MANUAL DE USUARIO SAICI-INTRASTAT · 2018. 4. 8. · gestión del intrastat como una tarea más en el alta de facturas (cuando el proveedor sea intracomunitario y haya movimiento

Intrastat Manual de Usuario

Secretaria General Adjunta Informática- CSIC

MANUAL DE USUARIO

SAICI-INTRASTAT

Manual de Usuario Intrastat

SECRETARÍA GENERAL ADJUNTA DE INFORMÁTICA

Secr. Gen. Adjunta Informática- CSIC Pág. 1 / 15

Índice 1. Introducción .......................................................................................................................... 2

1.1. Objetivos y Alcance ....................................................................................................... 3

2. Datos de Intrastat en Facturación Recibida (Gastos) ............................................................ 4

3. Datos de Intrastat en Facturación Emitida (Ingresos) ........................................................... 9

4. Consulta de Datos desde el menú de Intrastat ................................................................... 10

5. Envío de Datos a SCG .......................................................................................................... 10

6. Tratamiento de las facturas introducidas anteriormente al cambio en SAICI .................... 11

7. Anexo - Posibles valores de los campos del intrastat: ........................................................ 11




SAICI – Intrastat

1.

Introducción

El Subsistema “Intrastat”, encuadrado en la aplicación SAICI, se encargará de la captura de los datos de movimientos de mercancías en el espacio europeo. Esta información será procesada por este sistema y enviada a SCG para su gestión y envío a la Agencia Tributaria. La actualización de este módulo de SAICI ha sido debida a los cambios requeridos por la AEAT en el tratamiento de estos datos y a la importancia que estos tendrán a partir de ahora.

Pantalla de acceso al Módulo de Intrastat




1.1. Objetivos y Alcance A través de este subsistema de SAICI será posible la gestión de los datos de movimiento de mercancías intracomunitarias. Funcionalidad incluida dentro de este módulo:

• Introducción de los datos de Intrastat correspondientes a facturas con movimientos de mercancías en el espacio europeo.

• Modificación o borrado de dichos datos, en caso de ser necesario y si estos no han sido enviados a SCG.

• Consulta de los datos de intrastat. • Envío mensual de los datos de intrastat para su gestión en SCG.

Cambios realizados en la funcionalidad existente:

• Obligatoriedad de cumplimentar los datos del intrastat antes de guardar la factura, en caso de tratarse de un proveedor intracomunitario y haber movimiento de mercancías.

• Posibilidad de cambios en los datos de intrastat sólo accediendo a través de la factura (formulario de mantenimiento de facturas tanto para facturas recibidas como emitidas) y si los datos de intrastat no se han enviado a SCG, esto ocurrirá aproximadamente el día 4 de cada mes.

• Posibilidad de borrado de los datos de intrastat si se anula la factura y si los datos de intrastat no se han enviado a SCG.

• Modificación del menú de intrastat para permitir el acceso en modo consulta, no modificación.

• Obligatoriedad de la mayoría de los campos presentes en el formulario de datos de intrastat (ver detalle en la descripción de la pantalla del intrastat).




2.

Datos de Intrastat en Facturación Recibida (Gastos)

Al introducir los datos de una factura, si se selecciona un proveedor intracomunitario, la aplicación mostrará un mensaje indicando este hecho y preguntando si hay movimiento de mercancías. Si es así, se advierte que sólo se podrán cumplimentar los datos del intrastat desde esta opción, ya que, a partir de este momento, el menú de intrastat es de sólo lectura (se permite la consulta pero no la modificación).

Pantalla de Mantenimiento de Facturas para proveedor intracomunitario

• Si el usuario pulsa SI en la ventana emergente, cuando pinche en el botón de grabar la factura la aplicación abrirá el formulario de Intrastat y obligará a la cumplimentación de dichos datos. Posteriormente, se podrá acceder a

estos datos para su modificación a través de la opción que aparece en el formulario de la factura o en modo consulta a través del menú Intrastat/Mto. Intrastat.

