7.1CAPITULO 7ESTUDIO FINANCIERO7.1 ANALISIS DE COSTOS7.1.1 COSTO
DE LA INVERSION FISICACUADRO No. 1COSTO DE LA INVERSION
FISICA(Cifras en Quetzales)
CantidadDescripcinValor1Diseo y
ejecucin200,000.004Computadora16,000.003Impresora7,500.001Mobiliario
y equipo25,000.00 0.00
Total 248,500.00
7.1.2 COSTO TOTAL DE LA OPERACINCUADRO No. 2COSTO TOTAL DE LA
OPERACIN(Cifras en Quetzales)
CostoCostoDescripcinMensualAnualSueldos57,800.00693,600.00Prestaciones
laborales 30.00%17,340.00208,080.00Cuota patronal igss
12.67%7,323.2687,879.12Energia
Electrica1,200.0014,400.00Agua250.003,000.00Telefono3,500.0042,000.00Papeleria
y utiles800.009,600.00Depreciaciones Diseo 10.00%1,666.6720,000.00
Depreciaciones Mob y Equi20.00%416.675,000.00 Depreciacion Eq.
Computo33.33%652.717,832.55 Extraccion de Basura125.001,500.00
Internet550.006,600.00Varios1,200.0014,400.00
Total costo de operacin92,824.311,113,891.67
7.1.3 COSTOS UNITARIOS BASICOS Y SU ESTRUCTURACUADRO No. 3COSTO
UNITARIO(Cifras en Quetzales)
Unidad deCostoDescripcinCantidadMedidaUnitarioTotalMotor de
1/21Unidad300.00300.00Motor de 11Unidad450.00450.00Motor de
21Unidad600.00600.00Motor de 31Unidad680.00680.00Motor de
51Unidad1,200.001,200.00Motor de 7.51Unidad1,700.001,700.00Motor de
101Unidad2,800.002,800.00Motro de 151Unidad3,600.003,600.00Motor de
201Unidad4,500.004,500.00Total15,830.00
7.1.4 CLASIFICACION DE LOS RUBROS DE COSTO EN FIJOS Y
VARIABLESCUADRO No. 4COSTO DE OPERACIN FIJOS Y VARIABLES(Cifras en
Quetzales)
CostoCostoDescripcinMensualAnualFijosVariablesSueldos57,800.00693,600.00693,600.00Prestaciones
laborales 17,340.00208,080.00208,080.00Cuota patronal igss
7,323.2687,879.1287,879.12Energia
Electrica1,200.0014,400.0014,400.00Agua250.003,000.003,000.00Telefono3,500.0042,000.0042,000.00Papeleria
y utiles800.009,600.009,600.00Depreciaciones Diseo
1,666.6720,000.0020,000.00Depreciaciones Mob y
Equi416.675,000.005,000.00Depreciacion Eq.
Computo652.717,832.557,832.55Extraccion de
Basura125.001,500.001,500.00Internet550.006,600.006,600.00Varios1,200.0014,400.0014,400.00
Totales92,824.311,113,891.671,089,891.6724,000.00MOTORESCosto
promedio de motoresQ1,758.89
7.27.2 ANALISIS DE INGRESOS7.2.1 VENTA DE PRODUCTOS Y
SUBPRODUCTOSCUADRO No. 5VENTA DE PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS(Cifras en
Quetzales)Cantidad Precio deDescripcinAnualVenta
Unit.PRODUCTOSMotor de 1/2240Q600.00Motor de 1300Q900.00Motor de
2200Q1,200.00Motor de 3150Q1,360.00Motor de 5125Q2,400.00Motor de
7.5100Q3,400.00Motor de 1075Q5,600.00Motro de 1550Q7,200.00Motor de
2030Q9,000.00Q31,660.00 9Q3,517.78SUBPRODUCTOSNinguno
7.2.3 INGRESOS TOTALES POR AOCUADRO No. 6INGRESOS TOTALES POR
AO(Cifras en Quetzales)IngresoCantidad Precio
deTotalDescripcinAnualVenta Unit.por AoPRODUCTOSMotor de
1/2240Q600.00144,000.00Motor de 1300Q900.00270,000.00Motor de
2200Q1,200.00240,000.00Motor de 3150Q1,360.00204,000.00Motor de
5125Q2,400.00300,000.00Motor de 7.5100Q3,400.00340,000.00Motor de
1075Q5,600.00420,000.00Motro de 1550Q7,200.00360,000.00Motor de
2030Q9,000.00270,000.00
SUBPRODUCTOSNinguno
Total2,548,000.007.2.4 PROYECCION DE LOS INGRESOSCUADRO No.
