Embed Size (px)
Citation preview
1
РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ ЛЕНИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Заключение по результатам анализа текущего исполнения бюджета
Ленинского муниципального района
Московской области за 1 квартал 2018 года
1. Общие положения
Заключение по результатам анализа текущего исполнении бюджета муниципального
образования «Ленинский муниципальный район Московской области» за 1 квартал 2018 года
подготовлено Ревизионной комиссией Ленинского муниципального района Московской области в
соответствии с требованиями п.2 ст. 157, 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации
(далее: БК РФ), Положением о бюджетном процессе в Ленинском муниципальном районе
Московской области (далее - Положение), утвержденным Решением Совета депутатов Ленинского
муниципального района Московской области от 27.08.2013 № 4/89 (с изменениями от 13.08.2014
№ 2/14, от 27.06.2016 № 1/46), Положением о Ревизионной комиссии Ленинского муниципального
района, утвержденным Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района
Московской области от 26.02.2014 № 5/6, п.1.3 Плана работы Ревизионной комиссии Ленинского
муниципального района на 2018 год, утвержденным распоряжением председателя Ревизионной
комиссии Ленинского муниципального района «29» декабря 2017 года № 51.
2. Соблюдение бюджетного законодательства при организации бюджетного
процесса
Согласно требованиям п. 5 ст. 264.2 БК РФ отчет об исполнении местного бюджета за 1
квартал, полугодие и 9 месяцев текущего финансового года утверждается местной
администрацией и направляется в соответствующий законодательный (представительный) орган и
созданный им орган государственного (муниципального) финансового контроля.
Отчет об исполнении бюджета Ленинского муниципального района за 1 квартал 2018 года
утвержден постановлением главы Ленинского муниципального района от 25.04.2018 № 1238 и
представлен в Ревизионную комиссию Ленинского муниципального района в соответствии с п.5
ст. 36 Положения о бюджетном процессе в Ленинском муниципальном районе, утвержденного
Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района от 27.08.2013 № 4/89 (с
изменениями от 13.08.2014 № 2/14, от 27.06.2016 № 1/46).
Для проведения экспертизы дополнительно были запрошены следующие документы:
- сведения об исполнении резервных фондов за 1 квартал 2018 года;
- исполнение расходов за счет средств субвенций, субсидий, иных межбюджетных
трансфертов, предусмотренных бюджету Ленинского муниципального района за 1 квартал 2018
года;
- сведения об остатке средств на счете бюджета Ленинского муниципального района и
бюджетов поселений по состоянию на 01.04.2018;
- исполнение расходов бюджета Ленинского муниципального района и бюджетов
поселений по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям
деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджетов;
2
- об исполнении доходов и расходов бюджета Ленинского муниципального района
Московской области в части межбюджетных трансфертов из бюджета поселений Ленинского
муниципального района.
Ответственность за подготовку и представление бюджетной отчетности несут
должностные лица:
глава Ленинского муниципального района Московской области – Хромов Олег
Владимирович;
начальник Финансового управления администрации Ленинского муниципального
района Московской области - Макушкина Татьяна Валерьевна.
В течение 1 квартала 2018 года в Ленинском муниципальном районе бюджетный процесс
основывался на положениях БК РФ, Положении о бюджетном процессе в Ленинском
муниципальном районе.
Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района Московской области от
22.11.2017 № 1/4 «О бюджете муниципального образования «Ленинский муниципальный район
Московской области» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» утвержден бюджет
Ленинского муниципального района на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.
Бюджет утвержден до начала очередного финансового года, т.е. в соответствии с
требованиями бюджетного законодательства. Основные характеристики утвержденного бюджета
соответствуют требованиям ст. 184-1 БК РФ.
3. Общая характеристика исполнения бюджета за 1 квартал 2018 года
Бюджет Ленинского муниципального района составляется и утверждается сроком на
три года - очередной финансовый и плановый период в соответствии с Положением о
бюджетном процессе в Ленинском муниципальном районе Московской области, утвержденным
Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района от 27.08.2013 № 4/89 (с
изменениями от 13.08.2014 № 2/14, от 27.06.2016 № 1/46).
Первоначально бюджет Ленинского муниципального района на 2018 год был утвержден:
- общий объем доходов бюджета Ленинского муниципального района Московской области в
сумме 4 288 488,0 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из
других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 2 695 809,0 тыс. рублей;
- общий объем расходов бюджета Ленинского муниципального района Московской области в
сумме 4 288 488,0 тыс. рублей;
Бюджет Ленинского муниципального района Московской области на 2018 год разработан
без дефицита (профицита).
В утвержденный бюджет изменения вносились два раза Решениями Совета депутатов
Ленинского муниципального района: от 27.12.2017 № 2/6, от 21.03.2018 № 1/10.
Кроме того, доходная и расходная части бюджета района на 2018 год уточнены приказом
начальника Финансового управления администрации Ленинского муниципального района «О
внесении изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Ленинского муниципального района
на 2017 год» от 28.03.2018 № 20.
Согласно действующему бюджетному законодательству (ст.232 БК РФ) субсидии,
субвенции и иные безвозмездные поступления, фактически полученные при исполнении бюджета
сверх утвержденных Решением о бюджете, направляются на увеличение расходов соответственно
целям предоставления безвозмездных поступлений с внесением изменений в сводную бюджетную
роспись без внесения изменений в Решение о бюджете на текущий финансовый год.
Таким образом, бюджет Ленинского муниципального района на 2018 год после
проведенных корректировок составил по доходам 5 967 950,7 тыс. рублей, по расходам 5 939 760,2
тыс. рублей, дефицит – 28 190,5 тыс. рублей.
3
Данные об изменениях в бюджет приведены в таблице № 1.
