula de Control y Seguimiento de Correspondencia Enviada y Recibida

FO-CCI-VII-1-b Cuestionario de Control Interno

FO-AC-VII-1-b Acta Circunstanciada






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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal. Nombre del Procedimiento: Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización, y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal. Objetivo: Proporcionar la información del resultado de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, al Auditor Superior. Alcance: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal. Fundamento: Artículo 134 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 6 fracción XI, 14 fracción IX; 35 y 36 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 15 fracciones XIX y XX, y 16 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Revisión de los Informes de Resultados de la Fiscalización a la Gestión Financiera a las Entidades: Recibe el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, por parte del Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central, del Jefe del Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal, y del Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal, los Informes de Resultados de la Fiscalización a las Entidades que se encuentran en el Plan Anual de Fiscalización, para su revisión y análisis financieros y técnicos, así como para realizar las valoraciones de tipo normativo y social, a efecto de emitir los comentarios correspondientes, los cuales formarán parte del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal del Ejercicio que corresponda.

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II. Elaboración y Revisión del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Elabora, consolida, y revisa el Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal el Informe de Resultados, posteriormente lo turna al Auditor Especial de Fiscalización Estatal, quien lo revisa, modifica y valida. III. Aprobación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal: Recibe el Auditor Superior por parte del Auditor Especial de Fiscalización Estatal el Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación a la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal, lo analiza, realiza las adecuaciones necesarias a efecto de que lo apruebe para que se integre al Informe de Resultados de la Revisión a la Cuenta Pública de las Entidades que será presentado al Congreso del Estado.

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Auditor Superior


Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Jefe de Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Central Jefe de Departamento de Fiscalización Financiera al Sector Paraestatal

Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Estatal

INICIO

FIN

I. Recepción y Revisión de los Informes de Resultados de la Fiscalización a la Gestión Financiera a las Entidades.

II. Elaboración y Revisión del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización, y Evaluación a la Cuenta Pública de Hacienda Estatal.

III. Aprobación del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización, y Evaluación a la Cuenta Pública de Hacienda Estatal.

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Formatos





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DIRECCIÓN DE SEGUIMIENTO DE

AUDITORÍA ESTATAL AL SECTOR CENTRAL Y

PARAESTATAL

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal. Nombre del Procedimiento: Recepción de Expedientes para el Seguimiento al Proceso de Fiscalización de la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal. Objetivo: Coordinar y supervisar el proceso de seguimiento de la fiscalización, con base en el Programa Anual de Auditorías, en el aspecto financiero y lo relativo al ejercicio de los recursos aplicados en la inversión de infraestructura y a la obra pública. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Dirección de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, y Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal, Coordinador del Equipo Institucional, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, XI, XIII, XIV, y XV, 38, 40 y 41 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; y 17 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de los Expedientes de Auditoría: Recibe el Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, por parte del Director de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, los expedientes de auditoría que contiene la documentación soporte en copias cotejadas o certificadas, y en original de los Pliegos de Observaciones, así como los papeles de trabajo, y la evidencia suficiente para sustentar las irregularidades detectadas. II. Recepción de los Informes, Actuaciones y Evidencias: Recibe el Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, por parte del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, los Informes, Actuaciones y Evidencias

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que presentan los servidores públicos, para desvirtuar y solventar las observaciones detectadas, dentro del plazo de los 30 días hábiles improrrogables. III. Turno de los Expedientes de Auditoría y de los Informes, Actuaciones y Evidencias: Analiza y determina el Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal los departamentos a los que se turnarán los Expedientes de Auditoría, los Informes, Actuaciones y Evidencias que presentan los servidores públicos para desvirtuar y solventar las observaciones detectadas.

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FO-PO-VI-2-3-a


I. Recepción de los Expedientes de Auditoría.

II. Recepción de Informes, Actuaciones y Evidencias.

III. Turno de los Expedientes de Auditoría y de los Informes, Actuaciones y Evidencias.

Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal

Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Director de Auditoría al Sector Central y

Paraestatal

Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al

Sector Central y Paraestatal

FIN

INICIO

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Formatos


FO-PO-VI-2-3-a Pliegos de Observaciones




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, y Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal. Nombre del Procedimiento: Seguimiento del Proceso de Fiscalización. Objetivo: Analizar y estudiar los Pliegos de Observaciones, así como la evidencia que sustenta las irregularidades detectadas, los papeles de trabajo que conforman los Expedientes de Auditoría, los Informes, Actuaciones y Evidencias presentados por los servidores públicos. Alcance: Servidores Públicos Observados, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Dirección de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal, y Unidad General de Asuntos Jurídicos. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Director de Seguimiento de Auditoría al Sector Central y Paraestatal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, y Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal, Coordinador del Equipo Institucional, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, XI, XIII, XIV, y XV, 38, 40 y 41 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; y 17 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de los Expedientes de Auditoría: Recibe el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, así como el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal, por parte del Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, los Expedientes de Auditoría que contienen la documentación soporte en copias cotejadas o certificadas, y en original de los Pliegos de Observaciones, los papeles de trabajo, la evidencia suficiente para sustentar las irregularidades detectadas, así como los Informes, Actuaciones y Evidencias de los servidores públicos para desvirtuar y solventar las observaciones detectadas.

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II. Análisis y Valoración: Turna el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, así como el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal a cada uno de los Coordinadores de los Equipos Institucionales, los Expedientes de Auditoría e Informes, para su valoración, análisis y compulsa, durante el plazo de los 120 días hábiles, así como para calificarlos; y en su caso emitir los Pliegos de Presuntas Responsabilidades, los Pliegos de Observaciones Solventadas y las Cédulas de Recomendaciones. III. Revisión y Autorización de Pliegos y Cédulas: Turnan los Coordinadores de los Equipos Institucionales, para su revisión al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, así como al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal, los Pliegos de Presuntas Responsabilidades, los Pliegos de Observaciones Solventadas, y las Cédulas de Recomendaciones; posteriormente se envían al Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal para su visto bueno, así como al Auditor Especial de Fiscalización Estatal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma.

IV. Notificación del Resultado de la Valoración: Entrega el Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal, la lista de los servidores públicos que deberán ser notificados del resultado de la valoración realizada, a los auditores que brindan apoyo legal a la Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, para que elaboren las Notificaciones Personales, Citatorios e Instructivos, y posteriormente notifiquen a cada uno de los servidores públicos observados.

El día y hora señalados en las notificaciones, y en presencia de los servidores

públicos notificados, los Coordinadores de los Equipos Institucionales levantan el Acta Circunstanciada para dar a conocer el Resultado de la Valoración a la Información Presentada, en el Plazo de los Ciento Veinte días Hábiles. V. Elaboración de Oficios para Turno de Pliegos: Elaboran los Coordinadores de los Equipos Institucionales con apoyo de los auditores, los Oficios para remitir los Pliegos de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos, los turnan para su revisión al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal, así como al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal; posteriormente se envían al Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal para su visto bueno, así como al Auditor

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Especial de Fiscalización Estatal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. VI. Integración y Turno de los Expedientes de Auditoría: Integran los Coordinadores de los Equipos Institucionales con apoyo de los auditores, los Expedientes de Auditoría, los cuales serán turnados al Archivo General de la Auditoría Superior-, de igual forma integran los Expedientes que contienen la documentación soporte en copias cotejadas o certificadas, y en original de los Pliegos de Presuntas Responsabilidades, así como los papeles de trabajo, y la evidencia suficiente para sustentar las irregularidades detectadas, los cuales se turnarán mediante los Oficios para remitir los Pliegos de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos.

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[email protected]

FO-PO-VI-2-3-a FO-I-IV-2-1-d

FO-I-IV-2-1-d FO-PPR-VI-1-b

FO-POS-VII-1-b FO-CR-VII-1-b


FO-NP-VII-1-b FO-C-VII-1-c FO-I-VI-1-b

FO-PPR-VI-1-b

FO-POS-VII-1-b FO-CR-VII-1-b

FO-PPR-VI-1-b



INICIO

Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal

Coordinador del Equipo Institucional

Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Coordinador del Equipo Institucional

Coordinador del Equipo Institucional Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal

Auditor Superior

Coordinador del Equipo Institucional Auditor Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Superior

Director de Seguimiento de Auditoría Estatal al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera al Sector Central y Paraestatal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública del Sector Central y Paraestatal

FIN

I. Recepción de los Expedientes de Auditoría.

II. Análisis y Valoración.

III. Revisión y Autorización de Pliegos y Cédulas.

IV. Notificación del Resultado de Valoración.

V. Elaboración de Oficios para Turno de Pliegos.

VI. Integración y Turno de los Expedientes de Auditoría.

Coordinador del Equipo Institucional Auditor

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Formatos



FO-I-IV-2-1-d Informe

FO-PPR-VI-1-b Pliego de Presuntas Responsabilidades




FO-C-VII-1-c Citatorio

FO-I-VI-1-b Instructivo

FO-ORPPRUGAJ-VII-1-b Oficio para Remitir Pliego de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos




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DESPACHO DEL AUDITOR ESPECIAL DE

FISCALIZACIÓN MUNICIPAL

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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. Nombre del Procedimiento: Supervisión en la Elaboración y Calendarización del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones a las Entidades Municipales. Objetivo: Supervisar que se lleve a cabo la planeación de la fiscalización a las entidades y proponer su calendarización al Auditor Superior. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región I y Dirección de Auditoría Municipal Región II, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región I y Dirección de Auditoría Municipal Región II. Fundamento: Artículos 16 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; y 18 fracción II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de Actividades: I. Revisión, Modificación y Validación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Recibe el Auditor Especial de Fiscalización Municipal por parte del Director de Auditoría Municipal Región I y del Director de Auditoría Municipal Región II, la propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones para su revisión, modificación y validación. II. Turno y Aprobación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Turna el Auditor Especial de Fiscalización Municipal la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones, al Auditor Superior quien la analiza, realiza las adecuaciones necesarias y al aprobarla, formará parte del Plan Anual de Fiscalización.

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[email protected]

FO-PAAVI-VI-1-b

FO-PAAVI-VI-1-b


I. Revisión, Modificación y Validación de la Propuesta del Programa Anual de Auditoría, Visitas e Inspecciones.

II. Turno y Aprobación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e

Inspecciones.

INICIO

FIN

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Director de Auditoría Municipal Región II

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal

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Formatos


FO-PAAVI-VI-1-b Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones




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Área Responsable del Procedimiento: Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. Nombre del Procedimiento: Prestación del Servicio de Asesoría al Auditor Especial de Fiscalización Municipal. Objetivo: Describir y determinar el proceso para proporcionar al Auditor Especial la asesoría que requiera en el desempeño de las atribuciones que tienen conferidas, mediante la formulación de planes, programas, proyectos, estudios, análisis y opinión sobre temas y documentos específicos. Alcance: Auditoría Especial de Fiscalización Municipal. Responsables de las Actividades: Asesor del Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. Fundamento: Artículo 30 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción: Recibe el Asesor los documentos, atiende la instrucción del Auditor Especial de Fiscalización Municipal y analiza para emitir su opinión. II. Análisis y Elaboración de Documento: Analiza el Asesor la información de los documentos recibidos, en caso de requerir más datos para sustentar su opinión técnica, legal o administrativa, los solicita a las direcciones que conforman la Auditoría Especial de Fiscalización Municipal, para posteriormente elaborar la tarjeta informativa o el documento correspondiente. III. Turno de Información: Turna el Asesor la tarjeta informativa o el documento correspondiente, al Auditor Especial de Fiscalización Municipal, para su revisión y trámite subsecuente.

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I. Recepción.


INICIO

FIN

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Asesor

Asesor

III. Turno de Información. Auditor Especial de Fiscalización Municipal Asesor

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Formatos







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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL

REGIÓN I

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Auditoría Municipal Región I. Nombre del Procedimiento: Coordinación y Supervisión de la Fiscalización Municipal. Objetivo: Coordinar y supervisar la fiscalización a la Gestión Financiera de la Cuenta Pública, a fin de revisar y evaluar en forma simultánea o posterior si los ingresos, el manejo, la custodia y aplicación de fondos y recursos públicos, se ajustaron a la normatividad que regula su operación y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas municipales; así como para evaluar el desempeño institucional y de los servidores públicos que administraron, ejercieron y aplicaron los recursos públicos. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, Unidad de Tecnologías de la Información, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Oficina de Recepción de Cuentas, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región I, Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, y Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, IV, V, XI, XIII, XIV y XV, 14 fracción XI y XII, 30, 31 y 40 párrafo primero y segundo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XXI, XXII y XXIII y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Coordinación para la Formulación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Formula el Director de Auditoría Municipal Región I, en coordinación con el Director de Auditoría Municipal Región II, el Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones y proponen al Auditor Especial de

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Fiscalización Municipal el programa para su visto bueno, y posterior aprobación del Auditor Superior. II. Coordinación y Supervisión de las Distintas Etapas del Proceso de Fiscalización: Elabora el Director de Auditoría Municipal Región I, la Orden de Fiscalización y recaba la firma del Auditor Superior, designa mediante Oficio de Comisión al personal que participará en la fiscalización a efecto de iniciar los trabajos de auditoría; turna el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, al Director de Auditoría Municipal Región I, los documentos que se formulen legalmente de las observaciones y recomendaciones a las entidades fiscalizadas, para su revisión y firma, según sea el caso quien a su vez recaba firma del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, así como la autorización del Auditor Superior. III. Coordinación y Supervisión del Turno de las Observaciones: Turna el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, al Director de Auditoría Municipal Región I, el Acuerdo Administrativo Interno por el que el Auditor Especial de Fiscalización Municipal, ordena se turnen las Observaciones para su seguimiento, a fin de que lo revise, otorgue visto bueno y recabe firma del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. IV. Coordinación y Supervisión en la Integración, Turno de Expedientes y Elaboración de Informes: Instruye el Director de Auditoría Municipal Región I, al Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, para que compilen los expedientes y los informes de auditoría financiera y de obra, turnándolos a las áreas que corresponda, previa autorización del Auditor Especial de Fiscalización Municipal.

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FO-IRRFECPE-VII-5-1-f FO-IEUAOPM-VII-1-b FO-IEAF-VII-1-b

FO-OF-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d FO-PR-VII-2-3-a

FO-PAAVI-VII-1-b

FO-AAITDSM-VII-1-b


I. Coordinación para la Formulación del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

II. Coordinación y Supervisión de las Distintas Etapas del Proceso de Fiscalización.

IV. Coordinación y Supervisión en la Integración, Turno de Expedientes y Elaboración de Informes.

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I


Director de Auditoría Municipal Región I

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I

Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I



INICIO

FIN

III. Coordinación y Supervisión del Turno de

las Observaciones.

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Formatos




FO-O-IV-2-1-d Oficio(asignación)

FO-PO-VII-2-3-a Pliego de Observaciones

FO-PR-VII-2-3-a Pliego de Recomendaciones

FO-AAITDSM-VII-1-b Acuerdo Administrativo Interno para Turno a la Dirección de Seguimiento Municipal

FO-IRRFECPE-VII-5-1-f Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades

FO-IEUAOPM-VII-1-b Índice del Expediente Único de Auditoría a la Obra Pública Municipal

FO-IEAF-VII-1-b Índice del Expediente de Auditoría Financiera




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I. Nombre del Procedimiento: Elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones a las Entidades Municipales. Objetivo: Determinar los tiempos de revisión y a los auditores que fiscalizarán las entidades correspondientes a la Región I para la aplicación del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región I, Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I. Fundamento: Artículos 6 fracciones I y XIV y 14 fracción XI, de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8 fracciones VII, VII y IX, 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, XIII y XV, y 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, XI, XII y XIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Análisis y Valoración de los Informes Trimestrales, Cuenta Pública y de la Información Recibida de las Entidades: Analiza y valora el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, la información recibida de las entidades, los resultados de las fiscalizaciones de ejercicios anteriores y en su caso, las quejas y denuncias, a fin de elaborar las Propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones para el área financiera y de obra pública respectivamente. II. Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Formula el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, las Propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e

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Inspecciones para el área financiera y de obra pública respectivamente, asignando los municipios a fiscalizar a los Auditores correspondientes, así como determinando los tiempos para llevar a cabo la fiscalización. III. Turno de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Turna el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, las Propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones correspondientes al área financiera y de obra pública respectivamente, al Director de Auditoría Municipal Región I para su análisis, revisión y aprobación y posteriormente visto bueno del Auditor Especial de Fiscalización Municipal.

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FO-PAAVI-VII-1-b

FO-PAAVI-VII-1-b

FO-PAAVI-VII-1-b


I. Análisis y Valoración de los Informes Trimestrales, Cuenta Pública de la Información Recibida de las Entidades.

II. Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I



INICIO

FIN

III. Turno de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

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Formatos






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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I. Nombre del Procedimiento: Fiscalización Financiera a los Municipios Pertenecientes a la Región I. Objetivo: Fiscalizar la Gestión Financiera de la Cuenta Pública, a fin de revisar y evaluar en forma simultánea o posterior si los ingresos, el manejo, la custodia y aplicación de fondos y recursos públicos, se ajustaron a la normatividad que regula su operación, y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas municipales. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, Unidad de Tecnologías de la Información, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Oficina de Recepción de Cuentas, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región I, Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, IV, XI, XIII, XIV, y XV, 30, 31, 37, 38, 39 y 40 primer y segundo párrafos de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones III, VII, VIII, IX y XI, 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, X, XI, XII, XIII, XV,XVI, XXI y XXII, y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asignación de la Fiscalización Municipal: Elabora el Director de Auditoría Municipal Región I, el oficio de comisión para realizar la fiscalización y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, previo conocimiento y visto bueno del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. II. Solicitud de Documentación e Información: Solicita el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, previa indicación del Director de Auditoría Municipal Región I, a la Unidad de Tecnologías de la Información, los archivos electrónicos del Sistema de Contabilidad Gubernamental presentados

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con la Cuenta Pública Municipal, así como a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño de forma impresa los Informes Trimestrales, Cuenta Pública, Presupuesto de Ingresos y Egresos, y el Programa Operativo Anual, correspondientes al municipio que se le haya asignado al Auditor comisionado. III. Planeación de Auditoría Financiera Municipal: Proporciona el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, al Auditor comisionado, la información y documentación, los análisis de presupuestos realizados por la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, asimismo el Auditor comisionado procede a cotejar la información y documentación con los archivos del Sistema de Contabilidad Municipal, elabora los papeles de trabajo y la planeación de la auditoría financiera. IV. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización: Elabora el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, la Orden de Fiscalización y el Anexo de Solicitud de Documentación e Información, los turna para su revisión al Director de Auditoría Financiera Municipal Región I, una vez revisados y con el visto bueno de éste, se turnan al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. El Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, entrega los documentos anteriores al Auditor comisionado para que elabore las notificaciones personales, los citatorios e instructivos y que notifique a la autoridad municipal a quien va dirigida la Orden de Fiscalización, y posteriormente coloque el Aviso de Fiscalización en las instalaciones del Palacio Municipal. V. Fiscalización Financiera Municipal: Levanta el Auditor comisionado el Acta de Inicio, el día y hora señalados en la notificación y en su caso las demás actas circunstanciadas, en presencia de las autoridades municipales y/o representantes de la Entidad, asimismo mediante el formato correspondiente les solicita la documentación e información que fue requerida con la Orden de Fiscalización y que es necesaria para la fiscalización, posteriormente la revisa, la valora y elabora los papeles de trabajo asentando en éstos las irregularidades detectadas, previa supervisión del Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, asimismo procede a validar la información que corresponda con la del Sistema de Contabilidad Gubernamental. VI. Elaboración, Revisión y Notificación de Resultados: Elabora el Auditor comisionado los Pliegos de Observaciones, así como el Pliego de Recomendaciones, una vez terminados éstos se remiten para su revisión al Jefe

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del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, posteriormente se envía al Director de Auditoría Financiera Municipal Región I para su visto bueno, así como al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación, y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. Mediante Acta Circunstanciada se dan a conocer los Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones a los servidores públicos involucrados, otorgándoles 30 días hábiles para la aclaración de las observaciones. VII. Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades: Elabora el Auditor comisionado lo que corresponde a la parte financiera del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades, y lo turna a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, asimismo lo incorpora al Expediente de Auditoría Financiera, entregándolo al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I a fin de que sea revisado. VIII. Turno de los Pliegos de Observaciones, y Recomendaciones, e Integración de Expedientes de Auditoría Financiera: Elabora el Auditor comisionado el Acuerdo Administrativo Interno lo turna para su revisión al Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, posteriormente se envía al Director de Auditoría Municipal Región I para su visto bueno, así como al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y firma, mediante el referido Acuerdo Administrativo se turnan los Pliegos de Observaciones, así como los Pliegos de Recomendaciones a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal. Asimismo el Auditor comisionado integra el Expediente de Auditoría Financiera el cual es revisado por el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, así como por el Director de Auditoría Municipal Región I, posteriormente lo envía mediante oficio al Archivo General de la Auditoría Superior de Michoacán para su custodia.