7PROYECCION DE LOS INGRESOS(Cifras en Quetzales)Ao 1Ao
2CantidadPrecioCantidadPrecioDescripcinde MotoresUnitarioTOTALde
MotoresUnitarioTOTALMotor de
1/2240Q600.00Q144,000.00264Q600.00Q158,400.00Motor de
1300Q900.00Q270,000.00330Q900.00Q297,000.00Motor de
2200Q1,200.00Q240,000.00220Q1,200.00Q264,000.00Motor de
3150Q1,360.00Q204,000.00165Q1,360.00Q224,400.00Motor de
5125Q2,400.00Q300,000.00138Q2,400.00Q331,200.00Motor de
7.5100Q3,400.00Q340,000.00110Q3,400.00Q374,000.00Motor de
1075Q5,600.00Q420,000.0082Q5,600.00Q459,200.00Motro de
1550Q7,200.00Q360,000.0055Q7,200.00Q396,000.00Motor de
2030Q9,000.00Q270,000.0033Q9,000.00Q297,000.00
Totales 1,270 2,548,0001,397 2,801,200
Ao 3Ao 4CantidadPrecioCantidadPrecioDescripcinde
MotoresUnitarioTOTALde MotoresUnitarioTOTALMotor de
1/2290Q600.00Q174,000.00319Q600.00Q191,400.00Motor de
1363Q900.00Q326,700.00399Q900.00Q359,100.00Motor de
2242Q1,200.00Q290,400.00266Q1,200.00Q319,200.00Motor de
3181Q1,360.00Q246,160.00199Q1,360.00Q270,640.00Motor de
5151Q2,400.00Q362,400.00166Q2,400.00Q398,400.00Motor de
7.5120Q3,400.00Q408,000.00132Q3,400.00Q448,800.00Motor de
1090Q5,600.00Q504,000.0099Q5,600.00Q554,400.00Motro de
1561Q7,200.00Q439,200.0067Q7,200.00Q482,400.00Motor de
2036Q9,000.00Q324,000.0039Q9,000.00Q351,000.00
Totales 1,534Q3,074,860.001,686Q3,375,340.00Ao
5CantidadPrecioDescripcinde MotoresUnitarioTOTAL
Motor de 1/2350Q600.00Q210,000.00Motor de
1439Q900.00Q395,100.00Motor de 2293Q1,200.00Q351,600.00Motor de
3219Q1,360.00Q297,840.00Motor de 5183Q2,400.00Q439,200.00Motor de
7.5145Q3,400.00Q493,000.00Motor de 10109Q5,600.00Q610,400.00Motro
de 1574Q7,200.00Q532,800.00Motor de 2043Q9,000.00Q387,000.00Totales
1,8553,716,940.00
7.37.3 RECURSOS FINANCIEROS PARA LA INVERSION7.3.1 ESTADO DE
RESULTADOS PROYECTADOCUADRO No. 8ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADODEL
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA AO(Cifras en Quetzales)
ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ventas
Netas2,548,000.002,801,200.003,074,860.003,375,340.003,716,940.00(-)
Costo de
Ventas1,274,000.001,470,630.001,695,016.581,953,688.982,258,981.90
Utilidad
Marginal1,274,000.001,330,570.001,379,843.431,421,651.021,457,958.10
Gastos de
OperacinSueldos693,600.00728,280.00764,694.00802,928.70843,075.14Prestaciones
laborales 208,080.00218,484.00229,408.20240,878.61252,922.54Cuota
patronal igss
87,879.1292,273.0896,886.73101,731.07106,817.62Energia
Electrica14,400.0015,120.0015,876.0016,669.8017,503.29Agua3,000.003,150.003,307.503,472.883,646.52Telefono42,000.0044,100.0046,305.0048,620.2551,051.26Papeleria
y utiles9,600.0010,080.0010,584.0011,113.2011,668.86Depreciaciones
Diseo 20,000.0020,000.0020,000.0020,000.0020,000.00Depreciaciones
Mob y Equi5,000.005,000.005,000.005,000.005,000.00Depreciacion Eq.