• Si el usuario pulsa NO en la ventana anterior, no se permitirá introducir

datos del intrastat en ningún momento. En caso de tener que hacerlo, se deberá dar de baja la factura y añadir otra incluyendo los datos del intrastat. Para evitar la anulación de la factura, lo mejor será incluir la gestión del intrastat como una tarea más en el alta de facturas (cuando el proveedor sea intracomunitario y haya movimiento de mercancías).




Pantalla de Datos de Intrastat – Facturación Recibida

Descripción de la pantalla: • Datos generales: son los que aparecen en la parte de arriba de la pantalla. Se

obtienen de la factura y no son modificables al no ser relevantes para intrastat: o Nº Operación o Proveedor (nombre, dirección, código postal y municipio) o Nº Factura

• Introducción/Expedición: vendrá seleccionado Introducción y no se permitirá su modificación

• Factura eliminada anteriormente: es un check que deberá ser seleccionado en una factura rectificativa (factura con datos de intrastat que ha sido eliminada después de enviar los datos a SCG) para evitar datos duplicados en SCG y la Agencia Tributaria. Campo opcional.

• Fecha Llegada: fecha de llegada de la mercancía, por defecto se mostrará la fecha actual. Campo opcional.

• Fecha Movimiento: fecha de movimiento de la mercancía, por defecto se mostrará la fecha actual. Campo opcional.

• Provincia destino mercancía: provincia española a la que llega la mercancía. Campo Obligatorio

• País procedencia mercancía: país miembro de la UE del que procede la mercancía. Campo Obligatorio. No se puede seleccionar España al tratarse de una introducción.

• País fabricación mercancía: país donde se fabricó la mercancía (no tiene porqué ser un país europeo). Campo Obligatorio

• Tipo Transporte: transporte usado para mover la mercancía, en caso de haber más de uno, se deberá elegir el principal. Campo Obligatorio




• Puerto / Aeropuerto: es el puerto o aeropuerto al que ha llegado la

mercancía, si el tipo de transporte es marítimo o aéreo. Este campo mostrará los valores correspondientes al tipo de transporte elegido. Campo Obligatorio en el caso de transporte marítimo o aéreo

• Nat. Transacción: es el tipo de movimiento de mercancías realizado. Campo Obligatorio.

• Código N. C.: es la nomenclatura combinada de la mercancía. Campo Obligatorio

o En caso de tratarse de más de un tipo de naturaleza, seleccionar la mayoritaria.

o En caso de tratarse de un tipo de naturaleza diferente a los mostrados, seleccionar la naturaleza más parecida al tipo de mercancía.

• Unidades Suplementarias: es el número y el tipo de unidades de la mercancía en cuestión. Campo Obligatorio si la Nomenclatura Combinada lo requiere, en caso contrario será un campo de sólo lectura.

• Condiciones de Entrega: son las características de la entrega de la mercancía. Campo Obligatorio

• Régimen Estadístico: es el tipo de movimiento de importación de mercancías. Campo Obligatorio

• Divisa: es el tipo de moneda que aparece en la factura, por defecto será EURO. Campo Obligatorio.

• Botón de Tipo de Cambio: permite cambiar el tipo de cambio, para ello abre una ventana para establecer este valor. Opcional si ya existe un tipo de cambio para la moneda seleccionada.

• Cambio: es el valor de cambio de la moneda seleccionada respecto al euro. Campo de solo lectura.

• Div. Facturadas: importe de la factura sin incluir IVA en la moneda en la que vino la factura, tiene que ser un valor mayor que 0. Campo Obligatorio

• Valor Estadístico: es el valor de la mercancía a la salida sin incluir impuestos, pero imputando la parte proporcional de gastos relacionados (ej transporte, seguros, etc.). Este campo tiene que ser igual o mayor que la Base Imponible. Campo Obligatorio

• Masa Neta: es la masa en kilogramos de la mercancía transportada, tiene que ser un valor mayor que 0. Campo Obligatorio

• Base Imponible: importe de la factura sin incluir IVA en euros. Este campo será igual al de Div. Facturas si la factura viene en euros. Campo Obligatorio pero de solo lectura.