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FO-I1-VII-1-b (En el supuesto que si atienda) FO-I2-VII-1-b (En el supuesto que no atienda)

FO-RNEC-V-6-2-e FO-RNE-V-6-2-e FO-A1-VII-1-b FO-LNAISP-V-6-2-e

FO-CA-VII-1-b FO-CAE-VII-1-b FO-CIAP-VII-1-b FO-CAE-VII-1-b (Fondos Federales) FO-PA-V-6-1 FO-GPAF-V-6-1

FO-HT-VII-1-b FO-MA-V-6-2-a FO-CS-VII-1-b FO-CANE-V-6-2-c (OOAPAS) FO-CANE-V-6-2-c (Ayuntamiento)

FO-C1-VII-1-b (En el supuesto de si encontrarse la persona) FO-C2-VII-1-b (En el supuesto de no encontrarse la persona)

FO-ACIF-VII-1-b FO-AISP-VII-1-b FO-AIPF-VII-1-b FO-AC-VII-1-b FO-OCVAC-V-6-2

Director de Auditoría Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Auditor Especial de Fiscalización Municipal

Director de Auditoría Municipal Región I Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Auditor

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Auditor

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Director de Auditoría Municipal Región I Auditor Especial de Fiscalización Municipal Auditor Superior Auditor

Auditor Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I

Auditor Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Director de Auditoría Municipal Región I Auditor Especial de Fiscalización Municipal Auditor Superior Auditor Superior

INICIO

FO-PAF-V-6-1

FO-OF-VII-1-b FO-ASDI-IV-2-1-d FO-NP-VII-1-b FO-OIPF-VII-1-b Fo-AF-V-6-2-b

FO-AI-V-6-2 FO-SDI-V-6-2 FO-RDI-V-6-2 FO-ACIRD-VII-1-b FO-ACOTF-VII-1-b FO-CSAF-V-6-3-b

FO-O-IV-2-1-d (Unidad de Tecnologías de la Información) FO-O-IV-2-1-d (Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño)

FO-PO-VII-2-3-a FO-PR-VII-2-3-a FO-ACCPOR-VII-2-3-a FO-LC-V-6-2-a

FO-O-IV-2-1-d

I. Asignación de la Fiscalización Municipal.

II. Solicitud de Documentación e Información.

III. Planeación de Auditoría Financiera Municipal.

IV. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización.

V. Fiscalización Financiera Municipal.

VI. Elaboración, Revisión y Notificación de

Resultados.

Pág. 190

190







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FO-IRRFECPE-VII-5-1-f

VII. Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades.

Auditor Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I Director de Auditoría Municipal Región I

Auditor Especial de Fiscalización Municipal

Auditor Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I

FIN

FO-AAITDSM-VII-1-b FO-FE-VII-5-4 FO-O-IV-2-1-d FO-IEAF-VII-1-b FO-CEAM-IV-2-3

VIII. Turno de los Pliegos de Observaciones, y Recomendaciones, e Integración de Expedientes de Auditoría Financiera.

Pág. 189

191







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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Comisión para realizar fiscalización)

FO-O-IV-2-1-d Oficio ( Para solicitar documentación e información en medio electrónico a la Unidad de Tecnologías de la Información)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Para solicitar documentación e información en medio impreso a la Unidad de Cuenta Publica, Seguimiento Evaluación y Desempeño)

FO-PAF-V-6-1 Planeación de Auditoría Financiera


FO-ASDI-IV-2-1-d Anexo de Solicitud de Documentación e Información


FO-C1-VII-1-b Citatorio (En el supuesto de si encontrarse a la persona)

FO-C2-VII-1-b Citatorio (En el supuesto de no encontrarse a la persona)

FO-I1-VII-1-b Instructivo (En el supuesto que si atienda la persona)

FO-I2-VII-1-b Instructivo (En el supuesto que no atienda la persona)

FO-AF-V-6-2-b Aviso de Fiscalización

FO-OIPF-VII-1-b Orden de Incorporación de Personal a la Fiscalización

FO-AI-V-6-2 Acta de Inicio

FO-SDI-V-6-2 Solicitud de Documentación e Información

FO-RDI-V-6-2 Requerimiento de Documentación e Información

FO-ACIRD-VII-1-b

Acta Circunstanciada de Incumplimiento al Requerimiento de Documentación

FO-ACOTF-VII-1-b

Acta Circunstanciada de Obstaculización a los Trabajos de Fiscalización

FO-ACIF-VII-1-b Acta Circunstanciada de Incorporación a la Fiscalización

FO-AISP-VII-1-b Acta de Incorporación de Servidores Públicos

FO-AIPF-VII-1-b Acta de Incorporación de Personal a la Fiscalización

FO-AC-VII-2-3-a Acta Circunstanciada

FO-CSAF-V-6-3-b Cédula de Supervisión a la Auditoría Financiera

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FO-HT-VII-1-b Hoja de Trabajo

FO-MA-V-6-2-a Marcas de Auditoría

FO-CS-VII-1-b Cédula Sumaria

FO-CANE-V-6-2-c Cédula de Aspectos Normativos Específicos (AYUNTAMIENTO)

FO-CANE-V-6-2-c Cédula de Aspectos Normativos Específicos (OOAPAS)

FO-CA-VII-1-b Cédula Analítica

FO-CAE-VII-1-b Cédula Analítica de Egresos

FO-CAE-VII-1-b Cédula Analítica de Egresos (Fondos Federales)

FO-CIAP-VII-1-b Cédula Analítica de Ingresos, Aportaciones y Participaciones

FO-PA-V-6-1 Procedimientos de Auditoría

FO-GPAF-V-6-1 Guía para la Planeación de Auditoría Financiera

FO-OCVAC-V-6-2 Oficio de Conclusión de Visita de Auditoría de Campo



FO-ACCPOR-VII-2-3-a

Acta Circunstanciada para Dar a Conocer Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones

FO-LC-V-6-2-a Lista para Citaciones

FO-RNE-V-6-2-e Razón de Notificación por Estrados y Acuerdo para Citación

FO-RNEC-V-6-2-e

Razón de Notificación por Estrados por No Comparecencia y Acuerdo para Citación

FO-A1-VII-1-b Acuerdo

FO-LNAISP-V-6-2-e

Lista para Notificar Actas por Incomparecencia de Servidores Públicos


FO-AAITDSM-VII-1-b

Acuerdo Administrativo Interno para Turno a la Dirección de Seguimiento Municipal

FO-FE-VII-5-4 Formato de Entrega

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Entrega de Expediente Documental al Archivo General de la Auditoría Superior)


FO-CEAM-IV-2-3 Carátula de Expediente Archivo

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Para conocer la versión vigente y fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente, se deberá consultar la Lista Maestra de Documentos del Sistema de Gestión de Calidad.



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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I. Nombre del Procedimiento: Fiscalización a la Obra Pública de los Municipios Pertenecientes a la Región I. Objetivo: Revisar y evaluar en forma simultánea o posterior si los ingresos, el manejo, la custodia y la aplicación de fondos y recursos púbicos relacionados con las obras públicas se ajustaron a la normatividad que regula su operación y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas municipales. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría de Obra Pública Municipal, Unidad de Tecnologías de la Información, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Oficina de Recepción de Cuentas, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región I, Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, XI, XIII, XIV y XV, 14 fracciones VIII y XI, 30, 31, 38 y 40 primero y segundo párrafos de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones III, VII, VIII, IX y XI, 18 fracciones I, II,III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI,XII, XIII, XV, XVI y XXIII, y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asignación de Fiscalización a la Obra Pública Municipal: Elabora el Director de Auditoría Municipal Región I el Oficio en el que se comisionará al personal que realizará la fiscalización y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, previo conocimiento y visto bueno del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. II. Solicitud de Documentación e Información: Solicita el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, por instrucciones del Director de Auditoría Municipal Región I, mediante oficio a la Unidad de Tecnologías de la

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Información, los respaldos electrónicos presentados en los Informes Trimestrales, relativos a las obras públicas de los municipios a fiscalizar. III. Planeación de la Fiscalización a la Obra Pública Municipal: Analiza el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, la documentación e información solicitada de los Informes Trimestrales, relativos a las obras públicas de los municipios a fiscalizar, aplica criterios de selección de las obras que se van a revisar y las considera en la planeación, posteriormente previo visto bueno del Director de Auditoría Municipal Región I, entrega al auditor comisionado la Relación de Obras a Revisar Durante el Proceso de Fiscalización, para elaborar la Planeación Específica de Fiscalización de Obra Pública que se turnará al Director de Auditoría Municipal Región I para su revisión y al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación. IV. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización: Elabora el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I la Orden de Fiscalización y el anexo de Solicitud de Documentación e Información, los turna para su revisión al Director de Auditoría Financiera Municipal Región I, una vez revisados los entrega al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. El Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, entrega los documentos anteriores al Auditor comisionado para que elabore las notificaciones personales, citatorios e instructivos y que notifique a la autoridad municipal la Orden de Fiscalización, y posteriormente coloque el Aviso de Fiscalización en las instalaciones del Palacio Municipal. V. Fiscalización a la Obra Pública Municipal: Levanta Acta de Inicio el Auditor comisionado el día y hora señalados en la notificación, en presencia de las autoridades municipales y/o representantes de la misma, asimismo les solicita la documentación e información que fue requerida con la Orden de Fiscalización, realiza una revisión documental y financiera de los Expedientes Técnicos Unitarios de las Obras, Acciones y Servicios relacionados con las mismas, así como una inspección física para compulsar y validar la documentación presentada por las autoridades, elaborando las cédulas y cuestionarios correspondientes, asentando en éstos las irregularidades detectadas. VI. Elaboración, Revisión y Notificación de Resultados: Elabora el Auditor comisionado los Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones, derivados de la fiscalización realizada, remitiéndose al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, para su revisión, posteriormente se turnan al Director de Auditoría Financiera Municipal Región I para su visto bueno así como al Auditor

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Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. De igual forma, elabora el auditor comisionado, el Acta Circunstanciada para dar a conocer los Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones y la notifica a los servidores públicos municipales previa revisión y aprobación del Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I y del Director de Auditoría Financiera Municipal Región I. VII. Elaboración de los Informes: Elabora el Auditor comisionado la parte correspondiente de obra pública del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades y turna para su revisión al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I y al Director de Auditoría Financiera Municipal Región I, quien a su vez lo remite al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su autorización y turno a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño. VIII. Turno de los Pliegos de Observaciones, de Recomendaciones y Expedientes de Auditoría: Elabora el Auditor comisionado, el Acuerdo Administrativo Interno para turno a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, el que incluye los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones, así como los papeles de trabajo de la fiscalización a la obra pública, proporcionándolo para su revisión al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, posteriormente se envía al Director de Auditoría Municipal Región I para su visto bueno, firma y turno a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal.

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[email protected]

FO- CCVONG-VII-1-b FO- CGIF-VII-1-b FO- CIFOP-VII-1-b

FO-I1-VII-1-c FO-I2-VII-1-c FO-AF-V-6-2-b

FO-CGTOP-VII-1-b

FO-CAFÉ-VII-1-b

FO- CCVOPH-VII-1-b

FO- CCVOPA-VII-1-b

FO- CCVORHS-VII-1-b

FO-OCVAC-V-6-2 FO-ACIFOPM-VII-1-b FO-ACOTF-VII-1-b

FO- AISP-VII-1-b FO-AC-VII-2-3-a FO-SDI-V-5-2 FO-RDI-V-6-2 FO-ACIRD-VII-1-b


Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I

FO-PEFOP-V-6-2-a FO-RORDPF-V-6-2-a

FO-OF-VII-1-b

FO-ASDI-IV-2-1-d

FO-NP-VII-1-c

FO-C1-VII-1-c

FO-C2-VII-1-c

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I Auditor

FO-AF-V-6-2-b FO-AI-V-6-2 FO-OIPF-VII-1-b FO-ACIF-VII-1-b FO-AIPF-VII-1-b

Auditor

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I Auditor

INICIO

FO-O-IV-2-1-d

I. Asignación de Fiscalización a la Obra Pública Municipal.

FO-O-IV-2-1-d


III. Planeación de la Fiscalización a la Obra Pública Municipal.

IV. Elaboración y Notificación de

la Orden de Fiscalización.

V. Fiscalización a la Obra Pública Municipal.

Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I

Pág.198

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FO-LC-V-6-2-a FO-RNE-V-6-2-e FO-RNEC-V-6-2-e FO-LNAISP-V-6-2-e

FO-PO-VII-2-3-a FO-PR-VII-2-3-a FO-ACCPOR-VII-2-3-a FO-A1-VII-1-b


VII. Elaboración de los Informes.

FO-AAITDSM-VII-1-b FO-IEAS-V-6-2-a FO-O-IV-2-1-d

VIII. Turno de los Pliegos de Recomendaciones e Integración de Expedientes de Auditoría.

FIN

VI. Elaboración, Revisión y Notificación de Resultados.

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I Auditor

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I Auditor

Director de Auditoría Municipal Región I Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I Auditor

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Formatos



FO-PEFOP-V-6-2-a Planeación Específica de Fiscalización de Obra Pública

FO-RORDPF-V-6-2-a Relación de Obras a Revisar Durante el Proceso de Fiscalización



FO-NP-VII-1-c Notificación Personal

FO-C1-VII-1-c Citatorio (En el supuesto de si encontrarse la persona)

FO-C2-VII-1-c Citatorio (En el supuesto de no encontrarse la persona)

FO-I1-VII-1-c Instructivo (En el supuesto que si atienda)

FO-I2-VII-1-c Instructivo ( En el supuesto que no atienda)






FO- AISP-VII-1-b Acta de Incorporación de Servidores Públicos




FO-ACIRD-VII-1-b Acta Circunstanciada de Incumplimiento al Requerimiento de Documentación


FO-ACIFOPM-VII-1-b Acta Circunstanciada de la Inspección Física de la Obra Pública Municipal

FO-ACOTF-VII-1-b Acta Circunstanciada de Obstaculización a los Trabajos de Fiscalización

FO-CCM-VII-1-b Cédula Concentrado de Materiales (en la Modalidad de Administración Directa)

FO-CRE-VII-1-b Cédula de Registro de Egresos (en la Modalidad de Administración Directa)

FO-CANG-VII-1-b Cédula de Análisis de Números Generadores (en la

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Modalidad de Administración Directa)

FO-CGTOP-VII-1-b Cédula General de Trabajo para Obra Pública (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CAFE-VII-1-b Cédula de Análisis Financiero por Estimaciones (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida y Adjudicación Directa)

FO-CCVOPH-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Pavimentación Hidráulica (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CCVOPA-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Pavimentación Asfáltica (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CCVORHS-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Red Hidráulica Sanitaria (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CCVONG-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Números Generadores (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CGIF-VII-1-b Cédula General de Inspección Física (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CIFOP-VII-1-b Cuestionario de Inspección Física para Obras FIII (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)



FO-ACCPOR-VII-2-3-a Acta Circunstanciada para dar a Conocer Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones




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FO-RNEC-V-6-2-e Razón de Notificación por Estrados por no Comparecencia y Acuerdo para Citación

FO-LNAISP-V-6-2-e Lista para Notificar Actas por Incomparecencia de Servidores Públicos


FO-AAITDSM-VII-1-b Acuerdo Administrativo Interno, para Turno a la Dirección de Seguimiento Municipal

FO-IEAS-V-6-2-a Índice del Expediente de Auditoría para su Seguimiento

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Turno a Seguimiento)




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DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL

REGIÓN II

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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Auditoría Municipal Región II. Nombre del Procedimiento: Coordinación y Supervisión de la Fiscalización Municipal. Objetivo: Coordinar y supervisar la fiscalización a la Gestión Financiera de la Cuenta Pública, a fin de revisar y evaluar en forma simultánea o posterior si los ingresos, el manejo, la custodia y aplicación de fondos y recursos públicos, se ajustaron a la normatividad que regula su operación y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas municipales; así como para evaluar el desempeño institucional y de los servidores públicos que administraron, ejercieron y aplicaron los recursos públicos. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior de Michoacán, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, Unidad de Tecnologías de la Información, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Oficina de Recepción de Cuentas, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región II, Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, y Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, IV, V, XI, XIII, XIV y XV, 14 fracción XI y XII, 30, 31 y 40 párrafo primero y segundo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV, XV, XVI, XXI, XXII y XXIII y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Coordinación para la Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Coordina el Director de Auditoría Municipal Región II, con el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Región II y el Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones y proponen al Auditor

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Especial de Fiscalización Municipal el programa para su visto bueno, y posterior aprobación del Auditor Superior de Michoacán. II. Coordinación y Supervisión de las Distintas Etapas del Proceso de Fiscalización: Elabora el Director de Auditoría Municipal Región II, la Orden de Fiscalización y recaba la firma del Auditor Superior, designa mediante Oficio de Comisión al personal que participará en la fiscalización a efecto de iniciar los trabajos de auditoría; turna el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, al Director de Auditoría Municipal Región II, los documentos que se formulen legalmente de las observaciones y recomendaciones a las entidades fiscalizadas, para su revisión y firma, según sea el caso quien a su vez recaba firma del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, así como la autorización del Auditor Superior. III. Coordinación y Supervisión del Turno de las Observaciones: Turna el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, al Director de Auditoría Municipal Región II, el Acuerdo Administrativo Interno por el que el Auditor Especial de Fiscalización Municipal, ordena se turne las Observaciones para su seguimiento, a fin de que lo revise, otorgue visto bueno y recabe firma del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. IV. Coordinación y Supervisión en la Integración, Turno de Expedientes y Elaboración de Informes: Instruye el Director de Auditoría Municipal Región II, al Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, para que compilen los expedientes y los informes de auditoría financiera y de obra, turnándolos a las áreas que corresponda, previa autorización del Auditor Especial de Fiscalización Municipal.

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FO-IEAF-VII-5-1-b FO-IEUAOPM-VII-1-b

FO-OF-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d FO-EO-VII-2-3-a FO-PR-VII-2-3-a

FO-PAAVI-VII-1-b

FO-AAITDSM-VII-1-b


I. Coordinación para la Formulación del Programa Anual de Fiscalización.

II. Coordinación y Supervisión de las Distintas Etapas del Proceso de Fiscalización.

IV. Coordinación y Supervisión en la Integración, Turno de Expedientes y Elaboración de Informes.

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II


Director de Auditoría Municipal Región II

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II

Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II



INICIO

FIN

III. Coordinación y Supervisión del Turno de

las Observaciones.

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Formatos




FO-O-IV-2-1-d Oficio(asignación)



FO-AAITDSM-VII-1-b Acuerdo Administrativo Interno para Turno a la Dirección de Seguimiento Municipal

FO-IRRFECPE-VII-5-1-f Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades.


FO-IEUAOPM-VII-1-b Índice del Expediente Único de Auditoría a la Obra Pública Municipal




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II. Nombre del Procedimiento: Elaboración del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones a las Entidades Municipales. Objetivo: Determinar los tiempos de revisión y a los auditores que fiscalizaran las entidades correspondientes a la Región II para la aplicación del Programa Anual de Auditorías, Visitas, e Inspecciones. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región II, Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II. Fundamento: Artículos 6 fracciones I y XIV, y 14 fracción XI, de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8 fracciones VII, VII y IX, 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, XIII y XV, y 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, XI, XII y XIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Análisis y Valoración de los Informes Trimestrales, Cuenta Pública y de la Información Recibida de las Entidades: Analiza y valora el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y el Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, la información recibida de las entidades, los resultados de las fiscalizaciones de ejercicios anteriores y en su caso, el informe de las quejas y denuncias, a fin de elaborar las Propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones para el área financiera y de obra pública respectivamente. II. Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Formula el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y el Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, las Propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e

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Inspecciones para el área financiera y de obra pública respectivamente, asignando los municipios a fiscalizar a los Auditores correspondientes, así como determinando los tiempos para llevar a cabo la fiscalización. III. Turno de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones: Turna el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II y el Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, las Propuestas del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones para el área financiera y de obra pública respectivamente, al Director de Auditoría Municipal Región II para su análisis, revisión y aprobación, y posteriormente visto bueno del Auditor Especial de Fiscalización Municipal.

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FO-PAAVI-VII-1-b

FO-PAAVI-VII-1-b

FO-PAAVI-VII-1-b


I. Análisis y Valoración de los Informes Trimestrales, Cuenta Pública de la Información Recibida de las Entidades.

II. Formulación de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II



INICIO

FIN

III. Turno de la Propuesta del Programa Anual de Auditorías, Visitas e Inspecciones.

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Formatos






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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II. Nombre del Procedimiento: Fiscalización Financiera a los Municipios Pertenecientes a la Región II. Objetivo: Fiscalizar la Gestión Financiera de la Cuenta Pública, a fin de revisar y evaluar en forma simultánea o posterior si los ingresos, el manejo, la custodia y aplicación de fondos y recursos públicos, se ajustaron a la normatividad que regula su operación, y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas municipales. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, Unidad de Tecnologías de la Información, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Oficina de Recepción de Cuentas, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región II, Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, IV, XI, XIII, XIV, y XV, 30, 31, 37, 38, 39 y 40 primer y segundo párrafos de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones III, VII, VIII, IX y XI, 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, X, XI, XII, XIII, XV,XVI, XXI y XXII, y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asignación de la Fiscalización Municipal: Elabora el Director de Auditoría Municipal Región II, el oficio de comisión para realizar la fiscalización y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, previo conocimiento y visto bueno del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. II. Solicitud de Documentación e Información: Solicita el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, previa indicación del Director de Auditoría Municipal Región II, a la Unidad de Tecnologías de la Información, los archivos electrónicos del Sistema de Contabilidad Gubernamental presentados

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con la Cuenta Pública Municipal, así como a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño de forma impresa los Informes Trimestrales, Cuenta Pública, Presupuesto de Ingresos y Egresos, y el Programa Operativo Anual, correspondientes al municipio que se le haya asignado al Auditor comisionado. III. Planeación de Auditoría Financiera Municipal: Proporciona el Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, al Auditor comisionado, la información y documentación, los análisis de presupuestos realizados por la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, asimismo el Auditor comisionado procede a cotejar la información y documentación con los archivos del Sistema de Contabilidad Municipal, elabora los papeles de trabajo y la planeación de la auditoría financiera. IV. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización: Elabora el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, la Orden de Fiscalización y el Anexo de Solicitud de Documentación e Información, los turna para su revisión al Director de Auditoría Financiera Municipal Región II, una vez revisados y con el visto bueno de éste, se turnan al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. El Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, entrega los documentos anteriores al Auditor comisionado para que elabore las notificaciones personales, los citatorios e instructivos y que notifique a la autoridad municipal a quien va dirigida la Orden de Fiscalización, y posteriormente coloque el Aviso de Fiscalización en las instalaciones del Palacio Municipal. V. Fiscalización Financiera Municipal: Levanta el Auditor comisionado el Acta de Inicio, el día y hora señalados en la notificación y en su caso las demás actas circunstanciadas, en presencia de las autoridades municipales y/o representantes de la Entidad, asimismo mediante el formato correspondiente les solicita la documentación e información que fue requerida con la Orden de Fiscalización y que es necesaria para la fiscalización, posteriormente la revisa, la valora y elabora los papeles de trabajo asentando en éstos las irregularidades detectadas, previa supervisión del Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, asimismo procede a validar la información que corresponda con la del Sistema de Contabilidad Gubernamental. VI. Elaboración, Revisión y Notificación de Resultados: Elabora el Auditor comisionado los Pliegos de Observaciones, así como el Pliego de Recomendaciones, una vez terminados éstos se remiten para su revisión al Jefe

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del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, posteriormente se envía al Director de Auditoría Financiera Municipal Región II para su visto bueno, así como al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación, y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. Mediante Acta Circunstanciada se dan a conocer los Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones a los servidores públicos involucrados, otorgándoles 30 días hábiles para la aclaración de las observaciones. VII. Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades: Elabora el Auditor comisionado lo que corresponde a la parte financiera del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades, y lo turna a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, asimismo lo incorpora al Expediente de Auditoría Financiera, entregándolo al Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II a fin de que sea revisado. VIII. Turno de los Pliegos de Observaciones, y Recomendaciones, e Integración de Expedientes de Auditoría Financiera: Elabora el Auditor comisionado el Acuerdo Administrativo Interno lo turna para su revisión al Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, posteriormente se envía al Director de Auditoría Municipal Región II para su visto bueno, así como al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y firma, mediante el referido Acuerdo Administrativo se turnan los Pliegos de Observaciones, así como los Pliegos de Recomendaciones a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal. Asimismo el Auditor comisionado integra el Expediente de Auditoría Financiera el cual es revisado por el Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, así como por el Director de Auditoría Municipal Región II, posteriormente lo envía mediante oficio al Archivo General de la Auditoría Superior de Michoacán para su custodia.

