Manual de Políticas y Procedimientos de Prevención de ... · acciones y bonos o cualquier tipo de activo similar, o comprando obras de arte o joyería, o efectuando traspasos de

Manual de Políticas yProcedimientos de Prevención

de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo

GIO BURSATILSOCIEDAD DE BOLSA S.A.

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La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser consideradoscomo una pauta para incrementar el análisis de la transacción. Sin embargo, cabe aclarar quela existencia de uno de estos factores no necesariamente significa que una transacción seasospechosa de estar relacionada con la financiación del terrorismo.

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Manual de Políticas y Procedimientos de Prevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo



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INDICE

CAPITULO

1. DECLARACION DEL DIRECTORIO2. AMBITO DE APLICACIÓN3. DEFINICIÓN Y ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO DE

ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO3.1 DEFINICION DE LAVADO Y BLANQUEO DE ACTIVOS3.2 DEFINICION FINANCIAMIENTO DEL TERORISMO3.3 ETAPAS DEL PROCESO DEL LAVADO DE ACTIVOS

4.MARCO REGULATORIO4.1 MARCO LEGAL EN ARGENTINA APLICABLE A LAS SOCIEDADES

DE BOLSA5. CLIENTES

5.1 DEFINICION DE CLIENTE5.2 CLIENTES HABITUALES Y OCASIONALES5.3 POLITICA DE ACEPTACION DE CLIENTES

6. POLITICA DE CATEGORIZACION DE RIESGO DE LOS CLIENTES6.1 FACTORES DE RIESGO

6.1.1 Geografía6.1.2 Actividad6.1.3 Personas Políticamente Expuestas (PEP´ s)6.1.4 Exposición con el cliente

6.2 CATEGORIAS DE RIESGO6.3. APROBACIÓN DE CLIENTES

7. POLITICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE7.1 OBJETIVO7.2 IDENTIFICACION DEL CLIENTES

7.2.1 Alcance (Requisitos Mínimos) Clientes Ocasionalestransacciones inferiores a $ 30.000

7.2.2 Alcance (Requisitos Mínimos) Clientes Habituales yOcasionales con transacciones superiores a $ 30.000

7.2.3 Excepciones7.2.4 Oportunidad7.2.5 Actualización

7.3 VERIFICACION CONTRA LISTAS7.3.1 Alcance7.3.2 Oportunidad

7.4 DILIGENCIA AMPLIADA CLIENTES OCASIONALES7.5 DILIGENCIA AMPLIADA CLIENTES HABITUALES

7.5.1Alcance7.5.2 Oportunidad7.5.3 Actualización7.5.4 Seguimiento de la relación con el Cliente

8. POLITICA DE MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS8.1 DEFINICIÓN DE OPERACIÓN SOSPECHOSA8.2 CONTROL DE OPERACIÖN SOSPECHOSA

8.2.1 Descentralizada8.2.2 Centralizada

8.3 SEÑALES DE ALERTA8.4 INVESTIGACIONES

8.4.1 Oficial de Cumplimiento8.5 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)8.6 BASE DE DATOS LADVIN

Oficial de Cumplimiento Comité de Prevención de Lavado de Activosy Financiamiento del Terrorismo

PAGINA

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Preparado por Fecha Autorizado por Fecha





8.7 CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION8.8 CONFIDENCIALIAD

9. POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO9.1 APLICACIÓN DE LA POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO

9.1.1 Selección y contratación del personal (ReclutamientoExterno)

9.1.2 Monitoreo de la Conducta de los Empleados10. POLITICA DE CAPACITACION DEL PERSONAL

10.1 CURSO DE INDUCCION10.2 CURSO PERIODICOS

11. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA11.1 COMITÉ DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO11.1.1 Misiones y Funciones11.1.2 Composición y Renovación11.1.3 Funcionamiento

11.2 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO GIO BURSATIL11.2.1 Misiones y Funciones

12. AUDITORIAS INDEPENDIENTESANEXOS

A – GEOGRAFIAS DE MAYOR RIESGOB – CATEGORIZACION DE RIESGO DEL CLIENTEC – FORMULARIO CONOZCA A SU CLIENTE (KYC)D – REPORTE OPERACIÓN INUSUAL (ROI)E – SEÑALES DE ALERTA


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1. DECLARACION DEL DIRECTORIO

El Directorio de GIO BURSATIL SOCIEDAD DE BOLSA S.A. (“GIO BURSATIL”) consideraque la Integridad Corporativa, entendida como la observancia sistemática de estrictosestándares de comportamiento ético en la empresa, constituye una fuente de creación devalor estable y un requisito indispensable para preservar la confianza de la sociedad encualquier institución.

En ese aspecto son de trascendental importancia las políticas de acatamiento al marco legalimperante en materia de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Se consagra esta voluntad en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y deFinanciamiento del Terrorismo (en adelante “El Manual”) que define las políticas deactuación a seguir para obtener una adecuada prevención y control, incluyendoprocedimientos de detección y denuncia de actividades que pudieran estar vinculadas allavado de activos y/o financiamiento de actividades terroristas.

La apropiada aplicación de este Manual requiere de los empleados y directivos la familiaridadcon su contenido, con sus procedimientos complementarios y con aquellas disposicionesnormativas y legales que regulan esta materia.

Sin perjuicio de cualquier otra responsabilidad a que pudiera dar lugar, el incumplimiento delos criterios y pautas de actuación contenidos en este Manual, puede a su vez motivar laadopción de las sanciones disciplinarias que resulten de aplicación, conforme a lo previsto enla legislación laboral correspondiente.

2. AMBITO DE APLICACION

El Manual será de aplicación para “GIO BURSATIL” y será vinculante para todos susempleados y directivos.

El contenido del Manual prevalecerá sobre el de aquellas normas internas que pudierancontradecirlo, excepto que éstas establezcan requisitos de conducta y/o prevención másestrictos.

Oficial de Cumplimiento

Preparado por Fecha

Comité de Prevención de Lavado de Activosy Financiamiento del Terrorismo

Autorizado por Fecha





3. DEFINICIÓN Y ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO DE ACTIVOS YFINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

3.1. DEFINICION DE LAVADO Y BLANQUEO DE ACTIVOS

El concepto de Lavado de Activos tiene variadas denominaciones, entre otras:Lavado de Dinero, Blanqueo de Capitales, Legitimación de Capitales, Blanqueo de Activos,etc.. Ante cualquiera de las definiciones anteriores nos estamos refiriendo al mismo procesoque definimos a continuación:

“Introducción subrepticia de dinero de origen ilícito en los canales legítimos de la economíaformal” (Naciones Unidas).

“El lavado de dinero es un proceso en virtud del cual los activos obtenidos o generados através de actividades delictivas se transfieren o encubren, a fin de disimular sus vínculos conel delito” (Fondo Monetario Internacional).

Por lo cual, entendemos como Lavado de Activos, al proceso mediante el cual una personanatural o jurídica poseedora de bienes de origen ilícito, los incorpora al sistema financiero, conel propósito de ocultar el origen delictivo de dicha riqueza, para conferirle una apariencia legal.

Dada la naturaleza de las operaciones financieras utilizadas en esta actividad, es posible quelas Entidades Financieras sean utilizadas involuntariamente como agentes para invertir fondosprovenientes de actividades ilícitas o delictivas, comprometiendo la estabilidad, seriedad ycredibilidad de las mencionadas Instituciones.

3.2 DEFINICION FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Las Naciones Unidas han definido al Financiamiento del Terrorismo como la actividad en lacual ”Una persona que por cualquier medio, ilegalmente y por voluntad propia, proporciona yrecauda fondos con la intención de que sean utilizados, o a sabiendas de que serán utilizadospara llevar a cabo lo siguiente: (a) Un acto que constituye un delito dentro del alcance y segúnla definición de los tratados existentes; o (b) Cualquier otro acto destinado a ocasionar lamuerte o lesiones corporales graves a civiles, o a cualquier otra persona que no estéparticipando activamente en las hostilidades dentro de una situación de conflicto armado,cuando el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto sea intimidar a una población,u obligar a un buen gobierno u organismo internacional a realizar o dejar de realizar un acto.


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3.3 ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO DE ACTIVOS

El Lavado de Activos se desarrolla por intermedio de un conjunto de operaciones yactividades. En este sentido, se puede señalar que el lavado de activos no es un acto, es másbien una secuencia de acciones que se pueden sintetizar en tres fases bien diferenciadas:

a) Colocación, Incorporación o Acumulación

Consiste en la incorporación de la riqueza ilícita, fundamentalmente grandes cantidades dedinero en efectivo, al sistema económico formal y, en especial, en el sector financiero,evadiendo los controles establecidos para detectarlos, y transformando ese dinero endocumentos financieros negociables.

Esta etapa suele ser, para quien comete el delito, la más difícil en el proceso del "lavado deactivos", y es clave en ella la acción de las instituciones financieras en la detección de estasactividades, debiendo extremar sus precauciones para impedir ser involucradas en el proceso.

Los mecanismos utilizados para incorporar los fondos provenientes de la actividad ilícita –principalmente dinero en efectivo - al sistema financiero pueden adoptar diversas modalidadesy/o combinaciones de éstas. En nuestro caso en particular a través de operaciones deinversión.

Asimismo, es común que los fondos en efectivo se incorporen al sistema mediante una seriede operaciones por cuantías muy pequeñas (estructuración, comúnmente denominados:“pitufeo u hormigueo”) a objeto de vulnerar los procedimientos de registro que normalmente, ycomo se indica más adelante, se establecen para estas transacciones.

b) Estratificación, Encubrimiento o Diversificación de operaciones

Una vez que se han ingresados los fondos al sistema financiero, las posibilidades de vincularestas sumas con las actividades del narcotráfico u otra actividad ilícita se hacen cada vez másdifíciles y remotas, en una supuesta investigación.

