แผนการบรหารความเสยงและระบบควบคมภายใน

มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

ประจำปงบประมาณ พ.ศ. 2562

Risk& Internal Control

SUT

Management Plan

2018

ค ำน ำ

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวย การก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ไดก าหนดใหสวนราชการ หนวยงานของรฐ รวมถงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ตองจดใหมระบบการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงระบบการควบคมภายใน เพอมหาวทยาลยจะสามารถบรรลวตถประสงคของการด าเนนงานอยางมประสทธผล และมประสทธภาพ มความเชอถอไดของรายงานการเงน มการปฏบตตามกฎ ระเบยบ และนโยบายของมหาวทยาลย อนง คมอการประกนคณภาพการศกษาของมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ไดก าหนดตวบงชทแสดงถงการน าระบบการบรหารความเสยงมาใชในกระบวนการบรหารการศกษา เพอใหระบบการบรหารความเสยงครอบคลมความเสยง ทางดานงบประมาณการเงน ความเสยงดานกลยทธ ความเสยงดานนโยบาย ความเสยงดานการปฏบตงาน ความเสยงจากเหตการณภายนอก นอกจากน คมอการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ของคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน สภามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ในมตการเงนและงบประมาณไดก าหนดตวชวดทแสดงถงประสทธภาพของระบบควบคมภายในและการบรหารความเสยง และมหาวทยาลยไดก าหนดเปาหมายตวชวดความส าเรจระดบภารกจไวในแผนงานสนบสนนการจดการศกษาโดยวดระดบการปองกนความเสยงทางดานการจดการทมประสทธผล

การจดท าแผนการบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 น เปนการด าเนนการตามคมอการบรหารความเสยง มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ทใชเปนแนวทางในการปฏบตเรองการบรหารความเสยงของมหาวทยาลย โดยแบงออกเปนประเภทตาง ๆ ทงหมด 9 ประเภท ไดแก (1) ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) (2) ความเสยงดานการเงนและทรพยสน (Financial and Asset Risk) (3) ความเสยงดานปฏบตงาน (Operational Risk) (4) ความเสยง ดานกฎระเบยบ (Compliance Risk) (5) ความเสยงดานภาพลกษณและชอเสยง ( Image and Reputation Risk) (6) ความเสยงดานสขภาพและความปลอดภย (Health and Safety Risk) (7) ความเสยงดานบคลากร (Personnel Risk) (8) ความเสยงดานเทคโนโลยดจทล (Digital Technology Risk) และ (9) ความเสยงดานธรรมาภบาลและอตตาภบาล (Good Governance and Self Governance Risk) ทงน เพอใหสอดคลองกบแผนพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลย สรนาร ป พ.ศ. 2561-2564 ซงแผนการบรหารความเสยงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนารฉบบน ผานความเหนชอบของคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ในการประชมครงท 2/2561 เมอวนท 4 กนยายน 2561 และไดรบการน าเสนอตอคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน ในการประชมครงท 5/2561 เมอวนท 15 กนยายน 2561 พรอมไดรบการน าเสนอตอสภามหาวทยาลย ในการประชมครงท 5/2561 เมอวนท 29 กนยายน 2561

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร หวงเปนอยางยงวา แผนการบรหารความเสยงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ฉบบน จะเปนประโยชนตอทกหนวยงานของมหาวทยาลย เพอการปองกน เพอการแกไข เพอลดความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได และน าไ ปปรบปรงประสทธภาพการด าเนนงานเพอใหเกดประสทธผลสงขนในปงบประมาณถดไป

(รองศาสตราจารย ดร.วระพงษ แพสวรรณ) อธการบดมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ประธานคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

ก

บทสรปผบรหำร

มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ไดด าเนนการบรหารความเสยงตามคมอการบรหารความเสยงและการ

ควบคมภายในทใชเปนแนวทางในการปฏบตงานประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - 2564 โดยมวตถประสงคเพอให

มหาวทยาลยมความพรอมในการปองกนความเสยงทจะกลายเปนปญหาในอนาคต ซงการบรหารความเสยงของ

มหาวทยาลยเนนการสอสารสองชองทางคอ ระดบลางขนบน (Bottom Up) ในรปแบบทมการรายงานจากคณะท างาน

บรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าหนวยงานตอคณะกรรมการบรหารความเส ยงและการควบคมภายใน

ระดบมหาวทยาลย และระดบบนลงลาง (Top Down) ในรปแบบทคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคม

ภายในระดบมหาวทยาลยสงการมายงคณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าหนวยงาน โดยมหนวย

ตรวจสอบภายในท าหนาทสอบทานการด าเนนการตามแผนการบรหารความเสยง และประเมนผลความส าเรจในการ

ด าเนนการตามแผนการบรหารความเสยงทงระดบมหาวทยาลย และระดบหนวยงาน

ในปงบประมาณ พ.ศ. 2562 คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลย

เทคโนโลยสรนาร ไดเหนชอบแผนการบรหารความเสยงระดบมหาวทยาลย ซงมจ านวน 5 ประเดน อนประกอบดวย

ควำมเสยงดำนกลยทธ (Strategic Risk) จ านวน 1 ประเดน ไดแก 1) การจดการเรยนการสอนทไมตอบสนองความตองการของผใชบณฑต

ควำมเสยงดำนภำพลกษณและชอเสยง (Image and Reputation Risk) จ านวน 1 ประเดน ไดแก

2) การธ ารงไวหรอเลอนล าดบใหสงขนในการจดอนดบมหาวทยาลยชนน าของโลก ควำมเสยงดำนกำรเงนและทรพยสน (Financial and Asset Risk) จ านวน 1 ประเดน ไดแก