Para más detalles de los posibles valores de los campos ver el Excel adjunto al final del documento.




Descripción de la operativa: • Alta de los datos de intrastat:

Como se ha dicho anteriormente, una factura de proveedor intracomunitario con movimiento de mercancías no podrá ser pagada o incluida en un sistema de gestión si no se ha cumplimentado de forma correcta la información correspondiente al intrastat. Para eso, basta rellenar todos los campos marcados como obligatorios (ver detalles en el apartado anterior) y pulsar el botón Guardar. Si algún campo no es correcto, bien porque se ha dejado en blanco o porque el formato no es correcto, se mostrará un mensaje indicando el tipo de error. La aplicación permitirá salir del formulario de intrastat sin haber cumplimentado dichos datos, pero al guardar la factura o intentar salir del formulario de mantenimiento de facturas volverá al formulario de intrastat para introducir esta información.

• Modificación de los datos de intrastat: Se podrán modificar los datos del intrastat entrando desde la factura correspondiente siempre que estos no han sido enviados a SCG. Si ya se han enviado a SCG la pantalla de intrastat mostrará los campos en modo lectura, igual que si se accediese desde el menú de Intrastat. Una vez cambiados los datos y pulsado el botón Guardar, la aplicación pasará las mismas validaciones que en el alta. Desde el menú Intrastat no se permitirá realizar ningún cambio, se ha cambiado el formulario para mostrar los datos en modo de sólo lectura.

• Gestión de los datos de intrastat por anulación de factura: Si se diera de baja una factura que tiene información de intrastat, la aplicación operará de la siguiente forma:

• Introducción de mercancías

: al realizar la baja de factura pagada/no pagada se comprobará si los datos de intrastat se han enviado a SCG:

o Datos no enviados a SCG: se indicará al usuario que los datos del intrastat relacionados se van a eliminar y se borrarán de la base de datos (el botón de intrastat en la pantalla de facturación aparecerá desactivado). Si se graba una factura que sustituya a la inicial y se siguen manteniendo las condiciones del intrastat (proveedor intracomunitario y movimiento de mercancías), el usuario deberá introducir esta información en el formulario de intrastat.

o Datos enviados a SCG: no elimina la información del intrastat, ya que los datos han sido enviados a SCG y la AEAT. El usuario deberá marcar el check “Factura eliminada anteriormente” en la factura que sustituya a la inicial, de forma que no se vuelvan a mandar a SCG (si no lo hace, mandaremos los datos duplicados)

• Expedición de mercancías

:

o Baja de factura emitida sin cobrar: Datos no enviados a SCG: se elimina la información de

Intrastat (funciona igual que en el caso de introducción)




Datos enviados a SCG: se mantiene el registro de intrastat de la 1ª factura

o Baja de factura emitida cobrada: Datos no enviados a SCG: se elimina el registro de

Intrastat y se obliga a rellenar los datos de intrastat en la sustitutiva

Datos enviados a SCG: se mantiene el registro de intrastat de la 1ª factura, no obligando a rellenar esta información en la factura sustitutiva