Por ello, en esta etapa, se busca separar los ingresos de la actividad criminal que los origina,ocultando su origen, así como la real propiedad de estos fondos, mediante la realización detransacciones financieras complejas, por ejemplo: convirtiendo los recursos ilìcitos enacciones y bonos o cualquier tipo de activo similar, o comprando obras de arte o joyería, oefectuando traspasos de dinero dentro del país o con el exterior.

Así, después de realizar una serie de transacciones, la actividad criminal genera un grannúmero de instrumentos y documentación, que hace muy difícil identificar el origen y lapropiedad de los fondos que ha generado.


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c) Integración, inversión o reciclaje

En esta última etapa, los fondos de origen ilícito, luego de las operaciones realizadas en lasetapas anteriores, regresan al grupo delictivo mediante transferencias a organizaciones yactividades lícitas, dando así, la apariencia de que estos fondos han sido generados alamparo de actividades legítimas, tales como: utilidades obtenidas en operaciones deinversión.

Como es posible apreciar de acuerdo a lo expuesto, las operaciones que conforman lasdistintas fases del lavado de activos se efectúan casi exclusivamente a través de institucionesfinancieras; por lo tanto, al ser capaces de detectar e identificar las actividades de "lavado yblanqueo de activos", éstas pueden prestar un invaluable servicio en la prevención de laactividad delictiva, protegiendo al mismo tiempo su prestigio, el de sus clientes y susempleados.


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4. MARCO REGULATORIO

4.1. MARCO LEGAL EN ARGENTINA APLICABLE A LAS SOCIEDADES DE BOLSA

- Resoluciones emitidas por la Unidad de Información Financiera (UIF):Resolución 2, 3, 10 y 18 /2002, 4/2005 Y 152/ 2008

- Comisión Nacional de Valores (CNV): Libro VI Capitulo XXII y Resoluciones generales Nº375, 377, 390, y 456.

- Merval: Circular 3.393 (Base de datos) y 3.505

- Ley 25.246:- Tipifica el delito de lavado de activos como una especie del género de encubrimiento

e impone penas de dos a diez años de prisión y multa de dos a diez veces el montode la operación al que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare oaplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de undelito del que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienesoriginarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito y siempre quesu valor supere la suma de $ 50.000, sea en un solo acto o por la reiteración dehechos diversos vinculados entre sí.

- Impone el deber de informar “operaciones inusuales o sospechosas” por los agentes ysociedades de bolsa (art.20° inc.4).

- Crea la Unidad de Información Financiera.

- Establece sanciones administrativas para el órgano o ejecutor y la persona jurídica ensu caso, por la falta de cumplimiento de las obligaciones de información ante laUnidad de Información Financiera, con pena de multa de una a diez veces el valor delos bienes u operación a los que se refiera la infracción, siempre y cuando el hecho noconstituya un delito más grave.


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5. CLIENTES

5.1 DEFINICION DE CLIENTE

De acuerdo a la definición de la Unidad de Información Financiera (UIF), se definen comoclientes todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de maneraocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico ocomercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manerahabitual, negocios con nuestra Compañía. A manera de ejemplo es cliente el cuenta habiente,el titular de una inversión, el que compra o vende moneda extranjera, ya sea en forma debilletes o divisas, el que compra o vende valores negociables, el que constituye un negociofiduciario, el que toma en alquiler financiero un bien (leasing), el que contrataseguros de todo tipo, etc.

5.2 CLIENTES HABITUALES Y OCASIONALES

GIO BURSATIL distingue entre Clientes Ocasionales y Habituales a los efectos de las políticasde Identificación y Conocimiento de los Clientes. Los requerimientos de información para laidentificación de los primeros son menores que para los segundos.

En lo que respecta a la política de “Conocimiento del Cliente”, los Clientes Ocasionales noestán sujetos a la misma. Esta distinción entre Clientes Ocasionales y Habituales permite unamejor administración del riesgo de lavado de activos, optimizando además la gestión comercialde GIO BURSATIL.

Los clientes pueden mantener con la Entidad una relación de habitualidad o permanencia en eltiempo, en función de la materialidad y de la frecuencia de utilización de los productos yservicios; o relacionarse con la Compañía de manera ocasional.

Se considerará que el cliente mantiene una relación de habitualidad cuando utilice en más deuna oportunidad y por un monto acumulado anual superior a USD 30.000 (dólares treinta mil)los productos y servicios ofrecidos por GIO BURSATIL.

5.3 POLITICA DE ACEPTACION DE CLIENTES

La aceptación de Clientes se efectuará teniendo en cuenta las siguientes pautas:

• Aquellos que no puedan ser razonablemente identificados NO serán aceptados. (Ver“Identificación de Clientes” Punto 7.2)

• Los Clientes que se encuentran en el Listado de “Personas no deseadas” de GIOBURSATIL SOCIEDAD DE BOLSA.


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• Los clientes que se encuentren en la lista SDN de la OFAC y en los listados publicadospor el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto NO seránaceptados.

• La Entidad NO establecerá relaciones comerciales con “clientes anónimos” o aquellosque utilicen nombres ficticios.

• Aquellos que tengan negocios cuya naturaleza haga imposible la verificación de lalegitimidad de las actividades o la procedencia de los fondos incompatible con su situaciónfinanciera, NO serán aceptados.

• La entrega en forma fehaciente y oportuna, de la información y documentación solicitada,constituirá un requisito para operar con “GIO BURSATIL”, y quienes se nieguen aproporcionarlos NO podrán ser admitidos como clientes.

• Aquellas personas sobre los que se disponga de información de la que se deduzca quepueden estar relacionados con actividades de naturaleza delictiva, especialmente aquellossupuestamente vinculados al narcotráfico, al terrorismo, o al crimen organizado, NO seránaceptados.

• Personas o entidades que presten servicios financieros en forma encubierta NO seránaceptados.

• NO se mantendrán relaciones con intermediarios financieros que no tengan una autoridadespecífica de regulación.


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6. POLITICA DE CATEGORIZACION DE RIESGO DE LOS CLIENTES

Con el objeto de poder determinar los niveles de diligencia a aplicar a los Clientes en losprocesos de aceptación, identificación, conocimiento y monitoreo de sus operaciones, seprocederá a categorizar a los mismos en función de los factores de riesgo de prevención delavado de activos y financiamiento del terrorismo que estos presenten.

A continuación se detallan los factores de riesgo a ser tenidos en cuenta, así como lametodología de categorización de riesgo de los Clientes.

6.1 FACTORES DE RIESGO

A los efectos de esta categorización, “GIO BURSATIL” ha considerado los siguientesfactores de riesgo:

• Geografía• Actividad••

Personas Expuestas Políticamente (PEP´s)Exposición con el Cliente (Montos)

6.1.1 Geografía

Existen geografías que son consideradas como de mayor riesgo para el lavado de activos y elfinanciamiento del terrorismo.

La Unidad de Análisis Financiero (UAF), ha definido como países de mayor riesgo a:

1)

2)

Los países definidos como no cooperantes en materia de prevención de lavadode activos por el GAFI por no haber adoptado las “40 Recomendaciones”(http://www.fatf-gafi.org/)Los identificados mediante el Decreto 1344/98 – Reglamentario de la Ley deImpuesto a las Ganancias Nº 20.628 como países de baja o nula tributación(paraísos fiscales – estructuras juridicas off-shore)

Las estructuras jurídicas Off-Shore se prestan a ocultar la identidad de los accionistas de unasociedad. Al mismo tiempo, los centros Off-Shore tienen generalmente normas de secretobancario y confidencialidad que difieren de las mejores prácticas internacionales. Ambosmotivos llevan a considerar a la operación con sociedades Off-Shore como un factor de riesgodesde el punto de vista de la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Los países incluidos en la actualidad en dichas listas son los detallados en el Anexo A(“Geografías de Mayor Riesgo”).


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http://www.fatf-gafi.org/




Son clientes de riesgo por su condición geográfica, aquellos clientes con conexionessubstanciales en un país de riesgo. Esto último incluye:

•

•

•

Aquellas empresas/clientes que poseen residencia, domicilio, oficinas o su CasaCentral/Matriz en países de riesgo.

Aquellas empresas/clientes cuyos accionistas mayoritarios o cuyo beneficiario final seencuentren en los mencionados países.

Cuando existiesen otras conexiones substanciales que pudieran ser identificadas.

La nacionalidad es un elemento importante pero no determinante para considerar a un clienteriesgoso.

6.1.2 Actividad

De acuerdo a la experiencia internacional, existen determinadas actividades comerciales oindustriales, que por sus características son más sensibles a ser utilizadas para el proceso delavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.

Por ejemplo, ciertas actividades como la compra y venta de obras de arte y los juegos de azarhan sido históricamente más empleados que otros negocios para el lavado de activos, por esopodemos decir que implican un mayor riesgo. En ningún momento se está afirmando quetodas las empresas de juegos de azar sean lavadores de activos. Simplemente, frente a unaobservación validada por la experiencia, nuestra entidad ejerce un mayor control cuandopercibe un mayor riesgo.“GIO BURSATIL” ha definido las siguientes actividades de riesgo:

•••••••

••••

Casinos, Salas de juego e HipódromosRemesadoras de fondosOrganizaciones No Gubernamentales (ONG’s)Productores, comerciantes y distribuidores de armasComerciantes y distribuidores de metales preciososComerciantes en antigüedadesProfesionales que actúan como intermediarios(Ejemplo: Abogados o Contadores que manejan fondos de sus clientes en sus cuentas)Casas de remate y martilloEmpresas Constructoras en zonas turísticasHotelesOtros Negocios intensivos en efectivo. (Ejemplo: Supermercados, restaurantes/ bares,garajes, etc.)

