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柬埔寨投资经营环境介绍Introduction of Investment
Environment in Cambodia
2019/2/21
2
目录Table of Contents
柬埔寨国家基本情况Basic Situation of Cambodia
中国银行“走出去”服务Bank of China “Going Global" Service
3
4
柬埔寨经济发展情况Cambodia Economy Development2
柬埔寨投资环境优劣势分析Cambodia Investment Environment Analysis
1
3
处于中南半岛的中心Located in the center
of Indochina
18万平方公里180 thousands sq.km
首都金边Capital: Phnom Penh
人口250万Population: 2.5million
面积600平方公里600 sq.km
1434建都Founded in 1434
24个省、一个直辖市24 provinces & 1
autonomous municipality
人口1600万Population: 16 million
热带季风、平均29度Tropical weather,
average temperature
29°C
国家基本情况Basic Situation of Cambodia
4
� 柬埔寨人口红利明显,但受教育程度较低Cambodia has huge population
advantages but the overall
education level is low
● 总人口1600万Population: 16M
● 35岁以下人口占总人口72%
Population under age 35 : 72%
● 大专以上学历不足2%
Education level (Degree or
above): less than 2%
� 华人是第二大少数民族,约100
万人。富豪榜前十大富豪都是华人。
Cambodian Chinese is the
second largest national minority,with around 1 million population.
All the top 10 tycoons are
Cambodian Chinese.
� 君主立宪制,国王是最高权力象征
Constitutional monarchy. King
stands for the supreme power
� 主流货币是美元,本币柬埔寨瑞尔只占流通的4%
USD is the principle currency.
Circulation rate of KHR is
only around 4%
国家基本情况Basic Situation of Cambodia
5
柬埔寨GDP总量为中国大陆的546份之一。The GDP of Cambodia is
about 1/546 of that of
China
经济快照Economic
figures
总量GDP
24.6billion
本币汇率Exchange rate
4050KHR/USD
通胀Inflation
2.5%
外债External debt
6.8 billion
对外贸易Trade
volume
32.4billion
外汇储备Foreign reserve
11.3billion
单位: 美元Unit: USD
数据截止2018年末Figures as at end of 2018
国家基本情况Basic Situation of Cambodia
6
13.815.8 16.2
13.311.8
30
12.4
6.1
15.3
18.9
0
5
10
15
20
25
30
35
新加坡 马来 泰国 菲律宾 印尼 文莱 柬埔寨 缅甸 老挝 越南
总体税负总体税负
� 目前国际评级只有穆迪给予目前国际评级只有穆迪给予目前国际评级只有穆迪给予目前国际评级只有穆迪给予
BB-的评级的评级的评级的评级
Current Moody’s rating : BB-108
133
182175
226246
300
321
0
50
100
150
200
250
300
350
缅甸 老挝 柬埔寨 越南 印尼 马来 泰国 菲律宾
最低工资最低工资最低工资最低工资最低工资
国家基本情况Basic Situation of Cambodia
7
新加坡Singapore
马来西亚、泰国Malaysia, Thailand
印尼、菲律宾、越南Indonesia, Philippines, Vietnam
缅甸、柬埔寨、老挝、文莱Myanmar, Cambodia, Laos, Brunei Darussalam
第一梯队1st tier
第二梯队2nd tier
第三梯队3rd tier
第四梯队4th tier
经济实力及发达程度经济实力及发达程度经济实力及发达程度经济实力及发达程度
Economic strength and degree of development
国家基本情况Basic Situation of Cambodia
8
� 西哈努克国父与中国老一辈领导人结下传统友谊Good friendship built by both countries’ leaders
� 2010年,中柬两国建立全面战略合作伙伴关系In 2010, China and Cambodia established
comprehensive strategic partnership
� 2016年10月份,国家主席习近平对柬埔寨进行国事访问President Xi Jin Ping paid a state visit to Cambodia in
October 2016
� 2018年1月份,国务院总理李克强访问柬埔寨In January 2018, Premier Li Ke Qiang visited to
Cambodia
� 2019年1月份,洪森总理对中国进行国事访问。这是洪森总理In January 2019, Prime Minister H.E Hun Sen paid a
state visit to China
中柬关系Relationship Between China and Cambodia
� 洪森总理执政以来已对中国6次国事访问H.E Hun Sen paid six times state visit to China
� 洪森总理每年都亲自率团参加东盟博览会Participate in ASEAN Expo every year
� “柬钢”深入人心Solid bilateral partnership 中国是柬埔寨:
● 第一大援助国 #1 Economic assistance
● 第一个投资来源国 #1 FDI country
● 第一大游客来源国 #1 Country of tourists
● 第二大双边贸易国 #2 Bilateral trade partner
9
� 由2010年起,GDP年均增长7%以上;
2018年GDP增长7.3%
GDP has been increasing by more
than 7% year to year since 2010.