Таблица № 1
тыс. рублей
Дата решения
о
корректировке
Увеличение/
уменьшение
доходной части
% к
плану
(ИТОГО)
Увеличение/
уменьшение
расходной части
% к
плану
(ИТОГО)
Результат
(Сбалансированны
й, -дефицит,
+профицит)
от 27.12.2017
№ 2/6 + 749 842,0 17,5 +753 046,0 17,6 -3 204,0
21.03.2018 №
1/10 +882 672,2 20,6 +851 277,7 19,9 -28 190,5
Добавлено
бюджетной
росписью
+46 948,5 1,1
+46 948,5
1,0 -28 190,5
Итого
поправок 1 679 462,7 39,2 1 604 323,7 38,5 -28 190,5
ИТОГО по
бюджету 5 967 950,7 39,2 5 939 760,2 38,5 - 28 190,5
В соответствии с п.3 ст.92.1 БК РФ дефицит местного бюджета может превысить
ограничения, установленные настоящим пунктом, в пределах сумм остатков средств на счетах по
учету средств местного бюджета.
Остаток денежных средств на 01.01.2018 на счете по учету средств местного бюджета -
459 492,0 тыс. рублей, на 01.04.2018 – 637 654,4 тыс. рублей, увеличился на 48,4%.
Согласно отчетным данным бюджет по доходам исполнен на 01.04.2018 в размере –
1 215 154,0 тыс. рублей или 20,5% к утвержденным назначениям 2018 года, по расходам
исполнение на 01.04.2018 год составило – 1 036 991,6 тыс. рублей или 17,5 %.
По данным Отчета об исполнении бюджета за 1 квартал 2018 года бюджет исполнен с
профицитом в сумме 178 162,4 тыс. рублей.
В соответствии с пунктом 134 Инструкции N 191н «О порядке составления и
представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации», утвержденной приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 28.12.2010 N 191н (далее Инструкция 191н), в графе 4 Отчета (ф. 0503117)
отражаются годовые объемы бюджетных назначений на текущий финансовый год:
- по разделу «Доходы бюджета» - в сумме плановых показателей доходов бюджета,
утвержденных законом (решением) о соответствующем бюджете;
- по разделу «Расходы бюджета» - в сумме бюджетных назначений по расходам бюджета,
утвержденных в соответствии со сводной бюджетной росписью, с учетом последующих
изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату.
В настоящем Заключении анализ исполнения доходной и расходной части бюджета
Ленинского муниципального района осуществлялся по отношению к утвержденным бюджетным
назначениям, указанным в соответствии с Инструкцией 191н в графе 4 формы 0503117 «Отчета об
исполнении бюджета».
4. Исполнение доходной части бюджета
Плановые назначения по доходам бюджета муниципального образования «Ленинский
муниципальный район» на 2018 год утверждены Решением Совета депутатов Ленинского
муниципального района Московской области «О бюджете муниципального образования
4
«Ленинский муниципальный район Московской области» на 2018 год и плановый период 2019 и
2020 годов» в объеме 5 921 002,2 тыс. рублей.
Доходная часть бюджета изменилась в сторону увеличения на 1 632 514,2 тыс. рублей за
счет увеличения межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджету Ленинского
муниципального района из бюджета Московской области (субсидии, субвенции) и бюджетов
муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению вопросов местного
значения в соответствии с заключенными соглашениями.
План по налоговым доходам за 1 квартал 2018 года выполнен на 23,1%, в бюджет
поступило платежей в размере 297 440,9 тыс. рублей. План по неналоговым доходам выполнен на
44,1 %, в бюджет поступило 134 617,8 тыс. рублей.
В целом доходная часть бюджета за 1 квартал 2018 год выполнена на 20,5% и составила
1 215 154,0 тыс. рублей. Доходная часть бюджета за 1 квартал 2018 года по сравнению с доходом
бюджета 1 квартала 2017 года (917 422,0 тыс. рублей) увеличилась на 32,5%.
4.1 Налоговые доходы
Налоговые платежи за 1 квартал 2018 года поступили в сумме 297 440,9 тыс. рублей.
Доля налоговых доходов в доходной части бюджета Ленинского муниципального района
составила 24,5%.
За 1 квартал 2018 года налоговые поступления в бюджет Ленинского муниципального
района сформировались за счет:
налога на доходы физических лиц – 178 016,4 тыс. рублей, что составило 59,8%
налоговых поступлений;
налоги на товары (акцизы на топливо) – 2 555,1 тыс. рублей, что составило 0,9%
налоговых поступлений;
налоги на совокупный доход – 106 481,4 тыс. рублей, что составило 35,8% налоговых
поступлений;
государственная пошлина – 10 398,0 тыс. рублей, что составило 3,5% налоговых
поступлений.
В течение 1 квартала 2018 года основным источником доходов бюджета Ленинского
муниципального района в общей сумме налоговых доходов являлся налог на доходы физических
лиц 178 016,4 тыс. рублей, удельный вес которого в сумме налоговых поступлений составил
59,8%.
Налоговые доходы в 1 квартале 2018 года по сравнению с 1 кварталом 2017 года
увеличились на 12,2%.
4.2 Неналоговые доходы
Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района Московской области «О
бюджете муниципального образования «Ленинский муниципальный район Московской области»
на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (с изменениями и дополнениями) неналоговые
доходы бюджета муниципального района на 2018 год утверждены в сумме 305 268,9 тыс. рублей.
По данным отчета за 1 квартал 2018 года неналоговые доходы исполнены на 01.04.2018 в сумме
134 617,8 тыс. рублей или 44,1% от утвержденных назначений.
Доля неналоговых доходов в доходной части бюджета муниципального образования
составила 11,1%.
За 1 квартал 2018 года неналоговые поступления в бюджет Ленинского муниципального
района сформировались за счет следующих доходов:
от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной
собственности – 96 067,6 тыс. рублей, что составило 71,4% неналоговых поступлений;
платежи при пользовании природными ресурсами – 1083,9 тыс. рублей, что составило
0,8% неналоговых поступлений;
доходов от оказания услуг и компенсации затрат бюджетов – 3,2 тыс. рублей;
5
от продажи материальных и нематериальных активов – 29 101,6 тыс. рублей, что
составило 21,6% неналоговых поступлений;
штрафы, санкции, возмещение ущерба – 1 719,5 тыс. рублей, что составило 1,3%
неналоговых поступлений;
прочие неналоговый доходы – 6 642,0 тыс. рублей, что составило 4,9% неналоговых
поступлений.
