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Sistema Integral de Multas (SIM)

TABLA DE CONTENIDO Sistema Integral de Multas (SIM) ........................................................................................................ 1

Introducción ........................................................................................................................................ 3

Objetivo de la aplicación ..................................................................................................................... 4

Introducción al aplicativo .................................................................................................................... 5

1) Roles del Sistema .................................................................................................................... 5

2) Acceso ..................................................................................................................................... 5

3) Barra del Menú ........................................................................................................................ 9

Funcionalidades................................................................................................................................. 11

a. Generar multa ........................................................................................................................... 11

1)Objeto a Multar .................................................................................................................. 11

2)Sujeto a multar: .................................................................................................................. 17

3)Determinación de la multa ................................................................................................ 18

4)Avance con acto ................................................................................................................. 21

5)Procesos/Períodos ............................................................................................................. 24

b. Operación .................................................................................................................................. 34

Liquidar multas ..................................................................................................................... 34

Firmeza (exclusivo rol Responsable SIM) .............................................................................. 42

Administrar multas ............................................................................................................... 58

1)Modificar el estado de la multa: ....................................................................................... 60

2)Modificar los datos de la multa: ....................................................................................... 62

3) Agregar procesos/periodos .............................................................................................. 64

Consultar multas .................................................................................................................. 65


ANEXO: TABLAS PARAMÉTRICAS ...................................................................................................... 72

TABLA I: Tipo de contribuyente: ............................................................................................ 72

TABLA II: Regímenes de Agentes de Información ................................................................. 72

TABLA III: Tipos de Agentes de Recaudación ........................................................................ 72

TABLA IV: Actividades de Agentes de Recaudación por impuesto....................................... 73

TABLA V: Impuesto ................................................................................................................ 74

TABLA VI: Procesos ................................................................................................................ 74

TABLA VII: Período ................................................................................................................. 75

TABLA VIII: Estados ................................................................................................................ 75

TABLA IX: Tipos de acto administrativo................................................................................. 76

TABLA X: Acción Origen de Multa ......................................................................................... 76


Introducción

El Sistema Integral de Multas es un sistema web que permite centralizar todas las

multas que se tramitan en ARBA por todos y cada uno de los tipos infraccionales previstos

en el Código Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, emitir un volante de pago con código

de barras para su pago bancario, la imputación de los débitos/créditos en concepto de

multas en la cuenta corriente del objeto/sujeto (cuando el objeto y/o sujeto posean

cuenta corriente y en tanto el proceso de la multa se encuentre vinculado) y la consulta

de las multas generadas y liquidadas en el organismo para el objeto/sujeto.

Posibilita la emisión del volante de pago conforme la instancia procesal que

corresponda al proceso sumarial para, en oportunidad de dar traslado a los distintos actos

administrativos – notificaciones- liquidaciones de diferencias, acompañar a los mismos el

volante con el código de barras que permitirá al contribuyente efectuar el pago de la

multa y, una vez realizado el mismo, el impacto en el sistema en forma automática para

conocimiento del agente (para los casos que el sujeto u objeto posean cuenta corriente y,

el proceso corresponda, también se verá reflejado el pago en la cuenta corriente).

El desarrollo del sistema comprende dos etapas:

- Etapa 1: Generación de volante de pagos, impacto en la cuenta

corriente y consulta de las multas existentes en el organismo para el

sujeto/objeto (siempre que las mismas hayan sido generadas en el

sistema).

- Etapa 2: Integración con los sistemas de trazabilidad (FIDO y SUTE) y

consulta del registro de antecedentes.

Actualmente se encuentra operativa la Etapa 1.


Objetivo de la aplicación

Existencia de una aplicación que posibilite, a todos los sujetos pasibles, la

liquidación de multas de todos los tipos infraccionales de los que sea autoridad de

aplicación ARBA.

Generación de un volante de pago con código de barras que posibilite la correcta

imputación de los pagos efectuados en concepto de multas.

trazabilidad de los procedimientos sumariales y registro de antecedentes de

multas.

evitar la duplicación de pagos.