Se definen como Clientes con actividad riesgosa, a aquellos con conexiones substancialescon dichas actividades. El Ejecutivo Comercial deberá determinar si existe una conexiónsustancial relevante. Una conexión substancial puede existir en el caso en el que la Compañíaen si misma está involucrada u obtiene una parte significativa de su ingreso de una actividadde riesgo.


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6.1.3 Personas Políticamente Expuestas (PEP´s)

La corrupción pública es considerada como una importante causal del lavado de activos. Espor ello que las relaciones con individuos que tienen o han tenido en el pasado importantesposiciones en el sector público de un país, o individuos relacionadas con estos últimos,pueden exponer a “GIO BURSATIL” a un riesgo de reputación y legal significativo.

Las Personas Políticamente Expuestas (“PEP’s”, Politically Exposed Persons) son individuosque desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas en un país extranjero oen territorio nacional (los sujetos que cumplan las funciones o cargos enumerados en elartículo 5º de la Ley 25.188), considerando entre otros, a los Jefes de Estado o de gobierno,líderes políticos, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, altosejecutivos de empresas estatales o funcionarios o miembros importantes de partidospolíticos.

Las relaciones comerciales con miembros de las familias (1) o asociados cercanos (2), oCompañías o Sociedades controladas directa o indirectamente (3) por los PEPs involucranriesgos de reputación similares a los de las mismas PEPs. Las definiciones para estos gruposfiguran a continuación:

(1) Esposo/a, padres, esposos de padres, hijos, esposos de hijos, hermanos.(2) Toda aquella persona que públicamente se la reconozca como asociada al PEP´s.(3) Sociedades en las cuales sea socio o accionista mayoritario (mas del 50% de la

propiedad) o beneficiario final (detente la voluntad social).

Siempre existe la posibilidad que estas personas abusen de sus poderes públicos para supropio enriquecimiento ilícito.

Que PEP’s corruptos utilicen los servicios de “GIO BURSATIL” puede provocar un dañosignificativo a la reputación de la misma, generando además la desconfianza del público engeneral. Por tales motivos se deberá disponer de información suficiente acerca de un nuevoCliente, y cotejar toda la información pública disponible para establecer si el mismo es o no unPEP.

No es realista esperar que se pueda conocer o investigar cada familiar, conexión política o denegocios de un potencial Cliente. La necesidad de profundizar las investigaciones va adepender del volumen del negocio a canalizar, patrones de comportamiento, antecedentes,reputación del país de origen del Cliente potencial, razonabilidad de las explicaciones delCliente, etc. Debe ser sin embargo tenido en cuenta que los PEP’s (así como sus familiares yamigos) no necesariamente se presentarán a nuestra Entidad como tales. Es posible que enmuchos casos traten de ocultar esta realidad.

El GIO BURSATIL utilizará como herramienta de apoyo en este proceso la base de datosprovista por un servicio especializado que contenga los PEP´s (En adelante “lista PEP´s”) (Ver“Verificación contra listas” Punto 7.3)


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En el caso de figurar en dicha lista la persona será considerada como un PEP a los efectos dela categorización de riesgo.

6.1.4 Exposición con el Cliente (Montos)

La materialidad de la relación con un Cliente constituye un factor de riesgo. A los efectos deevaluar dicha materialidad, se utilizará como referencia los activos bajo administración(“Assets under Management” AUM).

A los efectos de determinar la materialidad se utilizará el valor de AUM’s que figure en el perfildel mismo.

En el caso de los productos de riesgo se utilizará el monto de utilización (real o previsto segúnse trate de un Cliente existente o nuevo) para un período anual.

6.2 CATEGORIAS DE RIESGO

“GIO BURSATIL” categorizará a sus Clientes en 3 niveles de Riesgo (Bajo, Medio y Alto)dependiendo de la existencia de los factores de riesgo definidos con anterioridad, y conformea la siguiente matriz:

MATRIZ DE CATEGORIZACION DE RIESGO

Exposición

(AUM’s)

Mas de USD 500.000

USD 250.000 - 500.000

USD 100.000 - 250.000

Hasta USD 100.000

Clientes sin factoresde Riesgo

Alto

Medio

Bajo

Bajo

Clientes con factorde riesgo Geog./Act.

Alto

Alto

Medio

Bajo

PEP

Alto

Alto

Alto

Alto

Los siguientes Clientes serán por defecto categorizados como Clientes de Bajo Riesgo:

• Los Clientes Instituciones Públicas y Municipalidades.• Las Entidades Financieras Bancarias locales, reguladas por el Banco Central de

República Argentina (BCRA) y la Comisión Nacional de Valores (CNV). Se estimaque las mismas son adecuadamente controladas en lo que respecta a la prevención


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del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. No se establecen enconsecuencia requerimientos adicionales a los ya existentes. Otros intermediariosfinancieros autorizados (y sus relacionados) tendrán un régimen especial deaprobación.

• Las Personas Jurídicas Argentinas calificadas como grado de inversión, porEvaluadora Latinoamericana S.A. Calificadora de Riesgo, Fitch Argentina Calificadorade Riesgo S.A., Moody's Latin America Calificadora de Riesgo S.A. Standard &Poor's International Ratings, LLC. Sucursal Argentina serán categorizados en formaautomática como Clientes de Bajo Riesgo.

Para categorizar el riesgo que presentan los clientes, de acuerdo a los parámetrosmencionados anteriormente, se utilizará el Formulario adjunto en el Anexo B.

El nivel de riesgo del Cliente será utilizado para determinar:•••

El nivel aprobación AML de la relación.El nivel de Diligencia.La frecuencia de actualización del Conocimiento del Cliente (KYC).

6.3 APROBACIÓN DE CLIENTES

El nivel de aprobación de los Clientes dependerá de la categoría de riesgo asignada en elcuadro que se detalla a continuación:

Niveles de Aprobación

Categoría de Riesgo

Bajo

MedioAlto

Nivel de Aprobación

Ejecutivo

+ Gerente Comercial+ Oficial de Cumplimiento


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7. POLITICA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

7.1 OBJETIVO

El principio "Conozca a su Cliente" (usualmente abreviado, en inglés, como KYC, “Know YourCustomer”) constituye una medida esencial para evitar el lavado de activos y el financiamientodel terrorismo.

El conocimiento del Cliente es esencial en nuestra actividad y le permite a “GIO BURSATIL”tener la capacidad de conocer el origen de los fondos manejados por los clientes, a fin deprevenir y evitar que nuestros servicios sean eventualmente utilizados para encubrir fondosprovenientes de actividades ilícitas.

La Comisión Nacional de Valores (CNV) establece que:

“La apertura o mantenimiento de cuentas de comitentes o cuotapartistas debe basarse en elconocimiento de cada cliente. Se debe tener en consideración, entre otros aspectos, que tantola cantidad de cuentas en las que una misma persona figure como titular, cotitular oapoderado, así como el movimiento que ellas registren guarden relación con el desarrollo delas actividades declaradas por los respectivos comitentes o cuotapartistas según sea el caso.”

El Conocimiento del Cliente no es simplemente una obligación puntual que se cumplecompletando un formulario. Tampoco es una actividad pasiva, en la cual la Entidad solicita lainformación y el Cliente la suministra. Se trata de una labor en la cual se solicita lainformación, se asegura que esté completa, se solicita documentación respaldatoria cuandoello es conveniente, se verifican los datos y, finalmente, se determina si toda la informacióntiene sentido y es coherente.

El nivel de diligencia (en términos de exigencias, niveles de aprobación y frecuencia derevisión) para el “Conocimiento del Cliente” tiene relación –desde el punto de la prevencióndel lavado de activos- con la categoría de riesgo del Cliente.

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE: DILIGENCIA

Categoría deRiesgo

BajoMedio

Alto


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Nivel de DiligenciaIdentificación + Listas+ Diligencia Ampliada

+ Diligencia ampliada consoporte







7.2 IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE

El objetivo de Identificar al cliente es el de asegurarse, dentro de lo razonable, acerca de laverdadera identidad del Cliente. La identificación deberá ser presencial y deberá ser efectuadadirectamente por personal de “GIO BURSATIL”.

7.2.1 Alcance (Requisitos Mínimos) Clientes Ocasionales transacciones inferiores a $30.000

Personas Físicas- Nombres y apellidos completos;- número y tipo de documento de identidad (D.N.I., L.C., L.E. o pasaporte, vigentes almomento de celebrar el contrato);- Domicilio (calle, número, localidad, provincia y código postal);- Número de teléfonoActividad principal realizada.

Personas Jurídicas:

- Razón social;- Número de inscripción tributaria;- Domicilio (calle, número, localidad, provincia y código postal);- Número de teléfono- Actividad principal realizada.

Asimismo, se solicitarán los datos identificatorios de las personas que realizan laoperación con el sujeto obligado en nombre y representación de la persona jurídica, conexhibición de los documentos que las habilitan para ello.

7.2.2 Alcance (Requisitos Mínimos) Clientes Habituales y Ocasionales con transaccionessuperiores a $ 30.000

Personas Físicas

•••

Nombres y Apellidos completosFecha y lugar de nacimientoNacionalidad

• Sexo•••

•••

Estado CivilNúmero y tipo de documento de identidad (DNI. LC, LE o pasaporte vigentes)Código único de identificación laboral), C.U.I.T. (código único de identificación tributaria)o C.D.I. (código de identificación);Domicilio (calle, número, localidad, provincia y código postal);Número de teléfonoProfesión, oficio, industria, comercio etc. que constituya su actividad principal.