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[email protected]


FO-I1-VII-1-b (En el supuesto que si atienda) FO-I2-VII-1-b (En el supuesto que no atienda)

FO-RNEC-V-6-2-e FO-RNE-V-6-2-e FO-A1-VII-1-b FO-LNAISP-V-6-2-e

FO-CAE-VII-1-b FO-CIAP-VII-1-b FO-CAE-VII-1-b (Fondos Federales) FO-PA-V-6-1 FO-GPAF-V-6-1

FO-HT-VII-1-b FO-MA-V-6-2-a FO-CS-VII-1-b FO-CANE-V-6-2-c (OOAPAS) FO-CANE-V-6-2-c (Ayuntamiento)

FO-C1-VII-1-b (En el supuesto de si encontrarse la persona) FO-C2-VII-1-b (En el supuesto de no encontrarse la persona)

FO-ACIF-VII-1-b FO-AISP-VII-1-b FO-AIPF-VII-1-b FO-AC-VII-1-b FO-OCVAC-V-6-2

Director de Auditoría Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Auditor Especial de Fiscalización Municipal

Director de Auditoría Municipal Región II Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Auditor

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Auditor

Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Director de Auditoría Municipal Región II Auditor Especial de Fiscalización Municipal Auditor Superior Auditor

Auditor Jefe de Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II

Auditor Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Director de Auditoría Municipal Región II Auditor Especial de Fiscalización Municipal Auditor Superior Auditor Superior

INICIO

FO-PAF-V-6-1

FO-OF-VII-1-b FO-ASDI-IV-2-1-d FO-NP-VII-1-b FO-OIPF-VII-1-b Fo-AF-V-6-2-b

FO-AI-V-6-2 FO-SDI-V-6-2 FO-RDI-V-6-2 FO-ACIRD-VII-1-b FO-ACOTF-VII-1-b FO-CSAF-V-6-3-b

FO-O-IV-2-1-d (Unidad de Tecnologías de la Información) FO-O-IV-2-1-d (Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño)

FO-PO-VII-2-3-a FO-PR-VII-2-3-a FO-ACCPOR-VII-2-3-a FO-LC-V-6-2-a

FO-O-IV-2-1-d

I. Asignación de la Fiscalización Municipal.


III. Planeación de Auditoría Financiera Municipal.

IV. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización.

V. Fiscalización Financiera Municipal.

VI. Elaboración, Revisión y Notificación de

Resultados.

Pág. 215

215







[email protected]



VII. Elaboración del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades.

Auditor Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II Director de Auditoría Municipal Región II

Auditor Especial de Fiscalización Municipal

Auditor Jefe del Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II

FIN

FO-AAITDSM-VII-1-b FO-FE-VII-5-4 FO-O-IV-2-1-d FO-PAF-V-6-2-a FO-CEAM-IV-2-3

VIII. Turno de los Pliegos de Observaciones, y Recomendaciones, e Integración de Expedientes de Auditoría Financiera.

Pág. 214

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[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Comisión para realizar fiscalización)

FO-O-IV-2-1-d Oficio ( Para solicitar documentación e información en medio electrónico a la Unidad de Tecnologías de la Información)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Para solicitar documentación e información en medio impreso a la Unidad de Cuenta Publica, Seguimiento Evaluación y Desempeño)

FO-PAF-V-6-1 Planeación de Auditoría Financiera




FO-C1-VII-1-b Citatorio (En el supuesto de si encontrarse a la persona)

FO-C2-VII-1-b Citatorio (En el supuesto de no encontrarse a la persona)

FO-I1-VII-1-b Instructivo (En el supuesto que si atienda la persona)

FO-I2-VII-1-b Instructivo (En el supuesto que no atienda la persona)






FO-ACIRD-VII-1-b

Acta Circunstanciada de Incumplimiento al Requerimiento de Documentación

FO-ACOTF-VII-1-b

Acta Circunstanciada de Obstaculización a los Trabajos de Fiscalización


FO-AISP-VII-1-b Acta de Incorporación de Servidores Públicos



FO-CSAF-V-6-3-b Cédula de Supervisión a la Auditoría Financiera

FO-HT-VII-1-b Hoja de Trabajo

FO-MA-V-6-2-a Marcas de Auditoría

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[email protected]

FO-CS-VII-1-b Cédula Sumaria

FO-CANE-V-6-2-c

Cédula de Aspectos Normativos Específicos (AYUNTAMIENTO)

FO-CANE-V-6-2-c Cédula de Aspectos Normativos Específicos (OOAPAS)

FO-CA-VII-1-b Cédula Analítica

FO-CAE-VII-1-b Cédula Analítica de Egresos

FO-CAE-VII-1-b Cédula Analítica de Egresos (Fondos Federales)

FO-CIAP-VII-1-b Cédula Analítica de Ingresos, Aportaciones y Participaciones

FO-PA-V-6-1 Procedimientos de Auditoría

FO-GPAF-V-6-1 Guía para la Planeación de Auditoría Financiera




FO-ACCPOR-VII-2-3-a

Acta Circunstanciada para Dar a Conocer Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones



FO-RNEC-V-6-2-e

Razón de Notificación por Estrados por No Comparecencia y Acuerdo para Citación


FO-LNAISP-V-6-2-e

Lista Para Notificar Actas por Incomparecencia de Servidores Públicos


FO-AAITDSM-VII-1-b

Acuerdo Administrativo Interno para Turno a la Dirección de Seguimiento Municipal


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Entrega de Expediente Documental al Archivo General de la ASM)


FO-CEAM-IV-2-3 Carátula de Expediente Archivo

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Para conocer la versión vigente y fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente, se deberá consultar la Lista Maestra de Documentos del Sistema de Gestión de Calidad.



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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II. Nombre del Procedimiento: Fiscalización a la Obra Pública de los Municipios Pertenecientes a la Región II. Objetivo: Revisar y evaluar en forma simultánea o posterior si los ingresos, el manejo, la custodia y la aplicación de fondos y recursos púbicos relacionados con las obras públicas se ajustaron a la normatividad que regula su operación y si se cumplieron los objetivos y metas contenidos en los programas municipales. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría de Obra Pública Municipal, Unidad de Tecnologías de la Información, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Oficina de Recepción de Cuentas, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Auditoría Municipal Región II, Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, XI, XIII, XIV y XV, 14 fracciones VIII y XI, 30, 31, 38 y 40 primero y segundo párrafos de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones III, VII, VIII, IX y XI, 18 fracciones I, II,III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI,XII, XIII, XV, XVI y XXIII, y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asignación de Fiscalización a la Obra Pública Municipal: Elabora el Director de Auditoría Municipal Región II el Oficio en el que se comisionará al personal que realizará la fiscalización y lo turna al Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, previo conocimiento y visto bueno del Auditor Especial de Fiscalización Municipal. II. Solicitud de Documentación e Información: Solicita el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, por instrucciones del Director de Auditoría Municipal Región II, mediante oficio a la Unidad de Tecnologías de la

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Información, los respaldos electrónicos presentados en los Informes Trimestrales, relativos a las obras públicas de los municipios a fiscalizar. III. Planeación de la Fiscalización a la Obra Pública Municipal: Analiza el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, la documentación e información solicitada de los Informes Trimestrales, relativos a las obras públicas de los municipios a fiscalizar, aplica criterios de selección de las obras que se van a revisar y las considera en la planeación, posteriormente previo visto bueno del Director de Auditoría Municipal Región II, entrega al auditor comisionado la Relación de Obras a Revisar Durante el Proceso de Fiscalización, para elaborar la Planeación Específica de Fiscalización de Obra Pública que se turnará al Director de Auditoría Municipal Región II para su revisión y al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación. IV. Elaboración y Notificación de la Orden de Fiscalización: Elabora el Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, la Orden de Fiscalización y el Anexo de Solicitud de Documentación e Información, los turna para su revisión al Director de Auditoría Financiera Municipal Región II, una vez revisados los entrega al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. El Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, entrega los documentos anteriores al auditor comisionado para que elabore las notificaciones personales, citatorios e instructivos y que notifique a la autoridad municipal la Orden de Fiscalización, y posteriormente coloque el Aviso de Fiscalización en las instalaciones del Palacio Municipal. V. Fiscalización a la Obra Pública Municipal: Levanta Acta de Inicio el Auditor comisionado el día y hora señalados en la notificación, en presencia de las autoridades municipales y/o representantes de la misma, asimismo les solicita la documentación e información que fue requerida con la Orden de Fiscalización, realiza una revisión documental y financiera de los Expedientes Técnicos Unitarios de las Obras, Acciones y Servicios relacionados con las mismas, así como una inspección física para compulsar y validar la documentación presentada por las autoridades, elaborando las cédulas y cuestionarios correspondientes, asentando en éstos las irregularidades detectadas. VI. Elaboración, Revisión y Notificación de Resultados: Elabora el Auditor comisionado los Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones, derivados de la fiscalización realizada, remitiéndose al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, para su revisión, posteriormente se turnan al Director de Auditoría Financiera Municipal Región II para su visto bueno así como

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al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su aprobación y turno al Auditor Superior para su autorización y firma. De igual forma, elabora el auditor comisionado, el Acta Circunstanciada para dar a conocer los Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones y la notifica a los servidores públicos municipales previa revisión y aprobación del Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II y del Director de Auditoría Financiera Municipal Región II. VII. Elaboración de los Informes: Elabora el Auditor comisionado la parte correspondiente de obra pública del Informe de Resultados de la Revisión, Fiscalización y Evaluación de la Cuenta Pública de las Entidades y turna para su revisión al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II y al Director de Auditoría Financiera Municipal Región II, quien a su vez lo remite al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su autorización y turno a la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño. VIII. Turno de los Pliegos de Observaciones, de Recomendaciones y Expedientes de Auditoría: Elabora el Auditor comisionado, el Acuerdo Administrativo Interno para turno a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, el que incluye los Pliegos de Observaciones y de Recomendaciones, así como los papeles de trabajo de la fiscalización a la obra pública, proporcionándolo para su revisión al Jefe del Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, posteriormente se envía al Director de Auditoría Municipal Región II para su visto bueno, firma y turno a la Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal.

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FO- CCVONG-VII-1-b FO- CGIF-VII-1-b FO- CIFOP-VII-1-b

FO-I1-VII-1-c FO-I2-VII-1-c FO-AF-V-6-2-b

FO-CGTOP-VII-1-b

FO-CAFE-VII-1-b

FO- CCVOPH-VII-1-b

FO- CCVOPA-VII-1-b

FO- CCVORHS-VII-1-b

FO-OCVAC-V-6-2 FO-ACIFOPM-VII-1-b FO-ACOTF-VII-1-b

FO- AISP-VII-1-b FO-AC-VII-2-3-a FO-SDI-V-5-2 FO-RDI-V-6-2 FO-ACIRD-VII-1-b


Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II

FO-PEFOP-V-6-2-a FO-RORDPF-V-6-2-a

FO-OF-VII-1-b

FO-ASDI-IV-2-1-d

FO-NP-VII-1-c

FO-C1-VII-1-c

FO-C2-VII-1-c

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II Auditor

FO-AF-V-6-2-b FO-AI-V-6-2 FO-OIPF-VII-1-b FO-ACIF-VII-1-b FO-AIPF-VII-1-b

Auditor

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II Auditor

INICIO

FO-O-IV-2-1-d

I. Asignación de Fiscalización a la Obra Pública Municipal.

FO-O-IV-2-1-d


III. Planeación de la Fiscalización a la Obra Pública Municipal.

IV. Elaboración y Notificación de

la Orden de Fiscalización.

V. Fiscalización a la Obra Pública Municipal.

Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II

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223







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FO-LC-V-6-2-a FO-RNE-V-6-2-e FO-RNEC-V-6-2-e FO-LNAISP-V-6-2-e

FO-PO-VII-2-3-a FO-PR-VII-2-3-a FO-ACCPOR-VII-2-3-a FO-A1-VII-1-b


VII. Elaboración de los Informes.

FO-AAITDSM-VII-1-b FO-IEAS-V-6-2-a FO-O-IV-2-1-d

VIII. Turno de los Pliegos de Recomendaciones e Integración de Expedientes de Auditoría.

FIN

VI. Elaboración, Revisión y Notificación de Resultados.

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II Auditor

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II Auditor

Director de Auditoría Municipal Región II Jefe de Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II Auditor

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Formatos



FO-PEFOP-V-6-2-a Planeación Específica de Fiscalización de Obra Pública

FO-RORDPF-V-6-2-a Relación de Obras a Revisar Durante el Proceso de Fiscalización




FO-C1-VII-1-c Citatorio (En el supuesto de si encontrarse la persona)

FO-C2-VII-1-c Citatorio (En el supuesto de no encontrarse la persona)

FO-I1-VII-1-c Instructivo (En el supuesto que si atienda)

FO-I2-VII-1-c Instructivo ( En el supuesto que no atienda)






FO- AISP-VII-1-b Acta de Incorporación de Servidores Públicos




FO-ACIRD-VII-1-b Acta Circunstanciada de Incumplimiento al Requerimiento de Documentación



FO-ACOTF-VII-1-b Acta Circunstanciada de Obstaculización a los Trabajos de Fiscalización

FO-CCM-VII-1-b Cédula Concentrado de Materiales (en la Modalidad de Administración Directa)

FO-CRE-VII-1-b Cédula de Registro de Egresos (en la Modalidad de Administración Directa)

FO-CANG-VII-1-b Cédula de Análisis de Números Generadores (en la

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Modalidad de Administración Directa)

FO-CGTOP-VII-1-b Cédula General de Trabajo para Obra Pública (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CAFE-VII-1-b Cédula de Análisis Financiero por Estimaciones (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida y Adjudicación Directa)

FO-CCVOPH-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Pavimentación Hidráulica (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CCVOPA-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Pavimentación Asfáltica (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CCVORHS-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Red Hidráulica Sanitaria (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CCVONG-VII-1-b Cédula de Cuantificación de Volúmenes de Obra, Números Generadores (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CGIF-VII-1-b Cédula General de Inspección Física (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)

FO-CIFOP-VII-1-b Cuestionario de Inspección Física para Obras FIII (en las modalidades de Licitación Pública, Invitación Restringida, Adjudicación Directa y Administración Directa)



FO-ACCPOR-VII-2-3-a Acta Circunstanciada para dar a Conocer Pliegos de Observaciones y/o Recomendaciones




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FO-RNEC-V-6-2-e Razón de Notificación por Estrados por no Comparecencia y Acuerdo para Citación

FO-LNAISP-V-6-2-e Lista para Notificar Actas por Incomparecencia de Servidores Públicos


FO-AAITDSM-VII-1-b Acuerdo Administrativo Interno, para turno a la Dirección de Seguimiento Municipal

FO-IEAS-V-6-2-a Índice del Expediente de Auditoría para su Seguimiento

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Turno a Seguimiento)




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DIRECCIÓN DE

SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA MUNICIPAL

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal. Nombre del Procedimiento: Supervisión y Coordinación al Seguimiento de la Fiscalización a la Cuenta Pública Municipal. Objetivo: Coordinar y supervisar la valoración de las pruebas y argumentos presentados con motivo de las auditorías practicadas, a fin de notificar a los servidores públicos involucrados, las observaciones que fueron solventadas y aquellas que ya como presuntas responsabilidades quedaron pendientes, en cuanto al gasto corriente y de inversión. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, y Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal. Fundamento: Artículos 40 y 41 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 18 fracciones XVII, XVIII, XIX y XX, y 20 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Asignación de Expedientes de Auditoría: Recibe el Director de Seguimiento de Auditoría Municipal de las Direcciones de Auditoría Municipal Región I y II, los expedientes de auditoría municipal y los asigna a los auditores que valorarán las pruebas y argumentos presentados por los servidores públicos involucrados; así mismo los turna mediante oficio a los Jefes de Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal y de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal para que los entreguen a los auditores valoradores.

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II. Supervisión de la Elaboración de Documentos: Recibe el Director de Seguimiento de Auditoría Municipal de los Jefes de Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal y de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, los documentos derivados de la valoración efectuada a los Pliegos de Observaciones, así como aquellos generados de la presentación de informes, actuaciones y evidencias para desvirtuar y solventar las observaciones, para su revisión, firma, y turno al Auditor Especial de Fiscalización Municipal y al Auditor Superior. III. Supervisión del Turno del Pliego de Presuntas Responsabilidades: Recibe el Director de Seguimiento de Auditoría Municipal de los Jefes de Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal y de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, los Acuerdos Administrativos para Turnar los Pliegos de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos y el oficio de turno a fin de que lo revise, otorgue visto bueno y recabe firma del Auditor Especial de Fiscalización Municipal y del Auditor Superior, para su posterior envío a la Unidad General de Asuntos Jurídicos. IV. Supervisión en la Integración de Expedientes y Elaboración de Informes: Instruye el Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, a los Jefes de Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal y de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, para que compilen los expedientes y los informes de seguimiento de auditoría financiera y de seguimiento de obra, turnándolos al Auditor Especial de Fiscalización Municipal.

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FO-C2-VII-1-c FO-I1-VII-1-c FO-I2-VII-1-c FO-ACNPOSPPR-VII-1-b FO-LNAISP-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d FO-FE-VII-5-4

FO-AAPPRUG-VII-1-b FO-ORAA-VII-1-b

FO-POS-VII-1-b FO-PPR-VII-1-b FO-NP-VII-1-c FO-C1-VII-1-c

FO-AAITDSM-VII-I-b FO-O-IV-2-1-d FO-O-IV-2-1-d

III. Supervisión del Turno del Pliego de Presuntas

Responsabilidades.

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento a la Obra Pública Municipal

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de

Auditoría a la Obra Pública Municipal

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento a la Obra Pública Municipal

I. Recepción y Asignación de Expedientes de Auditoría Municipal.

II. Supervisión de la Elaboración de

Documentos.