3) เสถยรภาพทางการเงนของมหาวทยาลย ควำมเสยงดำนเทคโนโลยดจทล (Digital Technology Risk) จ านวน 1 ประเดน ไดแก 4) การเสยโอกาสในการใชขอมลสารสนเทศเพอสงเสรมการบรหารงานอยางชาญฉลาด และความไมปลอดภยของขอมล

ควำมเสยงดำนปฏบตงำน (Operational Risk) จ านวน 1 ประเดน ไดแก 5) ปรมาณน าไมเพยงพอตอการอปโภค

โดยแผนการบรหารความเสยงระดบมหาวทยาลยทง 5 ประเดน มหนวยงานผรบผดชอบภายใน มหาวทยาลยท าหนาทด าเนนการตามกจกรรมควบคม เพอใหบรรลตามวตถประสงคของแตละความเสยง

ข

สำรบญ

หนำ

ค ำน ำ ก

บทสรปส ำหรบผบรหำร ข

สำรบญ ค

1. บทน ำ 1

1.1 โครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของมหาวทยาลย 1

1.2 การก าหนดกรอบการปฏบต 1

1.3 การระบปจจยเสยงและการวเคราะหความเสยง 2

1.4 การจดท าแผนการบรหารความเสยง 2

1.5 การตดตามประเมนผลการบรหารความเสยง 2

2. แผนกำรบรหำรควำมเสยงมหำวทยำลยเทคโนโลยสรนำร ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2562 4

2.1 กระบวนการจดท าแผนบรหารความเสยง 4

2.2 ความเสยงระดบมหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 5

2.3 แผนการบรหารความเสยงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร 7

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

3. ปฏทนกำรบรหำรควำมเสยง ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2562 18

ภำคผนวก 19

ก. ประมวลภาพการจดโครงการอบรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 20

หลกสตร “การบรหารความเสยงในโครงการตามยทธศาสตรมหาวทยาลยและ

ระบบการควบคมภายใน”

..................................................................

ค

1

1. บทน ำ

1.1 โครงสรำงกำรบรหำรควำมเสยงและกำรควบคมภำยในของมหำวทยำลย

เพอสรางการมสวนรวมในระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของมหาวทยาลย การจดโครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายในถอวามความส าคญมาก เนองจากตองจดใหผทเกยวของทงในระดบหนวยงาน ระดบมหาวทยาลย และระดบนโยบาย ไดมการแบงหนาทความรบผดชอบ บทบาทหนาทของแตละองคประกอบใหมความชดเจนมากทสด เพอใหเกดความเชอมโยงการท างานของแตละคณะโดยโครงสรางการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ประกอบไปดวย คณะท างานประจ าหนวยงาน คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร สอบทานการด าเนนงานและสอบทานระบบการควบคมภายในและระบบการบรหารความเสยงโดยหนวยตรวจสอบภายใน คณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบและประเมนผลงาน และสภามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

1.2 กำรก ำหนดกรอบกำรปฏบต

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลย ไดก าหนดกรอบการจดท าแผนการบรหารความเสยง เพอใหแนใจวาความเสยงทงหลาย จะไดรบการจดการอยางทวถง และเปนระบบทวทงมหาวทยาลย โดยมการชใหเหนล าดบความส าคญของความเสยง การก าหนดวตถประสงคและเปาหมายในการจดการความเสยง การก าหนดตวชวดความส าเรจในการด าเนนการทจะบรรลเปาหมาย การจดหนาทความรบผดชอบ รวมทงสรางกลไกในการรายงานตามล าดบชนขนไป คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลย จงไดก าหนดกรอบความเสยงออกเปน 2 ระดบ คอ ความเสยงระดบองคกรหรอทเรยกวาความเสยงระดบมหาวทยาลย และความเสยงระดบปฏบตการหรอทเรยกวาความเสยงระดบหนวยงาน โดยจดใหมความเสยงตามแผนยทธศาสตร 5 แผน

1. ดานการสรางความเปนเลศทางวชาการ (Academic Excellence)

2. ดานการเปนมหาวทยาลยแหงการวจย (Research University)

3. ดานการสรางคณคาตอเศรษฐกจและสงคมดวยวทยาศาสตร เทคโนโลย และนวตกรรม (Social & Commercial – STI Impact)

4. ดานการสรางความผกพนกบนวตกรรมของภาคตะวนออกเฉยงเหนอ (North-Eastern Culture Engagement)

5. ดานการบรหารงานทน าสมย เปนธรรม และการสรางระบบนเวศแหงคณภาพ (Smart Management, Good Governance and Quality Ecosystem)

2

1.3 กำรระบปจจยเสยงและกำรวเครำะหควำมเสยง

กำรระบปจจยเสยง : ปจจยเสยง (Risk Factor) คอ สาเหตทมาของความเสยง ทท าใหไมบรรล วตถประสงคหรอเปาหมายทวางไว การระบปจจยเสยงควรมความเชอมโยงกบผลความส าเรจตามเปาหมายของมหาวทยาลย โดยค านงถงวตถประสงคตามแผนงานของหนวยงาน และโอกาสของเหตการณทอาจจะเกดขน อนจะสงผลกระทบตอหนวยงาน ท าใหไมสามารถบรรลวตถประสงคนนได