Igual tratamiento se dará al apoderado, tutor, curador o representante.

Personas Jurídicas

•••••••

Razón social;Fecha y número de inscripción registral;Número de inscripción tributaria;Fecha del contrato o escritura de constitución;Dirección (calle, número, localidad, provincia y código postal);Número de teléfono de la sede social;Actividad principal realizada.

Adicionalmente se solicitarán los datos identificatorios de las autoridades, delrepresentante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen en el sujetoobligado en nombre y representación de la persona jurídica, cliente del mismo.* En Sociedades de Responsabilidad Limitada identificar a todos los socios. EnSociedades Anónimas identificar a los principales accionistas – aquellos con una participaciónigual o superior al 25%- Si los socios o accionistas son personas jurídicas con unaparticipación igual o mayor al 25%, identificar a los propietarios de estas personas jurídicas,así hasta llegar a las personas naturales dueñas de estas empresas.

Cuando el cliente (o el propietario o accionista mayoritario) sea una empresa cuyos títulos secotizan en bolsa que está sujeta a requisitos de divulgación de información, no es necesarioidentificar ni verificar la identidad de ninguno de los accionistas.

Los mismos recaudos antes indicados serán acreditados en los casos de asociaciones,fundaciones y otras organizaciones con o sin personería jurídica.Cuando se trate de fideicomisos deberá entenderse la sustancia y la forma de la entidad. Sedeberá verificar la identidad de los fiduciarios, cualquier otra persona que ejerza un controleficaz sobre la propiedad del fideicomiso, los liquidadores y los beneficiarios.

Documentación respaldatoria:

--

Copia del estatuto social actualizadocopia de poderes

Los requerimientos de identificación mencionados son los mínimos necesarios para cumplircon los aspectos referidos a la Prevención de Lavado de Activos y el Financiamiento delTerrorismo. GIO BURSATIL SOCIEDAD DE BOLSA podrá requerir información adicional asus Clientes.

Cuando existan dudas sobre si los clientes actúan por cuenta propia o cuando exista lacerteza de que no actúan por cuenta propia, GIO BURSATIL adoptará medidas adicionalesrazonables, a fin de obtener información sobre la verdadera identidad de la persona por


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cuenta de la cual actúan los clientes (beneficiario/propietario y/o cliente final).

7.2.3 Excepciones

De acuerdo a lo establecido por la regulación, quedan excluidas del tratamiento general deidentificación de clientes:

- Los titulares del Sector Público no financiero o sus representantes, exclusivamente conrelación a las operaciones efectuadas en razón de sus funciones específicas;- Las personas jurídicas pertenecientes al Sector Financiero o sus representantes,exclusivamente con relación a las operaciones efectuadas en razón de sus funcionesespecíficas;- Las cuentas con depósitos originados en las causas judiciales.

7.2.4 Oportunidad

Se deberá identificar y verificar la identidad del Cliente previo a su incorporación.

7.2.5 Actualización

La información y/o documentación de los Clientes deberá ser actualizada cuando:

••

••

“GIO BURSATIL” modifique las normas de identificación del Cliente.Se advierta que la información que se posee del Cliente es insuficiente, o estádesactualizada.A pedido del Oficial de Cumplimiento en el marco de una investigación.Cuando se detecte alguna señal de alerta.

No se realizará ninguna operación con un Cliente mientras permanezca pendiente deactualización la información de identificación del mismo.Se deberá aprovechar toda posibilidad de contacto con el cliente para actualizar suinformación.

7.3 VERIFICACION CONTRA LISTAS

7.3.1 Alcance

El Oficial de Cumplimiento verificará contra listas a todos los Clientes (incluyendo accionistasen el caso de sociedades cerradas y apoderados si los hubiera), beneficiarios detransferencias, a los proveedores y contrapartes contra la listas publicadas por el Ministerio de


Preparado por Fecha







Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, SDN de la OFAC, ”Personas nodeseadas como Clientes” y “PEP’s”.

Listados emitidos por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto

Lista OFACLista emitida por la Oficina de Activos Extranjeros (OFAC) de los EEUU.http://www.treasury.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/

Listado de “Personas no deseadas como Clientes”

El Oficial de Cumplimiento de GIO BURSATIL conformará una lista de personas (naturales yjurídicas) no deseadas como Clientes donde incorporará a:

•

•

•

Aquellas personas / empresas que hayan aparecido en publicaciones como ligadas asucesos relacionados con el Lavado de Activos, el financiamiento del terrorismo o elcrimen organizado.Clientes sobre los que se hubiesen emitido ROS (Reporte de Operación Sospechosa) yel Comité de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo(“El Comité”) haya decidido incluir en la misma.Personas naturales o jurídicas con las cuáles el Oficial de Cumplimiento , o el Comité,hayan decidido no operar, con la debida justificación.

Lista PEP´s

Lista emitida por una empresa proveedora de servicios para la identificación de PersonasPolíticamente Expuestas (PEP`s), y administrada por el Oficial de Cumplimiento.

7.3.2 Oportunidad

Contrapartes Listas Ministerio de Relaciones Exteriores,OFAC - "Personas No deseadas"

Lista PEP`s

Clientes Nuevos Previo al inicio de la relación

Clientes Vigentes El comité determinará el alcance y la oportunidadpara efectuar la verificación contra las listas*

Anualmente

Proveedores Al inicio de la relaciónBeneficiariosTransferencias Previo a la emisión de la Transferencia -

En el caso que se detecten potenciales clientes/beneficiarios de transferencias incluidos enlas listas emitidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto,OFAC y de “Personas de no deseadas como Clientes”, se finalizará todo proceso de

Oficial de cumplimiento Comité de Prevención de Lavado de Activos

Y Financiamiento del Terrorismo

Preparado por Fecha Autorizado Por Fecha


http://www.treasury.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/




vinculación del potencial cliente con la Entidad, emitiéndose un Reporte de Operación Inusual(“ROI”).

GIO BURSATIL informara dentro de las 24 horas siguientes de producida toda operaciónefectuada por las personas o entidades identificadas en los listados contenidos en lasresoluciones dictadas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional yCulto así como también respecto de la existencia de activos financieros por parte decualquiera de dichos sujetos.

En el caso que se detecten potenciales Clientes incluidos en la lista PEP’s, se requerirá laaprobación del Gerente General y del Oficial de Cumplimiento.

En caso de coincidencia con Clientes vigentes, se emitirá un ROI cuando se trate de la listaOFAC y lista publicada por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional yCulto, y se informará al Oficial de Cumplimiento lo, cuando se trate de las otras listas.

7.4 DILIGENCIA AMPLIADA CLIENTES OCASIONALES

En el caso que las operaciones resulten mayores a pesos treinta mil ($ 30.000), se requeriráuna declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos.En el caso que las operaciones resulten mayores a pesos doscientos mil ($ 200.000), serequerirá adicionalmente a la declaración jurada sobre licitud y origen de los fondos, lacorrespondiente documentación respaldatoria y/o información que sustente el origendeclarado de los fondos.Estos requisitos también resultaran de aplicación cuando nuestra Compañía determine quese han realizado operaciones vinculadas entre sí, que individualmente no hayan alcanzado elmonto mínimo establecido, pero que en su conjunto alcancen o excedan dichos importes.

7.5 DILIGENCIA AMPLIADA CLIENTES HABITUALES

A los Clientes de Riesgo Medio y Alto se les aplicará un proceso de Diligencia Ampliada. Enel caso de los de Riesgo Alto, la misma debería incluir el soporte documentariocorrespondiente.

7.5.1 Alcance

Conforme a la normativa vigente y a las mejores prácticas en la materia, corresponde aplicaruna diligencia ampliada en el conocimiento de los clientes de mayor riesgo. La misma deberáincluir:

• En el caso de los Clientes de Riesgo Medio y Alto:






•

•


- Situación Patrimonial y actividad de modo de poder identificar claramente elorigen de los fondos entregados a nuestra Compañía. En el caso de losclientes habituales personas jurídicas, se solicitará además copia del Copia delúltimo balance certificado por contador público y legalizado por el ConsejoProfesional de Ciencias Económicas que corresponda, o bien documentaciónalternativa que permita establecer su situación patrimonial y financiera.

- Verificación de coherencia entre la actividad esperada (perfil transaccional)con la situación financiero-patrimonial.

En el caso de los Clientes de Riesgo Alto y Clientes habituales personas jurídicas serequerirá el soporte documental correspondiente que justifique el origen de los fondos.En el caso de los Clientes con una materialidad superior al USD 1.500.000 se efectuaráademás una visita que deberá quedar debidamente documentada.

A dichos efectos el formulario de Conozca a su Cliente (Anexo C), deberá ser completado yenviado al Oficial de Cumplimiento.

Situaciones especiales

En aquellos casos en que el origen de fondos corresponda a una situación particular (ej: ventade bienes raíces), el cliente podrá presentar documentación especifica que permita justificar leorigen de dichos fondos:

Justificacióndeclarada por clienteVenta Bienes Raíces

Venta de VehículosIndemnizaciones(seguros y laboral)Jubilaciones

Juegos de Azar

Bonos Especiales

7.5.2 Oportunidad

Documento Requerido

Copia de escritura pública de compraventa o promesa deCompraventa, en que conste su pago.Copia de escritura de venta autorizada ante notarioCopia de Certificado de pago de póliza emitido por laaseguradora o empleador.Copia de la liquidación correspondienteCopia de Resolución del registro Civil e identificación queconcedió la Posesión Efectiva / Auto de Posesión Efectiva.