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento a la Obra Pública Municipal

FIN

IV. Supervisión en la Integración de Expedientes y Elaboración de Informes.

INICIO

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Formatos


FO-AAITDSM-VII-I-b Acuerdo Administrativo Interno para Turno a la Dirección de Seguimiento Municipal

FO-O-IV-2-1-d Oficio (De Turno de Expediente a los Jefes de Departamento)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (De Asignación de Expedientes para los Auditores


FO-PPR-VII-1-b Pliego de Presuntas Responsabilidades


FO-C1-VII-1-c Citatorio (En el supuesto que se encuentre persona diferente a la que va dirigida la notificación)

FO-C2-VII-1-c Citatorio (En el supuesto que no se encuentre la persona a la que va dirigida la notificación)

FO-I1-VII-1-c Instructivo (En el supuesto de que atienda la diligencia persona diferente a la que va dirigida la notificación)

FO-I2-VII-1-c Instructivo (En el supuesto de que ninguna persona atienda la diligencia)

FO-ACNPOSPPR-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Observaciones Solventado y el Pliego de Presuntas Responsabilidades, y/o con modalidad (Por Incomparecencia)

FO-LNAISP-VII-1-b Lista para Notificar Actas por Incomparecencia a Servidores Públicos

FO-AAPPRUG-VII-1-b Acuerdo Administrativo para Turnar los Pliegos de Presuntas Responsabilidades y el Expediente Correspondiente a la Unidad General de Asuntos Jurídicos

FO-ORAA-VII-1-b Oficio para Remitir Acuerdo Administrativo para el Turno del Pliego de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Entrega de Documentación de Archivo Muerto)

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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal. Nombre del procedimiento: Seguimiento de la Fiscalización Financiera Municipal. Objetivo: Dar seguimiento al proceso de fiscalización al gasto corriente e inversión, valorando los argumentos y pruebas documentales presentadas por los servidores públicos municipales de las entidades municipales, tendientes a aclarar y/o solventar las irregularidades detectadas. Alcance: Entidades municipales, Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región I, Departamento de Auditoría Financiera Municipal Región II, Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera, y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, Auditores del Equipo Institucional. Fundamento: Artículos 40 y 41 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 18 fracciones XVII, XVIII, XIX y XX, y 20 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Entrega de Expedientes de Auditoría: Recibe el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal en forma impresa y en medio magnético el Expediente del Pliego de Observaciones de parte del Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, registra datos en el formato de Seguimiento a las Auditorías Financieras y entrega mediante oficio al auditor valorador. II. Valoración a la Documentación de los Pliegos de Observaciones: Recibe y revisa el Auditor valorador, la documentación que integra el Expediente de Auditoría Financiera así como los informes, argumentos, actuaciones y evidencias para desvirtuar y solventar las observaciones, presentados por los servidores públicos de los municipios fiscalizados dentro de los treinta días hábiles otorgados por la Ley; si de la valoración de las pruebas, resultaran suficientes, fehacientes y

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competentes, las observaciones de tipo administrativo así como de tipo económico se elaborará el Pliego de Observaciones Solventado. En caso de que las evidencias documentales presentadas no hayan sido suficientes, fehacientes y competentes se procederá a elaborar el Pliego de Presuntas Responsabilidades. Los Pliegos de Observaciones Solventados y los Pliegos de Presuntas Responsabilidades se someterán a revisión y firma del equipo institucional de auditores, del Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, del Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, del Auditor Especial de Fiscalización Municipal y del Auditor Superior. III. Elaboración de Actas Circunstanciadas y Notificación de Pliegos: Elabora el Auditor valorador conjuntamente con el personal de apoyo legal del Departamento de Seguimiento de Auditoría a Financiera Municipal las actas para notificar el resultado de la valoración a los servidores públicos involucrados, una vez transcurridos los ciento veinte días hábiles que marca la Ley. De igual forma, el personal de apoyo legal elabora los citatorios e instructivos para requerir a los servidores públicos involucrados a recibir los Pliegos de Observaciones Solventados y/o los Pliegos de Presuntas Responsabilidades con motivo de la valoración efectuada, remitiéndolos al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal, al Director de Seguimiento de Auditoría Municipal y al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su autorización y firma respectivamente. El Auditor valorador y/o personal de apoyo legal designado, da lectura al Acta Circunstanciada de Notificación de Pliegos, el día y hora señalados en el citatorio e instructivo en las oficinas que ocupa la Auditoría Superior de Michoacán, en presencia del Representante Común y/o Legal de los Servidores Públicos o por su propio derecho involucrados, en caso de no haberse constituido dichos Representantes se procederá a levantar la respectiva Incomparecencia, publicándose en los estrados de este Órgano Técnico de Fiscalización. IV. Turno de los Pliegos de Presuntas Responsabilidades: Elabora el Auditor valorador el Acuerdo Administrativo para Turnar los Pliegos de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos y oficio de entrega, los turna impresos y en medio magnético al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal y al Director de Seguimiento de Auditoría Municipal para los trámites procedentes.

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V. Integración del Expediente y Turno al Archivo: Integra el Auditor valorador el Expediente con los pliegos, actas y papeles de trabajo generados durante la valoración, el cual es enviado mediante oficio para su resguardo y custodia al Archivo General de la Auditoría Superior.

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INICIO

FO-O-IV-2-1-d

FO-LNAIP-VII-1-b FO-A1-VII-1-b FO-A2-VII-1-b FO-A1-VII-1-b FO-AA-VII-1-b

FO-I2-VII-1-c FO-RNE-VII-1-b FO-LC-VII-1-b FO-ACNPOSPPR/1-VII-1-b

FO-C1-VII-1-c FO-C2-VII-1-c FO-NP-VII-1-c FO-I1-VII-1-c


FO-O-IV-2-1-d

FO-ACNPOSPPR-VII-1-b FO-ACNPPR-VII-1-b FO-ACNPOS-VII-1-b FO-A1-VII-1-b

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Auditor Valorador

FO-O-IV-2-1-d FO-POS-VII-1-b

FO-PPR-VII-1-b

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal

Auditor Valorador

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Auditor Valorador

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal

Equipo Institucional de Auditores

FIN

I. Recepción y Entrega de Expedientes de Auditoría.

II. Valoración a la Documentación de los Pliegos de Observaciones.

III. Elaboración de Actas Circunstanciadas y Notificación de Pliegos.

IV. Turno de los Pliegos de Presuntas Responsabilidades.

V. Integración del Expediente y Turno al Archivo.

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría Financiera Municipal Auditor Valorador

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (De asignación de municipio para valorar)



FO-ACNPOSPPR-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Observaciones Solventado y el Pliego de Presuntas Responsabilidades

FO-ACNPPR-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Presuntas Responsabilidades

FO-ACNPOS-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Observaciones Solventado

FO-A1-VII-1-b

Acuerdo (para citaciones a servidores públicos involucrados)

FO-C2-VII-1-C Citatorio (en el supuesto de no encontrar quien reciba)

FO-C1-VII-1-c Citatorio (en el supuesto de si encontrar quien reciba)

FO-NP-VII-1-C Notificación Personal

FO-I2-VII-1-c

Instructivo (en el supuesto de no encontrar quien reciba)

FO-I1-VII-1-c

Instructivo (en el supuesto de si encontrar quien reciba)

FO-RNE-VII-1-b Razón de Notificación por Estrados y Acuerdo para Citación

FO-LC-VII-1-b Lista para Citaciones


FO-LNAISP-VII-1-b Lista para Notificar Actas y por Incomparecencia de Servidores Públicos

FO-A2-VII-1-b Acuerdo (Cambio de Representante Común y/o Legal y de domicilio)

FO-AA-VII-1-b Acuerdo Administrativo ( Cambio de domicilio)

FO-A1-VII-1-b Acuerdo (Ordena la Rectificación de Actuaciones)

FO-A3-VII-1-b Acuerdo (Designar nuevo Representante Común)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (De Entrega de Documentación de Archivo Muerto)

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FO-O-IV-2-1-d Oficio (Relación de Expedientes enviados al Archivo General de la ASM)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Expediente Técnico Unitario)

FO-AAPPRUG-VII-1-b Acuerdo Administrativo para Turnar los Pliegos de Presuntas Responsabilidades y el Expediente Correspondiente a la Unidad General de Asuntos Jurídicos.

FO-ORAA-VII-1-b Oficio para Remitir Acuerdo Administrativo para el Turno del Pliego de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos.

Para conocer la versión vigente, fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente, se deberá consultar la Lista Maestra de Documentos del Sistema de Gestión de Calidad.



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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal. Nombre del Procedimiento: Seguimiento de la Fiscalización a la Obra Pública Municipal. Objetivo: Dar seguimiento al proceso de fiscalización a la obra pública, valorando las pruebas documentales y argumentos presentados por los servidores públicos municipales, tendientes a solventar las irregularidades detectadas de tipo administrativo y económico. Alcance: Entidades, Dirección de Auditoría Municipal Región I, Dirección de Auditoría Municipal Región II, Dirección de Seguimiento de Auditoría Municipal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región I, Departamento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Región II, Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal y Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, Auditores del Equipo Institucional. Fundamento: Artículos 40 y 41 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Michoacán de Ocampo; 18 fracciones XVII, XVIII, XIX y XX, y 20 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Entrega de Expedientes de Auditoría: Recibe el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal en forma impresa y en medio magnético el Acuerdo de turno del Expediente del Pliego de Observaciones de parte del Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, registra datos en el formato de Seguimiento a las Auditorías de Obra Pública y entrega mediante oficio al Auditor valorador. II. Valoración a la Documentación de los Pliegos de Observaciones: Recibe y revisa el Auditor valorador, la documentación y argumentos que integra el Expediente de Auditoría a la Obra Pública, así como los informes, actuaciones y evidencias para desvirtuar y solventar las observaciones, presentados por los servidores públicos de los municipios fiscalizados dentro de los treinta días hábiles otorgados por la Ley; si de la valoración de las pruebas, resultaran

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suficientes, fehacientes y competentes, las evidencias de tipo administrativo así como de tipo económico, se elaborará el Pliego de Observaciones Solventado y de ser necesario se procederá a una inspección física a la obra a efecto de realizar las mediciones pertinentes en cuanto a volumetría. En caso de que las evidencias documentales y argumentos presentados no hayan sido suficientes, fehacientes y competentes se procederá a elaborar el Pliego de Presuntas Responsabilidades. Los Pliegos de Observaciones Solventados y los Pliegos de Presuntas Responsabilidades se someterán a revisión y firma del equipo institucional de auditores valoradores, del Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, del Director de Seguimiento de Auditoría Municipal, del Auditor Especial de Fiscalización Municipal y del Auditor Superior. III. Elaboración de Actas Circunstanciadas y Notificación de Pliegos: Elabora el Auditor valorador conjuntamente con el personal de apoyo legal del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal las actas para notificar el resultado de la valoración a los servidores públicos involucrados, una vez transcurridos los ciento veinte días hábiles que marca la Ley. De igual forma, el personal de apoyo legal elabora los citatorios e instructivos para requerir a los servidores públicos involucrados a recibir los resultados emitidos, remitiéndolos al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, al Director de Seguimiento de Auditoría Municipal y al Auditor Especial de Fiscalización Municipal para su autorización y firma respectivamente. El auditor valorador y/o personal de apoyo legal designado, da lectura al Acta Circunstanciada de Notificación de Pliegos, el día y hora señalados en el citatorio e instructivo en las oficinas que ocupa la Auditoría Superior de Michoacán, en presencia del Representante Común y/o Legal de los Servidores Públicos involucrados o Funcionario Público que gestione por propio Derecho en caso de no haberse constituido dichos Representantes se procederá a levantar la respectiva Incomparecencia, publicándose en los estrados de este Órgano Técnico de Fiscalización. IV. Turno de los Pliegos de Presuntas Responsabilidades: Elabora Personal del Departamento el Acuerdo Administrativo para Turnar los Pliegos de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos y el oficio, los entrega al Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, para su revisión y este a su vez al Director de Seguimiento de Auditoría Municipal para los trámites procedentes.

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V. Integración del Expediente y Turno al Archivo: Integra el personal designado por el Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal, el Expediente Técnico Unitario con los pliegos, actas y papeles de trabajo generados durante la valoración, el cual es enviado mediante oficio para su resguardo y custodia al Archivo General de la Auditoría Superior.

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INICIO

FO-O-IV-2-1-d

FO-LNAISP-VII-1-b FO-A1-VII-1-b FO-A2-VII-1-b FO-A1-VII-1-b FO-AA-VII-1-b

FO-I2-VII-1-c FO-RNE-VII-1-b FO-LC-VII-1-b FO-ACNPOSPPR-VII-1-b

FO-C1-VII-1-c FO-C2-VII-1-c FO-NP-VII-1-c FO-I1-VII-1-c


FO-O-IV-2-1-d

FO-ACNPOSPPR-VII-1-b FO-ACNPPR-VII-1-b FO-ACNPOS-VII-1-b FO-A1-VII-1-b

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Auditor Valorador

FO-O-IV-2-1-d FO-POS-VII-1-b FO-PPR-VII-1-b FO-AHIFO-VII-1-b

FO-ACIFOPM-VII-1-b

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal

Auditor Valorador

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal

Auditor

Auditor Especial de Fiscalización Municipal Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal

Equipo Institucional de Auditores

FIN

I. Recepción y Entrega de Expedientes de Auditoría.

II. Valoración a la Documentación de los Pliegos de Observaciones.

III. Elaboración de Actas Circunstanciadas y Notificación de Pliegos.

IV. Turno de los Pliegos de Presuntas Responsabilidades.

V. Integración del Expediente y turno al Archivo.

Director de Seguimiento de Auditoría Municipal Jefe del Departamento de Seguimiento de Auditoría a la Obra Pública Municipal Auditor Valorador

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio ( De asignación de municipio para valorar)



FO-AHIFO-VII-1-b Acuerdo que Habilita Inspección Física a Obra


FO-ACNPOSPPR-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Observaciones Solventado y el Pliego de Presuntas Responsabilidades

FO-ACNPPR-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Presuntas Responsabilidades, y/o con modalidad (por Incomparecencia)

FO-ACNPOS-VII-1-b Acta Circunstanciada para Notificar el Pliego de Observaciones Solventado, y/o con modalidad (por Incomparecencia)

FO-A1-VII-1-b

Acuerdo (para citaciones a servidores públicos involucrados)

FO-C1-VII-1-c

Citatorio (en el supuesto de si encontrar quien reciba)

FO-C2-VII-1-C

Citatorio (en el supuesto de no encontrar quien reciba)

FO-NP-VII-1-C Notificación Personal

FO-I1-VII-1-c

Instructivo (en el supuesto de si encontrar quien reciba)

FO-I2-VII-1-c

Instructivo (en el supuesto de no encontrar quien reciba)

FO-RNE-VII-1-b Razón de Notificación por Estrados

FO-LC-VII-1-b Lista para Citaciones


FO-LNAISP-VII-1-b Lista para Notificar Actas por Incomparecencia de Servidores Públicos

FO-A1-VII-1-b Acuerdo (Ordena la Rectificación de Actuaciones)

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FO-A2-VII-1-b Acuerdo (Cambio de Representante Común y/o Legal y de Domicilio)

FO-A3-VII-1-b Acuerdo (Designar nuevo Representante Común)

FO-AA-VII-1-b Acuerdo Administrativo (Cambio de domicilio)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (De Entrega de Documentación de Archivo Muerto)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Relación de Expedientes enviados al Archivo General de la ASM)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Expediente Técnico Unitario)

FO-AAPPRUG-VII-1-b Acuerdo Administrativo para Turnar los Pliegos de Presuntas Responsabilidades y el Expediente Correspondiente a la Unidad General de Asuntos Jurídicos.

FO-ORAA-VII-1-b Oficio para Remitir Acuerdo Administrativo para el Turno del Pliego de Presuntas Responsabilidades a la Unidad General de Asuntos Jurídicos.




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UNIDAD GENERAL DE ASUNTOS JURÍDICOS

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DIRECCIÓN DE

RESPONSABILIDADES

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Responsabilidades. Nombre del Procedimiento: Coordinación y Supervisión del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades. Objetivo: Coordinar y supervisar el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades que determina la sanción o en su caso la solventación de las mismas, lo anterior, derivado de las irregularidades originadas por la existencia de hechos o conductas que produzcan daños y perjuicios a las haciendas públicas Municipal y Estatal, por parte de los servidores públicos de las mismas o de terceros relacionados. Alcance: Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Responsabilidades, Departamento de Responsabilidades, Departamento de Valoración Técnica, Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, y Departamento de Notificaciones. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Valoración Técnica, Jefe del Departamento de Notificaciones, Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones VI y XVII, 43, 46, 47, 48, 49, 51, 52, 53, 54, 55, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65 y 66 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 7° fracción XII, 8° fracciones XII y XIII, 21 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, IX, XII, XIV, XV y XVI, 22 fracciones I, II, III, IV y VIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Supervisión en la Recepción y Registro: Recibe el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos oficio y Acuerdo de los pliegos de presuntas responsabilidades, derivados de las revisiones y fiscalizaciones practicadas, además de las constancias, a través de las cuales se certifica la omisión y fuera del tiempo previsto en ley de las obligaciones de presentación de las cuentas públicas anuales, avances de gestión financiera, informes trimestrales, declaraciones de situación patrimonial y de fianza; lo anterior, registrándose y clasificándose en el sistema respectivo, posteriormente supervisa la coordinación entre el Jefe del Departamento de Responsabilidades, y el Jefe del Departamento

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de Notificaciones, a efecto de que intercambien información para la programación de la ejecución de notificaciones. II. Supervisión de Notificaciones: Supervisa el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos la planeación de las rutas a notificar, calendarización de audiencias correspondientes y asignación del expediente PAR al Auditor correspondiente, actualiza la información en el sistema para posteriormente remitir la información al Director de Responsabilidades para su seguimiento correspondiente. III. Aprobación del Auto de Inicio: Aprueba el Director de Responsabilidades el Auto de Inicio una vez que es revisado por el Jefe del Departamento de Responsabilidades, enviándolo al Auditor Superior y al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos para su aprobación, posteriormente, supervisan la ejecución de las notificaciones, su registro y actualización en el sistema respectivo. IV. Supervisión de Audiencias: Supervisan el Director de Responsabilidades y el Jefe del Departamento de Responsabilidades que el desahogo de las pruebas y alegatos se efectúe conforme a derecho, y que la información que se derive de la audiencia, sea integrada debidamente al Expediente PAR. V. Aprobación de la Resolución: Supervisa el Jefe del Departamento de Responsabilidades el estudio y formulación del Proyecto de Resolución Administrativa, una vez efectuado lo anterior, el Director de Responsabilidades aprueba la resolución y da vista al Auditor Superior y al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos para su aprobación, posteriormente supervisa que se notifique la resolución a los responsables o representantes legales, debiendo estar al pendiente del seguimiento de la implementación del Procedimiento Administrativo de Ejecución a cargo de la Autoridad Fiscal correspondiente, y en su caso, de las impugnaciones hechas valer con motivo de la resolución administrativa.

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FO-RA-VII-1-b FO-AFA-VII-1-b

FO-APAPAR-VII-1-b

FO-AIPARM-VII-1-bbh FO-AIPARE-VII-1-b

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Responsabilidades Jefe del Departamento de Notificaciones

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Responsabilidades

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Auditor

Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Responsabilidades

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Responsabilidades

INICIO

I. Supervisión de la Recepción y Registro.

II. Supervisión de Notificaciones.

III. Aprobación del Auto de Inicio.

IV. Supervisión de Audiencias.

V. Aprobación de la Resolución.

FIN

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Formatos


FO-AIPARE-VII-1-b

Auto de Inicio del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ámbito Estatal

FO-AIPARM-VII-1-b

Auto de Inicio del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ámbito Municipal

FO-APAPAR-VII-1-b

Audiencia de Pruebas y Alegatos del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades

FO-RA-VII-1-b Resolución Administrativa

FO-AFA-VII-1-b Acuerdo de Firmeza y Archivo

Para conocer la versión vigente y fecha de aprobación del o los formatos enlistados anteriormente, se deberá consultar la Lista maestra de documentos del Sistema de Gestión de Calidad.



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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Notificaciones. Nombre del Procedimiento: Proceso de Notificaciones. Objetivo: Procesar notificaciones, a fin de instaurar el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR). Alcance: Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Responsabilidades, Departamento de Responsabilidades, Departamento de Notificaciones, servidores públicos de la Administración Pública Municipal y Estatal, presuntos responsables y terceros relacionados. Responsables de las Actividades: Director de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Responsabilidades, Departamento de Notificaciones y Auditor. Fundamento: Artículos 48 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; y 22 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Calendarización: Recibe el Jefe del Departamento de Notificaciones los pliegos de presuntas responsabilidades para calendarizar y programar las rutas a notificar, proponiendo la programación de las mismas para su autorización al Jefe del Departamento de Responsabilidades, formulándose los autos de inicio por el Área respectiva. II. Recepción del Auto de Inicio: Recibe el Jefe del Departamento de Notificaciones el auto de inicio, con el objeto de formular las notificaciones y gestionar los viáticos respectivos. III. Notificación del Auto de Inicio: Efectúa el Auditor comisionado la notificación (personal, citatorio, instructivo y acta circunstanciada), dando a conocer el auto de inicio y fecha de audiencia al servidor público o terceros relacionados con el Procedimiento Administrativo de Responsabilidades. IV. Notificación de Acuerdos y Resolutivos: Instruye el Jefe del Departamento de Notificaciones, al Auditor comisionado, efectúe las notificaciones de los acuerdos o resolutivos que se deriven del desarrollo del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades, a los servidores públicos relacionados y/o presuntos responsables.

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V. Registro de Notificaciones Efectuadas: Entrega el Auditor las notificaciones efectuadas y el informe de actividades (incidencias) correspondiente, al Jefe del Departamento de Notificaciones, quien captura en el Sistema de Cómputo para su control interno y seguimiento correspondiente.