วธกำรระบปจจยเสยงระดบมหำวทยำลย และระดบหนวยงำน 1) ระดบมหำวทยำลย คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยจะ

เปนผก าหนดปจจยเสยงทส าคญ อนมผลกระทบตอมหาวทยาลย 2) ระดบหนวยงำน คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าหนวยงานจะรวมกน

ประชมเชงปฏบตการเปนประจ าทกปงบประมาณ เพอรวมกนระบปจจยเสยงตามภารกจทเกยวของในแผนงาน เมอไดขอสรปปจจยเสยงในแตละภารกจแลว คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าหนวยงานจะน ากลบไปจดท ารายงานการบรหารความเสยง ระดบหนวยงานตอไป

กำรวเครำะหควำมเสยง : การวเคราะหความเสยง มวตถประสงคเพอทราบการจดล าดบความส าคญของความเสยงในแตละประเดน โดยอาศยเกณฑมาตรฐานทไดก าหนดไว เพอใชประกอบการตดสนใจของมหาวทยาลยในการทจะด าเนนการเรงปองกนและแกไขบรหารจดการกอน หากเกดเหตการณความเสยงตาง ๆ ขน

1.4 กำรจดท ำแผนกำรบรหำรควำมเสยง

หนวยงานตองท าการประเมนโอกาสของความเสยง (Likelihood) ใชตวยอ L และผลกระทบ (Impact) ใชตวยอ I โอกำสของควำมเสยง หมายถง ความเปนไปไดทจะเกดเหตการณ โดยพจารณาจากความถของเหตการณทคาดวาจะเกดขนในหนงรอบปงบประมาณ ผลกระทบ หมายถง ระดบความรนแรงและมลคาความเสยหายจากเหตการณทคาดวาจะเกดขน ตามประเภทของปจจยเสยงจากการระบปจจยเสยงแยกตามประเภทความเสยง 1.5 กำรตดตำมประเมนผลกำรบรหำรควำมเสยง

เพอใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลย และคณะท างาน บรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าหนวยงาน ไดมเครองมอในการพจารณาความเสยงในภาพรวมวา ความเสยงตาง ๆ นน มการกระจายตวของโอกาสการเกดขนของเหตการณ และมผลกระทบอยางไร ความเสยงใดควรไดรบการแกไขกอนหลง โดยการน าคาโอกาสของความเสยง (Likelihood) ใชตวยอ Lและคาผลกระทบ (Impact) ใชตวยอ I ไปบนทกลงใน แผนผงเมทรกซ (Risk Matrix) โดยก าหนดใหแกน X คอ คาโอกาสของความเสยง และแกน Y คอ คาผลกระทบ ดงตารางท 1 ประโยชนของการจดท าแผนผงเมทรกซ เพอชวยใหหนวยงานสามารถเรยงระดบความเสยง (Degree of Risk) ของเหตการณตาง ๆ ไวในแผนผงเดยวกน และคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลย จกไดพจารณาล าดบความส าคญของความเสยงไดสะดวกยงขน ซงระดบความเสยงของมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนารม 4 ระดบ ไดแก สงมาก (Extreme) สง (High) ปานกลาง (Medium) และต า (Low) โดยใชสสอประกอบในรปแบบคลายคลงกบสญญาณไฟจราจร

3

ตำรำงท 1 แผนผงเมทรกซ (Risk Matrix)

4

2. แผนกำรบรหำรควำมเสยงมหำวทยำลยเทคโนโลยสรนำร ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2562

2.1 กระบวนกำรจดท ำแผนบรหำรควำมเสยง

ในการด าเนนการจดท าแผนการบรหารความเสยงมหาวทยาลยเทคโนโลยส รนาร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 นน ไดมการจดอบรมเพอก าหนดแนวทางและตวชวด ควบคไปกบการจดท าแผนปฏบตการประจ าปของมหาวทยาลย ไดแก โครงการอบรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน หลกสตร “การบรหารความเสยงในโครงการตามยทธศาสตรมหาวทยาลยและระบบการควบคมภายใน” เมอวนท 5 เมษายน 2561 (ภาคผนวก ก)

ซงในการท าแผนการบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 นน มหาวทยาลยก าหนดให แตละหนวยงานด าเนนการจดการความเสยงโดยเรมทแผนกลยทธมหาวทยาลยสแผนบรหารความเสยง ควบคไปกบการจดท าแผนปฏบตการและงบประมาณประจ าปของมหาวทยาลย ผานระบบสารสนเทศเพอการจดการ (Management Information Systems: MIS) การบรหารความเสยงของมหาวทยาลย โดยทกหนวยงานสามารถด าเนนการบนทกขอมลความเสยงในระบบฯ http://smart.sut.ac.th/rm ทมความสมบรณครบถวนทกดานท าใหเกดความสะดวก รวดเรวและลดขนตอนการปฏบตงาน ทงยงสะดวกในการตดสนใจและแกไขปญหาของผบรหารไดอยางทนทวงท และเพอเปนการเผยแพรและสอสารทงประชาคมภายในและภายนอกมหาวทยาลย