Copia de certificado emitido por la empresa de juegos de azaracreditando que el cliente es ganador y el monto.Copia de la liquidación

••

Clientes de Riesgo Bajo: En el marco de una Investigación (Ver Punto 8.4)Clientes de Riesgo Medio y Alto: Previo a su aceptación como Clientes.







7.5.3 Actualización

Es normal y previsible que los Clientes cambien algunas de sus características personales yfinancieras durante la duración de la relación contractual con nuestra Entidad. Al cotejar lasoperaciones realizadas con la información no actualizada del Cliente puede inducir a creerque existen operaciones sospechosas donde no las hay, o lo contrario.

La información deberá ser actualizada por el Ejecutivo Comercial o Responsable de larelación:

••

Tenga lugar un cambio significativo en la forma de operación del Cliente.A solicitud del Oficial de Cumplimiento, en el marco de una investigación.

7.5.4 Seguimiento de la relación con el Cliente

Una vez establecida la relación, el Ejecutivo Comercial deberá verificar que la actividad delcliente guarde siempre relación con el tipo de transacción que éste efectúa o solicita y con losvolúmenes de dinero involucrados en ellas; y, si los documentos disponibles no permitieranjustificar tales transacciones, se deberán obtener los antecedentes que las justifiquen.

En suma, el conocimiento del cliente no sólo debe procurarse al establecer la relacióncomercial, sino que durante toda la vigencia de ésta, considerando especialmente las clases otipos de transacciones que efectúa, el volumen de las mismas y la modalidad que se empleapara su ejecución.

La política de Conocimiento del Cliente debe observarse durante todo el tiempo en que elcliente mantenga relaciones comerciales con “GIO BURSATIL”.


Preparado por Fecha







8. POLITICA DE MONITOREO Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

El objetivo del monitoreo de operaciones es el de detectar operaciones sospechosas.

8.1 DEFINICION DE OPERACIÓN SOSPECHOSA

Según nuestra legislación (Ley 25.246) las Operaciónes Sospechosas son:

“aquellas transacciones que de acuerdo a los usos y costumbres de la actividad que setrate, como así también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar,resulten inusuales, sin justificación económica o jurídica o de complejidad inusitada oinjustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada”.

Por su parte, la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD) de laOrganización de Estados Americanos (OEA), define como Operación Sospechosa a todaslas transacciones, efectuadas o no, complejas, insólitas, significativas, y a todos los patronesde transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero periódicas, que notengan un fundamento económico o legal evidente.

8.2 CONTROL DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Para la identificación de las transacciones inusuales o sospechosas “GIO BURSATIL”efectuará controles permanentes sobre las operaciones realizadas por sus Clientes. Existen 2instancias de monitoreo de las transacciones:

8.2.1 Descentralizada

Todos los empleados de “GIO BURSATIL” deben estar - en el cumplimiento de sus tareasnormales - alertas para detectar y reportar la existencia de operaciones inusuales.

Los Empleados que atiendan público deben prestar atención a la aparición de señales dealerta respecto a las operaciones o actuaciones de los Clientes que atiendan.

Los Ejecutivos Comerciales deben verificar las transacciones realizadas por sus Clientes a losefectos de detectar operaciones que por su volumen, tipo de operación, reiteración ocontraparte parezcan inusuales. En el evento que se produzcan desvíos en los montos y/otipos de productos operados respecto de los previstos (perfil) procederá a completar unReporte de Operación Inusual (“ROI”, Ver Anexo D), al que le adjuntará todos losantecedentes de respaldo que sustenten el análisis. Dicho reporte (ROI) deberá ser elevado alOficial de Cumplimiento. (Ver Punto 8.4 “Investigaciones”).


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8.2.2 Centralizada

El Oficial de Cumplimiento monitorea las transacciones realizadas por los Clientes , demodo de poder detectar eventuales operaciones inusuales.

Las tareas de monitoreo se focalizan en las siguientes transacciones:

•

•

Aumentos significativos en los montos bajo administración u operados en transaccionespuntuales.Salidas de fondos.

8.3 SEÑALES DE ALERTA

Las Señales de Alerta son aquellos comportamientos de clientes o las características deciertas operaciones financieras que nos podrían conducir a detectar una OperaciónSospechosa de lavado de activos.Las señales de alerta nos muestran los comportamientos particulares de los clientes y lassituaciones atípicas que presentan las operaciones y que pueden encubrir operaciones delavado de activos. Hay que tener en cuenta que no todas las operaciones que presentancomportamientos atípicos e inusuales son operaciones ilegitimas. Una transacción “inusual”puede, después de un cuidadoso examen, demostrar que refleja una actividad perfectamentelegítima del cliente.

Para determinar lo inusual de una transacción, es necesario tener en cuenta su complejidad,monto, diseño, reiteración, falta de un propósito económico, de justificación legal o comercialde la misma, dadas las características y perfil económico-financiero del cliente.

En síntesis, podrán existir numerosas razones para que una transacción sea sospechosa ensí misma, pero no revista tal carácter, si se considera el conocimiento integral que laInstitución tiene de su cliente o la información que éste proporcione para explicar el origen,sentido y/o alcance de la misma.

De la UIF” así como de las mejores prácticas internacionales surgen una serie decomportamientos a ser tenidos en cuenta a efectos de la generación de Alertas, las mismashan sido incluidas en el Anexo E.

Ante un alerta, se deberá generar el mismo día un Reporte de operación Inusual (ROI, VerAnexo D) al que le adjuntará todos los antecedentes de respaldo que sustenten el análisis.Dicho reporte (ROI) deberá ser elevado al Oficial de Cumplimiento (Ver Punto 8.4“Investigaciones”).


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8.4 INVESTIGACIONES

8.4.1 Oficial de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento efectuará una investigación cuando:

•

•••

Ante la aparición de Clientes en la lista emitida por el Ministerio de RelacionesExteriores, Comercio Internacional y Culto, OFAC, o de “Personas no deseadas comoClientes”.Surjan alertas como resultado del monitoreo centralizado.Reciba un ROI como resultado del monitoreo descentralizadoLo considere necesario.

El proceso será el siguiente:

El Oficial de Cumplimiento efectuará las investigaciones correspondientes con la asistencia delas plataformas de negocios, si ello fuese necesario.

Una vez finalizadas las investigaciones y en caso de que se llegue a la conclusión de que latransacción:•

•

Podría eventualmente configurar un delito de lavado de activos y financiamiento delterrorismo.Resulte inusual de acuerdo con los usos y costumbres, o no se corresponde con el tipode operación, frecuencia o volumen que el Cliente habitualmente realiza, y no encuentrauna justificación económica o jurídica razonable para la misma luego de examinar loshechos, incluyendo los antecedentes del Cliente y el posible propósito de la transacción.

El Oficial de Cumplimiento elevará al Comité de Prevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo la propuesta de denuncia a la UIF, de aquellas consideradascomo sospechosas.

El mencionado Comité de acuerdo a los antecedentes de las investigaciones realizadas,determinará si las operaciones presentadas serán o no reportadas a la UIF. De desestimaralguna denuncia de operación sospechosa, deberá quedar adecuadamente justificada yformalizada la decisión.

El Oficial de Cumplimiento informará también al Comité, el listado de aquellas operacionesinusuales, que a través del proceso de investigación fueron desestimadas.

Debe tenerse en cuenta, que la UIF determina que Identificada una operación sospechosa(efectivamente realizada como así también las tentadas) , GIO BURSATIL Corredora de BolsaS.A., está obligada a reportar dicha operación a la UIF en un término no mayor de 48 horascontado desde que la Compañía ha tomado la decisión de formular el mencionado reporte.


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Si bien la legislación no estipula si se debe seguir manteniendo o no una relación con uncliente al que se ha denunciado una operación sospechosa a la UIF, es política de “GIOBURSATIL” delegar en “El Comité” dicha determinación. En el caso de decidir continuar larelación con el Cliente, el Comité podrá definir pautas específicas de seguimiento.

En caso de que dicho Comité decida finalizar la relación con el cliente, el Oficial deCumplimiento instruirá al Ejecutivo Comercial para que proceda a la desvinculación delmismo, incorporándolo a la Lista de “Personas no deseadas como Clientes”

8.5 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)

El reporte de operaciones sospechosas deberá contener los datos requeridos por la UIF ytodo aquel que se considere relevante a los efectos del carácter sospechoso de la denuncia.En los casos en que el Comité decida la emisión del ROS, el Oficial de Cumplimiento será elencargado de hacerlo llegar a la UIF por los medios y conteniendo toda la información en losformatos preestablecidos por dicho organismo (www.uif.gov.ar).