В течение 1 квартала 2018 года основным источником доходов бюджета Ленинского
муниципального района в общей сумме неналоговых доходов являлся доход от использования
имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 96 067,6 тыс.
рублей, удельный вес которого составил 71,4%.
Неналоговые доходы за 1 квартал 2018 года по сравнению с 1 кварталом 2017
увеличились на 26,3%.
4.3 Безвозмездные поступления
За 1 квартал 2018 года в доходную часть бюджета Ленинского муниципального района
поступило 783 095,3 тыс. рублей безвозмездных поступлений или 18,1% от утвержденного плана,
в том числе:
дотация бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной
обеспеченности в сумме 46 404,5 тыс. рублей, что составило 5,9% безвозмездных
поступлений;
субсидии бюджетам муниципальных районов в сумме 4 000,0 тыс. рублей, что
составило 0,5% безвозмездных поступлений;
субвенции бюджетам муниципальных районов в сумме 568 219,1 тыс. рублей, что
составило 72,6% безвозмездных поступлений;
межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из
бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного
значения в соответствии с заключенными соглашениями, в сумме 185 687,5 тыс. рублей,
что составило 23,7% безвозмездных поступлений;
прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных
районов в сумме 36 017,1 тыс. рублей, что составило 4,6% безвозмездных поступлений;
доходы бюджета от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных
трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 1 978,7 тыс. рублей, что
составило 0,3% безвозмездных поступлений;
прочих безвозмездных поступлений в сумме 20 037,6 тыс. рублей, что составило
2,6% безвозмездных поступлений;
возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов,
имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме (- 79 249,2 тыс. рублей), что составило
-10,1% безвозмездных поступлений.
За 1 квартал 2018 года, по сравнению с 1 кварталом 2017 года (535 449,8 тыс. рублей),
безвозмездные поступления увеличились на 247 645,5 тыс. рублей или на 46,2 %. Рост
безвозмездных поступлений в 1 квартале 2018 года обусловлен увеличением поступлений дотации
на выравнивание бюджетной обеспеченности, субвенций, прочих безвозмездных поступлений.
Анализ исполнения доходов представлен в таблице № 2.
Таблица № 2, тыс. рублей
Наименование
доходов
Исполнение
бюджета за
1 квартал
2017 года
Уточненный
бюджет на
01.04.2018
Исполнение
бюджета за 1
квартал 2018 года
Динамика
(рост/сни
жение), %
Исполнено
за 1
квартал
2018 года
к плану, %
Структура
(удельный
вес, %)
к 2017
году
к 2018
году
1 2 3 4 5=4*100/2-
100 6=4/3*100 7 8
6
Налоговые доходы: 265 175,5 1 287 410,1 297 440,9 12,17 23,1 28,9 24,5
Налог на доходы
физических лиц 149 268,1 791 424,2 178 016,4 19,3 22,5 56,3 59,8
Налоги на товары 2 363,3 10 168,0 2 555,1 8,1 25,1 0,9 0,9
Налоги на
совокупный доход 108 169,7 458 472,9 106 481,4 -1,6 23,2 40,8 35,8
Государственная
пошлина 5 378,0 27 345,0 10 398,0 93,3 38,0 2,0 3,5
Задолженность и
перерасчеты по
отмененным налогам,
сборам и иным
обязательным
платежам
-3,6 0,0 -10,0 177,8 0,0 0,0 0,0
Неналоговые доходы: 116 796,7 305 268,9 134 617,8 15,3 44,1 12,7 11,1
Доходы от
использования
имущества,
находящегося в
государственной и
муниципальной
собственности
76 070,5 238 535,3 96 067,6 26,3 40,3 65,1 71,4
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами
707,0 1 975,0 1 083,9 53,3 54,9 0,6 0,8
Доходы от оказания
услуг и компенсации
затрат бюджетов
муниципальных
районов
100,0 0,0 3,2 -96,8 0,0 0,1 0,0
Доходы от продажи
материальных и
нематериальных
активов
31 550,3 51 938,6 29 101,6 -7,8 56,0 27,0 21,6
Штрафные санкции,
возмещение ущерба 3 357,2 10 320,0 1 719,5 -48,8 16,7 2,9 1,3
Прочие неналоговые
доходы 5 011,7 2 500,0 6 642,0 32,5 265,7 4,3 4,9
Всего собственных
доходов: 381 972,2 1 592 679,0 432 058,7 13,1 27,1 41,6 35,6
Безвозмездные
поступления: 535 449,8 4 328 323,2 783 095,3 46,2 18,1 58,4 64,4
Дотации на
выравнивание
бюджета
11 437,5 185 618,0 46 404,5 305,7 25,0 2,1 5,9
Субсидии бюджетам
муниципальных
районов
0,0 152 109,2 4 000,0 0,0 2,6 0,0 0,5
Субвенции бюджетам
муниципальных
образований
457 633,2 2 368 124,0 568 219,1 24,2 24,0 85,5 72,6
7
Межбюджетные
трансферты,
передаваемые
бюджетам
муниципальных
районов из бюджетов
поселений на
осуществление части
полномочий по
решению вопросов
местного значения в
соответствии с
заключенными
соглашениями
177 170,5 1 485 134,0 185 687,5 4,8 12,5 33,1 23,7
Прочие
межбюджетные
трансферты,
передаваемые
бюджетам
муниципальных
районов
0,0 137 338,0 36 017,1 0,0 26,2 0,0 4,6
Прочие
безвозмездные
поступления в
бюджеты
муниципальных
районов
105,0 0,0 20 037,6 18 983,4 0,0 0,0 2,6
Доходы бюджета от
возврата остатков
субсидий, субвенций
и иных
межбюджетных
трансфертов,
имеющих целевое
назначение, прошлых
лет в сумме
157,8 0,0 1 978,7 1 153,9 0,0 0,0 0,3
Возврат остатков
субсидий, субвенций
и иных
межбюджетных
трансфертов,
имеющих целевое
назначение
-111 054,2 0,0 -79 249,2 -28,6 0,0 -20,7 -10,1
ВСЕГО ДОХОДОВ 917 422,0 5 921 002,2 1 215 154,0 32,5 20,5 100,0 100,0
Динамика исполнения доходной части бюджета за полугодие 2017 года и
полугодие 2018 года с учетом планируемых доходов 2018 года
в абсолютных величинах (тыс. рублей)
8
5. Исполнение расходной части бюджета
Бюджетные ассигнования по расходам бюджета Ленинского муниципального района на
2018 год утверждены Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района
Московской области «О бюджете муниципального образования «Ленинский муниципальный
район Московской области» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» в объеме
4 288 488,0 тыс. рублей.