โดยคณะท างานกลนกรองรายงานการจดการความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยเทคโนโลย สรนาร ไดพจารณากลนกรองแผนการบรหารความเสยงระดบหนวยงาน รวมถงแผนการบรหารความเสยงระดบมหาวทยาลย เพอน าผลการกลนกรองเสนอตอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ซงในการประชมครงท 2/2561 เมอวนท 4 กนยายน 2561 คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ไดใหความเหนชอบแผนการบรหารความเสยงระดบมหาวทยาลย จ านวน 5 ประเดน โดยมประเภทความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) จ านวน 1 ประเดน ประเภทความเสยงดานภาพลกษณและชอเสยง (Image and Reputation Risk) จ านวน 1 ประเดน ประเภทความเสยงดานการเงนและทรพยสน (Financial and Asset Risk) จ านวน 1 ประเดน ประเภทความเสยงดานเทคโนโลยดจทล (Digital Technology Risk) จ านวน 1 ประเดน และประเภทความเสยงดานปฏบตงาน (Operational Risk) จ านวน 1 ประเดน

5

2.2 ควำมเสยงระดบมหำวทยำลย ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2562

ความเสยงระดบมหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 จ านวน 5 ประเดน มรายละเอยดดง

ตำรำงท 2 ความเสยงระดบมหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

ล ำดบท ควำมเสยง ประเภทควำม

เสยง ผรบผดชอบ

1 การจดการเรยนการสอนทไมตอบสนองความตองการของ ผใชบณฑต

S ฝายวชาการ ส านกวชา สสว. สผ. สกน. ศนท. สพค. (ผรบผดชอบหลก: ฝำยวชำกำร)

2 การธ ารงไวหรอเลอนล าดบใหสงขนในการจดอนดบมหาวทยาลยชนน าของโลก

IM ฝายวชาการ ฝายยทธศาสตร ฝายวจย ส านกวชา ศกน. สผ. สบวพ. ศบก. (ผรบผดชอบหลก: ฝำยวชำกำร)

3 เสถยรภาพทางการเงนของมหาวทยาลย F ฝายการเงนและทรพยสน สกบ. สบส. รพ.มทส. ทธ. ฟม. สส. (ผรบผดชอบหลก : ฝำยกำรเงนและทรพยสน)

4 การเสยโอกาสในการใชขอมลสารสนเทศเพอสงเสรมการบรหารงานอยางชาญฉลาดและความไมปลอดภยของขอมล

D ฝายยทธศาสตร สถานสงเสรมและพฒนาระบบสารสนเทศฯ (MIS) ศนยคอมพวเตอร (ผรบผดชอบหลก: ฝำยยทธศำสตร)

5 ปรมาณน าไมเพยงพอตอการอปโภค O ฝายบรหารทวไป สอส. ฟม. (ผรบผดชอบหลก: ฝำยบรหำรทวไป)

ประเภทควำมเสยง 1. S : Strategic Risk = ความเสยงดานกลยทธ 2. F : Financial and Asset Risk = ความเสยงดานการเงนและทรพยสน 3. O : Operational Risk = ความเสยงดานปฏบตงาน 4. C : Compliance Risk = ความเสยงดานกฎระเบยบ 5. IM : Image and Reputation Risk = ความเสยงดานภาพลกษณและชอเสยง 6. HS : Health and Safety Risk = ความเสยงดานสขภาพและความปลอดภย 7. P : Personnel Risk = ความเสยงดานบคลากร 8. D : Digital Technology Risk = ความเสยงดานเทคโนโลยดจทล 9. G : Good Governance and Self Governance Risk = ความเสยงดานธรรมาภบาลและอตตาภบาล

6

ชอยอหนวยงำน

สสว. = สวนสงเสรมวชาการ สผ. = สวนแผนงาน สกจ. = สวนการเจาหนาท สกบ. = สวนการเงนและบญช สกน. = สวนกจการนกศกษา สบส. = สวนบรหารสนทรพย สกส. = สถานกฬาและสขภาพ ศควท. = ศนยเครองมอวทยาศาสตรและเทคโนโลย รพ.มทส. = โรงพยาบาล มทส. ศนท. = ศนยนวตกรรมและเทคโนโลยการศกษา สพค. = สถาบนวจยและพฒนา ศกน. = ศนยกจการนานาชาต สอส. = สวนอาคารสถานท ทธ. = เทคโนธาน ฟม. = ฟารมมหาวทยาลย สส. = สรสมมนาคาร

7

2.3 แผนกำรบรหำรควำมเสยงมหำวทยำลยเทคโนโลยสรนำร

ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2562

8

แผนการบรหารความเสยงมหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

ความเสยง

สาเหตความเสยง

การประเมนคาความเสยงกอนมกจกรรม

ควบคม

ระดบความ

เสยงทยอมรบ

ได

วธการจดการ ความเสยง

สญญาณเตอนภย

L I R1

1. การจดการเรยนการสอนทไมตอบสนองความตองการของผใชบณฑต

ความลาชาในการน านโยบายการสรางความเปนเลศทางวชาการ (ยทธศาสตรท 1) ไปสการปฏบตอยางเปนรปธรรม

เปนผลท าใหบางหลกสตรยงไมเปนไปตามมาตรฐานของ สกอ. และไมสามารถแขงขนกบมหาวทยาลยอน ๆ ในหลกสตรทมการบรณาการองคความรและหลกสตรใหม เชน Data Science รวมถงหลกสตรทมการจดการเรยนการสอนรปแบบใหม ๆ

4 4 16

(E)

นอยกวาหรอ

เทากบ 6 เรงรดการด าเนนงานตามนโยบายยทธศาสตรการสรางความเปนเลศทางวชาการ (ยทธศาสตรท 1) โดยกระตนใหหนวยงานทรบผดชอบเรงด าเนนการในดานการปรบหลกสตร เพอใหหลกสตรเปนทตองการของผเรยนทกกลม เชน หลกสตรทมความรเรองการเปนผประกอบการ (Entrepreneurship) หลกสตรทเปนโมดล (Module) โดยทกหลกสตรผเรยนตองมทกษะทจ าเปนในศตวรรษท 21 (21st Century Skill)