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INICIO

FO-I-VII-1-b FO-C-VII-1-b FO-AC-VII-1-b FO-N-VII-1-b

FO-CN-VII-1-b FO-LN-VII-1-b

FO-IMNR-VII-1-b

FO-I-VII-1-b FO-C-VII-1-b FO-AC-VII-1-b FO-N-VII-1-b

Jefe del Departamento de Notificaciones

Jefe del Departamento de Responsabilidades


Auditor

FO-N-VII-1-b FO-I-VII-1-b FO-C-VII-1-b FO-AC-VII-1-b FO-CN-VII-1-b FO-LN-VII-1-b FO-IMNR-VII-1-b

I. Recepción y Calendarización.

II. Recepción del Auto de Inicio.

III. Notificación Auto de Inicio.

V. Registro de Notificaciones Efectuadas.


Auditor

IV. Notificación de Acuerdos y Resolutivos.


Auditor

FIN

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Formatos


FO-N-VII-1-b Notificación (Personal y/o mediante poder)

FO-I-VII-1-b Instructivo

FO-C-VII-1-b Citatorio

FO-AC-VII-1-b Acta Circunstanciada

FO-CN-VII-1-b Cédula de Notificación (Estrados y/o Instructivo)

FO-LN-VII-1-b Lista de Notificaciones

FO-IMNR-VII-1-b Informe Mensual de Notificaciones Realizadas




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Responsabilidades. Nombre del Procedimiento: Aplicación del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR). Objetivo: Determinar las responsabilidades, el fincamiento de sanciones y su resarcimiento, o solventar las presuntas responsabilidades, lo anterior, derivado de las irregularidades que determinen la existencia de hechos o conductas que produzcan daños y perjuicios a las haciendas públicas Municipal y Estatal, por parte de los servidores públicos de las mismas o de terceros relacionados, además de las quejas y denuncias procedentes; así como por la fuera del tiempo puesto en ley u omisión en el cumplimiento de la entrega de las cuentas públicas anuales, avances de gestión financiera, informes trimestrales, planes de desarrollo, presupuestos de ingresos y egresos, programas operativos anuales, declaraciones de situación patrimonial y de fianza. Alcance: Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, Auditoría Especial de Fiscalización Municipal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, Departamento de Quejas y Denuncias, y servidores públicos o presuntos responsables. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Valoración Técnica, Jefe del Departamento de Notificaciones, Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas. Fundamento: Artículos 133, 134 fracciones V y VII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 6 fracciones VI y XVII, 43, 46, 47, 48, 49, 51, 52, 53, 54, 55, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65 y 66 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 7° fracción XII, 8° fracciones XII y XIII, 21 fracciones I, III, IV, V, VI, VII, IX, XII, XIV, XV y XVI, 22 fracciones I, II, III, IV y VIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Registro: Recibe el Jefe del Departamento de Responsabilidades, la información consistente en los pliegos de presuntas responsabilidades, derivados de las revisiones y fiscalizaciones practicadas, las quejas y denuncias procedentes, además de las constancias, a través de las cuales se certifica la

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omisión y fuera del tiempo puesto en ley de las obligaciones de presentación de las cuentas públicas anuales, avances de gestión financiera, informes trimestrales, planes de desarrollo, presupuestos de ingresos y egresos, programas operativos anuales, declaraciones de situación patrimonial y de fianza; posteriormente se turna, al Jefe del Departamento de Notificaciones, para su programación correspondiente. II. Programación de Notificaciones: Planea el Jefe del Departamento de Notificaciones, las rutas a notificar, y turna para su aprobación al Director de Responsabilidades. III. Elaboración y Notificación del Auto de Inicio: Elabora el Auditor comisionado adscrito al Departamento de Responsabilidades, el Auto de Inicio, mismo que es entregado para su revisión a su Jefe inmediato, y para su aprobación al Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos y Director de Responsabilidades, posteriormente, el Jefe del Departamento de Responsabilidades turna al Jefe del Departamento de Notificaciones para que efectúe la notificación a los presuntos responsables, integra la documentación y la entrega al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos a efecto de registrar y actualizar la información en el Sistema respectivo y para su seguimiento en el Departamento de Responsabilidades. IV. Audiencia de Pruebas y Alegatos: Recibe el Jefe del Departamento de Responsabilidades, información y asigna el expediente PAR al Auditor previa autorización del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, para el desahogo de la Audiencia de Pruebas y Alegatos; se efectúa la audiencia con los presuntos responsables o su representante legal, en la que se registran datos generales y manifestaciones, se reciben las pruebas bajo reserva de viabilidad hasta su análisis; y una vez concluida, se integra al expediente; y en el supuesto de que en su desahogo, los presuntos responsables o su representantes legales, soliciten el diferimiento de la misma, con motivo de la presentación de las pruebas se acordara al respecto para posteriormente cerrar la instrucción y poner a la vista para su resolución; en el caso de que los presuntos responsables no se presenten a la audiencia, el Auditor elabora Certificado y Acuerdo de Incomparecencia, y transcurridos tres días hábiles, si no se hacen valer Incidente de Justas Causas, se da vista al Auditor Superior y Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos para que instruya la resolución; o en el caso, de que los presuntos responsables presenten el Incidente de Justas Causas, éste se valora en base a las pruebas y argumentos formulados, mismo que, se resolverá, en su caso, decretándose nuevo día y hora hábil para el desahogo de las audiencia conforme a Derecho.

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V. Valoración y Resolución: Asigna el Jefe del Departamento de Responsabilidades el expediente PAR al Auditor, previa autorización del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, para que en conjunto se lleve a cabo el estudio y formulación del Proyecto de Resolución Administrativa, una vez efectuado lo anterior, se da vista al Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos y Director de Responsabilidades para su aprobación, posteriormente se notifica la resolución a los responsables o representantes legales, y si dentro del término legal no se impugna, se dicta Acuerdo de Firmeza y se notifica a la Autoridad Fiscal correspondiente para la instauración del PAE. Si se llegara a impugnar a través del recurso de revocación, se tendrá que tomar en cuenta todos los requisitos que marca la Ley para su tramitación y resolución legal. En el caso de que la resolución del PAR desvanezca las presuntas responsabilidades, de igual forma, se notifica a los interesados dictándose Acuerdo de Firmeza y Archivo.

258







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FO-CVTNP-VII-1-b FO-CVTNRR-VII-1-b FO-IASM-VII-1-b FO-AF-VII-1-b FO-AFA-VII-1-b FO-OIPAE-VII-1-b FO-RITPAE-VII-1-b FO-ACAD-VII-1-b FO-OSI-VII-1-b FO-ACSE-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d FO-APAPAR-VII-1-b FO-ACII-VII-1-b FO-CI-VII-1-b FO-AA-VII-1-b FO-CAPA-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d FO-N-VII-1-b FO-AIPARM-VII-1-b y/o FO-AIPARE-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

Jefe de Departamento de Responsabilidades Jefe del Departamento de Notificaciones

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Responsabilidades Jefe del Departamento de Notificaciones Auditor

Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Notificaciones

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Responsabilidades Auditor

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Responsabilidades Auditor

INICIO

FIN

I. Recepción y Registro.

II. Programación de Notificaciones.

III. Elaboración y Notificación del Auto de Inicio

IV. Audiencia de Pruebas y Alegatos.

V. Valoración y Resolución.

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Formatos



FO-N-VII-1-b Notificación (Personal y/o mediante poder)

FO-AIPARM-VII-1-b Auto de Inicio del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ámbito Municipal

FO-AIPARE-VII-1-b


FO-APAPAR-VII-1-b


FO-ACII-VII-1-b Acuerdo Cierre Instrucción Incomparecencia

FO-CI-VII-1-b Certificación de Incomparecencia

FO-AA-VII-1-b Acuerdo de Allanamiento

FO-CAPA-VII-1-b Comparecencia a la Audiencia de Pruebas y Alegatos

FO-CVTNP-VII-1-b Cédula de Valoración Técnica Número de Procedimiento

FO-CVTNRR-VII-1-b

Cédula de Valoración Técnica Número de Recurso de Revocación

FO-IASM-VII-1-b Informe de Auditoría Superior de Michoacán

FO-AF-VII-1-b Acuerdo de Firmeza


FO-OIPAE-VII-1-b

Oficio para que Inicie el Procedimiento Administrativo de Ejecución

FO-RITPAE-VII-1-b

Requerimiento del Informe Trimestral del Procedimiento Administrativo de Ejecución

FO-ACAD-VII-1-b Acuerdo de Cumplimiento con Archivo Definitivo

FO-OSI-VII-1-b Oficio de Solicitud de Información

FO-ACSE-VII-1-b Acuerdo de Cumplimiento de la Sanción Económica

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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Responsabilidades. Nombre del Procedimiento: Seguimiento a la Implementación del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) a cargo de la Autoridad Fiscal. Objetivo: Coadyuvar en la implementación del Procedimiento Administrativo de Ejecución que corresponda, para facilitar a las Entidades su respectiva aplicación, a fin de que se reintegre a la Hacienda Pública, los daños y perjuicios originados por las deficiencias e irregularidades cometidas por servidores públicos o terceros relacionados. Alcance: Auditor Superior, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Responsabilidades, Departamento de Responsabilidades, Departamento de Notificaciones, y presuntos responsables. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Notificaciones, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracción VII, 14 fracción XV, 43, 48 fracción II y 49 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 8º fracciones V, VI y XII, 21 fracción X del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Notificación de Sanciones a Ejecutar: Elaboran el Jefe del Departamento de Responsabilidades, y el Auditor el oficio para dar a conocer las sanciones a ejecutar, lo anterior una vez dictado el Acuerdo de Firmeza de la resolución del PAR, adjuntando al referido oficio, copia certificada de la Resolución Administrativa, y previa firma del Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades y Jefe del Departamento de Responsabilidades, lo envía a la Autoridad Fiscal Municipal o Estatal, según corresponda, para que proceda legalmente al cobro inmediato de las sanciones e indemnizaciones correspondientes a través del PAE. II. Informe de Avance del Procedimiento: Dicta el Director de Responsabilidades el Acuerdo de Incumplimiento del Informe, una vez transcurrido el término de tres meses y que la Entidad Municipal o Estatal no haya rendido el referido Informe Trimestral de Avance del PAE, posteriormente el Auditor elabora el requerimiento y lo notifica.

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III. Cumplimiento de Sanciones: Elaboran el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, el Director de Responsabilidades y el Jefe del Departamento de Responsabilidades, un Acuerdo de Cumplimiento de Sanciones Económicas, con base en el Informe, anexando los comprobantes de pagos y de reintegros que envía la Entidad respecto de los avances del PAE para integrar el expediente respectivo. IV. Incumplimiento de Sanciones: Instruye el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos al Director de Responsabilidades y al Jefe del Departamento de Responsabilidades, que inicien el PAR en contra de la Autoridad Municipal y/o Estatal por el desacato e incumplimiento de la presentación del Informe Trimestral de Avance del PAE.

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[email protected]

FO-OIPAE-VII-1-b FO-AIPARM-VII-1-b FO-AIPARE-VII-1-b FO-N-VII-1-b FO-APAPAR-VII-1-b FO-CI-VII-1-b FO-RA-VII-1-b FO-AFA-VII-1-b


INICIO

FO-RITPAE-VII-1-b FO-ACAD-VII-1-b

FO-OIPAE-VII-1-b FO-CC-VII-1-b FO-N-VII-1-b FO-RITPAE-VII-1-b FO-ACAD-VII-1-b

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Jefe de Departamento de Responsabilidades

Auditor

Director de Responsabilidades

Auditor

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades

Jefe de Departamento de Responsabilidades

FIN

FO-OIPAE-VII-1-b FO-CC-VII-1-b FO-N-VII-1-b FO-RITPAE-VII-1-b FO-ACAD-VII-1-b

I. Notificación de Sanciones a Ejecutar.

II. Informe de Avance del Procedimiento.

III. Cumplimiento de Sanciones.

IV. Incumplimiento de Sanciones.

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades

Jefe de Departamento de Responsabilidades

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Formatos


FO-OIPAE-VII-1-b

Oficio para que Inicie el Procedimiento Administrativo de Ejecución


FO-N-VII-1-b Notificación

FO-RITPAE-VII-1-b

Requerimiento del Informe Trimestral del Procedimiento Administrativo de Ejecución

FO-ACAD-VII-1-b Acuerdo de Cumplimiento con Archivo Definitivo

FO-AIPARM-VII-1-b

Auto de Inicio del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ámbito Municipal

FO-AIPARE-VII-1-b


FO-APAPAR-VII-1-b








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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Valoración Técnica. Nombre del Procedimiento: Valoración Técnica. Objetivo: Revisión y análisis de los pliegos de presuntas responsabilidades, derivados de la fiscalización practicada, así como de las certificaciones, a través de las cuales se hace constar la omisión o presentación fuera de tiempo de la obligación de presentar las cuentas públicas anuales, avances de gestión financiera, informes trimestrales, lo anterior con el propósito de verificar que cumplan requisitos para poder darles el seguimiento oportuno y respectivo en la implementación del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR). Alcance: Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección y Departamento de Responsabilidades, Departamento de Valoración Técnica y Departamento de Notificaciones. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades, Jefe de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Valoración Técnica, Jefe del Departamento de Notificaciones, y Auditor. Fundamento: Artículos 47, 48 y 65 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 22 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Registro: Recibe el Jefe del Departamento de Valoración Técnica por parte del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, el Expediente PAR, derivado de las revisiones y fiscalizaciones practicadas, así como las constancias, a través de las cuales se certifica la omisión y fuera del tiempo puesto en ley de las obligaciones de presentación de las cuentas públicas anuales, avances de gestión financiera, informes trimestrales, declaraciones de situación patrimonial y de fianza. II. Revisión: Instruye el Jefe del Departamento de Valoración Técnica a los Auditores a su cargo, previa autorización del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, para que procedan a la revisión, análisis y verificación de los documentos que integran el Expediente, con la finalidad de que emita opinión Técnica-Jurídico-Contable, posteriormente se actualiza el registro en el Sistema

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respectivo, para su control previo, y se emite el Reporte de Programación de Audiencias. III. Remisión para Auto de Inicio: Envía el Jefe del Departamento de Valoración Técnica los expedientes al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, quien remite al Jefe del Departamento de Responsabilidades para su distribución y asignación de los mismos a los auditores, a efecto de que procedan a la elaboración del Auto de Inicio, una vez aprobado éste por el Auditor Superior, por el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos y por el Director de Responsabilidades, se envía al Departamento de Notificaciones para su trámite correspondiente. IV. Opinión Técnica: Remite el Jefe del Departamento de Responsabilidades el expediente, al Jefe del Departamento de Valoración Técnica, una vez efectuadas las notificaciones y llevado a cabo el desahogo de pruebas y alegatos, previo análisis que se haga en cuanto a si dicho expediente amerita o no valoración técnica documental, lo anterior a fin de que emita su opinión y que sirva de base para la emisión de los proyectos resolutivos a cargo del Departamento de Responsabilidades, de igual forma, en el caso que se presente y proceda el recurso de revocación, el Departamento de Valoración Técnica coadyuvará con la opinión respectiva para el sustento de la resolución del recurso.

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FO-CVTNP-VII-1-b FO-CVTNRR-VII-1-b FO-IASM-VII-1-b




Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Valoración Técnica

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Valoración Técnica Auditor

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Responsabilidades Jefe de Departamento de Responsabilidades Jefe de Departamento de Notificaciones Jefe del Departamento de Valoración Técnica

FIN

INICIO

I. Recepción y Registro.

II. Revisión.

III. Remisión para Auto de Inicio

IV. Opinión Técnica. Jefe del Departamento de Responsabilidades Jefe del Departamento de Valoración Técnica

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Formatos


FO-CVTNP-VII-1-b Cédula de Valoración Técnica Número de Procedimiento

FO-CVTNRR-VII-1-b Cédula de Valoración Técnica Número de Recurso de Revocación

FO-IASM-VII-1-b Informe de Auditoría Superior de Michoacán




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Área responsable del Procedimiento: Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas. Nombre del Procedimiento: Recepción, Registro y Seguimiento de Declaraciones de Situación Patrimonial. Objetivo: Implementar y determinar el proceso para la recepción, registro, verificación, análisis y vigilancia de las declaraciones y situación patrimonial de los servidores públicos municipales obligados a presentar declaración patrimonial. Alcance: Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Responsabilidades, Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, servidores públicos obligados legalmente a presentar Declaración Patrimonial. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades, Jefe de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracción VII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 60, 61 fracción VI y 63 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Michoacán; 21 fracciones XIV y XIX, 22 fracciones V, VI y VII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Revisión: Recibe el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos las declaraciones patrimoniales, y las remite al Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas para que instruya al Auditor encargado de ruta que asiente los datos en el Libro de Registro y en el sistema informático. II. Seguimiento Patrimonial: Analiza el Auditor las declaraciones patrimoniales, y en caso de detectar inconsistencias elabora oficio aclaratorio y lo turna al Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas para su notificación a los servidores públicos presuntamente responsables, cuando no se aclaran las inconsistencias, el Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas elabora Acta Circunstanciada de Hallazgos y la turna al Director de Responsabilidades para su trámite correspondiente. III. Certificación: Verifica el Auditor encargado de ruta el Libro de Registro y las declaraciones patrimoniales, considerando la presentación en tiempo y forma de de las mismas, elabora listado de certificaciones y lo turna al Jefe del

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Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas para su revisión y aprobación, una vez efectuado lo anterior, se turna al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos para que instruya al Jefe del Departamento de Notificaciones la notificación de las certificaciones a los servidores públicos presuntamente responsables, hecho lo anterior se regresa al Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas para el seguimiento del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades.

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FO-AASCS-VII-1-b FO-AA-VII-1-b FO-CAPA-VII-1-b FO-CARR-VII-1-b FO-A-VII-1-b FO-CANARR-VII-1-b FO-CI-VII-1-b


FO-LCDSP-VII-1-b FO-N-VII-1-b FO-APAPAR-VII-1-b FO-RA-VII-1-b FO-ACII-VII-1-b FO-CC-VII-1-b

FO-OA-VII-1-d FO-N-VII-1-b FO-CFPDSP-VII-1-d

FO-O-IV-2-1-d

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas Auditor

FIN

INICIO

Director de Responsabilidades Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas Auditor

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Notificaciones Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas Auditor

I. Recepción y Revisión.

II. Seguimiento Patrimonial.

III. Certificación.

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Formatos



FO-OA-VII-1-d Oficio Aclaratorio

FO-N-VII-1-b Notificación

FO-CFPDSP-VII-1-d

Certificación por la Falta de Presentación de la Declaración de Situación Patrimonial(Inicial, Modificada y Final)

FO-LCDSP-VII-1-b

Lista de Certificaciones de Declaraciones de Situación Patrimonial

FO-APAPAR-VII-1-b



FO-AA-VII-1-b Acuerdo de Archivo

FO-ACII-VII-1-b Acuerdo Cierre Instrucción Incomparecencia


FO-AASCS-VII-1-b Acuerdo de Admisión de Solicitud de Copias Simples

FO-AA-VII-1-b Acuerdo de Allanamiento

FO-CAPA-VII-1-b Comparecencia a la Audiencia de Pruebas y Alegatos

FO-CARR-VII-1-b Certificación de Admisión del Recurso de Revocación

FO-A-VII-1-b Acuerdo (No Localización del Servidor Público)

FO-CANARR-VII-1-b

Certificación del Auto que Niega la Admisión del Recurso de Revocación





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Área responsable del Procedimiento: Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas. Nombre del Procedimiento: Recepción, Revisión y Determinación de Fianzas. Objetivo: Describir y determinar el proceso para el establecimiento, requerimiento, tramitación, recepción, registro y aplicación de los montos de las fianzas o cauciones a los servidores públicos municipales que recauden, manejen, custodien o autoricen recursos públicos, a fin de garantizar su adecuado manejo. Alcance: Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Responsabilidades, Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, Dirección del Registro Público de la Propiedad, y servidores públicos municipales obligados legalmente a presentar fianza para el desempeño del cargo conferido. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Responsabilidades, Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, y Auditor. Fundamento: Artículos 122 párrafo segundo, 134 fracción X y 136 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 6 fracción IX de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán; y 21 fracción XIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción, Revisión y Registro de Fianzas por Instituciones Afianzadoras: Recibe el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos las fianzas, posteriormente las remite al Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas quien instruye al Auditor encargado de ruta que revise los datos contenidos en las mismas, los asiente en el Libro de Registro y capture en el Directorio de Servidores Públicos Municipales. II. Recepción, Revisión y Registro de Fianzas por Medio de Bien Inmueble: Recibe el Auditor los formatos de las fianzas, verifica que la información contenida en los mismos concuerde con la información de las escrituras, certificado de libertad de gravamen, avalúo comercial y demás documentación complementaria, capturando los datos en el Directorio de Servidores Públicos Municipales. III. Notificación de Renovaciones: Instruye el Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas al Auditor para que una vez vencida la vigencia de las fianzas, elabore los oficios para notificar a los servidores públicos

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municipales de la obligatoriedad de renovar las fianzas, procediendo a turnarlos al Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, para su revisión, y posterior firma del Auditor Superior, así como del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, una vez efectuado lo anterior, los oficios se remiten al Departamento de Notificaciones, para su entrega a los destinatarios, hecho lo anterior se remiten los expedientes al Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas para seguimiento del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades. IV. Inscripción del Gravamen: Elabora el Auditor los oficios de inscripción del gravamen del bien inmueble, y los remite al Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas, para su revisión y firma del Auditor Superior, una vez firmados, se presentan ante la Dirección del Registro Público de la Propiedad para su gravamen correspondiente. V. Certificación: Elabora el Auditor oficio a los servidores públicos municipales correspondientes, en el caso de que la Dirección del Registro Público de la Propiedad, rechace la inscripción del gravamen, señalándoles en el referido oficio los motivos de la improcedencia, para su resarcimiento, y si no se subsana, se emitirá un certificado de improcedencia. En el caso de no presentar fianza o que ésta se presente extemporáneamente se informa lo correspondiente al Director de Responsabilidades, para su seguimiento en la aplicación del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR).