GDP growth rate hit 7.3% in 2018
� 2015,摆脱最不发达国家,进入中等偏低收入国家; 2018年人均GDP佔1,563美元。According to GDP per capital,
Cambodia is not classified as least-
developed country since 2015.
GDP per capital hits USD1,563 in
2018
柬埔寨经济发展情况Economic Development Situation in Cambodia
10
� 出口结构相較单一,以成衣鞋帽为主,占总出口約72%
72% of export products are garment and footwear
柬埔寨经济发展情况Economic Development Situation in Cambodia
11
� 进口以服装原料、建材、汽车、燃油、机械、食品、饮料、药品、化妆品等为主Imported goods include garment materials, construction materials, automobile,
petroleum, machineries, food, beverage, medicine, cosmetic, etc.
进口替代进口替代进口替代进口替代
机会机会机会机会????
柬埔寨经济发展情况Economic Development Situation in Cambodia
12
柬埔寨投资优势Advantages of Investing in Cambodia
为什么选择柬埔寨
Why Cambodia
中柬关係良好
Good relationship 内外资无差别
Same advantages to both local and
FDI
土地成本便宜
Low land cost
人口红利大Huge
population GSP普惠制待
遇GSP benefits
外汇进出自由
No foreign control
劳力成本低
Low labor cost
政治稳定Political stability
� 中柬关系穩定良好Good and stable relationship
● 没有边境矛盾No conflict of territory
● 没有核心利益冲突No conflict of core interest
● 历史没有排华传统No anti-Chinese behaviour
� 劳工成本低,最低月薪182美元Low labor cost with minimum wage
USD182/Month
� 美元资产计价,没有汇率风险Assets denominated in USD, FX risk
does not exist
� 没有外汇管制No foreign exchange control
� 对外资充分开放,行业几乎不限(除军火或其他具有高污染的行业以外)Market fully open to foreign
investors
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柬埔寨投资不利因素Disadvantages of Investing in Cambodia
� 经济总量小 Small economy
● 相当于中国沿海较发达县级市的经济总量
� 基础设施落后Weak infrastructure
● 全国尚无高速公路,货物运输费时� 电费成本高 High electricity cost
● 电费成本是中国的3倍,部分农村地区尚未通电
� 人口素质待提高 Education level to be
improved
● 民众普遍受教育程度低,高等教育水平不够
� 物流成本高 High logistic cost
● 海运、陆运、通关费用等推高了物流成本
� 工会动作频频 Frequent interruption by
unions
● 工会组织众多,罢工事件时有发生
经济总量小
基础设施落后
电费成本高
人口素质待提高
物流成本高
工会动作频频
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如何防控风险How to Avoid and Control Risks
合法守法Comply with local laws
做好業務规划Prepare comprehensive business plan
做好环保社会公益Bear social and environmental responsibility
咨询中资银行Consult with BOC
了解商业习惯Study business custom
咨询知名律所Consult with reputational law firms
做实前期调查Conduct Due Diligence
1515
东盟各国税率对比Comparison of tax rates in ASEAN countries
企业所得稅企业所得稅企业所得稅企业所得稅
Income Tax
增增增增值税值税值税值税
VAT
柬埔柬埔柬埔柬埔寨寨寨寨
Cambodia20% 10%
印度尼西亚
Indonesia25% 10%
老挝
Laos24% 10%
马来西亚
Malaysia24% 10%
缅甸
Myanmar25%
菲律宾
Philippines30% 12%
新加坡
Singapore17% 7%
泰国
Thailand20% 7%