1. ไมมผเรยนในบางหลกสตร

2. จ านวนนกศกษาทลดลงสงผลใหมหาวทยาลยหลายแหงปดตว

3. รอยละของผสมครเขาศกษาทงในระดบปรญญาตรและระดบบณฑตศกษาทเลอกเขาเรยนท มทส. ลดลงอยางตอเนอง

4. ผลประเมนความพงพอใจของสถานประกอบการตอตวบณฑตในดานทเกยวของกบทกษะแหงศตวรรษท 21 มคะแนนลดต าลงอยางตอเนอง

9

กจกรรมควบคม ตวชวดความเสยง (KRI) คาเปาหมาย ผรบผดชอบ เรงรดปรบปรงหลกสตรทตอบสนองความตองการของผเรยน เชน Modular Curriculum /Entrepreneurship/21st Century Skill

1. จ านวนหลกสตรทมการเรยนการสอนในระบบสองภาษา

จ านวน 95 หลกสตร

ฝายวชาการฯ ส านกวชา สวนสงเสรมวชาการ

2. จ านวนหลกสตรทมวชาความเปนผประกอบการ Entrepreneurship

จ านวน 57 หลกสตร

3. จ านวนหลกสตรทมการเรยนการสอนในรปแบบใหม เชน Modular Curriculum หรอ Active Learning

Modular Curriculum จ านวน 10

หลกสตร และ

Active Learning ทกหลกสตร

10

ความเสยง

สาเหตความเสยง

การประเมนคาความเสยงกอนมกจกรรม

ควบคม

ระดบความ

เสยงทยอมรบ

ได

วธการจดการ ความเสยง

สญญาณเตอนภย

L I R1

2. การธ ารงไวหรอเลอนล าดบ

ใหสงขนในการจดอนดบ

มหาวทยาลยชนน าของโลก

การจดอนดบมหาวทยาลยชนน าของโลกในระดบ เดยวกนมการแขงขนสงขน มหาวทยาลยตาง ๆ ใหความส าคญกบเรองการจดล าดบมหาวทยาลยมากยงขน และตางพฒนาเพอใหคะแนนตวชวดของตนเองดขน สามารถเลอนอนดบทสงขน รวมทงปจจยภายในมหาวทยาลยเองทเกยวของ กบตวชวดการจดล าดบมความจ าเปนตองรกษาคะแนนใหคงไวไมตกลงและจ าเปนตองพฒนาอยางตอเนอง

4 4 16

(E)

นอยกวาหรอ

เทากบ 6

การมงขบเคลอนหนวยงานตาง ๆ ของมหาวทยาลย ในการด าเนนงานทสงเสรมตอการเพมขนของคะแนนในตวชวดยอยภายใตตวชวดหลกของสถาบนจดอนดบ เชน THE ประกอบดวย 5 ดาน ดงน - ดานการเรยนการสอน Teaching (30%) มตวชวดยอย Reputation survey, Staff-to-student ratio, Doctorate-to-bachelor’s ratio, Doctorates-awarded- to-academic-staff ratio และ Institutional income - ดานการวจย- Research (30%) มตวชวดยอย ไดแก Reputation survey, Research income และ Research productivity - ดานการอางอง- Citations (30%) มตวชวดยอย ไดแก Number of Citations - ดานความเปนนานาชาต- International outlook (7.5%) มตวชวดยอย ไดแก International-to-domestic-student ratio, International-to-domestic-staff ratio และ International collaboration - ดานรายไดจากอตสาหกรรม- Industry income (2.5%) มตวชวดยอย ไดแก Research income from industry and commerce

ผลการจดอนดบมแนวโนม

คงทหรอลดลง

11

กจกรรมควบคม ตวชวดความเสยง (KRI) คาเปาหมาย ผรบผดชอบ การเพมสดสวน Doctorate-to-bachelor’s ratio

1. เพมสดสวนนกศกษาระดบบณฑตศกษา (จ านวนนกศกษาระดบบณฑตศกษาตามแผนการรบนกศกษาใหม ปการศกษา 2562 จ านวน 640 คน)

มากกวาหรอเทากบรอยละ 50 เมอเทยบกบแผนการรบนกศกษา

ฝายวชาการและพฒนาความเปนสากล สวนสงเสรมวชาการ

การเพมสดสวนนกเรยนตางชาต 2. เพมสดสวนนกเรยนตางชาต (ปการศกษา 2560 คอ 157 คน ทมา:ศนยบรการ)

ความส าเรจของการเพมจ านวนนกศกษาตางชาต 180 คน

การเพมสดสวน Staff-to-student ratio 3. เพมสดสวนอาจารยตอนกศกษา (1:32 ทมา: Ranking มทส. ปการศกษา 2559)

1:30

สดสวนอาจารยตางประเทศเพมขน 4. จ านวนอาจารยตางประเทศเพมขน (จากป 2561 = 20 คน)

จ านวน 25 คน

การเพมสดสวนผลงานวจยทตพมพในฐานขอมลสากล SCOPUS ตออาจารย

5. สดสวนผลงานวจยทตพมพในฐานขอมลสากล SCOPUS ตออาจารย (รายงานผล THE Ranking ลาสดป 2559 = 0.90:1)

เพมขนรอยละ 10 (0.99:1) ฝายวจย นวตกรรม และพฒนาเทคโนโลย

การเพมสดสวนการอางองผลงานตพมพบนฐานขอมล SCOPUS ตออาจารย

6. สดสวนการอางองผลงานตพมพในฐานขอมลสากล SCOPUS ตออาจารย (รายงานผล THE Ranking ลาสดป 2559 = 4:1)

เพมขนรอยละ 10 (4.4:1)

การเพมจ านวน CoE 7. มจ านวน CoE เพมมากขน 5 CoE

การเพม Research income 8. เพมรายไดจากงานวจย (รายงานผล THE Ranking ลาสดป 2559 = 364 ลบ.)