Introducción al aplicativo

1) Roles del Sistema

El sistema posee distintos roles conforme las competencias asignadas al

agente. Al habilitar al usuario en la aplicación se deberá seleccionar el rol del

mismo conforme las acciones que deba realizar;

2) Acceso

Se accede a través de la página de la Agencia de Recaudación

http://www.arba.gov.ar/ , dentro de la misma ingresar a Uso Interno;

http://www.arba.gov.ar/


Luego al sitio de la Subdirección Ejecutiva de Fiscalización y Servicios al Contribuyente:


Y desde allí al SIM

Para autenticarse seleccionar “Interno” e ingresar el usuario y contraseña

correspondiente (Para ingresar a la aplicación previamente deberá ser habilitado a través

del subadministrador con el rol que corresponda conforme las competencias mencionadas

en el acápite anterior).


Luego aparecerá una pantalla donde el agente podrá seleccionar el rol con el que

desea ingresar dentro de los roles en los que haya sido habilitado:


3) Barra del Menú

El menú principal del sistema posee las siguientes opciones:

a) Generar una multa: a través de esta opción podrá generar nuevas multas.

b) Operación: dentro de esta opción se accede a las siguientes acciones;

Consultar multas: Permite visualizar las multas existentes conforme

filtros predeterminados de objeto/sujeto, organismo, estado, etc.

Administrar multas: Permite modificar tanto el estado de la multa

como los datos de la misma dependiendo del estado en que se encuentre

así como también del rol con que el usuario se haya logueado.

Habilitar multas para liquidar: Se trata de una instancia de revisión

previa y necesaria para la emisión de la liquidación y exclusiva del rol

“Responsable SIM”.

Liquidar multas: Esta acción permite la generación e impresión del

formulario de pago R-112 A.

Dar Firmeza: Las determinaciones de oficio quedan firmes una vez

consentidas por el contribuyente o responsable, o ejecutoriada por

haberse agotado la vía recursiva. A través de ésta opción el usuario podrá


dar firmeza a aquellas multas que hayan adquirido tal estado

generándose, en aquellos casos de impuestos y contribuyentes que

posean cuenta corriente, en forma automática un débito en la cuenta

corriente en concepto de multa identificado a través del número de

comprobante.

Visualización del menú


Funcionalidades

a. Generar multa

Se debe ingresar a la opción del menú “Generar multa” y una vez allí el sistema

mostrará el formulario para el ingreso de los siguientes datos:

1) Objeto a Multar: son datos de carga obligatoria que permitirán la

identificación de la multa.

Tipo de contribuyente: se debe indicar el tipo de contribuyente

directo, agente de información o agente de recaudación (Tabla I del

Anexo). Cuando el tipo de contribuyente sea agente de información o

recaudación se deberá indicar también el régimen de que se trata

conforme las Tablas II, III y IV del Anexo.


Si se selecciona el tipo de contribuyente Agente de información,

deberá seleccionar el tipo de agente de una lista desplegable:


Si se selecciona Agente de recaudación, deberá ingresarse el régimen:


Luego el impuesto, Y, conforme el impuesto ingresado, la actividad:


Impuesto: se debe indicar el impuesto con el que vincula la multa (Tabla V

del Anexo), ésta selección es de suma importancia ya que determina la

cuenta de impuesto a la cual se imputará el pago del comprobante que se

genera. No se solicita para los casos de agentes de información.


Objeto/Sujeto: Conforme el impuesto seleccionado se deberá indicar CUIT

(Ingresos Brutos, Sellos), partida (Inmobiliario) o dominio (Automotor y

embarcaciones deportivas)


2) Sujeto a multar: son los datos de la CUIT y nombre o razón social asociada

al objeto/sujeto y el sistema los muestra en forma automática una vez

ingresado el objeto/sujeto. Para el caso de los objetos se deberá ingresar

la cuit asociada al mismo para que el contribuyente multado cuando

ingrese con la CIT pueda visualizarla, ya que el sistema sólo le muestra las

multas de los objetos asociados a la CUIT.


3) Determinación de la multa

Nro. De expediente: cuando la multa se derive de un proceso sumarial que

tramita por un expediente se deberá ingresar el número con el siguiente formato

02360000546937201300000 y el sistema validará que se corresponda con un

expediente existente.