Расходная часть бюджета в течение 1 квартала 2018 увеличилась на сумму 1 651 272,2
тыс. рублей или на 38,5% от первоначально принятого бюджета на 2018 год.
1. По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования увеличились
на сумму 43 556,0 тыс. рублей или 8,5 % от первоначально принятых расходов бюджета.
2. По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
бюджетные ассигнования увеличились на сумму 32 891,0 тыс. рублей или 109,3% от
первоначально принятых расходов бюджета.
3. По разделу 04 «Национальная экономика» бюджетные ассигнования увеличились на
сумму 408 469,4 тыс. рублей или в 4,8 раза от первоначально принятых расходов бюджета.
4. По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные ассигнования
увеличились на сумму 658 398,3 тыс. рублей или в 15,3 раза от первоначально принятых расходов
бюджета.
5. Раздел 07 «Образование» увеличился на сумму 166 499,2 тыс. рублей или на 5,4% от
первоначально принятых расходов бюджета.
6. Раздел 08 «Культура, кинематография» увеличен на сумму 227 942,9 тыс. рублей или на
201,6% от первоначально принятых расходов:
7. Раздел 10 «Социальная политика» увеличен на сумму 30 470,4 тыс. рублей или на 18,3%
от первоначально принятых расходов бюджета.
8. Раздел 11 «Физическая культура и спорт» увеличен на сумму 72 832,0 тыс. рублей или на
33,8% от первоначально принятых расходов бюджета.
9. Раздел 12 «Средства массовой информации» увеличен на сумму 10 213,0 тыс. рублей или
на 43,0% от первоначально принятых расходов бюджета.
Согласно Отчету об исполнении бюджета Ленинского муниципального района за 1
квартал 2018 года расходы исполнены в объеме 1 036 991,6 тыс. рублей или на 17,5% от
утвержденных назначений.
9
За 1 квартал 2018 года расходы увеличились на 38,5% по сравнению с 1 кварталом 2017
года.
Анализ исполнения расходов бюджета Ленинского муниципального района по разделам
бюджетной классификации расходов представлен в таблице № 3.
Анализ исполнения расходов
Таблица № 3, тыс. рублей
Наименование
расходов
Исполнение
за 1 квартал
2017 года
Уточненный
бюджет на
01.04.2018
Исполнение
за 1 квартал
2018 года
Динамика
Исполнено
за 1
квартал
2018 года
Структура
(рост/ к плану, (удельный вес, %)
снижение), %
% к к
2017 2018
1 2 3 4 5=4/2-100 6=4/3 7 8
Общегосударственные
вопросы 127 356,6 550 540,0 98 472,0 -22,7 17,9 15,1 9,5
Национальная
оборона 42,7 50,0 45,8 7,3 91,6 0,0 0,0
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
5 722,6 62 985,0 6 668,5 16,5 10,6 0,7 0,6
Национальная
экономика 48 581,7 494 216,4 41 305,1 -15,0 8,4 5,8 4,0
Жилищно-
коммунальное
хозяйство
54 846,0 701 497,3 74 475,5 35,8 10,6 6,5 7,2
Охрана окружающей
среды 0,0 3 374,0 48,7 0,0 1,4 0,0 0,0
Образование 480 278,2 3 232 448,2 672 944,7 40,1 20,8 57,0 64,9
Культура,
кинематография 46 022,8 341 023,9 52 972,2 15,1 15,5 5,5 5,1
Здравоохранение 3 299,3 34 668,0 5 634,4 70,8 16,3 0,4 0,5
Социальная политика 26 354,6 196 792,4 26 811,5 1,7 13,6 3,1 2,6
Физическая культура
и спорт 47 938,5 288 215,0 51 428,9 7,3 17,8 5,7 5,0
Средства массовой
информации 2 502,7 33 950,0 6 184,3 147,1 18,2 0,3 0,6
Всего: 842 945,7 5 939 760,2 1 036 991,6 23,0 17,5 100,0 100,0
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения исполнены в
размере 98 472,0 тыс. рублей или на 17,9 % от утвержденных годовых назначений. За 1 квартал
2018 года по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы уменьшились на 22,7%.
Расходы по разделу 0200 «Национальная оборона» бюджетные назначения исполнены в
размере 45,8 тыс. рублей или на 91,6 % от утвержденных годовых назначений. За 1 квартал 2018
года по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы увеличились на 7,3%.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность» исполнены в размере 6 668,5 тыс. рублей, что составляет только 10,6 % от
утвержденных годовых назначений. За 1 квартал 2018 года по сравнению с 1 кварталом 2018 года
расходы возросли на 16,5%.
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в размере 41 305,1 тыс.
рублей, что составляет только 8,4 % от утвержденных годовых назначений. За 1 квартал 2018 года
по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы уменьшились на 15,0%.
10
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в размере
74 475,5 тыс. рублей, что составляет только 10,6% от утвержденных годовых назначений. По
сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы возросли на 35,8%.
Расходы по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» исполнены в размере 48,7 тыс.
рублей, что составляет только 1,4% от утвержденных годовых назначений. В 1 квартале 2017 года
расходы по разделу не производились.
Расходы по разделу 0700 «Образование» исполнены в сумме 672 944,7 тыс. рублей, что
составило 20,8 % от утвержденных годовых назначений. За 1 квартал 2017 года по сравнению с 1
кварталом 2017 года расходы по разделу увеличились на 40,1%.
Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполнены в сумме 52 972,2 тыс.
рублей, что составило 15,5% от утвержденных годовых назначений. В 1 квартале 2018 года по
сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы по разделу увеличились на 15,1 %.