เพมขนรอยละ 10 (400.40 ลบ.)

การเพม Industry income 9. รายไดจากภาคอตสาหกรรม (รายงานผล THE Ranking ลาสดป 2559 = 63 ลบ.)

เพมขนรอยละ 10 (69.30 ลบ.)

12

ความเสยง

สาเหตความเสยง

การประเมนคาความเสยงกอนมกจกรรม

ควบคม

ระดบความ

เสยงทยอมรบ

ได

วธการจดการ ความเสยง

สญญาณเตอนภย

L I R1

3. เสถยรภาพทางการเงนของ

มหาวทยาลย

1. มหาวทยาลยมการจดท างบประมาณแบบขาดดล

ตอเนอง

2. มหาวทยาลยตองส ารองเงนจายเพอสนบสนนการ

ด าเนนงานของโรงพยาบาลมหาวทยาลยเทคโนโลย

สรนาร ทไมเปนตามแผนทก าหนดไว

3. มหาวทยาลยมเงนสดคงเหลอมากกวาภาระผกพน

เพยงเลกนอย

(เงนสด=เงนฝากธนาคาร+กองทนสวนบคคล)

3 5 15

(E)

5 1. มหาวทยาลยก าหนดนโยบายการจดท างบประมาณแบบสมดล 2. โรงพยาบาลฯ ทบทวนแผนธรกจ/แผนบรการใหสอดคล อ งก บการด า เนนงาน สามารถจ าย คนงบด าเนนการทมหาวทยาลยส ารองจายใหกอนไดครบถวน 3. จดท าแผนกลยทธทางการเงนตามแผนพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ระยะท 12 (พ.ศ. 2561 – 2564) ตามยทธศาสตร การบรหารการเงนทสมดลเพ อความย งยน อาท Income from Asset Management เพอเพมรายได และ Sectorial Unit Cost Analysis เพอลดคาใชจาย 4. จดท าแผนการจายหนภาระผกพนใหสอดคลองกบการจดท า PBM ของแตละหนวยงาน

1. ว เค ร า ะ ห ร า ย ร บ ทเกดขนจรงต ากวารายรบตามแผนทตงไว 2. สภาพคลองทางการเงน Cash Ratio ต ากวา 1 (cash/หนสนหมนเวยน*) เฉพาะกองทนทวไปไมจ ากดขอบเขต

* หนสนหมนเวยน หมายถง หนสนทมระยะเวลาครบก าหนดช าระคนภายใน 1 ป Cash Ratio = สนทรพยหมนเวยน – สนคาคงเหลอ – ลกหน – เงนลงทนกองทนสวนบคคล/หนสนหมนเวยน (เฉพาะกองทนทวไปไมจ ากด

ขอบเขต)

13

กจกรรมควบคม ตวชวดความเสยง (KRI) คาเปาหมาย ผรบผดชอบ 1. งบประมาณประจ าปแบบสมดล 1. มแผนงบประมาณประจ าปของมหาวทยาลย

แบบสมดล

1. งบประมาณมหาวทยาลยประจ าป พ.ศ. 2562 แบบสมดล

สวนแผนงาน

2. แผนกลยทธทางการเงน ตามแผนพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ระยะท 12 (พ.ศ. 2561 – 2564)

2. มแผนกลยทธทางการเงน 2.1 มการด าเนนการตามแผนกลยทธทางการเงน

2. ไดรบอนมตแผนกลยทธทางการเงนของมหาวทยาลยแลวเสรจ โดยผานการตกลงรวมกนของผทเกยวของ ใหถอเปนแนวทางด าเนนการในปงบประมาณ พ.ศ. 2562 2.1 ผลการด าเนนงานไดตามแผนกลยทธทางการเงน

สวนบรหารสนทรพย สวนแผนงาน สวนการเงนและบญช

3. การบรหารสภาพคลองของมหาวทยาลย

3. มระบบทน ามาใชประเมนแบบ Real Time ผาน PBM เพอใหทราบรายจายจรงประจ าเดอนและประมาณการรายจายของเดอนถดไปจนถงสนปงบประมาณ

3. ม 1 ระบบ - ไตรมาสท 1 ส าเรจรอยละ 50 - แลวเสรจในไตรมาสท 2

MIS สวนแผนงาน สวนการเงนและบญช

4. การรายงานขอมลสถานะทางการเงนของมหาวทยาลย

4. มขอมลรายรบจรงและรายจายจรงเทยบกบประมาณการจากสวนแผนงานและรายงานงบการเงน

4. อยางนอยปละ 4 ครง สวนการเงนและบญช

14

ความเสยง

สาเหตความเสยง

การประเมนคาความเสยงกอนมกจกรรม

ควบคม

ระดบความ

เสยงทยอมรบ

ได

วธการจดการ ความเสยง

สญญาณเตอนภย

L I R1

4. การเสยโอกาสในการใช

ขอมลสารสนเทศเพอการ

สงเสรมการบรหารงานอยาง

ชาญฉลาดและความไม

ปลอดภยของขอมล

1. ฐานขอมลยงมไมเพยงพอตอความตองการใชงานหรอยงไมแลวเสรจ เชน ฐานขอมลหลกสตรในรปแบบ Search Engine 2. ฐานขอมลภายในมหาวทยาลยมหลากหลาย platform ท าใหการเชอมตอขอมลทน าไปส Data Warehouse ไมสามารถท าไดงาย 3. จดหาพนทเพอจดเกบและส ารองขอมลสวนกลางเพอปองกนการสญหายของขอมลและมระบบรกษาความปลอดภยขอมล Data Center ทไดมาตรฐานสากล 4. เจาหนาทผดแลระบบขาดการซกซอมการบรหารจดการขอมลเพอรบสถานะการณทเกดภยพบต เพอความปลอดภยขอขอมล