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FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

Auditor

FO-O-IV-2-1-d

Director de Responsabilidades Auditor

IV. Inscripción del Gravamen.

Auditor Superior Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y

Fianzas Auditor

FO-O-IV-2-1-d

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas

Auditor

FIN

INICIO

V. Certificación.

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Jefe del Departamento de Situaciones Patrimoniales y Fianzas Auditor

III. Notificación de Renovaciones.

II. Recepción, Revisión y Registro de Fianzas por Medio de Bien Inmueble.

I. Recepción, Revisión y Registro de Fianzas por Instituciones Afianzadoras

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Formatos






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DIRECCIÓN DE ASUNTOS JUDICIALES

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección de Asuntos Judiciales. Nombre del Procedimiento: Supervisión y Coordinación en la Atención de Demandas Derivadas de Juicio Laboral. Objetivo: Establecer el mecanismo de supervisión y coordinación para la defensa legal de los juicios laborales, derivados de los conflictos que se susciten entre la Auditoría Superior y sus servidores públicos o trabajadores con motivo de la aplicación de la Ley Federal del Trabajo, Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado de Michoacán de Ocampo y de sus Municipios y Condiciones Generales de Trabajo del Poder Legislativo del Estado de Michoacán. Alcance: Auditor Superior, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Personal de la Auditoría Superior, Tribunal de Conciliación y Arbitraje del Estado, y Tribunal Colegiado de Circuito. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Asuntos Judiciales, y Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal. Fundamento; Artículos 21 fracción I y 23 fracciones I, VI y VII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Coordinación en la Recepción de Demanda: Recibe el Director de Asuntos Judiciales, la notificación de la demanda laboral interpuesta por el Trabajador o Servidor Público de la Auditoría Superior ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje del Estado de Michoacán, turnándola y supervisando al Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal para su seguimiento oportuno. II. Supervisión y Coordinación para la Conciliación: Ordena el Director de Asuntos Judiciales al Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal, prepare la contestación de la demanda, y una vez revisada por su Director y firmada por el Auditor Superior y Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, el Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal presenta ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje para la audiencia de conciliación, en el caso de que no se llegue a ningún convenio entre las partes, se procederá conforme a derecho a la etapa de demanda y excepciones, y ofrecimiento y admisión de pruebas. III. Supervisión en el Desahogo de Pruebas: Recibe el Director de Asuntos Judiciales, la notificación del día y hora para el desahogo de la audiencia de

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pruebas ante el Tribual de Conciliación y Arbitraje, para lo cual ordena al Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal, asista al desahogo de la audiencia en la fecha y hora señalada ante el Tribunal. IV. Conocimiento de Laudo: Recibe el Director de Asuntos Judiciales notificación del laudo emitido por el Tribunal, una vez transcurrido el término legal para la resolución de la controversia laboral, en el caso de que el fallo sea favorable para la Auditoría Superior, ordena se dé cumplimiento, en caso contrario, podrá girar instrucciones al Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal, previa aprobación del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, para proceder a la formulación de la Demanda de Amparo correspondiente.

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FO-O-IC-2-1-d

FO-O-IC-2-1-d FO-DAD-VII-1-b FO-AOCEA-VII-1-b FO-OICEA-VII-1-b

Director de Asuntos Judiciales

Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Asuntos Judiciales Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal

.

FO-CDN-VII-1-b

FO-O-IC-2-1-d

Director de Asuntos Judiciales Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal

Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Asuntos Judiciales Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal

FIN

INICIO

I. Coordinación en la Recepción de Demanda.

II. Supervisión y Coordinación para la Conciliación.

III. Supervisión en el Desahogo de Pruebas.

IV. Conocimiento de Laudo.

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Formatos


FO-O-IC-2-1-d Oficio

FO-CDN-VII-1-b Contestación a la Demanda de Nulidad

FO-AOCEA-VII-1-b Acuerdo que ordena Cumplimiento a Ejecutoria de Amparo

FO-OICEA-VII-1-b Oficio que informa Cumplimiento de Ejecutoria de Amparo

FO-DAD-VII-1-b Demanda de Amparo Directo




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento del Fuero Común y Federal. Nombre del Procedimiento: Juicio de Garantías. Objetivo: Atender y gestionar los medios de impugnación promovidos por los quejosos y terceros perjudicados que consideren agravios a sus intereses particulares, siempre y cuando éstos deriven de un supuesto de actos y resoluciones de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Auditor Superior, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Dirección de Asuntos Judiciales, Autoridad Judicial, servidores públicos, y/o terceros relacionados. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Asuntos Judiciales, y Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal. Fundamento: Artículos 21 fracciones I y II, 22 fracción IX y 23 fracción I del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de la Impugnación: Recibe el Director de Asuntos Judiciales, la notificación de impugnación, registra en libro, asigna número de juicio de garantías, revisa y analiza el expediente o constancia, posteriormente instruye al Jefe de Departamento del Fuero Común y Federal que formule el Informe Previo durante el término de veinticuatro horas o el Justificativo en cinco días según sea el caso, turnándolo al Director de Asuntos Judiciales y Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, para su consideración, y al Auditor Superior para su autorización. II. Traslado de Informe Previo o Justificativo: Certifican las constancias el Director de Asuntos Judiciales y/o Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal, agregan folio a la referidas constancias, una vez que el Auditor Superior y el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos han firmado los informes, y posteriormente corre traslado ante la Autoridad Judicial que corresponda. III. Asistencia en el Desahogo de Pruebas: Asisten el Director de Asuntos Judiciales y/o Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal al desahogo de

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pruebas en caso de ser necesario, en la hora y día fijados por la Autoridad Judicial. IV. Recepción de Sentencia: Recibe el Director de Asuntos Judiciales, de la Autoridad Judicial la notificación de la sentencia, si está conforme a derecho, procede a dar cumplimiento a la misma, en el término de veinticuatro horas, elaborando Oficio de Cumplimiento, y una vez firmado por el Auditor Superior y el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, certifica, adjunta constancias de acreditamiento y envía a la Autoridad Judicial. V. Recurso de Revisión: Elabora e interpone el Recurso de Revisión el Director de Asuntos Judiciales y/o el Jefe de Departamento del Fuero Común y Federal en caso de haber inconformidad con la sentencia, y una vez firmado por el Auditor Superior, corre traslado en tiempo y forma ante la Autoridad Judicial para su trámite correspondiente. El Tribunal Colegiado, previo estudio, emite y notifica la sentencia que tendrá como efecto modificar o confirmar el resultado emitido por el Juez Federal. El Director de Asuntos Judiciales dentro del término de veinticuatro horas, dará cumplimiento a la sentencia, elaborando Oficio y Acuerdo de Cumplimiento, los cuales son firmados por el Auditor Superior y Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, dando traslado a la Autoridad Federal y adjuntando las constancias que acrediten el cumplimiento a la misma.

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.

INICIO



FO-DPATJA-VII-1-b

FO-OICETJA-VII-1-b FO-CRTJA-VII-1-b

FO-IPA-VII-1-b FO-IJA-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d FO-IPA-VII-1-b FO-IJA-VII-1-b

FO-RRCSA-VII-1-b FO-AOCEA-VII-1-b FO-AOCETJA-VII-1-b

Director de Asuntos Judiciales Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal

Auditor Superior Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Asuntos Judiciales


FIN

I. Recepción de la Impugnación.

II. Traslado de Informe Previo o Justificado.

III. Asistencia en el Desahogo de Pruebas.

IV. Recepción de Sentencia.

V. Recurso de Revisión.

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Formatos



FO-IPA-VII-1-b Informe Previo del Amparo

FO-IJA-VII-1-b Informe Justificado del Amparo

FO-DPATJA-VII-1-b

Desahogo de Pruebas y Alegatos ante el Tribunal de Justicia Administrativa

FO-CRTJA-VII-1-b

Cumplimiento a Requerimiento de Tribunal de Justicia Administrativa

FO-OICETJA-VII-1-b

Oficio que Informa Cumplimiento a Ejecutoria del Tribunal de Justicia Administrativa

FO-RRCSA-VII-1-b Recurso de Revisión Contra Sentencia de Amparo

FO-AOCEA-VII-1-b

Acuerdo que Ordena Cumplimiento a Ejecutoria de Amparo

FO-AOCETJA-VII-1-b

Acuerdo que Ordena Cumplimiento a Ejecutoria del Tribunal de Justicia Administrativa




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento del Fuero Común y Federal. Nombre del Procedimiento: Contestación de Demanda Derivada de Juicio Laboral. Objetivo: Establecer el mecanismo para la defensa legal de los juicios laborales, derivados de los conflictos que se susciten entre la Auditoría Superior y sus servidores públicos o trabajadores con motivo de la aplicación de la Ley Federal del Trabajo, Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado y de sus Municipios, y Condiciones Generales de Trabajo del Poder Legislativo del Estado de Michoacán. Alcance: Auditoría Superior, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Personal de la Auditoría Superior, Tribunal de Conciliación y Arbitraje del Estado, y Tribunal Colegiado de Circuito. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, Director de Asuntos Judiciales, y Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal. Fundamento: Artículos 21 fracción I y 23 fracciones I, VI y VII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de Demanda: Recibe el Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal, del Director de Asuntos Judiciales, el emplazamiento de la demanda laboral interpuesta por el Trabajador o Servidor Público de la Auditoría Superior ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje del Estado de Michoacán, registra en el libro respectivo para su control interno y seguimiento. II. Audiencia de Conciliación: Prepara el Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal la contestación de la demanda con las pruebas necesarias para la defensa, una vez revisada por el Director de Asuntos Judiciales y firmada por el Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos y por el Auditor Superior, se presenta ante el Tribunal de Conciliación y Arbitraje para la audiencia de conciliación, en el caso de que no se llegue a una conciliación entre las partes, se procederá conforme a derecho a la etapa de demanda y excepciones, y ofrecimiento y admisión de pruebas.

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III. Desahogo de Pruebas y Formulación de Alegatos: Asiste el Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal a la audiencia respectiva en la fecha señalada ante el Tribunal a finalizar el desahogo de todas las pruebas presentadas por las partes y admitidas por la Autoridad laboral, solicita se abra el término de alegatos para su respectiva formulación, lo anterior una vez que se hayan admitido las pruebas y señalado día y hora para su desahogo. IV. Notificación de Laudo: Recibe el Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal la notificación del laudo emitido una vez formulados los alegatos, y transcurrido el término legal para la resolución de la controversia laboral, en caso de que sea favorable para la Auditoría Superior, se da cumplimiento al mismo, en caso contrario, el Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal, previa instrucción del Director de Asuntos Judiciales y aprobación del Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos, podrá elaborar la Demanda de Amparo correspondiente, la cual se presentará ante la Autoridad Judicial Federal competente.

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Director de Asuntos Judiciales



FO-DPATJA-VII-1-b

.

FO-CDN-VII-1-b

FO-O-IV-2-1-d

FO-CRTJA-VII-1-b FO-DAD-VII-1-b


Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos Director de Asuntos Judiciales Director de Asuntos Judiciales Jefe del Departamento del Fuero Común y Federal

INICIO

FIN

I. Recepción de Demanda

Laboral.

II. Audiencia de Conciliación.

III. Desahogo de Pruebas y Formulación de Alegatos.

IV. Notificación de Laudo.

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Formatos



FO-CDN-VII-1-b Contestación a la Demanda de Nulidad

FO-DPATJA-VII-1-b

Desahogo de Pruebas y Alegatos ante el Tribunal de Justicia Administrativa

FO-CRTJA-VII-1-b

Cumplimiento a Requerimiento de Tribunal de Justicia Administrativa

FO-DAD-VII-1-b Demanda de Amparo Directo




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UNIDAD DE TECNOLOGÍAS DE LA

INFORMACIÓN

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Área Responsable del Procedimiento: Unidad de Tecnologías de la Información. Nombre del Procedimiento: Administración de Equipo de Cómputo. Objetivo: Administrar los equipos de cómputo, a fin de cubrir las necesidades informáticas de las diferentes unidades administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas, Jefe del Departamento de Soporte Técnico, Jefe del Departamento de Comunicaciones, y Auditor. Fundamento: Artículos 11 y 24 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Revisión de la Solicitud: Recibe el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, la Solicitud de Equipo de Cómputo, y posteriormente da seguimiento al proceso de asignación y/o sustitución, según sea el caso. II. Análisis del Equipo de Cómputo: Analiza el Jefe de Departamento de Soporte Técnico los equipos disponibles que se encuentran en buen estado, para ser asignados de acuerdo a las necesidades laborales del solicitante, en caso de no tener en existencia se turna el oficio correspondiente a la Dirección Administrativa de la Auditoría Superior de Michoacán. III. Recepción y Turno del Equipo de Cómputo: Recibe el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información el equipo de cómputo, y lo turna a los Jefes de Departamento de Desarrollo de Sistemas, de Soporte Técnico, y de Comunicaciones, para que realicen las configuraciones de software y de red. IV. Entrega y Resguardo del Equipo de Cómputo: Entrega el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información físicamente el equipo de cómputo al usuario, para que posteriormente firme el resguardo del equipo de cómputo en el formato correspondiente.

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FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

FO-REC-IV-2-3


I. Recepción y Revisión de

la Solicitud.

II. Análisis de Equipo de Cómputo.

Jefe del Departamento de Soporte Técnico

Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información


Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas Jefe del Departamento de Soporte Técnico Jefe del Departamento de Comunicaciones

INICIO

FIN

III. Recepción de Equipo de Cómputo.

IV. Asignación y Resguardo de Equipo de Cómputo.

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Equipo de Cómputo)

FO-REC-IV-2-3 Resguardo de Equipo de Cómputo




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Unidad de Tecnologías de la Información. Nombre del Procedimiento: Supervisión y Coordinación en la Atención a los Requerimientos de Tecnologías de la Información. Objetivo: Supervisar que se lleve a cabo el desarrollo e implementación de los Sistemas Informáticos de la ASM, y que la red se mantenga en operación óptima; así como coordinar la atención a los problemas técnicos de los equipos de cómputo de las unidades administrativas, a fin de optimizar el manejo de la información Institucional. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas, Jefe de Departamento de Soporte Técnico, y Jefe del Departamento de Comunicaciones. Fundamento: Artículos 11 y 24 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de la Solicitud: Recibe el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, la Solicitud del Requerimiento de la necesidad informática, realizando el registro en el Sistema correspondiente. II. Revisión y Asignación de la Solicitud: Revisa el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, la Solicitud del Requerimiento de la necesidad informática, una vez que identifica el tipo de servicio informático solicitado, asigna e instruye su atención al Jefe de Departamento de Desarrollo de Sistemas, al Jefe de Departamento de Soporte Técnico, o al Jefe de Departamento de Comunicaciones, según sea el caso. III. Supervisión de la Atención del Servicio Informático Requerido: Supervisa el Titular de la Unidad de Tecnologías, que se proporcionen en tiempo y forma los servicios de los requerimientos solicitados, a fin de automatizar los procesos de información.

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[email protected]

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d


I. Recepción de la Solicitud.

II. Revisión y Asignación de la Solicitud.

Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información Jefe del Departamento del Desarrollo de Sistemas Jefe del Departamento de Soporte Técnico Jefe del Departamento de Comunicaciones



INICIO

FIN

III. Supervisión de la Atención del Servicio

Informático Requerido.

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Detección y Atención de Necesidad Informática)




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Desarrollo de Sistemas. Nombre del Procedimiento: Identificación y Atención de las Necesidades Informáticas. Objetivo: Detectar las necesidades informáticas de las diferentes Unidades Administrativas, y atenderlas mediante el mantenimiento, análisis, diseño, desarrollo e implementación de sistemas informáticos, a fin de optimizar la recepción, resguardo, acceso y respaldo de la información, así como estar en coordinación con el Área de Difusión para la administración del Sitio Web de la Auditoría superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, entidades, y público en general interesado en la información contenida en la página Web. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, Jefe del Departamento de Sistemas Informáticos, y Auditor. Fundamento: Artículo 24 fracción III, IV, V y VI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de la Solicitud: Recibe el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, la solicitud de la necesidad informática. II. Revisión y Análisis de la Solicitud: Revisa y analiza el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información en coordinación con el Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas, la Solicitud presentada a fin de asignar las actividades y atender de esta forma la necesidad informática. III. Elaboración del Programa de Trabajo: Designa e instruye el Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas a los auditores para que elaboren el Programa de Trabajo en base a los requerimientos de la necesidad informática, supervisa que se realicen las actividades correctamente según la calendarización, informando de los avances o en su caso el término de las mismas, al Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información.

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[email protected]

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d


I. Recepción de la Solicitud.

II. Revisión y Análisis de la Solicitud.

Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas


Jefe del Departamento de Desarrollo de Sistemas Auditor Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información

INICIO

FIN

III. Elaboración del Programa de Trabajo.

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[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Detección y Atención de Necesidad Informática)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Contestación)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (No Factibilidad del Requerimiento)




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Soporte Técnico. Nombre del Procedimiento: Prestación del Servicio de Soporte Técnico. Objetivo: Proporcionar asistencia técnica preventiva y correctiva al personal que integra a la Auditoría Superior de Michoacán, a fin de solucionar los problemas que surjan en sus equipos de cómputo durante el desempeño de las funciones que tienen asignadas. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, Jefe del Departamento de Soporte Técnico, y Auditor. Fundamento: Artículo 24 fracción III y VII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Registro de Solicitud: Recibe el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, la Solicitud del servicio de soporte técnico, de manera personal o vía telefónica, registrando en el Sistema correspondiente los datos del solicitante y el problema reportado. II. Asignación de Personal: Determina el Jefe del Departamento de Soporte Técnico en coordinación con el Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, la calendarización de la prestación del servicio de soporte técnico y el personal de la unidad que se encargará de atender la solicitud.

III. Atención de la Solicitud: Brindan los auditores designados el servicio requerido y lo reportan al Jefe del Departamento de Soporte Técnico. IV. Verificación del Servicio: Actualiza el Jefe del Departamento de Soporte Técnico el status de la Solicitud, verificando que efectivamente se haya brindado el servicio.

301







[email protected]

FO-O-IV-2-1-d


I. Recepción y Registro de Solicitud.

II. Asignación de Personal.

IV. Verificación del Servicio.

Jefe del Departamento de Soporte Técnico Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información


Jefe del Departamento de Soporte Técnico

Auditor Jefe del Departamento de Soporte Técnico

INICIO

FIN

III. Atención de la Solicitud.

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[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Soporte Técnico)




303







[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Comunicaciones. Nombre del Procedimiento: Control y Configuración de los Procesos de Telecomunicación. Objetivo: Mantener en operación óptima, el uso de los servicios de comunicación interna y externa, adaptando la red de datos a las exigencias modernas de comunicación, tanto de los usuarios como de los sistemas en operación. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad de Tecnologías de la Información, Jefe del Departamento de Comunicaciones, y Auditor. Fundamento: Artículo 24 fracción I y II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Monitoreo y Adecuación de los Recursos Informáticos: Realiza el Auditor el monitoreo constante de componentes de toda la red (switches, concentradores, módems, nodos de conexión, tarjetas de comunicación, routers, conectores y cable en general.) corrigiendo aquéllos que presenten problema, y adecuando los recursos informáticos, para la optimización de la red de datos.

II. Definición e Implementación de Protocolos de Comunicación: Define el Jefe del Departamento de Comunicaciones en coordinación con los auditores, los estándares en los protocolos de comunicación, hacia y desde otras dependencias o proveedores, de igual forma mantienen el uso adecuado del servicio externo de redes de internet.

III. Atención a Solicitudes de Problemas de Acceso a las Redes de Internet: Atienden el Jefe del Departamento de Comunicaciones en coordinación con los auditores la Solicitud de los problemas suscitados por el mal funcionamiento de los componentes de la red y el acceso específico al servicio de internet.

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[email protected]

FO-O-IV-2-1-d


I. Monitoreo y Adecuación de los Recursos Informáticos.

II. Definición e Implementación de Protocolos de Comunicación.

Jefe del Departamento de Comunicaciones Auditor

Auditor

Jefe de Departamento de Comunicaciones Auditor

INICIO

FIN

III. Atención a Solicitudes de Problemas de Acceso a

las Redes de Internet.

305







[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud del Servicio)




306







[email protected]

UNIDAD DE

CUENTA PÚBLICA, SEGUIMIENTO, EVALUACIÓN Y

DESEMPEÑO

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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento,

Evaluación y Desempeño.

Nombre del Procedimiento: Revisión de los Planes de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales y Cuenta Pública Anual de las Entidades. Objetivo: Establecer un mecanismo de revisión, fiscalización, seguimiento y evaluación a los planes de desarrollo, presupuestos de ingresos y egresos y cuenta pública de las entidades y emitir el informe de resultados. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Auditoría Especial de Fiscalización Municipal, Auditoría Especial de Fiscalización Estatal, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, y Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior. Responsables de las Actividades: Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, Responsable del Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior, y Auditor. Fundamento: Artículos 6 fracciones I y XI, 14 fracción IX, 30, 31, 32, 35 y 36 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 7° fracción XI y 25 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de Documentos: Recibe el Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, por parte del responsable del Archivo General de la Auditoría Superior, los Planes de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales y Cuenta Pública Anual de las entidades estatales y municipales, previa solicitud, y los turna a los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, para su revisión, análisis y control.

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[email protected]

II. Registro y Control: Reciben los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, los Planes de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales y Cuenta Pública Anual, los asignan a los auditores para que los registren en la Cédula de Control correspondiente.

III. Revisión y Análisis: Revisan los auditores que los Planes de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales, y Cuenta Pública Anual, se hayan presentado en los términos y plazos establecidos por las leyes aplicables en la materia, si no fueron presentados en tiempo, elaboran la Cédula de Resultados de la Revisión y la turnan vía oficio al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos para el trámite legal correspondiente.

IV. Elaboración de Observaciones: Analizan los auditores los Planes de Desarrollo Estatal y Municipales, elaboran una Ficha Técnica con los registros de cada apartado, una Cédula de Información con la Problemática, Necesidades y Soluciones, así mismo, elaboran un Dictamen con la opinión sobre la Planeación del Programa Operativo Anual, verificando el nombre del programa, el presupuesto asignado, la unidad responsable, los objetivos, las acciones, las metas y cifras registradas en los respaldos de contabilidad presentados por los ayuntamientos, comprueban la aprobación del Ayuntamiento, la congruencia del Plan de Desarrollo del Sector Estatal con los Municipales, analizan el origen y aplicación de los recursos de acuerdo a los presupuestos asignados, cuenta pública anual y estados financieros, revisan la integración y contenido de los Presupuestos basados en Resultados, verifican el cumplimiento de los programas, y que éstos contengan los documentos solicitados por la Auditoría Superior de Michoacán. Si del análisis se derivan irregularidades y deficiencias elabora y remite la Cédula de Observaciones al Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal o al Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal según sea el caso, para su revisión y validación del Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño y posterior turno a los Directores de Auditoría Municipal Regiones I y II.

V. Elaboración de Estadísticas: Elabora el Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, una base de datos con la información contenida en los ingresos y egresos del Informe de Resultados que se presenta al Congreso del Estado, a fin de que se den a conocer información de las finanzas públicas Estatal y municipales a instituciones y a la ciudadanía en general.