8.6 BASE DE DATOS LAVDIN

La Compañía mantendrá una base de datos con los antecedentes de los titulares, cotitulares yapoderados de las cuentas abiertas en moneda nacional o extranjera, en las que se realicenoperaciones, consideradas individualmente, que impliquen por cada día ingresos de efectivo(*) por importes superiores a Pesos Diez Mil ($ 10.000) – o su respectivo equivalente en otrasmonedas.La información será almacenada en la base de datos por trimestre calendario. A fin de cadatrimestre, con los datos almacenados se conformará una copia de seguridad –backup en CD-ROM-: dicho elemento contendrá, además de esa información los datoscorrespondientes a los trimestres anteriores de los últimos CINCO (5) años.En el caso que las cuentas se hallen abiertas a nombre de más de un titular, o que lasoperaciones se encuentren registradas o sean efectuadas por más de una persona, sealmacenarán los datos de todos ellos. Este requerimiento también será aplicable a loscomitentes, que a juicio de nuestra Compañía y aún cuando en el cómputo por cuentas y/o enun único movimiento no se alcancen los niveles mínimos establecidos precedentemente,realicen diversas transacciones aparentemente vinculadas que, en su conjunto, alcancen oexcedan dichos límites

* entendiéndose como tal a los efectuados en las oficinas de nuestra Compañía, o los depósitos en lascuentas corrientes bancarias de nuestra Compañía o en las pertenecientes al Mercado de Valores deBuenos Aires S. A..-, debe quedar registrado en las cuentas que los Agentes o Sociedades de Bolsadeben abrir a nombre de sus comitentes.


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http://www.uif.gov.ar




8.7 CONSERVACION DE LA DOCUMENTACION

Se mantendrá la siguiente documentación, para satisfacer eventuales pedidos de losReguladores o de la Justicia:

•

•

•

•

Documentación exigida para la Identificación y/o Conocimiento del Cliente, durante unperíodo mínimo de 5 años desde la finalización de la relación con un Cliente.Documentación original o copias con fuerza probatoria, durante un período mínimo de 5años, desde la ejecución de las transacciones u operaciones.Reportes de operaciones Inusuales, y todo soporte documental respaldatorio, 5 añosdesde la emisión de los mismos.Una copia de cada ROS presentado, junto con su documentación de soporte, por unperíodo mínimo de 5 años desde la fecha de reporte.

8.8 CONFIDENCIALIDAD

Se reitera la prohibición expresa para los Directivos y Empleados de informar tanto a losafectados o relacionados con la denuncia de operaciones sospechosas, como a terceraspersonas, la circunstancia de haberse requerido o remitido información de o a la UIF, comoasimismo, proporcionarles cualquier otro antecedente al respecto.

Toda actuación en relación a los temas de prevención de lavado de activos deberádesarrollarse en un marco de absoluta reserva y confidencialidad.

Copias de los Reportes de operaciones sospechosas (ROS) al ser confidenciales no podránser incluidas en las carpetas de Clientes involucrados. Será responsabilidad del Oficial deCumplimiento definir las normas complementarias de seguridad para el mantenimiento de estapolítica de confidencialidad.

Aquellos que incumplan esta disposición quedarán expuestos a severas sancionesdisciplinarias, más allá de las sanciones penales que le correspondieran.


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9. POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO

“GIO BURSATIL” deposita su confianza en su personal y espera de éste que desarrolle suslabores con un fuerte compromiso ético, la máxima honestidad, y alta competenciaprofesional.

9.1 APLICACIÓN DE LA POLITICA CONOZCA A SU EMPLEADO

9.1.1 Selección y contratación de personal (Reclutamiento Externo)

La política de Recursos Humanos incluye, tanto en los procesos de selección como decontratación de personal, la necesidad de requerir y validar la información relacionada con lospostulantes y futuros empleados a incorporar.

El Oficial de Cumplimiento deberá cotejar si el nombre del postulante o funcionario no seencuentra incluido en las listas de la OFAC, listado emitido por el Ministerio de RelacionesExteriores, Comercio Internacional y Culto, Lista “PEP’s” y/o en el “Listado de Personas nodeseadas como Clientes”.

9.1.2 Monitoreo de la Conducta de los Empleados

A los efectos de asegurar la integridad de la plantilla del personal estable de “GIOBURSATIL” los supervisores observarán las conductas de sus colaboradores con el objeto dedetectar e informar situaciones que impliquen posibles comportamientos dudosos.

Se citan a modo de ejemplo situaciones típicas, tales como:

••

••

•

•

•

Variaciones abruptas en el nivel de vida.Estilos de vida o posibilidades financieras que no se correspondan con el nivel salarial,de ingresos, patrimonial o de endeudamiento.Renuencia injustificada a gozar vacaciones.Empleados que impiden que otros compañeros de trabajo atiendan a determinadosclientes.Recibo de regalos o atenciones de clientes que excedieran las pautas fijadas en elCódigo de Ética.Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquenno continuar ejecutando las mismas actividades.Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina más allá de la hora de cierre oconcurren a ella por fuera del horario habitual sin adecuada justificación.

Los supervisores serán, los responsables de detectar y poner en conocimiento del Oficial deCumplimiento las conductas inusuales de sus subordinados.


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Adicionalmente y a través del proceso de monitoreo de la Entidad, se identificarán lastransacciones inusuales en las operaciones realizadas por cuenta y orden de los empleados,en función del perfil asignado a cada uno, que tendrá relación directa con la remuneraciónpercibida.


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10. POLITICA DE CAPACITACIÓN DEL PERSONAL

“GIO BURSATIL” considera que la creación de una cultura de control y cumplimiento entrelos empleados es la mejor herramienta para prevenir el lavado de activos.

Por ello, a través de la Gerencia de Recursos Humanos, se busca promoverpermanentemente el desarrollo de programas de formación, capacitación y concientización delpersonal, en los aspectos relacionados con la prevención del lavado de activos proveniente deactividades delictivas y del financiamiento del terrorismo.

El GIO BURSATIL impartirá cursos específicos para los siguientes segmentos de empleados:

10.1 CURSO DE INDUCCIONBrindado por el Oficial de Cumplimiento, el mismo es de carácter obligatorio para todo elpersonal recién ingresado a nuestra empresa.

10. 2 CURSOS PERIODICOS (presenciales y/o interactivos)Anualmente se coordina con el Gerente General la realización de cursos específicos alpersonal, diferenciándolos, de acuerdo al grupo dirigido y teniendo en cuenta como mínimo lasiguiente segmentación:

••••

Oficial de Cumplimiento.Operadores de Mesa de Dinero.Personal que atiende al público en forma directa.Ejecutivos de Cuenta.

Los mencionados cursos son de realización y/o asistencia obligatoria.

En lo posible incluirán exámenes para corroborar la atención y asimilación de contenidos dequienes lo reciben. Las listas de asistencia como el resultado de los exámenes seránentregados a la persona encargada del area de Recursos Humanos para volcar el resultadode los mismos en los correspondientes archivos históricos de capacitación del personal y/o enlas respectivas carpetas personales.

No obstante lo anterior el Oficial de Cumplimiento llevará un registro de la totalidad de loscursos impartidos, como del personal que asistió y/o aprobó los mencionados cursos.


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11. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

Con el objeto de cumplir con las políticas establecidas en el presente Manual en materia deprevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, se ha dispuesto la creaciónde la siguiente estructura:

••

1 Comité de Prevención de Lavado de Activos para el GIO BURSATIL.1 Oficial de Cumplimiento para el GIO BURSATIL.

11. 1 COMITE DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DELTERRORISMO

Debe promover, facilitar y velar por la observancia y cumplimiento de la legislación vigente y lanormativa interna en materia de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo.

Funciona como un órgano colegiado responsable de planificar, coordinar y velar por elcumplimiento de las políticas establecidas en el Programa de Prevención de Lavado deActivos y Financiamiento del Terrorismo (“El Programa”) de GIO BURSATIL.

Para el adecuado cumplimiento de sus funciones, el comité tendrá pleno acceso a toda lainformación y/o documentación que estime conveniente. En virtud de las particularidades decada caso, podrá contratar asesores legales o especialistas para el asesoramiento queconsidere necesario de modo tal de asegurar su mejor desempeño en las funciones. Ellasson:

11.1.1 Misiones y Funciones

•

•

•

•

Informar anualmente (a través del Oficial de Cumplimiento) al Directorio de la Entidadacerca del cumplimiento del Programa, recomendando – si así le pareciese pertinente -modificaciones al mismo.Dirigir y promover en la Compañia la implementación de los Programas de Prevenciónde Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, controlando su adecuadocumplimiento.Analizar los informes sobre operaciones inusuales, elevados por el Oficial deCumplimiento, con el fin de aprobar o no, su denuncia a los organismos de contralor quecorresponda (UIF).Decidir sobre mejoras a las medidas de control, en el ámbito de la prevención del lavadode activos, que le proponga el Oficial de Cumplimiento.







11.1.2 Composición y renovación

El Comité estará conformado por un Director Titular y por el Oficial de Cumplimiento.

11.1.3 Funcionamiento

•

••

••

•

•

El Comité sesionará al menos una vez cada tres meses y podrá reunirse en formaextraordinaria a requerimiento del Directorio, o del Oficial de CumplimientoEl Comité sesionará con un quórum de dos miembros.El secretario de este Comité, será responsable de:- Enviar citación y/o coordinar la reunión, adjuntando con la debida anticipación el

temario a tratar.-… Confeccionar una minuta de reunión y distribuirla entre los participantes.

-ß Esta minuta será archivada y custodiada, luego de recibir las observaciones de losparticipantes.

Los acuerdos adoptados serán por la mayoría absoluta de los miembros presentes.El Comité podrá requerir la colaboración de cualquier área o empleado en elcumplimiento de su misión.El Comité podrá decidir acerca de la emisión de ROS, sin necesidad de reunión física,utilizando medios electrónicos (e-mail). El Oficial de Cumplimiento será el responsablede documentar dichas decisiones, las que serán refrendadas por escrito en la próximasesión del Comité.El Comité llevará un libro de Actas donde quedarán asentadas las sesiones realizas.

11.2 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO GIO BURSATIL

Se ha creado el rol de Oficial de Cumplimiento para todo el GIO BURSATIL, el que recaerá enun funcionario de confianza, con nivel gerencial.