Operativo/Acta y Fecha: Si la multa es consecuencia de un operativo (puerta

a puerta, intimación, etc.) o Acta (R-078 A o R-078 B) realizado/labrada por la

Agencia se deberá ingresar el número de los mismos y la fecha.


Acción de origen: Se debe indicar la acción en función a la cual se detectó el

incumplimiento o de la cual se deriva la liquidación de la multa conforme

una listas desplegable.( Tabla X del Anexo)


4) Avance con acto: cuando la multa se liquide en el marco de un proceso

sumarial deberán detallarse los datos del acto administrativo:

Tipo de acto: De existir disposición, se deberá indicar si es Disposición

de Inicio, Sancionatoria o Sentencia del tribunal Fiscal. De lo contrario

deberá indicarse Sin Acto o traslado de las diferencias (para los casos

de fiscalización individualizada, previo al dictado de la disposición de

inicio).

Nº de Disposición/Resolución y Fecha Acto: Este campo es

obligatorio cuando se haya seleccionado: disposición de inicio,

disposición sancionatoria o sentencia del tribunal fiscal.


Fecha de notificación: se refiere a la fecha de notificación del acto

administrativo, es un dato de carga opcional. Para los casos de Disposiciones

sancionatorias, previo a liquidar por firmeza requiere la carga de la fecha de

notificación.


Seleccionando el botón “guardar” los datos se grabarán en el sistema. La carga se

puede continuar en ese momento o postergar ya que los datos quedarán en el sistema y

luego podrán ser completados ingresando a través de la función Operación- administrar.

Si se decide continuar con la carga, al ingresar al botón “procesos/periodos” el

sistema solicitará la carga de procesos que es el marco legal de la multa que se desea

abonar conforme una lista desplegable (Tabla VI del Anexo).


5) Procesos/Períodos

Luego de cargado los datos antes descriptos se deberán ingresar los datos

relativos al proceso y periodos involucrados (tener en cuenta que la identificación

de la multa está dada por la CUIT-Proceso-Periodo):


Al seleccionar el botón procesos/periodos, aparecerá una lista desplegable el/los procesos

relativos (encuadre legal) a la multa a liquidar:

Al aceptar la carga del proceso se habilitará la carga de los periodos involucrados:


Una vez allí se deberá ingresar:

I. Periodo: Deberá seleccionar el tipo de periodicidad relativo a la multa conforme Tabla VII del Anexo. Ejemplo: si el periodo es enero de 2013 deberá seleccionar Año – Mes y automáticamente el sistema habilitará el ingreso de los datos de Año y mes como se muestra en la pantalla;


Para los expedientes de fiscalización en los casos de multa por omisión deberá

ingresarse el mes/año que se corresponda con el último periodo fiscalizado.

II. Monto determinado: en este ítem se deberá ingresar el monto determinado (para los casos con acto administrativo es el monto determinado que figura en el acto). Ejemplo: si el monto determinado para el periodo 01/2013 es de $65.444 y el mismo se ingresa en el ítem de monto determinado se visualizará de la siguiente manera:


III. Pago parcial: en este ítem se deberán ingresar los pagos parciales que existan para el periodo (si el contribuyente ya hubiese pagado una parte de la multa. El monto a pagar del comprobante será el neto entre el monto determinado y los pagos parciales ingresados por el agente. Ejemplo si existe un pago parcial de la multa por el periodo 01/2013 de $ 3.000 se deberá ingresar ese importe:


Al presionar aceptar se guardarán los datos y el importe del comprobante que se genere por ese proceso será de $62.444 ($65.444-$3.000):

Para agregar otro periodo deberá seleccionar “Agregar periodo” y repetir la secuencia:


Para agregar un proceso seleccionar nuevamente el botón “procesos/periodos” y repetir los pasos antes detallados.


Luego de ingresados todos los procesos y periodos, conforme el rol con el que el agente se haya logueado aparecerán las opciones: Rol Agente Interno: Al presionar el botón “Finalizar carga” la multa quedará en estado iniciada. Este estado requiere la habilitación por parte del usuario con el rol Responsable SIM para poder luego liquidar la multa (emitir el comprobante para el pago) a través de la opción “ Liquidar”.