Flujo de anulación de facturas con datos de Intrastat

FACT. NO PAGADA / PAGADA

MTº.INTRASTAT BAJA FACTURA

SITUACIÓN

NO ENVIADO A SCG

ENVIADO A SCG

SE ELIMINA EL REGISTRO DE

INTRASTAT

EL USUARIO DEBE DE MARCAR LA CASILLA

EN LA FACTURA NUEVA

INTRODUCCIÓN

EXPEDICIÓN

FACT. EMITIDA SIN

COBRAR

FACT. EMITIDA

COBRADA

MTº.INTRASTAT

MTº.INTRASTAT

RECTIFICATIVA

RECTIFICATIVA / SUSTITUTIVA SITUACIÓN

SITUACIÓN

NO ENVIADO A SCG

ENVIADO A SCG

NO ENVIADO A SCG

ENVIADO A SCG

SE ELIMINA EL REGISTRO DE

INTRASTAT

SE MANTIENE EL REGISTRO DE INTRASTAT

DE LA 1ª FACTURA

SE ELIMINA EL REGISTRO DEL INTRASTAT Y SE OBLIGA A RELLENAR

LOS DATOS DE INTRASTAT DE LA SUSTITUTIVA

SE RESPETA EL MANTENIMIENTO DE LA PRIMERA NO OBLIGANDO A HACER

EL MANTENIMIENTO DE LA SUSTITUTIVA.




3.

Datos de Intrastat en Facturación Emitida (Ingresos)

La operativa de gestión de datos del intrastat en caso de facturación emitida es igual a la descrita anteriormente para facturación recibida.

Pantalla de Datos de Intrastat – Facturación Emitida

Diferencias de la pantalla de intrastat respecto a facturación emitida: • Introducción/Expedición: vendrá seleccionado Expedición y no se permitirá la

modificación • Provincia origen mercancía: provincia española de la que parte la mercancía.

Campo Obligatorio • País destino mercancía: país miembro de la UE destino de la mercancía, no

podrá seleccionarse España al tratarse de una expedición. Campo Obligatorio • Puerto / Aeropuerto: es el puerto o aeropuerto del que ha partido la

mercancía si el tipo de transporte es marítimo o aéreo. Este campo mostrará los valores correspondientes al tipo de transporte elegido. Campo Obligatorio en el caso de transporte marítimo o aéreo, opcional en caso contrario




4.

Consulta de Datos desde el menú de Intrastat

Se ha modificado el acceso a los datos del intrastat desde la opción Mto. Intrastat del menú Intrastat, para que se permita realizar consultas pero no admita cambios en los datos. También se ha modificado ligeramente el formulario para permitir mostrar los nuevos campos de intrastat (ej. Factura eliminada anteriormente, tipo de unidades suplementarias, etc.).

Pantalla de Intrastat – Consulta de Datos

5.

Envío de Datos a SCG

Cada mes se enviarán los datos de intrastat a SCG para su gestión y justificación ante la AEAT. Esta funcionalidad será transparente al usuario, pero tendrá consecuencias en la operativa, ya que una vez pasados los datos a ese sistema, se impedirá la modificación o el borrado de los mismos en SAICI.




6.

Tratamiento de las facturas introducidas anteriormente al cambio en SAICI

En el caso de haber incluido alguna factura en SAICI que conlleve movimiento intracomunitario de mercancías antes de implementar los cambios definidos en este manual y no se hayan incluido los datos de Intrastat, se deberá contactar con SAICI Sistemas ([email protected]) para que se hagan unas modificaciones en la base de datos y se pueda continuar con el proceso. Para ello deberéis enviar un email que incluya el número de la factura SAICI afectada por el intrastat. Este tratamiento de las facturas y datos de intrastat introducidos antes del cambio en la aplicación, se considerará como una solución temporal hasta que todos los datos de intrastat estén normalizados.

7.

Anexo - Posibles valores de los campos del intrastat:

Condiciones de Entrega

CONDICIONES DE ENTREGA

Coste y Flete (C&F) Coste, Seguro y Flete Porte Pagado, Incluido Seguro, Hasta Porte Pagado Hasta Franco Frontera Franco Despacho en Aduana Franco sin Despachar en Aduana Franco Muelle Franco "Ex Ship" En la Fabrica Franco al Costado del Buque Franco Transportista Franco a Bordo Condiciones de Entrega Distintas de las Anteriores

mailto:[email protected]�




Naturaleza de la Transacción

NATURALEZA TRANSACCION Oper. Programas Comunes Sumint. Mater. y Maquinaria Otras Transacciones Cambio Propiedad.Compra/Venta Firme Cambio Propiedad.Entrega Venta a la Vista Cambio Propiedad.Trueque Cambio Propiedad. Compras por particulares