Para el adecuado cumplimiento de sus funciones, el Oficial de Cumplimiento tendrá plenoacceso a toda la información y/o documentación que estime conveniente.

11.2.1 Misiones y Funciones

•

••

•

Implementar el Programa de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo.Monitorear las transacciones de los Clientes..Investigar las denuncias de operaciones inusuales recibidas, así como aquellasdetectadas en el proceso de monitoreo centralizado.Presentar al Comité las operaciones que considere sospechosas para ratificar o no talcondición y decidir su denuncia.






•

••

•

•

•

•

•


Mantener un registro de las Operaciones Inusuales denunciadas por el personal, asícomo aquellas que surjan del monitoreo centralizado.Mantener un registro de Operaciones Sospechosas (ROS).Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos requeridos para laprevención del lavado de activos.Proponer al Comité la implementación de mejoras o nuevos procedimientos al Programade Prevención de Lavado de Activos.Mantenerse informado y actualizado en toda materia legal, y normativa que afecte alGIO BURSATIL en relación a la Prevención de Lavado de ActivosActuar como nexo con consultores independientes, que pudieran estar investigando orevisando el cumplimiento regulatorio.Mantener informado al Comité de cualquier solicitud recibida de Reguladores, Auditores,Asesores Legales y Consultores.Implementar las observaciones recibidas de la Auditoria Interna, Externa y de los EntesReguladores.

• Actuar como nexo con la UIF para la provisión de cualquier información que pudieseser requerida en relación con la denuncia de una operación sospechosa.

• Enviar los reportes ROS a la UIF cuando ello fuera dispuesto por el Comité del GIOBURSATIL.

• Asegurar el cumplimiento de las normas y procedimientos referidos a Prevención delLavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Anualmente el Directorio del GIO BURSATIL, aprobará la actividad desarrollada por el Comitéy por el Oficial de Cumplimiento.

Se informará a la UIF, la designación del Oficial de Cumplimiento (especificando el nombre,cargo y dependencia), como cualquier modificación o actualización a esta información.


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12. AUDITORIAS INDEPENDIENTES

AUDITORIA INDEPENDIENTE

Acorde a la regulación local, el Programa de Prevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo de la Compañía deberá ser periódicamente evaluado.

La auditoria podrá ser realizada por un auditor interno de GIO BURSATIL o por una asesoríaexterna a la Compañía contratado a tal fin. El auditor interno no cumplirá ninguna tarearelacionada con el Area de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

El informe resultante deberá ser presentados al Comité y al Directorio de la Compañía; elinforme deberá contener una descripción del alcance de las tareas realizadas, el grado dealcance y la opinión acerca de sus resultados, especialmente las deficiencias observadas, susefectos sobre la estructura de control interno de la Compañía, así como las recomendacionespara subsanarlas. Adicionalmente, el informe debería incluir una revisión de la regularizaciónpor parte del Area de Prevención de Lavado de Activos de las observaciones efectuadas en laauditoria anterior.

Objetivo de la Auditoria

?Evaluar la integridad y efectividad del Programa de Prevención de Lavado de Activos yFinanciamiento del Terrorismo.

?„ Revisión del cumplimiento de las normas emitidas por los organismos reguladores de laCompañía.

?ü Nivel de aplicación del Manual de políticas y procedimientos.?5 Verificar el cumplimiento de las políticas de capacitación al personal en

materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento delTerrorismo.


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ANEXOS


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ANEXO A – GEOGRAFIAS DE MAYOR RIESGO

LISTADO DE PARAÍSOS FISCALESDecreto 1344/98 – Reglamentario de la Ley de Impuesto a las Ganancias Nº 20.628

1. ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido)2. ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente)

3. ANTILLAS HOLANDESAS (Territorio de Países Bajos)

4. ARUBA (Territorio de Países Bajos)

5. ASCENCION

6. COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente)

7. BARBADOS (Estado independiente)

8. BELICE (Estado independiente)

9. BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido)10. BRUNEI DARUSSALAM(Estado independiente)

10. BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente)11. CAMPIONE D'ITALIA

12. COLONIA DE GIBRALTAR

13. EL COMMONWEALTH DE DOMINICA (Estado Asociado)

14. EMIRATOS ARABES UNIDOS (Estado independiente)

15. ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente)

16. ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente)

17. ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU)

18. ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente)

19. ESTADO DE QATAR (Estado independiente)

20. FEDERACION DE SAN CRISTOBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: Independientes)

21. Régimen aplicable a las Sociedades Holding (Ley del 31 de julio de 1929) del GranDucado de Luxemburgo

22. GROENLANDIA

23. GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU)

24. HONK KONG (Territorio de China)

25. ISLAS AZORES

26. ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Jersey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, LittleSark, Brechou, Jethou Lihou)

27. ISLAS CAIMAN (Territorio no autónomo del Reino Unido)


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28. ISLA CHRISTMAS

29. ISLA DE COCOS O KEELING

30. ISLAS DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda)

31. ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido)

32. ISLA DE NORFOLK

33. ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido)

34. ISLAS PACIFICO

35. ISLAS SALOMON

36. ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELON

37. ISLA QESHM

38. ISLAS VIRGENES BRITANICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido)39. ISLAS VIRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMERICA

40. KIRIBATI

41. LABUAN

42. MACAO

43. MADEIRA (Territorio de Portugal)

44. MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido)

45. (Nota de Redacción) Eliminado por Dec. 115/2003.

46. NIUE

47. PATAU

48. PITCAIRN

49. POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia)

50. PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA

51. PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente)

52. PRINCIPADO DE MONACO

53. REGIMEN APLICABLE A LAS SOCIEDADES ANONIMAS FINANCIERAS (regidaspor la ley 11.073 del 24 de junio de 1948 de la República Oriental del Uruguay)

54. REINO DE TONGA (Estado independiente)

55. REINO HACHEMITA DE JORDANIA

56. REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente)

57. REPUBLICA DE ALBANIA

58. REPUBLICA DE ANGOLA

59. REPUBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente)

60. REPUBLICA DE CHIPRE (Estado independiente)

61. REPUBLICA DE DJIBUTI (Estado independiente)

62. REPUBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente)Oficial de Cumplimiento

Preparado por Fecha







63. REPUBLICA DE PANAMA (Estado independiente)

64. REPUBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO

65. REPUBLICA DE LIBERIA (Estado independiente)

66. REPUBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente)

67. REPUBLICA DE MAURICIO

68. REPUBLICA TUNECINA

69. REPUBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente)

70. REPUBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente)

71. REPUBLICA DE NAURU (Estado independiente)

72. REPUBLICA DEMOCRATICA SOCIALISTA DE SRI LANKA (Estadoindependiente)

73. REPUBLICA DE VANUATU

74. REPUBLICA DEL YEMEN

75. REPUBLICA DE MALTA (Estado independiente)

76. SANTA ELENA

77. SANTA LUCIA

78. SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente)

79. SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU)

80. SAMOA OCCIDENTAL

81. SERENISIMA REPUBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente)

82. SULTANATO DE OMAN

83. ARCHIPIELAGO DE SVBALBARD

84. TUVALU

85. TRISTAN DA CUNHA

86. TRIESTE (Italia)

87. TOKELAU

88. ZONA LIBRE DE OSTRAVA (ciudad de la antigua Checoeslovaquia)


Preparado por Fecha







LISTA GAFIActualmente el GAFI no tiene países calificados como No Cooperantes


Preparado por Fecha







ANEXO B – CATEGORIZACION DE RIESGO DEL CLIENTE

¿El Cliente es una persona Políticamente expuesta o posee una conexión substancial con una de ellas?

No Si En caso afirmativo indicar nombre del mismo y tipo de vínculo

¿El Cliente posee una conexión substancial con una geografía riesgosa?

No Si En caso afirmativo indicar geografía y tipo de vínculo

¿El Cliente posee una conexión substancial con una actividad riesgosa?

No Si En caso afirmativo indicar tipo de actividad y tipo de vínculo

AUM (Assets Under Management) estimados próximos 12 meses

Menos $100.000 $250.000 – $500.000

$100.000 – $250.000 Más de $500.000

Observaciones

Fecha Responsable


Preparado Por Fecha Autorizado Por Fecha

CATEGORIZACION DE RIESGO DEL CLIENTEAPELLIDO Y NOMBRE / RAZON SOCIAL COMITENTE Nº

Categoría de Riesgo AML(Anti-Money Laundry)

BAJO MEDIO ALTO



- 42 - GIO BURSATILSOCIEDAD DE BOLSA S.A.


ANEXO C – FORMULARIO CONOZCA A SU CLIENTE

Declaración de Origen de los Fondos:

Actividad Principal Venta de Inversiones

Ahorro Venta de Propiedades

Herencia Otros: ______________

Breve descripción que permita determinar la actividad que dio origen a los fondos involucrados en la operación:

Ingresos anuales estimados:

Menos de $60.000 $150.000 – $300.000

$60.000 – $100.000 $300.000 – $500.000

$100.000 – $150.000 Más de $500.000

Patrimonio Neto Aproximado:

Menos de $100.000 $500.000 – 1.000.000

$100.000 – $200.000 $1.000.000 - $2.000.000

$200.000 – $500.000 Más de $2.000.000

Relaciones comerciales con entidades financieras:

Banco / Ent. Financiera Cta. Corriente / Caja Ah.Banco / Ent. Financiera Cta. Corriente / Caja Ah.

Banco / Ent. Financiera Cta. Corriente / Caja Ah.