Rol Responsable SIM: Al presionar el botón “Habilitar Liquidación” se guardarán los datos y la multa quedará en estado “Habilitada para liquidar”. En ese estado, sus datos sólo podrán ser modificados por el rol responsable SIM hasta tanto la misma no sea liquidada.



Para guardar los datos de la multa deberá seleccionarse “finalizar carga”.

Para liquidar la multa deberá ingresar al menú operación –liquidar multa.


b. Operación

Liquidar multas

Para liquidar una multa generada (obtener el comprobante con el código de

barras) se deberá ingresar a la opción “Liquidar” de la lista desplegable del

menú “Operación”:


Aparecerá la siguiente pantalla en la cual deberemos ingresar los datos del

objeto/sujeto para que el sistema nos traiga las multas generadas para el mismo en

estado “habilitadas para liquidar”:


Aparecerá la siguiente pantalla de búsqueda donde se deberá ingresar los datos

clave del objeto (identificación del objeto/sujeto), expediente, operativo o todas las del

organismo para que el sistema nos traiga las multas generadas, conforme el criterio

seleccionado, disponibles para ser liquidadas (para poder liquidar una multa la misma

debe encontrarse en estado “habilitada para liquidar” si el estado es iniciada deberá, a

través del rol Responsable SIM, ingresar por la opción administrar multas y modificar el

estado a “habilitada para liquidar”):

Para ver el detalle de la multa se debe clickear sobre la misma:


Detalle de la multa:


Para realizar una liquidación; se deben seleccionar los periodos a incluir para cada

proceso clickeando la casilla de verificación (en el ejemplo sólo hay un proceso):

Si existe más de un periodo en el proceso y se desea seleccionar la

totalidad se deberá hacer click sobre el botón de verificación y para

desseleccionarlos el botón o.

Una vez seleccionados los periodos a incluir en la liquidación, al hacer click

sobre el botón “Liquidar” aparecerá un mensaje de confirmación:



Al confirmar el sistema genera la liquidación y le asigna al comprobante un

número correlativo apareciendo el link para la descarga del mismo:

Al posicionarse sobre el comprobante nos permite descargar el formulario

R-112 A (aprobado por RN Nº 56/14) e imprimirlo:


Se genera un comprobante por cada proceso, si existe más de un proceso se debe

repetir la secuencia para cada uno de ellos.

La fecha de vencimiento es la fecha límite para el pago en bancos con ése

código de barras, pasada esa fecha se deberá volver a liquidar la multa ya que el

comprobante no se encontrará disponible en el sistema. El vencimiento de las

liquidaciones, siempre que no sean liquidaciones por firmeza, será de 15 días hábiles

contados a partir de la emisión del comprobante.


Firmeza (exclusivo rol Responsable SIM)

Según el artículo 57 del Código Fiscal LEY 10.397 (T.O. 2011 y sus modificatorias),

las determinaciones de oficio que rectifiquen declaraciones juradas, o que se efectúe

en ausencia de las mismas, quedan firmes una vez consentidas por el contribuyente o

responsable, o ejecutoriada por haberse agotado la vía recursiva.

Cuando el acto administrativo quede firme, tal situación puede reflejarse en el

sistema, situación que implicará el impacto en la cuenta corriente del sujeto (para

aquellos casos vinculados al Impuesto sobre los Ingresos Brutos- siempre que el sujeto

posea cuenta corriente-, impuesto inmobiliario, automotor y embarcaciones

deportivas).

Para dar firmeza a una multa ya generada o liquidada (siempre que la liquidación

no se encuentre vigente) se debe ingresar a la opción Firmeza del menú Operación:


Al ingresar aparece en pantalla el motor de búsqueda para ingresar los criterios

para acceder a la multa ya generada (si la multa aún no fue generada deberá

generarse a través de lo indicado en el acápite “Generar multa”)


Se ingresa la clave del objeto para que el sistema nos traiga las multas habilitadas

para dar firmeza (deben poseer los datos de determinación: disposición

sancionatoria):

Al posicionarnos sobre la multa el sistema muestra el detalle y el botón “firmeza”,

seleccionamos el mismo:


El sistema nos solicita la carga de la fecha de firmeza del acto administrativo:


Se debe ingresar la misma (el sistema validará que sea posterior a la fecha de

notificación en, al menos, 15 días hábiles contados a partir de la misma):


se ingresa “aceptar” y aparece una leyenda de confirmación, si se desea

continuar se acepta:




La fecha de vencimiento del código de barras para las liquidaciones por firmeza

dependerá del momento en que se efectué la liquidación:

a) Si al momento de la liquidación, aún no han transcurridos los 15 días hábiles

posteriores a la fecha de firmeza: la fecha de vencimiento del volante será 20

días hábiles posteriores a la fecha firmeza y no se generarán intereses.

b) Si al momento de la liquidación, han transcurridos los 15 días hábiles

posteriores a la fecha de firmeza: la fecha de vencimiento del volante será de 5

días hábiles posteriores a la fecha firmeza y se generarán intereses desde la

fecha de firmeza + 15 días hábiles hasta la fecha de emisión del comprobante.


Al consultar la multa la misma aparecerá en estado “liquidada por firmeza”:

Si se ingresa por host a la cuenta corriente y el aviso de deuda (también web) para

la CUIT se visualizará la multa:


Una vez que se accede a la cuenta corriente podrá consultarla en las siguientes

opciones:

1- Cuenta Corriente:



2- Aviso de deuda:


Se visualizará la multa a partir del número de comprobante:


3- Saldo por cuota:

Allí aparecerá por número de comprobante:


En el concepto descripción se podrá encontrar el código de la Tabla VI de

procesos para establecer el proceso al que corresponde la multa.


La fecha de débito es la fecha de firmeza + 15 días hábiles, fecha a partir de la cual se

generarán intereses.

Administrar multas

Para modificar los datos de una multa ya cargada deberá ingresar a la

opción “Administrar” y seleccionar uno de los siguientes filtros:

Por clave de objeto (cuit/pdo-pda/dominio automotor,

dominio embarcación): Es importante destacar que el

contribuyente sólo podrá visualizar y modificar las multas de

los objetos que se encuentren asociados a su CUIT, en caso de

que los mismos no se encuentren cuitificados deberá proceder

a la cuitificación.

Por número de expediente: siempre que en la generación se

haya ingresado éste dato.

Por Operativo/Acta: siempre que en la generación se haya

ingresado éste dato.

Todas las del organismo: el sistema mostrará todas las multas

generadas por los usuarios del área del usuario logueado.

Por estado (Tabla VIII del Anexo) combinado con alguno de los

campos precedentes


Se ingresa a esta opción a partir del menú operación

Se podrán modificar aquellas multas generadas en tanto las mismas no hayan sido

liquidadas. Cuando la multa haya sido liquidada y se desee modificar algún dato se deberá

anularla y generarla nuevamente a través de la acción “Generar multa”.

El rol Agente Interno solo puede modificar multas en Estado Iniciada.

El rol responsable SIM puede modificar multas en Estado Iniciada y Habilitada para liquidar.

El rol Atencion Centro Servicio no tiene disponible esta acción. Sólo puede consultar e imprimir

multas.

Luego de buscar la multa a través de los motores de búsqueda del sistema, nos

posicionamos sobre la multa a modificar y aparecerán casillas de verifcación con las

siguientes opciones:


1) Modificar el estado de la multa: Conforme el rol del agente

podrá modificar el estado de la multa a:

Rol Puede modificar estado a;

Agente Interno Anulada/Desestimada.

Responsable

SIM

Iniciada/Habilitada para Liquidar/ Anulada y Desestimada.

Agente CSL No puede modificar multas.

Al seleccionar la casilla de verificación se puede elegir de una lista

desplegable el estado por el que se desea modificar el estado actual:


Luego de seleccionado el nuevo estado (solo se podrá seleccionar aquellos estados

que puedan ser modificados conforme el rol) se grabará el mismo apretando el botón

“guardar” y luego aceptar en el mensaje de confirmación;


2) Modificar los datos de la multa: El rol agente interno podrá modificar los

datos de la multa siempre que la misma se encuentre en estado iniciada, el

Rol Responsable SIM siempre que se encuentre en estado iniciada o

habilitada para liquidar y, en ambos casos, en tanto hayan sido generadas

en el organismo (no se pueden modificar las multas generadas por otra

área o el contribuyente).