5

4

4

4

20

(E)

16

(E)

นอยกวาหรอ

เทากบ 6

นอยกวา 3 หรอเทากบ 3

1. การจดหาอปกรณเพอการจดท าและพฒนาฐานขอมลตาง ๆ โดยเฉพาะขอมลทจ าเปนตอการตดสนใจของผบรหาร 2. ด าเนนการเชอมตอฐานขอมลตางๆ เขาดวยกนผาน JSON API 3. น าโปรแกรม Microsoft Power BI มาเปนเครองมอในการน าขอมลมาประมวลผลและน าเสนอตอผบรหาร เพอน าขอมลไปแสดงผลในรปแบบ Dashboard 4. เพมพนทส ารองขอมล (DR-Site) 5. จดใหมแผนรองรบสถานการณฉกเฉนและจดใหมการซกซอมเพอรบสถานการณทเกดภยพบต

1. ผบรหารในมหาวทยาลย ไมสามารถน าขอมลจาก ระบบสารสนเทศมาใช ประกอบการตดสนใจได ทนทวงท เนองจากขอมลไมเชอมตอกน 2. อายการใชงานของ อปกรณการเกบขอมลอาจ เสอมสภาพ 3. พนทในการส ารองขอมลเรมไมเพยงพอ 4. ระบบ Internet data center ใชงานไมไดเกน 8 ชม/ป

15

กจกรรมควบคม ตวชวดความเสยง (KRI) คาเปาหมาย ผรบผดชอบ แตงตงคณะท างานเพอด าเนนการเชอม น าขอมลสารสนเทศตามโจทยเพอการตดสนใจของผบรหาร

1. การพฒนาฐานขอมล SUT Big Data เพอการตดสนใจของผบรหาร

รอยละ 80 สถานสงเสรมและพฒนาระบบสารสนเทศเพอการจดการ

มคอมพวเตอรแมขาย เครองมอหรอโปรแกรมเชอมตอขอมลผาน JSON API

2. ทกระบบสามารถด าเนนการเชอมตอขอมลผาน JSON API

รอยละ 80 สถานสงเสรมและพฒนาระบบสารสนเทศเพอการจดการ

มการอบรม และงบประมาณในการจดซอ license โปรแกรม Microsoft Power BI

3. Microsoft Power BI สามารถประมวลผลในรปของ Dashboard ได

รอยละ 80 สถานสงเสรมและพฒนาระบบสารสนเทศเพอการจดการ

มแผนส ารองเพอรองรบสถานการณฉกเฉน (DR-site)

4. ม Site ส ารองระบบเครอขายคอมพวเตอรรองรบสถานการณฉกเฉน

ม 1 ระบบการใชงาน ศนยคอมพวเตอร

2. ส ารองขอมลแบบ Full backup 1 copy และแบบส าเนา 7 เวอรชน

ศนยคอมพวเตอร

16

ความเสยง

สาเหตความเสยง

การประเมนคาความเสยงกอนมกจกรรม

ควบคม

ระดบความ

เสยงทยอมรบ

ได

วธการจดการ ความเสยง

สญญาณเตอนภย

L I R1

5. ปรมาณน าไมเพยงพอตอ

การอปโภค

การเตบโตของมหาวทยาลยสงผลใหมความตองการน าประปาเพอใชในการอปโภคเพมสงขน

5 5 25

(E)

นอยกวาหรอ

เทากบ 3

1. การเพมพนทกกเกบน าภายในมหาวทยาลยใหเพยงพอสอดคลองกบการเตบโตของมหาวทยาลย 2. การหาแหลงน าดบเพมเตมจากทงภายในและภายนอกมหาวทยาลย อาทเชน การใชน าบาดาล การขออนญาตสบน าดบจากภายนอกมหาวทยาลยมาใช 3. การขอใชน าประปาจากการประปาสวนภมภาค 4. เพมการใชน ารไซเคล

ปรมาณน าดบในพนทกกเกบน าทมอยมปรมาณคงเหลอนอย

17

กจกรรมควบคม ตวชวดความเสยง (KRI) คาเปาหมาย ผรบผดชอบ ขดขยายอางเกบกกน าดบเพม 1. มพนทกกเกบน าภายในมหาวทยาลยเพมขน

1,000,000 ลกบาศกเมตร สวนอาคารสถานท

ขอใชน าประปาจากการประปาสวนภมภาค

2. การจดหาแหลงน าใหมโดยใชเทคโนโลย สามารถมน าใชทกลมอาคารโรงพยาบาลอยางเพยงพอ

สวนอาคารสถานท

มระบบน าน าทงจากระบบผลตน าประปากลบมาผลตใหมอยางมประสทธภาพ

3. มระบบการบรหารจดการทรพยากรน าทมประสทธภาพ

น าน าทงกลบมาใชใหมไมนอยกวา รอยละ 70 สวนอาคารสถานท

เพมการใชน ารไซเคล 4. มการบ าบดน าเสยไดเปนรปธรรมและสามารถน าน าทบ าบดแลวกลบมาใชงานได