Расходы по разделу 0900 «Здравоохранение» за 1 квартал 2018 года исполнены в сумме
5 634,4 тыс. рублей и составили 16,3% от утвержденных годовых назначений. В 1 квартале 2018
года по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы увеличились на 70,8 %.
Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» за 1 квартал 2018 года исполнены в
сумме 26 811,5 тыс. рублей и составили 13,6 % от утвержденных годовых назначений. За 1 квартал
2018 года по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы по разделу увеличились на 1,7%.
Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» за 1 квартал 2018 года
исполнены в сумме 51 428,9 тыс. рублей и составили 17,8% от утвержденных годовых назначений.
За 1 квартал 2018 года по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы по разделу увеличились на
7,3%.
Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» за 1 квартал 2018 года
исполнены в сумме 6 184,3 тыс. рублей и составили 18,2% от утвержденных годовых назначений.
За 1 квартал 2018 по сравнению с 1 кварталом 2017 года расходы по разделу увеличились на 147,1
%.
Анализ исполнения расходной части бюджета Ленинского
муниципального района за 1 квартал 2018 год
11
Общегосударственные вопросы 98 472,0 тыс.
рублейНациональная оборона 45,8 тыс. рублей
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность 6 668,5тыс.
рублей
Жилищно-коммунальное хозяйство 74 475,5 тыс.
рублей
Национальная экономика 41 305,1 тыс. рублей
Здравоохранение 5 634,4 тыс. рублей
Образование 672 944,7 тыс. рублей
Культура, кинематография 52 972,2 тыс. рублей
Социальная политика 26 811,5 тыс. рублей
Физическая культура и спорт 51 428,9 тыс. рублей
Средства массовой информации 6 184,3 тыс.
рублей
Охрана окружающей среды 48,7 тыс. рублей
6. Использование средств резервных фондов
В соответствии со статьей 81 БК РФ и Решением Совета депутатов Ленинского
муниципального района Московской области от 22.11.2017 № 1/4 «О бюджете муниципального
образования «Ленинский муниципальный район Московской области» на 2018 год и плановый
период 2019 и 2020 годов» утвержден размер Резервного фонда администрации Ленинского
муниципального района на 2018 год в размере 22 000,0 тыс. рублей на предупреждение и
ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий, что составляет 0,4% от
общего объема утвержденных расходов бюджета Ленинского муниципального района (5 939 760,2
тыс. рублей).
Размер Резервного фонда администрации Ленинского муниципального района не
превышает ограничений, установленных частью 3 статьи 81 БК РФ.
В соответствии с п.4 ст.81 БК РФ средства Резервных фондов местных администраций
направляются на финансовое обеспечение непредвиденных расходов, в том числе на проведение
аварийно-восстановительных работ и иных мероприятий, связанных с ликвидацией последствий
стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.
Порядок расходования средств Резервного фонда администрации Ленинского
муниципального района утвержден постановлением главы Ленинского муниципального района от
22.10.2015 № 1710.
12
Согласно Отчету об исполнении бюджета за 1 квартал 2018 года расходы за счет средств
Резервного фонда не производились. Остаток нераспределенных средств Резервного фонда
администрации Ленинского муниципального района на предупреждение и ликвидацию
чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий по состоянию на 01.04.2018
составляет 22 000,0 тыс. рублей или 100,0% от первоначально установленного размера.
7. Исполнение программной части бюджета
Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию четырнадцати муниципальных
программ Ленинского муниципального района на 2018 год утвержден Решением Совета депутатов
Ленинского муниципального района Московской области «О бюджете муниципального
образования «Ленинский муниципальный район Московской области» на 2018 год и плановый
период 2019 и 2020 годов» (с изменениями и дополнениями) в сумме 5 869 326,6 тыс. рублей или
98,8% от общего объема утвержденных расходов бюджета муниципального образования
(5 939 760,2 тыс. рублей).
Исполнение целевых программ представлено в таблице № 4.
Таблица № 4
Исполнение целевых программ
тыс. рублей
№
п/п Наименование программы
Утвержденный
план на
2018 год
(изменения)
Исполнено
на
01.04.2018
%
исполнения
к
уточненном
у плану
1 2 3 4 5
1
Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Развитие инженерной инфраструктуры и
энергоэффективности» на 2018-2022 годы
72 803,0 0,0 0,0
2 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Спорт» на 2017-2021 годы 316 283,0 56 138,9 17,7
3 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Культура» на 2017-2021 годы 339 724,0 52 972,2 15,6
4
Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Формирование современной комфортной городской
среды» на 2018-2022 годы
572 702,1 66 143,4 11,5
5 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Безопасность» на 2017-2021 годы 62 985,0 6 668,4 10,6
6
Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Развитие и функционирование дорожно-
транспортного комплекса» на 2017-2021 годы
451 250,0 38 890,3 8,6
7 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Предпринимательство» на 2017-2021 годы 37 401,0 3 215,1 8,6
8 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Муниципальное управление» на 2017-2021 годы 545 669,0 97 519,5 17,9
9 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Социальная защита населения» на 2017-2021 годы 124 751,0 21 751,6 17,4
10
Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Развитие системы информирования населения
Ленинского муниципального района о деятельности органов
муниципальной власти Ленинского района» на 2017-2021
годы
46 023,0 9 286,4 20,2
11 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Экология и окружающая среда» на 2017-2021 годы 3 374,0 48,7 1,4
12 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Развитие системы образования» на 2017-2021 годы 3 267 178,1 677 508,1 20,7
13 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Жилище» на 2014-2024 годы 27 268,4 0,0 0,0
14 Муниципальная программа Ленинского муниципального
района «Сельское хозяйство» на 2014-2020 годы 1 915,0 0,0 0,0
15 Итого по муниципальным программам: 5 869 326,6 1 030 142,6 17,6
16 Непрограммные расходы 70 433,6 6 849,0 9,7
13
17
Всего расходов бюджета: 5 939 760,2 1 036 991,6 17,5
Исполнение муниципальных программ Ленинского муниципального района в 1 квартале
2018 года составляет в среднем 17,6 % от утвержденных годовых назначений.