Cambio Propiedad.Arrendto.Financiero (alquiler-compra) Devolución mercancías Sustit.mercacías devueltas Sustit.mercacías no devueltas (pej.en garantía)

Transac.Sin Contrapartida. Programas marco Cee

Transac.Sin Contrapartida.Otras Ayudas Gubernament. Transac.Sin Contrapartida. De Ayudas Privadas Transac.Sin Contrapartida. Otras Operaciones previas a Trabajo Por Encargo Operaciones tras el Trabajo porEncargo

Tipo de Transporte

TIPO TRANSPORTE

Transporte Maritimo Transporte por Ferrocarril Transporte por Carretera Transporte Aereo Envios Postales Instalaciones Fijas de Transporte Transporte de Navegacion Interior Autopropulsion




Nomenclatura Combinada y Tipo de Unidades Suplementarias

NOMENCLATURA COMBINADA

UNIDADES SUPLEMENTARIAS (depende de la nomenclatura comb)

Caballos, mulas y resto de gandería caballar nº de unidades Ganadería bovina nº de unidades Ganadería porcina de menos de 50Kg nº de unidades Ganadería porcina de más de 50Kg nº de unidades Ganadería ovina nº de unidades Ganadería caprina nº de unidades Ganadería aviar nº de unidades Resto de animales vivos Sales para laboratorio Arenas naturales Grafito natural Minerales de níquel y sus concentrados

Minerales de volframio (tungsteno) y sus concentrados Cloro Yodo Flúor Bromo Carbono Hidrógeno metros cúbicos Otros elementos químicos metros cúbicos Nitrógeno metros cúbicos Oxígeno metros cúbicos Fósforo Arsénico Sodio Calcio Acidos Derivados halogenados Bases inorgánicas y óxidos Plata Nitrato de plata Elementos Radiactivos Producto químico orgánico Pinturas y barnices Reactivos de diagnóstico o de laboratorio




Libros folletos e impresos Diarios, revistas y publicaciones Vidrio óptico

Barras, varillas o tubos, sin trabajar de cuarzo y otras silices Ampollas nº de unidades Artículos de vídrio para laboratorio Oro en bruto, semilabrado o en polvo gramos Platino en bruto o en polvo gramos Iridio, osmio y rutenio en bruto o enpolvo gramos Acero inoxidable Barras y perfiles, de cobre

Divisores y dispositivos especiales para montar en máquinas herramienta Herramienta hidráulica o neumática Artículos de grifería

Discos, cintas, dispositivos de almacenamiento permanente de datos. Soporte magnético nº de unidades

Soportes ópticos para almacenamiento permanente de datos Tarjetas inteligentes nº de unidades Equipos de radiodifusión nº de unidades Monitores nº de unidades Circuitos integrados Memorias Vehículos Binoculares, incluidos los prismáticos nº de unidades Cámaras de vídeo y accesorios Proyectores Láseres (excepto los diodos láser) Aparatos científicos

Contadores; velocímetros y tacómetros; estroboscopios Instrumentos de medida




Regímenes Estadísticos

REGIMENES ESTADISTICOS

Salida Merc. Comun. con Destino Final el EM Destino Salida Temp. Merc. Comun. a Reintroducir con Post. en igual estado de Sal. Salida Temp. Merc. Comun. a Reintroducir con Post. con transformación Salida Merc. Comun. que se Devuelven en el mismo estado que llegaron Salida Merc. Comun. que se Devuelven Despues de Transf./Reparar Llegadas Merc. Comun. con Destino Final el EM de Introduccion Llegadas Temp.Merc. Comun. para Reexpedir en igual estado de llegada Llegadas Temp .Merc. Comun. para Reexpedir con Transform./Reparación Llegada Merc. Comun. Devueltas en el mismo estado que Fueron Exped. Llegada Merc. Comun. Devueltas Despues de Transf./Reparar

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