越南
Vietnam20% 10%
柬埔寨税率Taxation in Cambodia 税种 税基 税率利得税
(Tax on Profit)柬埔寨商业实体的盈利 20%最低税
(Minimum Tax)
交易总额 (与上述利得税竞合,两者只需交纳较高数额者) 1%增值税(Value Added Tax)
所提供商品或服务之价格(建筑、租赁均被视为服务,房产亦被视为商品)。 10%
预提税(Withholding Tax)
向非税收居民进行的支付 租金(动产或不动产) 14%利息 14%管理和技术费 14%股权分红 14%向税收居民进行的支付 租金(动产或不动产) 10%利息(柬埔寨银行利息除外) 15%服务费(除非被付款人可开具增值税发票) 15%使用费(知识产权、矿权等) 15%进口关税(Import Duty)
进口商品价值(除关税外另须缴纳10%增值税,部分商品比如烟酒等另有特别商品税) 依原产地、产品类别不等。出口关税(Export Duty) 出口商品价值(适用于部分特殊出口商品比如木制品、海产) 依类别不等特别商品税(Specific Tax on Certain
Merchandise and Services) 商品价值(适用于柴油、汽油、车辆、机票、香烟,娱乐、电信服务、香烟、酒等特殊商品) 自2%至30%不等工资福利税(Tax on Salary and
Fringe Benefit)
所有柬籍和外籍员工工资与福利(企业仅代扣代缴),其中非税收居民就其在柬埔寨所得缴纳,税收居民就其全球所得缴纳。非税收居民 20%税收居民 0 –20%累进税务登记税(Patent Tax)
每个需要获得税务登记证的营业项目 285美金房屋土地租赁税(Tax on House and
Land Rent)
若房东不是实体税制项下纳税人(大体来说,即非公司房东) 10%印花税 股权转让 股权交易价值 0.1%印花税 不动产转让 不动产转让价值 4%
柬埔寨主要税种Main types of tax in Cambodia
1616
1、电力、路桥、港口、机场等基础设施建设Infrastructure construction of electricity
plants, roads and bridges, ports, airports,
etc.
such as garment and textile
2、成衣纺织等劳动密集型加工制造业产业转移Industrial transfer of labor-intensive
processing and manufacturing industries
such as garment and textile
3、工业园区,仓储、物流设施建设及完善Construction and upgrading of Industrial
park, warehousing and logistics facilities
4、农产品收购、仓储、加工及出口一体化园区Integration of the purchase, storage,
processing and export of agricultural
products
5、旅游业包括住宿、餐饮、度假村、游乐园Tourism industry including accommodation,
F&B, resort, theme park, etc.
6、建材包括水泥、钢铁、陶瓷卫浴、涂料等Construction materials including cement,
steel, tile, paint, etc.
可考虑投资方向Investment Advices
17
公司授信服务Corporate finance
公司存款账户服务Corporate account
公司支票户存款公司定期存款人民币债券投资全球现金管理银企直联网上银行短信通公司代发薪
出口买方信贷国际银团贷款小银团贷款内保外贷人民币贷款全球统一授信海外并购融资综合授信额度账户透支投资并购咨询
保函贸易融资保理进口押汇出口押汇远期结售汇人民币业务
中国银行“走出去”服务Bank of China “Going Global” Service
全球客户经理提供全面服务
个人储蓄/支票账户个人人民币汇款个人贷款业务个人外汇买卖ATM自动柜员机服务网银/手机银行服务银联双币借记卡Visa信用卡银联在线收单微信收单
考察期Investigation phase
筹备期Preparation phase
生长期Growth phase
扩张期Expansion phase
个人金融服务Personal banking
国际结算服务International settlement
1818
中银香港中银香港中银香港中银香港 负责人负责人负责人负责人 联络电话联络电话联络电话联络电话
工商金融部业务拓展处
萧建辉
助理总经理
(852) 39826801
Email: [email protected]
工商金融部业务拓展处
罗健邦
经理
(852) 39828941
Email: [email protected]
柬埔寨金边柬埔寨金边柬埔寨金边柬埔寨金边分行分行分行分行 负责人负责人负责人负责人 联络电话联络电话联络电话联络电话
公司金融部
黄礼貌
总经理
(855) 92996323
Email: [email protected]
公司金融部
田野
团队主管
(855) 77485088
Email: [email protected]
中银集团业务联系人Contact Person