Los datos que se podrán modificar a través de esta opción son:

Nro. De expediente

Nro. De operativo

Acción de origen

Tipo de acto

Nro. De acto y fecha


Fecha de notificación

Fecha de vigencia.

Se selecciona la casilla de verificación relativa a “modificar datos de

la multa”;

Se modifican los datos que se desea modificar y luego se presiona el botón

“guardar”:


Quedando los datos modificados.

3) Agregar procesos/periodos de la misma manera que lo indicado en el

acápite de generar multas y siempre que se encuentre en estado iniciada para

el caso del rol agente interno y en estado iniciada o habilitada para liquidar

para el rol responsable SIM.

Cuando exista algún error que no pueda ser modificado o la multa ya se encuentre

liquidada deberá procederse a su anulación mediante el cambio de estado de la multa.

Una vez anulada la multa no podrá ser modificada.


Consultar multas

Se ingresa a esta opción dentro del menú Operación.

Visualización:


Al ingresar a la acción “consultar multas” el sistema desplegará distintos motores

de búsqueda:

Por clave de objeto (cuit/pdo-pda/dominio automotor,

dominio embarcación): Es importante destacar que el

contribuyente sólo podrá visualizar y modificar las multas de

los objetos que se encuentren asociados a su CUIT, en caso de

que los mismos no se encuentren cuitificados deberá proceder

a la cuitificación.

Por número de expediente: siempre que en la generación se

haya ingresado éste dato.

Por Operativo/Acta: siempre que en la generación se haya

ingresado éste dato.

Todas las del organismo: el sistema mostrará todas las multas

generadas por los usuarios del área del usuario logueado.

Por estado (Tabla VIII del Anexo) combinado con alguno de

los campos precedentes


Si se selecciona todas las del organismo mostrará todas las que existan en el

organismo con independencia del estado en que se encuentren:


Posicionandosé sobre la multa de interés al clickear se desplegará toda la

información relativa a la multa y, para aquellos casos en que la multa se

encuentre liquidada o liquidada por firmeza, la posibilidad de descargar el pdf

del formulario R-112 A (si la multa fue generada por la Agencia) o R-112V (si la

multa fue generada por el contribuyente) en tanto los mismos no se encuentren

vencidos:



Si al ingresar al detalle no se puede descargar el comprobante puede

deberse a dos situaciones:

a. El comprobante no ha sido liquidado.

b. El comprobante ha sido liquidado pero se venció.

Por regla general el comprobante tiene un

vencimiento de 15 días hábiles contados a partir de la

emisión, pero cuando se trate de multas en estado firme

tendrá los siguientes vencimientos: si se emite pasado los

20 días hábiles posteriores a la firmeza: el vencimiento

será de 5 días hábiles contados desde la fecha de

emisión, si se emite con anterioridad la fecha de


vencimiento será la que resulte de adicionar 20 días

hábiles a la fecha de firmeza.

En ambas situaciones (a ó b) para poder descargar el comprobante se deberá

liquidar las multas ingresando a esa opción de la barra del menú.


ANEXO: TABLAS PARAMÉTRICAS

TABLA I: Tipo de contribuyente:

Código

Descripción

01 Directo

02 Agentes de Información

03 Agentes de Recaudación

TABLA II: Regímenes de Agentes de Información

Código Descripción Código de BARRAS

Impuesto Variante

01 Cajas Previsionales 8 31

02 Colegios y Consejos profesionales

8 31

03 Compañías de Seguros 8 33

04 Control Fiscal Agropecuario 8 49

05 Corralones 8 38

06 Empresas Constructoras 8 37

08 Empresas de Servicios 8 30

10 Líneas Aéreas 8 40

11 Mercados frutihortícolas 8 36

12 Redes de compra 8 34

13 Transacciones electrónicas 8 39

14 Guarderias 8 60

15 Información Cot 8 61

TABLA III: Tipos de Agentes de Recaudación

Código Descripción

01 Percepción

02 Retención


TABLA IV: Actividades de Agentes de Recaudación por impuesto

Código Descripción Tipo de Agente Impuesto

01 Régimen De Reten. Empresas Constructoras Retención Ingresos Brutos

03 Coop. De Provisión Minorista ( Ley 10345 ) Percepción Ingresos Brutos

04 Reg. De Ret. Ent. De Ahorro Fines Determin Retención Ingresos Brutos

05 Empresas Editoras De Diarios Percepción Ingresos Brutos

06 Régimen General De Retenciones Retención Ingresos Brutos

07 Régimen General De Percepciones Percepción Ingresos Brutos

08 Comer. De Comb. Líquidos Deriv. Petróleo Percepción Ingresos Brutos

09 Registro Seccional Del Automotor Percepción Sellos

09 Registro Seccional Del Automotor Percepción Automotores

10 Actividad Agropecuaria Retención Ingresos Brutos

11 Sociedades De Capitalización y Ahorro Retención Sellos

11 Sociedades De Capitalización y Ahorro Percepción Sellos

12 Frigoríficos Percepción Ingresos Brutos

12 Frigoríficos Retención Ingresos Brutos

13 Municipalidad Percepción Sellos

13 Municipalidad Percepción Ingresos Brutos

13 Municipalidad Retención Ingresos Brutos

14 Estado Nacional Retención Ingresos Brutos

15 Estado Provincial Retención Ingresos Brutos

16 Seguros Percepción Sellos

16 Seguros Retención Ingresos Brutos

16 Seguros Retención Sellos

17 Financieras/Bancos Percepción Sellos

17 Financieras/Bancos Percepción Ingresos Brutos

17 Financieras/Bancos Retención Sellos

17 Financieras/Bancos Retención Ingresos Brutos

18 Entidades Registradoras Retención Sellos

19 Escribanos Percepción Sellos

19 Escribanos Percepción Inmobiliario

20 Instituto Prov. De Lotería y Casinos Percepción Sellos

20 Instituto Prov. De Lotería y Casinos Retención Ingresos Brutos

21 Empresas De Servicios Eléctricos Percepción Sellos

21 Empresas De Servicios Eléctricos Retención Sellos

22 Régimen Especial De Ingreso Percepción Sellos

22 Régimen Especial De Ingreso Retención Sellos

23 Honorarios Retención Ingresos Brutos

24 Reg. Especial De Percep.: Medicamentos Percepción Ingresos Brutos


25 Reg. Especial De Percep.: Cervezas Percepción Ingresos Brutos

26 Bancos Retención Ingresos Brutos

27 Reg. Per. Sobre Liq. Y Resumen Tarj. Crédito Percepción Sellos

29 Act. Desarrolladas en Áreas Comer. No Conv Percepción Ingresos Brutos

TABLA V: Impuesto


00 Inmobiliario

01 Automotores

02 Ingresos Brutos

03 Embarcaciones Deportivas

04 Sellos

TABLA VI: Procesos


TABLA VII: Período

TABLA VIII: Estados

Estado Descripción

Iniciada Es el estado de la multa en instancia de carga, permite la modificación de la misma.

Habilitada para

liquidar

Se corresponde con la multa que ya se encuentra con todos los datos cargados y ha sido revisada por el rol Responsable SIM para poder ser liquidada.

Liquidada Es la multa que ya ha sido incluida en un comprobante de pago, no puede modificarse los datos.

Liquidada por firmeza Cuando el acto ha quedado firme y se ha cargado fecha de firmeza.

Pagada Es un estado automático que se refleja cuando ha ingresado el pago del comprobante emitido.

Pagada parcialmente Es un estado automático que se refleja cuando ha ingresado el pago parcial de la multa.


Anulada Cuando la multa ha sido anulada por un error en la carga con posterioridad a su carga o liquidación.

Desestimada La multa “se cae” por pagos según criterio del fiscalizador o porque tiene sentencia adversa del tribunal fiscal.

TABLA IX: Tipos de acto administrativo

TABLA X: Acción Origen de Multa


01 Control Mercadería en Tránsito

02 Puerta a Puerta

03 Control de Emisión

04 Fiscalización Ejecutiva

05 Punto Fijo

06 Fiscalización Individualizada

07 Intimaciones-cruce de datos

08 Intimaciones

09 Inscripción de oficio

10 No inscriptos

11 Voluntario

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