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GCZ INGENIEROS S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013 JUNTO CON EL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multadode manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuenciael cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos
Más información: Datos Perú
Datos Perú - DATACONT
MS 1
GCZ INGENIEROS S.A.C. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013 JUNTO CON DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES CONTENIDO Dictamen de los auditores independientes Estado de situación financiera Estado de resultados Estado de cambios en el patrimonio Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros S/. - Nuevo Sol US $ - Dólar Estadounidense
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas de: GCZ INGENIEROS S.A.C. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de GCZ INGENIEROS S.A.C., (en adelante la Compañía), que comprende los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno que la Gerencia considera pertinente para permitir la preparación y la presentación razonable de estados financieros libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de un fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú, constituidas fundamentalmente por las Normas Internacionales de Auditoría - NIA - publicadas por el International Auditing and Assurance Standards Board - IAASB. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos las auditorías para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no contengan representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno relevante de la Compañía en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y que si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Datos Perú - DATACONT
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Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de GCZ INGENIEROS S.A.C. al 31 de diciembre de 2014 y 2013, y su desempeño Financiero por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Lima, Perú 12 de junio de 2015 Refrendado por:
Justo E. Manrique Aragón (Socio) Contador Público Colegiado Matrícula Nº 9579
ACTIVO 2014 2013 2012
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 4,508,641 2,184,578 5,254,292
Cuentas por cobrar comerciales: Terceros 1,466,326 1,648 9,078
Partes relacionadas 16,000,018 24,046,442 10,702,766
Otras cuentas por cobrar: Terceros 6,885,304 7,499,506 6,883,618
Partes relacionadas 3,392,130 1,768,711 6,049,506
Inventarios 16,484,453 221,345 6,945,174
Gastos contratados por anticipado 1,180,759 1,841,563 1,121,499
Total activo corriente 49,917,631 37,563,793 36,965,933
Inversiones en valores 11,594,978 9,820,015 6,916,038
Propiedad, planta y equipo, neto 33,393,109 31,166,104 20,862,764
Intangibles 55,837 63,878 71,918
Impuesto a la renta diferido 410,607 - -
45,454,531 41,049,997 27,850,720
Total activo 95,372,162 78,613,790 64,816,653
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 23,586,930 10,450,176 3,463,134
Cuentas por pagar comerciales:
Terceros 962,924 826,284 2,329,987
Partes relacionadas 9,834,218 14,819,026 24,979,202
Otras cuentas por pagar:
Terceros 11,397,081 636,669 360,666
Partes relacionadas - 109,980 296,391
Porción corriente de deudas a largo plazo 7,928,950 8,097,075 2,527,125
Total pasivo corriente 53,710,103 34,939,211 33,956,505
Impuesto a la renta diferido 4,601,137 4,583,818 2,042,702
Deudas a largo plazo 9,586,947 10,199,775 5,968,644
Ingresos diferidos - - 58,972
Total pasivo 67,898,187 49,722,804 42,026,823
PATRIMONIO
Capital emitido 14,222,140 14,222,140 14,222,140
Capital adicional 135,310 135,310 135,310
Excedente de revaluación 6,537,992 6,187,983 -
Reserva legal 1,912,739 1,593,912 1,320,382
Resultados acumulados 4,665,794 7,047,642 7,111,998
Instrumentos Financieros No Realizados - (296,000) -
Total patrimonio 27,473,975 28,890,987 22,789,830
Total pasivo y patrimonio 95,372,162 78,613,790 64,816,653
Las notas que se acompañan forman parte de este estado.
(Expresado en Nuevos Soles)
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
GCZ INGENIEROS S.A.C.
MS 4Datos Perú - DATACONT
2014 2013
Ventas 72,206,217 106,996,768
Total de ingresos 72,206,217 106,996,768
Costo de ventas (66,961,952) (99,262,941)
Utilidad bruta 5,244,265 7,733,827
Gastos de administración (2,201,882) (4,820,348)
Gastos de ventas (700,635) (892,405)
Resultado de operación 2,341,748 2,021,074
Gastos financieros, neto (2,516,574) (1,015,455)
Otros ingresos, neto 981,246 1,628,739
(1,535,328) 613,284
806,420 2,634,358
- 36,623
Neto del ejercicio 806,420 2,670,981
Las notas que se acompañan forman parte de este estado.
GCZ INGENIEROS S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Utilidad antes de impuesto a la renta
Impuesto a la Renta
Ingresos por:
MS 5
Capital
social
Capital
adicional
Excedente de
revaluación
Reserva
legal
Resultados
acumulados
Resultados no
realizados Total
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 14,222,140 135,310 - 1,320,382 7,111,998 - 22,789,830
Reserva legal - - - 273,530 (273,530) - -
Revaluación de activos fijos - - 6,187,983 - - - 6,187,983
Resultado del ejercicio - - - - 2,670,981 - 2,670,981
Distribución de dividendos - - - - (2,461,807) - (2,461,807)
Resultados no realizados - - - - - (296,000) -296,000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 14,222,140 135,310 6,187,983 1,593,912 7,047,642 (296,000) 28,890,987
Reserva legal - - - 318,827 (318,827) - -
Revaluación de activos fijos - - 350,009 - - - 350,009
Resultado del ejercicio - - - - 806,420 - 806,420
Distribución de dividendos - - - - (2,869,441) - (2,869,441)
Resultados no realizados - - - - - 296,000 296,000
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 14,222,140 135,310 6,537,992 1,912,739 4,665,794 - 27,473,975
Las notas que se acompañan forman parte de este estado.
GCZ INGENIEROS S.A.C.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
MS 6Datos Perú - DATACONT
2014 2013
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del año 806,420 2,670,981
Más (menos):
Depreciación de maquinaria y equipo 507,562 1,286,332
Amortización de activos intangibles 8,041 8,040
Impuesto a la renta diferido (43,279) 2,541,116
Cambios netos en el activo y pasivo:
Cuentas por cobrar comerciales 6,581,746 (13,336,246)
Otras cuentas por cobrar (1,009,217) 3,664,907
Inventarios (16,263,108) 6,723,829
Gastos contratados por anticipado 660,804 (720,064)
Cuentas por pagar comerciales (4,848,168) (11,663,879)
Otras cuentas por pagar 10,650,432 89,592
Ingreso diferido - (58,972)
Efectivo y equivalentes de efectivo provisto, (aplicado) en actividades de operación (2,948,767) (8,794,364)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de maquinaria y equipo (2,734,567) (5,454,662)
Desincorporación de maquinaria y equipo - 52,973
Inversión en valores (1,774,963) (2,903,977)
Resultados no realizados 296,000 (296,000)
Efectivo y equivalentes de efectivo (aplicado) en actividades de inversión (4,213,530) (8,601,666)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones financieras, netas de amortizaciones 12,355,801 16,788,123
Pago dividendos (2,869,441) (2,461,807)
Efectivo y equivalentes de efectivo provisto en actividades de financiamiento 9,486,360 14,326,316
Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 2,324,063 (3,069,714)
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 2,184,578 5,254,292 Efectivo y equivalente de efectivo al final del año 4,508,641 2,184,578
Actividades que no generaron flujo de efectivo
Revaluación de activo - 6,187,983
4,508,641 2,184,578
0.03 -
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.
GCZ INGENIEROS S.A.C.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
Por los años terminados
el 31 diciembre de
MS 7