รอยละ 40 ของการใชน าทงหมด สวนอาคารสถานท

18

ปฏทนการบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

จดอบรมการบรหารความเสยงแผนงานโครงการ และการควบคมภายใน มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

หนวยตรวจสอบภายใน ตดตาม ประเมนผลการด าเนนการตามแผน การบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ของทกหนวยงาน

ทเกยวของในมหาวทยาลย

คณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน

สอบทานระบบการบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ ระดบมหาวทยาลย

น าเสนอรายงานผลการบรหารความเสยง ระดบมหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 แกสภามหาวทยาลยเพอทราบและรบขอแนะน า

คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ ระดบมหาวทยาลย

รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน และรายงานผลการประเมน

การควบคมภายใน ระดบมหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2561

แกกรมบญชกลาง กระทรวงการคลง (ธนวาคม 2562)

เมษายน-กรกฎาคม 61

สงหาคม 61

ตลาคม 62

การบรหารฯ

ในไตรมาสท 1 และ 2

การบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 การบรหารฯ

ในไตรมาสท 3 และ 4

ตลาคม 61

อธการบดมอบนโยบาย/แนวทางการจดท าแผนปฏบตการและงบประมาณ มหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 มนาคม 61

คณะท างานกลนกรองฯ ยกรางแผนการบรหารความเสยงระดบหนวยงาน และแผนการบรหารความเสยง ระดบมหาวทยาลย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

คณะกรรมการบรหารความเสยงฯ ระดบมหาวทยาลย เหนชอบแผนการบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562

และน าเสนอแผนการบรหารความเสยงฯ แกคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ และประเมนผลงาน และน าเสนอสภามหาวทยาลยเพออนมต

ตลาคม 61

คณะท างานบรหารความเสยงฯ ประจ าหนวยงาน จดท าแผนการบรหาร ความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 ประกอบงานพฒนา/โครงการ

มกราคม-มนาคม 62

จดท าเลมแผนการบรหารจดการความเสยง มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2562 และน าสงใหกบผบรหารและทกหนวยงาน

ในมหาวทยาลย

มกราคม-สงหาคม 62

กนยายน 61

หนวยงานจดท ารายงานแผนการบรหารความเสยง และรายงานการควบคมภายใน ผานระบบเครอขายคอมพวเตอร

พฤศจกายน 62

ธนวาคม 62

19

ภาคผนวก

20

ภาคผนวก ก

ประมวลภาพการจดโครงการอบรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน หลกสตร “การบรหารความเสยงในโครงการตามยทธศาสตรมหาวทยาลยและ

ระบบการควบคมภายใน” วนท 5 เมษายน 2561 ณ อาคารบรรณสาร มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

21

ประมวลภาพการจดโครงการอบรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน หลกสตร “การบรหารความเสยงในโครงการตามยทธศาสตรมหาวทยาลยและ

ระบบการควบคมภายใน” วนท 5 เมษายน 2561 ณ อาคารบรรณสาร มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

22

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มหาวทยาลยเทคโนโลยสรนาร

1 อธการบด 17 คณบดส านกวชาสาธารณสขศาสตร 2 รองอธการบดฝายยทธศาสตร แผน และงบประมาณ 18 ผอ านวยการศนยบรการการศกษา 3 รองอธการบดฝายวชาการและพฒนาความเปนสากล 19 ผอ านวยการศนยคอมพวเตอร 4 รองอธการบดฝายวจย นวตกรรม และพฒนาเทคโนโลย 20 ผอ านวยการศนยเครองมอวทยาศาสตรและเทคโนโลย 5 รองอธการบดฝายการเงนและทรพยสน 21 ผอ านวยการสถาบนวจยและพฒนา 6 รองอธการบดฝายทรพยากรบคคล 22 ผอ านวยการศนยกจการนานาชาต 7 รองอธการบดฝายบรหารทวไป 23 ผอ านวยการศนยบรรณสารและสอการศกษา 8 รองอธการบดฝายกจการนกศกษาและศษยเกาสมพนธ 24 ผอ านวยการศนยนวตกรรมและเทคโนโลยการศกษา 9 รองอธการบดฝายกจการสภามหาวทยาลย 25 ผอ านวยการศนยสหกจศกษาและพฒนาอาชพ 10 คณบดส านกวชาวทยาศาสตร 26 ผอ านวยการเทคโนธาน 11 คณบดส านกวชาเทคโนโลยสงคม 27 ผชวยอธการบดดานดชนความเปนเลศ 12 คณบดส านกวชาวศวกรรมศาสตร 28 หวหนาสวนแผนงาน 13 คณบดส านกวชาเทคโนโลยการเกษตร 29 หวหนาสวนการเงนและบญช 14 คณบดส านกวชาแพทยศาสตร 30 นางชออบล บราณ 15 คณบดส านกวชาพยาบาลศาสตร 31 นางสาวมณฑนา สายบ ารง 16 . คณบดส านกวชาทนตแพทยศาสตร

ผจดท ารปเลม : นางชออบล บราณ

ผตรวจสอบ : หวหนาสวนแผนงาน

ออกแบบปก : นางชออบล บราณ

วนทผลต : ครงท 1 - กนยายน 2561