PLAN FINANCIERO

El Plan Financiero (PF) es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las operaciones efectivas de las entidades cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal sea de tal magnitud que amerite incluirlas en el Plan. El PF tomará en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación compatibles con el Programa Anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria.

Saber las necesidades de financiación, en el corto plazo – operación diaria de la empresa- como en el largo plazo – financiación de inversiones

Conocer la viabilidad económica y posibles retornos

Conocer el volumen mínimo de ventas

necesario para empezar a ganar dinero

(break even o punto muerto).

Estudiar la sensibilidad de tu negocio a los principales factores: crecimiento de ventas, costes etc

El plan financiero forma parte del plan de negocio. El plan de negocio es un documento más completo que describe y analiza todas las vertientes del negocio: estrategia, marketing, comercialización, compras, producción, distribución, organización y por supuesto incluye la financiera

Cuenta de resultados

Plan de inversiones

Balance

Flujo de cajaEs muy habitual incorporar además los siguientes

Análisis del punto de equilibrio

Análisis de sensibilidad

Valoración de la empresa

En los planes financieros se manejan

muchas siglas y nombres que para muchos

emprendedores resultan imposibles de

descifrar. Algunas de ellas son:

Margen bruto: Es el margen resultante

cuando a las ventas le restamos solamente

los costes “directos” es decir los consumos

realizados necesarios para producir nuestro

bien o servicio. Es recomendable investigar

el margen bruto medio que tienen otras

empresas del mismo sector.

EBITDA: Beneficio bruto antes de intereses,

impuestos y amortizaciones (también

llamado BAII). Se obtiene restando al margen

bruto los gastos operativos y generales. Este

resultado nos da una idea del “dinero” que

genera el negocio, es una cifra limpia que no

se ve “contaminada” por el efecto de los

impuestos, intereses y amortizaciones.

EBIT: Beneficio neto antes de interés,

impuestos y después de amortizaciones.

Si estamos pensando en vender nuestra

empresa o queremos dar entrada a nuevos

socios, necesitaremos un punto de partida, la

forma más utilizada para valorar una

empresa o startup es la denominada

“Valoración por descuentos de flujo de caja”.

Como su nombre indica se basa en conocer

la caja que cada año va a generar el negocio

y “descontar un interés” o traer esos importes

a valor actual. Es fundamental tener un buen

plan financiero si queremos conocer el valor

de nuestra empresa, trabajando bien el

modelo podremos conocer que indicadores

son los que más pueden estar afectando al

valor de la compañía.

Para validar la fiabilidad de un plan financiero tenemos que analizar por separado:

Las hipótesis o datos introducidos en el

modelo.

Los cálculos que realiza el modelo financiero.

En la primera parte, los datos introducidos,

no hay una regla fija para su validación

solamente un buen conocimiento del sector,

mercado y competencia nos podrá indicar si

los datos son realistas o no.

Para poder empezar a hacer un plan

financiero se necesita recopilar la siguiente

información:

Precios y unidades de venta estimados por

producto-servicio-mercado.

Estructura de costes para la obtención del

servicio o producto.

Gastos de personal estimados.

Gastos de servicios generales y

administrativos.

Coste  y plan de inversiones previstas.

 

I.E.GENERAL ANZOATEGUIINTEGRANTES

ESTUDIANTES GRADO ONCE

YEIMY RIVERA

DAVID RUIZ