309







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VI. Informe de Resultados: Solicita el Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño a los Auditores Especiales de Fiscalización Municipal, así como al de Fiscalización Estatal, los resultados de las auditorías practicadas, y a través de los auditores asignados, elabora el Informe de Resultados, y una vez revisado por los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, así como por el propio Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, lo remiten al Auditor Superior para su aprobación y posterior envió mediante oficio al Congreso del Estado, a través de la Comisión Inspectora de la Auditoría Superior de Michoacán para su seguimiento.

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Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal

Responsable del Departamento de Archivo General de la Auditoría Superior

Auditor

Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal Auditor

Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal Auditor

Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño.

FIN

I. Recepción de Documentos.

INICIO

II. Registro y Control.

III. Revisión y Análisis.

IV. Elaboración de Observaciones.

V. Elaboración de Estadísticas.

VI. Informe de Resultados.

Auditor Superior Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal

Auditor

311







[email protected]

Formatos





312







[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento,

Evaluación y Desempeño.

Nombre del Procedimiento: Auditorías de Desempeño. Objetivo: Verificar que el ejercicio de los recursos públicos se haya realizado con base en los Programas Presupuestarios alineados a la planeación estatal de mediano plazo, que los objetivos y metas de estos se hayan alcanzado con eficiencia, eficacia, economía y calidad en el servicio dándole satisfacción al ciudadano usuario. Alcance: Entidades, Despacho del Auditor Superior, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, y Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Auditor Especial de Fiscalización Estatal, Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, y Auditor. Fundamento: Artículo 6 fracción I y 36 fracción IV y IX de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 25 fracciones I, IX y XI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Selección de Temas a Auditar y Elaboración del Programa Anual de Auditorías de Desempeño: Selecciona el Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, los temas del ámbito Municipal y Estatal, conforme a los criterios establecidos cuyo desempeño sea revisable de acuerdo a su importancia, relevancia y factibilidad, una vez analizados elabora un Programa Anual de Auditorías de Desempeño, designa los equipos de revisión y los auditores designados realizan la Planeación Específica de cada auditoría, previa comprensión del tema a auditar y podrán solicitar información al ente público para integrar el Plan Específico. II. Elaboración y Notificación de la Orden de Auditoría de Desempeño: Elaboran los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento,

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Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, la Orden de Auditoría de Desempeño y el Anexo de Requerimiento de Documentación e información, los remiten para su revisión al Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, una vez revisados y con el visto bueno de éste, se turnan al Auditor Superior para su autorización y firma. Los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, entregan los documentos anteriores a los auditores comisionados para que elaboren las notificaciones personales, los citatorios e instructivos y que notifiquen a la autoridad a quien va dirigida la Orden de Auditoría de Desempeño. III. Ejecución de las Auditorías de Desempeño: Levanta el Auditor comisionado el Acta de Inicio el día y hora señalados en la notificación y en su caso las demás actas circunstanciadas en presencia de las autoridades representantes de la Entidad, asimismo mediante el formato correspondiente les solicita la documentación e información que fue requerida con la Orden de Auditoría de Desempeño, dando a conocer las vertientes de la revisión, que pueden ser de economía, eficiencia, eficacia, calidad, satisfacción del ciudadano-usuario y competencia de los actores, elaborando los papeles de trabajo correspondientes a fin de emitir recomendaciones tendientes a mejorar actuaciones del auditado. IV. Aclaración de los Resultados Previos: Da a conocer el Auditor comisionado a los auditados los resultados previos de la auditoría, antes de que se constituyan como recomendaciones, con el propósito de que el ente público aclare las detecciones de probables irregularidades. V. Seguimiento de la Auditoría de Desempeño: Elabora el Auditor comisionado las Recomendaciones, mediante las que se darán a conocer los resultados definitivos de la auditoría, remitiéndose para su revisión junto con el Acta Circunstanciada a los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal, posteriormente se enviarán al Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño para su visto bueno, así como a los Auditores Especiales de Fiscalización Municipal, y de Fiscalización Estatal para su aprobación, y turno al Auditor Superior para su autorización y firma.

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VI. Valoración Técnica: Recibe el Auditor comisionado el Informe de Atención a la Recomendación por parte del auditado, lo analiza y valora teniendo un plazo de 120 días hábiles para emitir sus resultados. VII. Informe Ejecutivo de Resultados: Elabora el Auditor comisionado el Informe de Resultados de la Auditoría de Desempeño, y lo remite a los Jefes de Departamento tanto de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal, como de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal según sea el caso, posteriormente se envía al Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño para su visto bueno, así como a los Auditores Especiales de Fiscalización Municipal y al de Fiscalización Estatal para su aprobación, y turno al Auditor Superior para su autorización y firma.

315







[email protected]


Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño

Auditor

Auditor

Auditor

Auditor Superior Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal Auditor

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Especial de Fiscalización Municipal Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal Auditor

I. Selección de Temas a Auditar y Elaboración del Programa Anual de Auditorías de Desempeño.

INICIO

II. Elaboración y Notificación de la Orden de Auditoría de Desempeño.

III. Ejecución de las Auditorías de Desempeño.

IV. Aclaración de los Resultados Previos.

V. Seguimiento de la Auditoría de Desempeño.

VI. Valoración Técnica. Auditor

Pág. 316

316







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VII. Informe Ejecutivo de Resultados.

Pág. 315

FIN

Auditor Superior Auditor Especial de Fiscalización Estatal Auditor Especial de Fiscalización Municipal Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Estatal Jefe del Departamento de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño al Sector Municipal Auditor

317







[email protected]

Formatos





318







[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Recepción de Cuentas. Nombre del Procedimiento: Recepción de los Planes Municipales de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales, y Cuentas Públicas Municipales. Objetivo: Recibir en tiempo y forma los Planes Municipales de Desarrollo, los Presupuestos, los Informes Trimestrales y las Cuentas Públicas Municipales para su análisis y fiscalización. Alcance: Despacho del Auditor Superior, Despacho del Auditor Especial de Fiscalización Municipal, Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, Unidad General de Asuntos Jurídicos, Unidad de Tecnologías de la Información, Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior, Área de Recepción de Cuentas, y Entidades Municipales. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Auditor Especial de Fiscalización Municipal, personal del Área de Recepción de Cuentas, y personal de la Unidad de Tecnologías de la Información. Fundamento: Artículos 6 fracciones I, XI, XIII, XIV y XV, 14 fracciones VIII y XI, 30, 31 y 40 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 18 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV, XV, XXI, XXII y XXIII; 18 y 19 del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán; Acuerdo Administrativo mediante el cual se emite la Guía Técnica para la Formulación, Aprobación y Presentación de la Cuenta Pública Anual y los Informes Trimestrales de los Municipios del Estado de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Entrega de Respaldo: Recibe el personal de la Unidad de Tecnologías de la Información por parte del Tesorero Municipal o representante designado, los archivos electrónicos correspondientes a los Informes Trimestrales, a la Cuenta Pública y a los Presupuestos, emitiendo comprobante de la entrega de los archivos electrónicos, a los servidores públicos. II. Recepción: Recibe el personal del Área de Recepción de Cuentas, de parte del Tesorero Municipal o representante designado, el comprobante de la entrega de los archivos electrónicos emitido por personal de la Unidad de Tecnologías de la Información, una vez entregado este comprobante, se reciben los Informes Trimestrales, la Cuenta Pública y los Presupuestos de forma impresa, con base en la Guía Técnica.

319







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III. Revisión, Validación y Captura de Información: Revisa y valida el personal del Área de Recepción de Cuentas, la documentación requerida con base en la Guía Técnica, registra en el módulo de captura, sella acuse de recibido de la información impresa proporcionada por los servidores públicos, se etiqueta y resguarda en el área. IV. Elaboración y Entrega de Constancia: Elabora la constancia el personal del Área de Recepción de Cuentas una vez que han validado la información, posteriormente la remiten al Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño para su revisión y posterior firma del Auditor Superior; una vez firmada se devuelve al Área de Recepción de Cuentas para su archivo así como para dar vista al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos para iniciar el procedimiento correspondiente. V. Informe del Resultado de la Recepción de Documentos: Elabora el personal del Área de Recepción de Cuentas el oficio para informar el estado que guarda la recepción de los documentos a la fecha del vencimiento de cada uno de ellos, así mismo elabora la certificación por cada uno de los incumplimientos en la presentación de los Planes Municipales de Desarrollo, los Presupuestos, los Informes Trimestrales y las Cuentas Públicas Municipales, los remiten para su revisión y aprobación al Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño, y posterior turno al Titular de la Unidad General de Asuntos Jurídicos. VI. Envío al Archivo: Archiva y clasifica el personal del Área de Recepción de Cuentas los Informes Trimestrales, la Cuenta Pública, los Presupuestos y los Planes de Desarrollo de cada municipio y envía mediante oficio al responsable del Departamento de Archivo General de la Auditoría Superior para su resguardo.

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[email protected]


FO-OTDAASM-VII-1-b

FO-CCPIFP-VII-1-b FO-CCPNP-VII-1-b FO-CRPMP-VII-1-b

FO-CITC-VII-1-b FO-CITI-VII-1-b FO-CCPC-VII-1-b FO-CCPI-VII-1-b FO-CCPFP-VII-1-b

FO-CPEMFPI-VII-1-b FO-CPEOOFP-VII-1-b FO-CPEOOFPI-VII-1-b FO-CPENP-VII-1-b FO-CITNP-VII-1-b

FO-CPEMC-VII-1-b FO-CPEMI-VII-1-b FO-CPEOOC-VII-1-b FO-CPEOOI-VII-1-b FO-CPEMFP-VII-1-b

FO-CRRPMDPITCPM-VII-1-b

Personal de la Unidad de Tecnologías de la Información

Personal del Área de Recepción de Cuentas

Auditor Superior Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Personal del Área de Recepción de Cuentas

Personal del Área de Recepción de Cuentas

Personal de la Unidad de Tecnologías de la Información

Titular de la Unidad de Cuenta Pública, Seguimiento, Evaluación y Desempeño Personal del Área de Recepción de Cuentas

FIN

FO-GTFAPCPAITMEM-IV-2-1-d

FO-ECFASM-IV-2-3 FO-RCFASMR-VII-1-b FO-OCTUJ-IV-2-3 FO-RCTUJR -VII-2-3-c

I. Entrega de Respaldo.

INICIO

II. Recepción.

III. Revisión, Validación y Captura de Información.

IV. Elaboración y Entrega de

Constancia.

V. Informe de Resultados de la Recepción de Documentos.

FO-OTDAASM-VII-1-b

VI. Envío al Archivo. Personal del Área de Recepción de Cuentas

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Formatos


FO-CRRPMDPITCPM-VII-1-b Carátula de Registro de Recepción del Plan Municipal de Desarrollo, Presupuestos, Informes Trimestrales y Cuenta Pública Municipal

FO-GTFAPCPAITMEM-IV-2-1-d Guía Técnica para la Formulación, Aprobación y Presentación de la Cuenta Pública Anual y los Informes Trimestrales de los Municipios del Estado de Michoacán.

FO-ORC-VII-2-3-c Oficio de Remisión de Constancias

FO-RCFASMR-VII-1-b Relación de Constancias para Firma del Auditor Superior de Michoacán Región I

FO-OCTUJ-IV-2-3 Oficio de Constancias para Turno a la Unidad Jurídica.

FO-CPEMC-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos Municipal Completo en Plazo.

FO-CPEMI-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos Incompleto en Plazo.

FO-CPEOOC-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos del Organismo Operador Completo

FO-CPEOOI-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos del Organismo Operador Incompleto

FO-CPEMFP-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos Municipal Fuera de Plazo

FO-CPEMFPI-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos Municipal Fuera de Plazo Incompleta

FO-CPEOOFP-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos del Organismo Operador Fuera de Plazo

FO-CPEOOFPI-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos del Organismo Operador Fuera de Plazo e Incompleto

FO-CPENP-VII-1-b Constancia Presupuesto de Egresos Municipal no Presentado

FO-CITNP-VII-1-b Constancia Informe Trimestral no Presentado

FO-CITC-VII-1-b Constancia Informe Trimestral Completo

FO-CITI-VII-1-b Constancia Informe Trimestral Incompleta.

FO-CCPC-VII-1-b Constancia de Cuenta Pública Completa

FO-CCPI-VII-1-b Constancia de Cuenta Pública Incompleta

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[email protected]

FO-CCPFP-VII-1-b Constancia de Cuenta Pública Fuera de Plazo

FO-CCPIFP-VII-1-b Constancia de Cuenta Pública Incompleta y Fuera de Plazo

FO-CCPNP-VII-1-b Constancia de Cuenta Pública no Presentada

FO-OTDAASM-VII-1-b Oficios de Turno de Documentación al Archivo de la ASM

FO-RCTUJR -VII-2-3-c Relación de Constancia para Turno a la Unidad Jurídica Región I




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DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

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Área Responsable del Procedimiento: Dirección Administrativa, y Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Administración de Material y Equipo de Oficina.

Objetivo: Atender y gestionar las solicitudes de material, mobiliario, equipo de cómputo, y de oficina, así como las bajas del mismo, que requieren las unidades administrativas que conforman la Auditoría Superior de Michoacán, a fin de proporcionarles los insumos necesarios para el desarrollo eficiente y eficaz de sus funciones. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, Unidad de Tecnologías de la Información, Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, Dirección de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, Departamento de Recursos Materiales del Congreso del Estado, Departamento de Inventarios, y Almacén General del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Director Administrativo, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Almacén. Fundamento: Artículo 26 fracciones II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Turno de Solicitud de Material y Equipo: Recibe el Director Administrativo o en su caso el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales cuando así corresponda por parte de las Unidades Administrativas de la Auditoría Superior, la Solicitud de Material y Equipo necesario para la realización de sus funciones, mediante el formato que corresponda y turna al Personal del Almacén, para su seguimiento. II. Atención y Seguimiento de la Solicitud de Material y Equipo: Recibe el Personal del Almacén la Solicitud de Material y Equipo mediante el Formato de Requisición de Material, verifica la existencia del referido material y equipo, atiende y le da seguimiento, y en su caso elabora el Oficio o la Requisición correspondiente y una vez firmada por el Auditor Superior, así como por el Director Administrativo, procede a enviarla a la Secretaria de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, al Director de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, y al Jefe del Departamento de Recursos Materiales del Congreso del Estado.

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[email protected]

III. Recepción y Registro de Material y Equipo: Recibe el Personal del Almacén el material y equipo, por parte del Jefe del Departamento de Recursos Materiales del Congreso del Estado, así como por el Jefe de Almacén General del Congreso del Estado, lo revisa, concilia datos entre el Vale de Salida que les emiten y la existencia física del mismo, registra en el Programa de Inventarios, clasifica y almacena el material y equipo recibido. IV. Adquisición de Material y Equipo: Tramita el Personal del Almacén cuando así corresponda, la compra del material y equipo requerido con el proveedor, previa autorización de la Cotización por parte del Auditor Superior y del Director Administrativo, posteriormente recibe el referido material, lo revisa, verifica con los datos de la Cotización, y procede a resguardar el material y equipo adquirido. V. Entrega y Registro de Material y Equipo: Entrega el Personal de Almacén el material y equipo al área solicitante, y anota la salida en el Libro de Registro y en el Programa de Inventarios, así mismo elabora Resguardo o en su caso Vale de Salida y recaba firma del solicitante. VI. Baja de Mobiliario y Equipo: Recibe el Personal de Almacén de las diversas unidades administrativas de la Auditoría Superior, el mobiliario y equipo de oficina dañado, procede a revisarlo, y cuando se trata de equipo de cómputo, Personal de la Unidad de Tecnologías de la Información también lo revisa y diagnóstica, posteriormente el Personal del Almacén elabora Oficio referente a la baja de mobiliario y equipo dañado y previa firma del Director Administrativo lo turna a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, al Departamento de Inventarios, así como al Almacén General del Congreso del Estado, y procede a archivar el referido Oficio en el minutario.

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[email protected]

FO-RM-VI-1 FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

FO-R-VI-3 FO-VS-VI-3

FO-O-IV-2-1-d


I. Recepción y Turno de Solicitud de Material y Equipo.

II. Atención y Seguimiento de la Solicitud de Material y Equipo.

Personal del Almacén Auditor Superior

Director Administrativo

Personal del Almacén

INICIO

FIN

III. Recepción y Registro del Material y Equipo.

IV. Adquisición de Material y Equipo.

Personal del Almacén Auditor Superior Director Administrativo

Director Administrativo Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Personal del Almacén

V. Entrega y Registro de Material y Equipo.

VI. Baja de Mobiliario y Equipo.




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[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud Material)

FO-RM-VI-1 Requisición de Material

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Requisición a la SAF)

FO-R-VI-3 Resguardo

FO-VS-VI-3 Vale de Salida

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Baja de Mobiliario y Equipo Dañado)




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Dirección Administrativa, y Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y de Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Elaboración y Entrega de Constancias de Hojas de

Servicio.

Objetivo: Elaborar y entregar en tiempo y forma las Constancias de Hojas de Servicio, en las que se valida por medio de certificación la antigüedad laboral de los trabajadores al servicio de los Poderes del Estado. Alcance: Profesores del Sistema Estatal, empleados del Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y de Servicios Generales, y Personal del Área de Hojas de Servicio. Fundamento: Artículo 26 fracción VI del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Solicitud e Informes de la Constancia de Hoja de Servicio: Informa el Personal del Área de Hojas de Servicio a los profesores del Sistema Estatal y a los empleados solicitantes de los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial, sobre los requisitos para la elaboración de la Constancia de Hoja de Servicio. II. Recepción de Documentación para Elaborar la Constancia de Hoja de Servicio: Recibe y verifica el Personal del Área de Hojas de Servicio, que los documentos presentados por los solicitantes sean los correctos, los registra y elabora el documento de Control de Seguimiento, entregando una copia al solicitante. III. Elaboración de la Constancia de Hoja de Servicio: Analiza el Personal del Área de Hojas de Servicio la documentación presentada, elabora la Constancia de Hoja de Servicio correspondiente, sella y recaba la firma del Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y de Servicios Generales, o en su caso del Director Administrativo.

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IV. Entrega y Archivo de la Constancia: Solicita el Personal del Área de Hojas de Servicio al interesado el Control de Seguimiento, entrega la Constancia de Hoja de Servicio correspondiente, recaba la firma de recibido y archiva copia de los documentos anteriores.

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[email protected]


I. Solicitud e Informes de la Constancia de Hoja de Servicio.

II. Recepción de Documentación para Elaborar la Constancia de Hoja de Servicio.

Personal del Área de Hojas de Servicio


INICIO

III. Elaboración de la Constancia de Hoja de

Servicio.


FIN

IV. Entrega y Archivo de la Constancia.

Personal del Área de Hojas de Servicio Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y de Servicios Generales Director Administrativo

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[email protected]

Formatos





332







[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Registros en el Sistema de Personal. Objetivo: Establecer mecanismos de control interno, que permitan optimizar los registros de movimientos administrativos del personal, así como generar en tiempo y forma, los reportes de consulta, control y seguimiento, para la toma de decisiones en la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracciones II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Movimientos de Personal: Instruye el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales al Personal designado de ese Departamento para que elabore oficio, registre y controle los oficios que envía el Director Administrativo de los movimientos de alta y baja de personal, que turna la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. II. Registros de Alta y Baja de Personal: Registra el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales al personal de nuevo ingreso en los formatos de control, tales como: Plantillas de Personal de forma alfabética y por áreas, Inventario de Plazas y en la Ficha Técnica del Sistema de Personal, de acuerdo al área de asignación, a efecto de vincular la información a los sistemas y mecanismos de control correspondientes, posteriormente les informa el horario de trabajo y políticas de asistencia relativas a retardos y falta; cuando se requiere dar de baja personal, lo elimina de los diversos formatos y mecanismos de control, a efecto de evitar un vínculo con los registros de información realizados.

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[email protected]

III. Expedición de Credencial: Expide el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, una vez que se realizaron los registros de control, la Credencial con fotografía al personal de nuevo ingreso, generando la referida identificación con la firma para la debida acreditación del mismo.

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[email protected]

FO-O-IV-2-1-d


I. Movimientos de Personal.

II. Registros de Alta y Baja de Personal.

III. Expedición de Credencial.

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales,

y Servicios Generales

Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales. Director Administrativo

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales

INICIO

FIN

335







[email protected]

Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Movimientos de Alta y Baja de Personal)




336







[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Registro y Control de Permisos Económicos. Objetivo: Establecer el procedimiento para el trámite y otorgamiento de permisos económicos a que tienen derecho los trabajadores de la Auditoría Superior de Michoacán, de acuerdo a lo dispuesto en las Condiciones Generales de Trabajo del Poder Legislativo del Estado de Michoacán vigentes. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Titulares de las Unidades Administrativas, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracciones II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Solicitud del Permiso Económico: Elabora el personal de la ASM solicitud de días económicos mediante el Formato que corresponda para personal de base, confianza o sindicalizado emitido por la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, previa revisión de la disponibilidad de días económicos por parte del Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, el referido formato debe estar firmado por su Titular de la Unidad Administrativa y entregarlo con 24 horas de anticipación a los días solicitados.

II. Recepción y Respuesta a la Solicitud: Recibe y revisa, el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales el contenido del Formato, entregando acuse de recibido.

III. Registro, Envío y Archivo de Documentación: Registra el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, los documentos en el Formato de Control de Permisos Económicos General, posteriormente en el caso de personal de base y de confianza se hace un concentrado mensualmente mediante el Formato

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denominado Permisos Económicos, el cual debe ir firmado por el Director Administrativo, cuando se trata de personal sindicalizado se elabora un oficio anexando el permiso económico del solicitante con el visto bueno del Director Administrativo, los referidos documentos se envían a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado quien firma acuse de recibido, para que posteriormente el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales archive en el expediente correspondiente.