Отсутствует исполнение у муниципальных программ: «Развитие инженерной
инфраструктуры и энергоэффективности» на 2018-2022 годы, «Жилище» на 2014-2024 годы,
«Сельское хозяйство» на 2014-2020 годы. Дорожными картами к муниципальным программам:
«Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» на 2018-2022 годы, «Сельское
хозяйство» на 2014-2020 годы на 1 квартал 2018 года объемы ресурсного обеспечения в 1 квартале
2018 года не планировались.
В нарушение ч. 2 ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации две муниципальные
программы: «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» на 2017-2021
годы, «Спорт» на 2017-2021 годы в установленный срок (три месяца) не были приведены в
соответствие с Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района Московской
области от 22.11.2017 № 1/4 «О бюджете муниципального образования «Ленинский
муниципальный район Московской области» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (п.
1.1.20 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита
(контроля)», (в редакции от 22.12.2015), утвержденного Решением от 22.12.2015 № 5 Совета
КСО МО).
В нарушение «Порядка разработки, реализации и оценки эффективности
государственных программ Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства
экономического развития Российской Федерации от 20.11.2013 № 690, «Порядка разработки и
реализации муниципальных программ Ленинского муниципального района», утвержденного
постановлением главы Ленинского муниципального района от 30.01.2018 № 204 на 2018 год (п.
1.1.20 «Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита
(контроля)», (в редакции от 22.12.2015), утвержденного Решением от 22.12.2015 № 5 Совета
КСО МО), не разработаны дорожные карты по следующим муниципальным программам:
- «Развитие системы информирования населения Ленинского муниципального района на
2017-2021 годы» (муниципальный заказчик – сектор по информационно-аналитической работе
администрации Ленинского муниципального района);
- «Жилище Ленинского муниципального района на 2014-2024 годы» (муниципальный
заказчик - администрация Ленинского муниципального района).
В отсутствие дорожных карт к отдельным муниципальным программам Ленинского
муниципального района не представляется возможным сделать вывод об эффективности
реализации муниципальных программ за 1 квартал 2018 года. Недостаточный уровень исполнения
программных расходов может привести к не достижению целей муниципальных программ и не
выполнению запланированных мероприятий.
Представленными дорожными картами к муниципальным программам Ленинского
муниципального района определены объемы ресурсного обеспечения поквартально. При
сравнении объемов ресурсного обеспечения на 1 квартал 2018 года, определенных в дорожных
картах к муниципальным программам, с фактическим исполнением в аналогичном периоде
целевых программ Ленинского муниципального района установлено следующее:
- дорожной картой к программе «Формирование современной комфортной городской
среды» на 2018-2022 годы объем ресурсного обеспечения на 1 квартал 2018 года предусмотрен в
сумме 89 595,0 тыс. рублей, тогда как фактически исполнено за 1 квартал 2018 года только
66 143,4 тыс. рублей или 73,8%. Низкий уровень исполнения программных расходов может
привести к не достижению целей программы и не выполнению запланированных мероприятий;
- дорожной картой к программе «Социальная защита населения Ленинского
муниципального района на 2017-2021 годы» объем ресурсного обеспечения на 1 квартал 2018 года
14
предусмотрен в сумме 24 335,0 тыс. рублей, фактически исполнено за 1 квартал 2018 года –
21 751,6 тыс. рублей или 89,4%;
- дорожной картой к программе «Предпринимательство Ленинского муниципального
района на 2017-2021 годы» объем ресурсного обеспечения на 1 квартал 2018 года предусмотрен в
сумме 8 865,75 тыс. рублей, фактически исполнено за 1 квартал 20178 года – 3 215,1 тыс. рублей
или 36,3%. Низкий уровень исполнения программных расходов может привести к не достижению
целей программы и не выполнению запланированных мероприятий;
- дорожной картой к программе «Культура Ленинского муниципального района на 2017-
2021 годы» объем ресурсного обеспечения на 1 квартал 2018 года предусмотрен в сумме 60 285,98
тыс. рублей, фактически исполнено за 1 квартал 2018 года – 52 972,2 тыс. рублей или 87,9%;
- дорожной картой к программе «Безопасность Ленинского муниципального района на
2017-2021 годы» объем ресурсного обеспечения на 1 квартал 2018 года предусмотрен в сумме
7 951,2 тыс. рублей, фактически исполнено за 1 квартал 2018 года – 6 668,4 тыс. рублей или 83,9%.
8. Исполнение межбюджетных трансфертов.
В 2018 году бюджету Ленинского муниципального района были выделены
межбюджетные трансферты (субсидии) из бюджета Московской области в сумме 152 109,2 тыс.
рублей. Согласно отчету об исполнении бюджета в 1 квартале 2018 года расходы за счет средств
субсидий составили 4000,0 тыс. рублей или 2,6% от утвержденных годовых плановых назначений.
В 2018 году бюджету Ленинского муниципального района были выделены субвенции из
бюджета Московской области в сумме 2 368 124,0 тыс. рублей. Согласно отчету об исполнении
бюджета в 1 квартале 2018 года расходы за счет средств субвенций составили 553 785,0 тыс.
рублей или 23,4 % от утвержденных годовых плановых назначений.
В 2018 году бюджету Ленинского муниципального района были предоставлены
межбюджетные трансферты из бюджетов поселений Ленинского муниципального района в общей
сумме 1 506 438,8 тыс. рублей. Фактически в 1 квартале 2018 года межбюджетные трансферты
поступили в сумме 185 925,1 тыс. рублей, расходы за счет межбюджетных трансфертов поселений
составили 172 443,3 тыс. рублей или 11,4 % от утвержденных годовых плановых назначений по
расходам и 92,7% от фактически поступивших межбюджетных трансфертов поселений в 1-ом
квартале 2018 года.
Исполнение за 1 квартал 2018 года межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений в
соответствии с заключенными Соглашениями представлены в таблице № 5.