Categorización:

DECLARO BAJO JURAMENTO que la información consignada es completa y veraz y que informaré a GIO BURSATIL cualquier modificaciónrelativa a la misma. Asimismo DECLARO BAJO JURAMENTO que el origen de los fondos no es producto de actividades ilícitas y que eldestino de estos tampoco tiene relación con alguna actividad ilícita.

Firma del Cliente: Fecha: _____________________

Referencia / Observaciones Responsable


Preparado por Fecha


Autorizado por

Fecha

FORMULARIO CONOZCA A SU CLIENTEAPELLIDO Y NOMBRE / RAZON SOCIAL COMITENTE Nº

Conservador Moderado Agresivo





ANEXO D – REPORTE OPERACIÓN INUSUAL(ROI)

GIO BURSATIL Corredora de Bolsa S.A.Identificación del cliente, potencial cliente o cualquier persona que haya efectuado ointentado efectuar operaciones inusualesRazón SocialDomicilio Rut Teléfonos

Actividad económica __________________________________________________________________________________________________________________________________________________Completar si corresponde persona fisicaApellido Paterno Apellido Materno Nombres

Domicilio

Nacionalidad Fecha

Detalle operación inusual

CUIL CUIT CDI

nacimiento

NDI

Teléfono

Fecha de la actividad inusual______/_______/_______

Monto involucrado en la actividad inusual

Antecedentes de la actividad inusual: ________________________________________________________________________________________________________________________________

Relación con otros clientes, detallarApellido Paterno Apellido Materno Nombres o razón social Rut

Otros antecedentes (Detallar fechas, montos, actitud sospechosa del cliente y cualquier otro dato queconsidere relevante para fundamentar la(s) operación(es) inusual(es). Si es necesario, utilizar hojas anexas):____________________________________________________________________________________

Información preparada por:Apellido Paterno Apellido Materno Nombres

Cargo

Supervisor:Apellido Nombres

Cargo

Receptor

Firma

Firma

Fecha Recepción_____/______/_____

_____/______/_____

Fecha_____/______/_____

Fecha_____/______/_____

Fecha Despacho_____/______/_____

_____/______/_____

Importante: Este formulario, una vez llenado no debe ser fotocopiado y debe ser remitido en sobre cerrado, en carácter deConfidencial, directamente al Oficial de Cumplimiento del en un plazo no superior a 5 días a contar de la detección de laoperación inusual..La exigencia de confidencialidad y las sanciones asociadas se fundamentan en los Art. N°6 y N°7 de la Ley 19.913.


Preparado por Fecha







ANEXO E – SEÑALES DE ALERTA

Listados de Señales de Alerta

GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS EN LA ORBITA DEL MERCADO DECAPITALES (LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO)

Las transacciones mencionadas en la presente guía no constituyen por sí solas o por su solaefectivización o tentativa, operaciones sospechosas; simplemente constituyen una ejemplificaciónde transacciones que podrían ser utilizadas para el lavado de activos de origen delictivo y lafinanciación del terrorismo.En atención a las propias características de los delitos de lavado de activos y de financiación delterrorismo, como así también la dinámica de las tipologías, esta guía requerirá una revisiónperiódica de las transacciones a ser incluidas en la presente.La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una guía detransacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optándose en virtud de las razones allíapuntadas, por el mecanismo indicado en el párrafo precedente.La presente guía deberá ser considerada como complemento de las normas generales emitidaspor esta Unidad para los sujetos obligados del sector.1. Apertura de cuentas en las que los clientes se resisten o son reticentes a proporcionar lainformación normal exigida o brinden una información insuficiente, falsa o sustancialmenteincorrecta o que resulta difícil de verificar para el intermediario.2. Operaciones concertadas a precios que no guardan relación con las condiciones de mercado.• Compra/Venta de valores negociables en el mercado de contado a precios notoriamente másaltos/más bajos que las cotizaciones que se negocian.• Pago/cobro de primas excesivamente más altas/ más bajas que las que se negocian en elmercado de opciones.• Compra/venta del bien subyacente —por ejercicio de la opción— a precios que no guardanrelación conveniente con el precio de ejercicio.• Compra/Venta de contratos a futuro a precios considerablemente más altos/más bajos que lascotizaciones que se negocian.3. Operaciones de inversión en valores negociables por importes de envergadura inusual que noguardan correspondencia con la actividad declarada y/o la situación patrimonial/financiera delcliente.• Compra de valores negociables por importes muy notorios.• Montos muy relevantes en los márgenes de garantía pagados por posiciones abiertas en losmercados de futuros y opciones.• Inversión muy elevada en primas en el mercado de opciones.• Inversión muy relevante en operaciones de pase o caución bursátil.

4. Operaciones en las cuales el cliente no revela poseer condiciones financieras para la operatoriaa efectuar, configurando la posibilidad de no estar operando en su propio nombre, sino como


Preparado por Fecha







agente para un principal oculto, siendo reticente a proveer información respecto de dicha persona oentidad.5. Solicitudes de clientes para servicios de administración de cartera de inversiones, donde elorigen de los fondos no está claro o no es consistente con el tipo de negocio o actividad declarada.6. Operaciones de inversión en valores negociables por volúmenes nominales muy elevados, queno guardan relación con los volúmenes operados tradicionalmente en la especie para el tipo decliente.7. Operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes, en las cuales existan gananciaso pérdidas continuas para alguna de ellas.8. Cliente que realiza sucesión de transacciones y/o transferencias a otras cuentas comitentes sinaparente justificación.9. Cliente que realiza operaciones financieras complejas (de ingeniería financiera) sin una finalidadconcreta.10. Cliente que efectúa un depósito de dinero con el propósito de realizar una operación a largoplazo, seguida inmediatamente de un pedido de liquidar la posición y transferir los beneficios fuerade la cuenta.11. Cliente que exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y/o de lascomisiones u otros costos de las transacciones.12. Cuentas que se nutren con frecuencia de fondos procedentes de países o territoriosconsiderados como "paraísos fiscales" o identificados como no cooperativos por el G.A.F.I. en lalucha contra el lavado de dinero, así como transferencias frecuentes o de elevada cuantía a paísesdel tipo anteriormente citado.13. Cuenta abierta por una persona jurídica o una organización que tiene la misma dirección queotras compañías y organizaciones, para las cuales las mismas personas tienen firma autorizada,cuando no existe aparentemente ninguna razón económica o legal para dicho acuerdo (porejemplo, personas que ocupan cargo de directores de varias compañías residentes en el mismolugar). Se debe prestar especial atención cuando alguna/ s de las compañía/s uorganizaciones estén ubicadas en paraísos fiscales y su objeto social sea laoperatoria "off shore"14. Cuenta con firma autorizada de varias personas entre las cuales no parece existir ningunarelación (ya sea lazos familiares o relaciones comerciales). Se debe prestar especial atencióncuando ellas tengan fijado domicilio en paraísos fiscales y declaren operatoria "off shore".15. Cliente que, sin justificación aparente, mantiene múltiples cuentas bajo un único nombre o anombre de familiares o empresas, con un gran número de transferencias a favor de terceros.16. Cuenta abierta a nombre de una entidad, una fundación, una asociación o una mutual, quemuestra movimientos de fondos por encima del nivel de ingresos normales o habituales, sinjustificación económica o jurídica, teniendo en cuenta la actividad declarada como así también elperfil de cliente.17. Otros Supuestos:• Se deberá prestar especial atención a funcionarios o empleados de los sujetos obligados, quemuestran un cambio repentino en su estilo de vida o se niegan a tomar vacaciones.• Se deberá prestar especial atención a funcionarios o empleados de los sujetos obligados queusan su propia dirección para recibir la documentación de los clientes.


Preparado por Fecha







• Se deberá prestar especial atención a funcionarios o empleados de los sujetos obligados quepresentan un crecimiento repentino y/o inusual de sus operatorias.• En el caso de tratarse de personas políticamente expuestas, se deberá prestar especial atencióna las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relación con la actividad declaraday su perfil como cliente.18. Financiación del Terrorismo:En caso que los sujetos obligados sospechen o tengan indicios razonables para sospechar laexistencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o conorganizaciones terroristas, deberán poner en conocimiento de tal situación en forma inmediata a laUnidad de Información Financiera.Los sujetos obligados deben tener en cuenta esta guía junto con otra información disponible (comolos listados de terroristas y/u organizaciones terroristas que figuran en las Resoluciones delConsejo de Seguridad de las Naciones Unidas, así como en las nóminas oficiales que elaboran laUnión Europea, los Estados Unidos de América, el Reino Unido de Gran Bretaña y Canadá, a loscuales podrán acceder a través de los links que figuran en la página web de este Organismo —www.uif.gov.ar—) la naturaleza de la propia operación y las partes involucradas en la transacción,así como las recomendaciones internacionales en la materia.


Preparado por Fecha




http://www.uif.gov.ar


- 1 -Corredora de Bolsa

Manual de Prevención de Lavado de Activos y de Financiamiento del Terrorismo

La existencia de uno o más de los factores descriptos en esta guía deben ser consideradoscomo una pauta para incrementar el análisis de la transacción. Sin embargo, cabe aclarar quela existencia de uno de estos factores no necesariamente significa que una transacción seasospechosa de estar relacionada con la financiación del terrorismo.

Preparado por Fecha

Oficial deCumplimiento

Revisado por Fecha

Comité de Prevenciónde Lavado de Activos yde Financiamiento del

TerrorismoAutorizado por Fecha



Documents

Manual de Políticas y Procedimientos de Prevención de ... · acciones y bonos o cualquier tipo de activo similar, o comprando obras de arte o joyería, o efectuando traspasos de