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FO-CPEG-VI-2-2 FO-PE-VI-2 FO-O-IV-2-1-d


I. Solicitud del Permiso Económico.

II. Recepción y Respuesta a la Solicitud.

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Titular de la Unidad Administrativa

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Director Administrativo

INICIO

FIN

III. Registro, Envío y Archivo de

Documentación.

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Formatos


FO-CPEG-VI-2-2 Control de Permisos Económicos General

FO-PE-VI-2 Permisos Económicos (Concentrado)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Turno de Permiso Económico)




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Registro y Control de Asistencia y Justificantes. Objetivo: Establecer el procedimiento para el trámite de justificantes generados por las incidencias de los trabajadores de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Titulares de las Unidades Administrativas, Directores, Jefes de Departamento, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracciones II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Solicitud del Justificante: Solicita el interesado y el Titular de la Unidad Administrativa mediante Formato de Justificante, al Director Administrativo las justificaciones por omisiones, de registro de asistencia por concepto de faltas, comisiones, cursos, salidas anticipadas y retardos. II. Recepción y Revisión de la Solicitud: Recibe el Director Administrativo las Solicitudes de Justificación por omisiones, cursos, salidas anticipadas y retardos, y turna al Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales quien a su vez instruye al Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales para su revisión y registro.

III. Registro y Archivo: Registra el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, los datos en el Módulo de Asistencias del Sistema de Personal, y archiva la documentación correspondiente en el expediente del personal para su control.

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IV. Control de Asistencia: Controla el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales el registro de asistencias, mediante el Sistema Checador Electrónico o de forma manual, el cual es vinculado al Sistema de Personal. V. Concentración y Revisión de Reportes del Sistema de Personal: Concentra y captura el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, los justificantes en el Sistema de Personal, los cuales deben estar autorizados por los Titulares de las Unidades Administrativas, Directores, y Jefes de Departamento, posteriormente revisa y extrae del referido Sistema los reportes de tipo individual, mensual, detallado o global. VI. Elaboración y Turno de Reportes del Sistema de Personal: Elabora el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, el Reporte detallado/concentrado del personal que tuvo incidencia en el mes, y previa revisión del Director Administrativo lo turna mediante oficio dentro de los primeros cinco días del mes siguiente, a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso, para los trámites correspondientes.

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FO-O-IV-2-1-d

FO-J-VI-2


I. Solicitud del Justificante.

II. Recepción y Revisión de la Solicitud.

Director Administrativo Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales

Titular de la Unidad Administrativa Director Administrativo

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y de Servicios Generales

INICIO

FIN

III. Registro y Archivo.

IV. Control de Asistencia. Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y de Servicios Generales

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y de Servicios Generales Titular de Unidad Administrativa Director

Jefe de Departamento

V. Concentración y Revisión de Reportes del Sistema de Personal.

VI. Elaboración y Turno de Reportes del Sistema de

Personal.



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Formatos


FO-J-VI-2 Justificante

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Turno a la SAF de Reporte)




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[email protected]

Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Registro y Control de Vacaciones.

Objetivo: Determinar el trámite que debe implementarse para el disfrute de esta prestación laboral por parte del personal de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Titulares de las Unidades Administrativas, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracciones II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de la Circular Oficial para Informar del Período Vacacional: Recibe el Director Administrativo por parte de la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, la Circular mediante la que se comunica de forma oficial el período vacacional de los trabajadores, y turna al Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales para su seguimiento correspondiente.

II. Aviso y Emisión de Circular Interna de Periodo Vacacional: Instruye el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales al Personal designado de este Departamento para que elabore la Circular Interna mediante la que se informa el periodo oficial de vacaciones la cual debe ir firmada por el Director Administrativo. III. Recepción de Oficio referente a la Relación de Personal con Derecho a Vacaciones: Recibe mediante oficio el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales la Relación emitida por los Titulares de las Unidades Administrativas del personal que disfrutará del período vacacional, firmando el respectivo acuse de recibido.

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IV. Registro y Turno del Concentrado de Relación de Personal que Disfrutará de Periodo Vacacional: Registra el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, al personal que disfrutará del período vacacional en el Formato correspondiente, el cual lo turnará mediante oficio firmado por el Director Administrativo a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado Administrativo quien le firmará acuse de recibido, para que posteriormente el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales archive en el expediente correspondiente.

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FO-C-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d

FO-RPDPVI-2-2 FO-O-IV-2-1-d


I. Recepción de la Circular Oficial para Informar del Período Vacacional.

II. Aviso y Emisión de Circular Interna de Periodo Vacacional.

Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Director Administrativo

Director Administrativo Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales



INICIO

FIN

III. Recepción de Oficio Referente a la Relación de Personal con Derecho a Vacaciones.

IV. Registro y Turno del Concentrado de Relación de Personal que Disfrutará de Periodo Vacacional.



347







[email protected]

Formatos


FO-C-IV-2-1-d Circular (Interna para Informar Periodo Vacacional)

FO-O-IV-2-1-d Oficio( Relación de Personal)

FO-RPDPV-VI-2-2 Relación de Personal que Disfrutará de Periodo Vacacional

FO-O-IV-2-1-d Oficio (para turnar Relación de Personal a la SAF)




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Registro y Control de Incapacidades.

Objetivo: Determinar el trámite que debe implementarse para el disfrute de esta prestación laboral por parte del Personal de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracciones II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción del Documento de Incapacidad: Recibe el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales el documento que acredita la incapacidad expedido por el Instituto Mexicano del Seguro Social, e instruye al Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, su seguimiento correspondiente.

II. Elaboración de Oficio y Turno del Documento de Incapacidad: Recibe el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, el documento que acredita la incapacidad expedido por el Instituto Mexicano del Seguro Social, y registra en el Formato de Control Interno de Incapacidades, posteriormente elabora un oficio firmado por el Director Administrativo, anexando la Incapacidad, los referidos documentos se envían a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado quien firma acuse de recibido, para que posteriormente el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales archive en el expediente correspondiente.

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FO-CII-VI-2-2 FO-I-VI-2 FO-O-IV-2-1-d


I. Recepción del Documento de Incapacidad.

II. Elaboración de Oficio y Turno del Documento de Incapacidad.

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Director Administrativo

INICIO

FIN

Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales

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[email protected]

Formatos


FO-CII-VI-2-2 Control Interno de Incapacidades

FO-I-VI-2 Incapacidad

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Turno a la SAF de Incapacidades)




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Control de Asistencia de los Prestadores de Servicio

Social y Prácticas Profesionales.

Objetivo: Establecer el procedimiento para la asistencia y seguimiento de las actividades asignadas y realizadas por los prestadores del servicio social y prácticas profesionales. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Director Administrativo, Titulares de las Unidades Administrativas, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracciones II y IV del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Requerimiento de Personal: Solicita de manera verbal el Titular de la Unidad Administrativa, al Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, a los prestadores de servicio social o de prácticas profesionales que requiere.

II. Seguimiento y Atención de Solicitud: Instruye el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, al Personal designado de ese Departamento su atención y seguimiento, quien procede a reclutar al prestador de servicio social o de prácticas profesionales, y le asigna el área que corresponda. III. Recepción de Oficio de Asignación: Recibe el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, el Oficio de Asignación emitido por los Titulares de Unidades Administrativas y gira instrucciones al Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales para que elaboren oficio.

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IV. Elaboración y Turno de Oficio: Elabora el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, el oficio mediante el Formato de Servicio Social, para turnarlo a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, previa firma del Director Administrativo. V. Elaboración de Listas de Control de Asistencia: Instruye el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, al Personal designado de ese Departamento para que elaboren las Listas de Control de Asistencia de los prestadores de servicio social o de prácticas profesionales las cuales remitirán periódicamente a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado para su control.

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[email protected]

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d FO-SS-VI-2

FO-LA-VI-2


I. Requerimiento de Personal.

II. Seguimiento y Atención de Solicitud.

Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales

Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Titular de Unidad Administrativa Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales

INICIO

FIN

III. Recepción de Oficio de Asignación.

IV. Elaboración y Turno de Oficio

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Director Administrativo

Titular de Unidad Administrativa Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales

V. Elaboración de Listas de Control de Asistencia.

Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Asignación)

FO-SS-VI-2 Servicio Social(Oficio de turno a la SAF)

FO-LA-VI-2 Lista de Asistencia




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Trámite y Control de Viáticos.

Objetivo: Establecer el procedimiento para la solicitud, trámite y comprobación de los viáticos, necesarios para que el Personal adscrito a las Unidades Administrativas del Órgano de Fiscalización Superior del Estado, cumpla con las comisiones asignadas a un lugar distinto al de su centro de trabajo. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Director Administrativo, y Jefe de Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales, y Personal Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales, y Servicios Generales Fundamento: Artículo 26 fracción II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Recepción de Solicitudes: Recibe y revisa el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, los Oficios de Solicitud de Viáticos, los Recibos de Viáticos, y el Oficio de Comisión del personal de las unidades administrativas, para su trámite y previa firma del Auditor Superior, se turnan a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado para su seguimiento y liberación del recurso.

II. Trasferencia de Recursos Financieros: Verifica el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, en el sistema de bancos el depósito del recurso solicitado y realiza las transferencias correspondientes, captura en el auxiliar de bancos, turna Oficio de Comisión en original al personal que lo solicitó y copias a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado para su control y seguimiento.

III. Integración de Comprobantes Fiscales y Archivo: Instruye el Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, o en su caso el Director Administrativo al Personal designado de ese Departamento para que anexe los documentos comprobatorios del gasto, elabore Oficio de Remisión de las Comprobaciones del Gasto, y previa firma del Director

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Administrativo, así como del Auditor Superior se turna a la Secretaría de Administración y Finanzas, posteriormente archiva copia del Recibo de viáticos, Oficio de Comisión, y Orden de Fiscalización en los expedientes correspondientes.

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[email protected]

FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d FO-RV-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d FO-RV-VII-1-b FO-O-IV-2-1-d FO-OF-VII-1-b FO-RC-VII-2-3


I. Recepción de

Solicitudes.

II. Trasferencia de Recursos Financieros.


Jefe de Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Director Administrativo

Auditor Superior

INICIO

FIN

III. Integración de Comprobantes Fiscales y

Archivo.

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Auditor Superior

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Viáticos)

FO-RV-VII-1-b Recibo de Viáticos

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Comisión)


FO-RC-VII-2-3 Recibo-Comprobación




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Nombre del Procedimiento: Asignación y Control del Parque Vehicular.

Objetivo: Determinar el procedimiento para la asignación, registro, control y mantenimiento del parque vehicular de la Auditoría Superior de Michoacán. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán, y Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado. Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Director Administrativo, Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales. Fundamento: Artículo 26 fracción II del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de Michoacán. Descripción de las Actividades: I. Asignación de Vehículos: Recibe el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, las solicitudes de asignación de vehículo para el desempeño de comisiones oficiales, verifica la disponibilidad vehicular, corrobora el estado físico-mecánico de la unidad, elabora resguardo oficial, entrega el vehículo y previa anuencia del Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, o en su caso del Director Administrativo recaba firma del resguardante, elaborando el Resguardo correspondiente, así mismo prepara la documentación necesaria para la circulación de los mismos. En caso de tratarse de solicitudes para la asignación definitiva de vehículos coteja disponibilidad y de ser procedente, solicita el visto bueno del Director Administrativo y aprobación del Auditor Superior, realizando el trámite subsecuente para el resguardo definitivo de la unidad.

II. Solicitud de Mantenimiento del Vehículo: Verifica el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales los oficios de solicitud de servicio de mantenimiento al vehículo del personal solicitante, revisa el expediente, realiza la inspección física correspondiente y determina si requiere o no mantenimiento, elabora programa de mantenimiento preventivo y en base a la calendarización del mismo elabora y envía oficio de solicitud de mantenimiento a la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, previo visto bueno del Jefe del Departamento

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de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales, y autorización del Director Administrativo y del Auditor Superior.

III. Ejecución del Mantenimiento del Vehículo: Entrega el vehículo el Personal designado del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales al taller mecánico autorizado, en la fecha señalada por la Secretaría de Administración y Finanzas del Congreso del Estado, recabando firma de recibido, posteriormente recibe el vehículo, verificando el servicio recibido y recabando firma, procede a archivar los documentos relativos a la asignación y mantenimiento de los vehículos en expediente que corresponda.

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FO-O-IV-2-1-d FO-O-IV-2-1-d

FO-O-IV-2-1-d FO-R-VI-3


I. Asignación de Vehículos.

II. Solicitud de Mantenimiento del Vehículo.

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Director Administrativo Auditor Superior


INICIO

FIN

III. Ejecución del Mantenimiento del

Vehículo.

Personal del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Jefe del Departamento de Recursos Humanos, Financieros, Materiales y Servicios Generales Director Administrativo Auditor Superior

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Formatos


FO-O-IV-2-1-d Oficio ( Solicitud de Asignación de Vehículo)

FO-R-VI-3 Resguardo

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Mantenimiento)

FO-O-IV-2-1-d Oficio (Solicitud de Mantenimiento a la SAF)




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Área Responsable del Procedimiento: Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior. Nombre del Procedimiento: Recepción, Préstamo, Consulta, y Depuración de Documentos.

Objetivo: Regular la administración de la documentación que ingresa al Archivo General de la Auditoría Superior, llevando el adecuado control y seguimiento del préstamo y consulta de los documentos que se encuentran bajo su guarda y custodia, así como, implementar métodos para la depuración de los documentos; de acuerdo a los plazos de vigencia señalados y con apego a lo establecido en Ley. Alcance: Unidades Administrativas de la Auditoría Superior de Michoacán,

Archivo Histórico del Congreso del Estado, y Comité Técnico.

Responsables de las Actividades: Auditor Superior, Director Administrativo, Jefe del Departamento de Archivo General de la Auditoría Superior, Titulares de Unidades Administrativas, y Archivista. Fundamento: Artículo 6º fracción XXII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Michoacán de Ocampo; 1º, 4º, 5º, 9º párrafo segundo, 11 y 12 de la Ley de Archivos Administrativos e Históricos del Estado de Michoacán de Ocampo y sus Municipios; 1º, 2º fracción IX, 3º, 4°, 9°, 10, 12, 14, 15, 20, 24, 26, 27, 29, 30, 31, 35, 36, 37, 41, 42, 43, 44, 46, 47, 56, 57, 58, 59, 60 primer párrafo, 61, 62, 63, 64, 70 y 81 del Reglamento de la Ley de Archivos Administrativos e Históricos del Estado de Michoacán de Ocampo y sus Municipios. Descripción de las Actividades: I. Recepción y Organización: Recibe el Jefe del Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior, los expedientes de las unidades administrativas que integran la Auditoría Superior de Michoacán, para su resguardo en el departamento antes mencionado, previa solicitud e inventario elaborado por el Titular de la Unidad Administrativa que lo requiera, para lo cual el Jefe del Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior, instruye al Archivista para que reciba la documentación por parte de la unidad administrativa solicitante, que realice el registro correspondiente y la revise, posteriormente se registra la documentación en el Sistema de Control de Archivo General, donde se clasifica y resguarda para su control, así mismo, se identifica la documentación mediante un análisis dentro de un marco de referencia cronológico e institucional, para poder

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determinar la ubicación de cada documento y expediente, una vez efectuado lo anterior, el Área de Organización, Depuración, Clasificación Topográfica y Acomodo de Expedientes, organiza y clasifica la documentación conforme a la catalogación documental establecida en la Norma Internacional de Descripción Archivística (ISAD-G), previa elaboración de un inventario general de expedientes, posteriormente se realiza la integración y limpieza general de los mismos, asignándoles un espacio de ubicación topográfica, debiendo vigilar su adecuado mantenimiento y garantizando la integridad física, funcional y seguridad hasta su disposición final.

II. Préstamo y Consulta: Recibe Personal del Departamento de Archivo General de la Auditoría Superior, Oficio de solicitud de préstamo por parte del personal autorizado que funge como enlace de archivo de las diversas Unidades Administrativas de este Órgano Técnico de Fiscalización, el referido Oficio debe cumplir con los requisitos previos que dicten los Lineamientos que se emitan para tal efecto. Se proporciona la documentación o expediente solicitado, debiendo resguardarse a través de vale; una vez utilizada la documentación o expediente por el usuario, y cumpliendo con el término reglamentario para su préstamo, deberá ser devuelto íntegramente. En el caso de la consulta, ésta deberá efectuarse dentro de las instalaciones del Archivo General de la Auditoría Superior, debiendo acatar los requisitos que para ello se establezcan, además de evitar sustraer la documentación o expedientes fuera del área permitida, así como de los horarios preestablecidos.

III. Depuración Documental: Selecciona y ordena el Archivista del Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior, los documentos de trámite concluido de acuerdo a su contenido y tipo de información, a efecto de su depuración o eliminación para evitar el acumulamiento de información no útil. El Archivista revisa la documentación de trámite concluido, con base en el Catálogo de Vigencia, en el cual se verifica la vida útil, el valor legal, contable, fiscal, administrativo e histórico, posteriormente elabora el registro de la documentación a eliminarse, y turna al Jefe del Departamento de Archivo General de la Auditoría Superior, la relación de expedientes a eliminar, para su revisión y autorización. El Jefe del Departamento mencionado, previa autorización del Auditor Superior, y con base en la relación de expedientes a eliminar, revisa y turna la información al Archivo Histórico del Congreso del Estado y al Comité Técnico, para su valoración técnica, a efecto de determinar la destrucción o cuáles documentos han de conservarse como testimonios históricos, si no procede la eliminación, se reintegra la documentación al lugar correspondiente para su conservación y resguardo. Si procede con base a los dictámenes resultantes y a la normatividad vigente, previo acuerdo del Auditor Superior y del Director Administrativo, se elimina la documentación.

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FO-O-IV-2-1-d

FO-EE-VII-5-4


I. Recepción y Organización.

II. Préstamo y Consulta. Personal del Departamento del Archivo General de la

Auditoría Superior

Archivista Jefe del Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior Auditor Superior Director Administrativo

INICIO

FIN

III. Depuración Documental.

Jefe del Departamento del Archivo General de la Auditoría Superior Titular de Unidad Administrativa Archivista

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[email protected]

Formatos


FO-EE-VII-5-4 Entrega de Expedientes

FO-O-IV-2-1-d Oficio(Solicitud de Préstamo)




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IV. GLOSARIO DE TÉRMINOS

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IV. GLOSARIO DE TÉRMINOS

Para efectos del presente Manual General de Procedimientos se entenderá por: Acta Circunstanciada.- Relación o Certificación que consta en documento, en la que se asientan hechos relativos a actuaciones administrativas. Acuerdo.- Resolución o disposición tomada sobre algún asunto por tribunal órgano de la Administración o persona facultada, a fin de que se ejecute uno o más actos administrativos. Auditor Superior.- El Auditor Superior de Michoacán. Auditoría Superior.- La Auditoría Superior de Michoacán, Órgano Técnico del Congreso del Estado de Michoacán. Audiencia.- Acto en el que una autoridad recibe a las personas que quieren

hablar con él, generalmente para reclamar o solicitar alguna cosa.

Audiencia de Pruebas y Alegatos.- Es el acto en el que la Auditoría Superior escucha a los presuntos responsables y recibe las pruebas, por si o a través de su representante legal, para hacer valer las razones, argumentos, doctrinas y puntos de hecho, que sean favorables a sus pretensiones, así como las pruebas tienen por objeto producir un hecho o una cosa, de donde se infiere la existencia o inexistencia de los hechos controvertidos. Auditoría.- Revisión, análisis y examen periódico que se efectúa a los libros de contabilidad, sistemas y mecanismos administrativos, así como a los métodos de control interno de una organización administrativa, con el objeto de determinar opiniones con respecto a su funcionamiento. Auto de Inicio.- Determinación emanada de una autoridad competente que tiene influencia en la prosecución del procedimiento y en los derechos procesales, mediante el cual se ordena el proceso y su conocimiento. Comisión Inspectora.- La Comisión Inspectora de la Auditoría Superior de Michoacán. Derogación.- Procedimiento a través del cual se deja sin efecto alguna

disposición normativa o alguna de sus partes.

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Dictamen.- Opinión y juicio que se forma o emite sobre una cosa. Hecho.- Evento o transacción ocurrida en ejercicio de una actividad de la administración pública con el fin de obtener un efecto dado. Irregularidad.- Cohecho, desfalco, malversación u otra inmoralidad en la gestión o administración pública. Notificación.- Medio legal por el cual se da a conocer a las partes o a un tercero, el contenido de un acuerdo o dictamen. Omisión.- Es una falta por haber dejado de hacer algo necesario o conveniente en la ejecución de una cosa o por no haberla ejecutado. Observaciones.- Son señalamientos de carácter preventivo que el auditor hace, relativos a los errores, irregularidades o inconsistencias por incumplimiento a las disposiciones normativas, detectados como resultado de la aplicación de procedimientos de auditoría. Papeles de Trabajo.- Es el conjunto de cédulas y documentos que contienen: la información obtenida por el auditor en su revisión, la descripción de las pruebas de auditoría realizadas, los procedimientos aplicados, los resultados obtenidos y las anotaciones que considera necesarias con los cuales sustenta y apoya las observaciones, recomendaciones, acciones, opciones y conclusiones contenidas en el informe correspondiente. Recomendación.- Acción que debe realizar el ente fiscalizado, y que a juicio del auditor, contribuyen a mitigar los efectos producidos o que se podrían producir ante la materialización.

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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA … · Aplicación del Procedimiento Administrativo de Responsabilidades (PAR 255 Seguimiento a la Implementación del Procedimiento