Таблица № 5
тыс. рублей
№ п/п Наименование программы
Утвержденные МБТ
на 2018 год
Фактически
перечисленные МБТ
за 1 кв. 2018 года
Освоено средств
ЛМР в 1 квартале
2018
1 2 3 4 5
1
Иные межбюджетные трансферты
из бюджета городского поселения
Видное
751 272,0 107 807,7 102 365,5
2
Иные межбюджетные трансферты
из бюджета городского поселения
Горки Ленинские
208 026,6 20 210,6 18 201,2
3
Иные межбюджетные трансферты
из бюджета сельского поселения
Булатниковское
210 027,2 23 897,2 22 032,9
4
Иные межбюджетные трансферты
из бюджета сельского поселения
Володарское
1 247,0 271,5 106,2
5
Иные межбюджетные трансферты
из бюджета сельского поселения
Молоковское
220 356,1 15 376,2 13 321,9
6
Иные межбюджетные трансферты
из бюджета сельского поселения
Развилковское
115 507,90 18 361,9 16 415,6
Итого: 1 506 438,8 185 925,1 172 443,3
15
Доля межбюджетных трансфертов, представляемых Ленинскому муниципальному району
на выполнение переданных полномочий, в расходной части бюджета городского поселения
Видное составляет 751 272,0 тыс. рублей или 92,7% от общих расходов бюджета.
В 1 квартале 2018 года перечислены межбюджетные трансферты городского поселения
Видное Ленинскому муниципальному району в размере 107 807,67 тыс. рублей, освоено
Ленинским муниципальным районом 102 365,52 тыс. рублей. Остаток неиспользованных
межбюджетных трансфертов за 1 квартал 2018 года составил 5 442,15 тыс. рублей.
Доля межбюджетных трансфертов, представляемых Ленинскому муниципальному району
на выполнение переданных полномочий, в расходной части бюджета сельского поселения
Володарское составляет 1247,0 тыс. рублей или 2,5% от общих расходов бюджета.
В 1 квартале 2018 года перечислены межбюджетные трансферты сельского поселения
Володарское Ленинскому муниципальному району в размере 271,5 тыс. рублей, освоено
Ленинским муниципальным районом 106,2 тыс. рублей. Остаток неиспользованных
межбюджетных трансфертов за 1 квартал 2018 года составил 165,3 тыс. рублей.
Доля МБТ, представляемых Ленинскому муниципальному району на выполнение
переданных полномочий в 2018 году, в расходной части бюджета городского поселения Горки
Ленинские составляет 208 026,6 тыс. рублей (67,2% от всей суммы расходов).
В отчетном периоде МБТ, перечисленные городским поселением Горки Ленинские
Ленинскому муниципальному району, составляют 20 210,6 тыс. рублей или 9,7% от
запланированных МБТ и 29,8% от фактически поступивших доходов за 1 квартал 2018 года.
Освоено Ленинским муниципальным районом 18 201,2 тыс. рублей или 90,1% от перечисленных
МБТ. Остаток неиспользованных МБТ за 1 квартал 2018 года составил 2 009,4 тыс. рублей.
Доля МБТ, представляемых Ленинскому муниципальному району на выполнение
переданных полномочий в 2018 году, в расходной части бюджета сельского поселения
Булатниковское составляет 210 027,2 тыс. рублей (93,9% от всей суммы расходов).
В отчетном периоде МБТ, перечисленные сельским поселением Булатниковское
Ленинскому муниципальному району, составляют 23 897,2 тыс. рублей или 11,4% от
запланированных МБТ и 40,7% от фактически поступивших доходов за 1 квартал 2018 года.
Освоено Ленинским муниципальным районом 22 032,9 тыс. рублей или 92,2% от перечисленных
МБТ. Остаток неиспользованных МБТ за 1 квартал 2018 года составил 1 864,2 тыс. рублей.
Доля межбюджетных трансфертов (далее: МБТ), представляемых Ленинскому
муниципальному району на выполнение переданных полномочий, в расходной части бюджета
сельского поселения Молоковское составляет 220 356,1 тыс. рублей или 81,0 % от общих расходов
бюджета (271 895,1 тыс. рублей).
За первый квартал 2018 года сумма перечисленных сельским поселением Молоковское
Ленинскому муниципальному району МБТ составила 15 376,2 тыс. рублей или 7,0 % от
запланированных расходов межбюджетных трансфертов. Освоение за счет МБТ Ленинским
муниципальным районом составило 13 321,9 тыс. рублей или 86,6 % от фактически
перечисленных МБТ. Остаток неиспользованных МБТ за первый квартал 2018 года составил
2 054,8 тыс. рублей (15 376,2 тыс. рублей – 13 321,9 тыс. рублей).
Доля межбюджетных трансфертов, представляемых Ленинскому муниципальному району
на выполнение переданных полномочий, в расходной части бюджета сельского поселения
Развилковское составляет 115 507,90 тыс. рублей или 90,97 % от общих расходов бюджета.
В 1 квартале 2018 года перечислены межбюджетные трансферты сельским поселением
Развилковское Ленинскому муниципальному району в размере 18 361,86 тыс. рублей, освоено
Ленинским муниципальным районом 16 415,58 тыс. рублей. Остаток неиспользованных
межбюджетных трансфертов за 1 квартал 2018 года составил 1 946,28 тыс. рублей.
16
9. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Согласно данным отчета «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по
форме № 0503169, дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 отражена в размере –
-54 379,4 тыс. рублей. Наибольший удельный вес дебиторской задолженности 89,1% или
48 456,8 тыс. рублей занимали выданные авансы, в том числе расчеты по безвозмездным
перечислениям организациям в сумме 24 852,7 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2018
дебиторская задолженность составила 145 555,2 тыс. рублей. Рост дебиторской задолженности
составил в 1 квартале 2018 года -167,6%. Наибольший удельный вес дебиторской задолженности
70,3% или 102 372,3 тыс. рублей занимают выданные авансы, в том числе расчеты по
безвозмездным перечислениям организациям в сумме 73 106,8 тыс. рублей. Для сравнения, сумма
дебиторской задолженности по состоянию на 01.04.2017 года составляла 414 975,5 тыс. рублей.
При этом выданные авансы составляли 342 285,8 тыс. рублей.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 отражена в размере 88 977,4
тыс. рублей с начала года увеличилась в 2,0 раза и составила на 01.04.2018 – 179 124,0 тыс.
рублей. Основную долю кредиторской задолженности на начало 2018 года составляла
задолженность по принятым обязательствам – 44,6 % или 39 714,5 тыс. рублей. Основную долю
кредиторской задолженности на 01.04.2018 года – 45 607,9 тыс. рублей или 25,5% составляет
задолженность по принятым обязательствам.
При наличии по состоянию на 01.04.2018 профицита и неосвоенных Ленинским
муниципальным районом остатков межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений
Ленинского муниципального района рост кредиторской задолженности свидетельствует о
нарушениях расчетно-платежной дисциплины главных распорядителей бюджетных средств и
казенных учреждений.
Просроченная дебиторская и кредиторская задолженности согласно данным отчетов
«Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме № 0503169» отсутствует.
10. Муниципальный долг
Муниципальный долг Ленинского муниципального района решением о бюджете на 2018
год не устанавливался.
11. Выводы
1. Бюджет Ленинского муниципального района за 1 квартал 2018 года исполнен:
по доходам в сумме 1 215 153,9 тыс. рублей или на 20,5% к утвержденным годовым
назначениям;
по расходам – 1 036 991,6 тыс. рублей или 17,5% к утвержденным годовым
назначениям;
с профицитом – 178 162,3 тыс. рублей.
2. Поступления налоговых доходов в бюджет Ленинского муниципального района за 1
квартал 2018 года составили 297 440,9 тыс. рублей или 23,1 % к утвержденным годовым
назначениям.
3. Поступления неналоговых доходов в бюджет Ленинского муниципального района за 1
квартал 2018 года составили 134 617,8 тыс. рублей или 44,1% к утвержденным годовым
назначениям.
4. Безвозмездные поступления за 1 квартал 2018 года составили 783 095,3 тыс. рублей или
18,1% к утвержденным годовым назначениям.
17
6. В нарушение ч. 2 ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации две
муниципальные программы: «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса»
на 2017-2021 годы и «Спорт» на 2017-2021 годы в установленный срок (три месяца) не были
приведены в соответствие с Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района
Московской области от 22.11.2017 № 1/4 «О бюджете муниципального образования «Ленинский
муниципальный район Московской области» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов».
7. Уровень исполнения расходов по муниципальным программам Ленинского
муниципального района составляет в среднем 17,6 %.
Отсутствует исполнение у муниципальных программ: «Развитие инженерной
инфраструктуры и энергоэффективности» на 2018-2022 годы, «Жилище» на 2014-2024 годы,
«Сельское хозяйство» на 2014-2020 годы.
8. В нарушение «Порядка разработки, реализации и оценки эффективности
государственных программ Российской Федерации», утвержденного приказом Министерства
экономического развития Российской Федерации от 20.11.2013 № 690, «Порядка разработки и
реализации муниципальных программ Ленинского муниципального района», утвержденного
постановлением главы Ленинского муниципального района от 30.01.2018 № 204 на 2018 год, не
разработаны дорожные карты по следующим муниципальным программам:
- «Развитие системы информирования населения Ленинского муниципального района на
2017-2021 годы» (муниципальный заказчик – сектор по информационно-аналитической работе
администрации Ленинского муниципального района);
- «Жилище Ленинского муниципального района на 2014-2024 годы» (муниципальный
заказчик - администрация Ленинского муниципального района).
В отсутствие дорожных карт к отдельным муниципальным программам Ленинского
муниципального района не представляется возможным сделать вывод об эффективности
реализации муниципальных программ за 1 квартал 2018 года. Недостаточный уровень исполнения
программных расходов может привести к не достижению целей муниципальных программ и не
выполнению запланированных мероприятий.
9. В 2018 году бюджету Ленинского муниципального района были предоставлены
межбюджетные трансферты из бюджетов поселений Ленинского муниципального района в общей
сумме 1 506 438,8 тыс. рублей. Фактически в 1 квартале 2018 года межбюджетные трансферты
поступили в сумме 185 925,1 тыс. рублей, расходы за счет межбюджетных трансфертов поселений
составили 172 443,3 тыс. рублей или 11,4 % от утвержденных годовых плановых назначений по
расходам и 92,7% от фактически поступивших межбюджетных трансфертов поселений на 1
квартал 2018 года.
10. Согласно Отчету об исполнении бюджета за 1 квартал 2018 года расходы за счет
средств Резервного фонда не производились. Остаток нераспределенных средств Резервного
фонда администрации Ленинского муниципального района на предупреждение и ликвидацию
чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий по состоянию на 01.04.2018
составляет 22 000,0 тыс. рублей или 100,0% от первоначально установленного размера.
11.Текущая дебиторская задолженность составила на 01.04.2018 года – 145 555,2 тыс.
рублей, кредиторская – 179 124,0 тыс. рублей. С начала года дебиторская и кредиторская
задолженность увеличилась в 1,6 раза и в 2,0 раза, соответственно. При наличии по состоянию на
01.04.2018 профицита и неосвоенных Ленинским муниципальным районом остатков
межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений Ленинского муниципального района рост
кредиторской задолженности свидетельствует о нарушениях расчетно-платежной дисциплины
главных распорядителей бюджетных средств и казенных учреждений.
12. Предложения
18
По результатам проведенного анализа текущего исполнения бюджета Ленинского
муниципального района по итогам 1 квартала 2018 года Ревизионная комиссия Ленинского
муниципального района рекомендует:
1. Усилить работу по обеспечению исполнения расходных обязательств, принять меры к
повышению уровня исполнения программных расходов.
2. Привести муниципальные программы: «Развитие и функционирование дорожно-
транспортного комплекса» на 2017-2021 годы и «Спорт» на 2017-2021 годы в соответствие с
Решением Совета депутатов Ленинского муниципального района Московской области от
22.11.2017 № 1/4 «О бюджете муниципального образования «Ленинский муниципальный район
Московской области» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов».
3. Разработать дорожные карты к муниципальным программам «Развитие системы
информирования населения Ленинского муниципального района на 2017-2021 годы» и «Жилище
Ленинского муниципального района на 2014-2024 годы».
4. Не допускать роста кредиторской задолженности.