Computo7,832.557,832.557,832.557,832.557,832.55Extraccion de
Basura1,500.001,575.001,653.751,736.441,823.26Internet6,600.006,930.007,276.507,640.338,022.34Varios14,400.0015,120.0015,876.0016,669.8017,503.29
Total Gastos
Operacin1,113,891.671,167,944.631,224,700.231,284,293.611,346,866.67
Utilidad antes del
ISR160,108.33162,625.37155,143.20137,357.40111,091.43ISR
0.3149,633.5850,413.8748,094.3942,580.7934,438.34Utilidad
Neta110,474.75112,211.51107,048.8094,776.6176,653.09
7.3.2 CAPITAL DISPONIBLE, A CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO
CUADRO No. 10PRESUPUESTO DE CAJA A CINCO AOS(Cifras en
Quetzales)
ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Saldo
Anterior0.001,144,807.301,289,851.361,429,732.711,557,341.87
INGRESOSAportacin de socios1,250,000.00Prstamo
BancarioVentas2,548,000.002,801,200.003,074,860.003,375,340.003,716,940.00TOTAL
INGRESOS3,798,000.003,946,007.304,364,711.364,805,072.715,274,281.87
EGRESOSInversin Fija248,500.00Costos de
Produccin1,274,000.001,470,630.001,695,016.581,953,688.982,258,981.90
Otros
EgresosSueldos693,600.00728,280.00764,694.00802,928.70843,075.14Prestaciones
laborales 208,080.00218,484.00229,408.20240,878.61252,922.54Cuota
patronal igss
87,879.1292,273.0896,886.73101,731.07106,817.62Energia
Electrica14,400.0015,120.0015,876.0016,669.8017,503.29Agua3,000.003,150.003,307.503,472.883,646.52Telefono42,000.0044,100.0046,305.0048,620.2551,051.26Papeleria
y utiles9,600.0010,080.0010,584.0011,113.2011,668.86 Extraccion de
Basura1,500.001,575.001,653.751,736.441,823.26
Internet6,600.006,930.007,276.507,640.338,022.34Varios14,400.0015,120.0015,876.0016,669.8017,503.291,200.00Impuestos49,633.5850,413.8748,094.3942,580.7934,438.34600.00TOTAL
EGRESOS2,653,192.702,656,155.942,934,978.653,247,730.843,607,454.36
DISPONIBILIDAD1,144,807.301,289,851.361,429,732.711,557,341.871,666,827.51
7.3.3 CALENDARIO DE INVERSIONESCUADRO No. 11CALENDARIO DE LAS
INVERSIONES(Cifras en Quetzales)
ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
INVERSION FIJADiseo y
ejecucin200,000.00Computadora16,000.00Impresora7,500.00Mobiliario y
equipo25,000.00Terreno0.00 Total248,500.000.000.000.000.00
INVERSION
CORRIENTEMotores1,274,000.001,470,630.001,695,016.581,953,688.982,258,981.90Gastos
de
Operacin1,130,692.701,185,525.941,239,962.071,294,041.861,348,472.46Total2,404,692.702,656,155.942,934,978.653,247,730.843,607,454.36
INVERSION
TOTAL2,653,192.702,656,155.942,934,978.653,247,730.843,607,454.36
7.3.4 LAS NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO No. 12INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO(Cifras en
Quetzales)CostoPrimeros 15 dias Ao
1ConceptoUnitarioCantidadValorPRODUCTOSMotor de
1/2300.001Q300.00Motor de 1450.001Q450.00Motor de
2600.001Q600.00Motor de 3680.001Q680.00Motor de
51,200.001Q1,200.00Motor de 7.51,700.001Q1,700.00Motor de
102,800.001Q2,800.00Motro de 153,600.001Q3,600.00Motor de
204,500.001Q4,500.00
GASTOS DE ADMON.Sueldos57,800.000.528,900.00Papelera y
Utiles400.001400.00Varios600.001600.00
TOTAL45,730.00
7.3.5 ESTRUCTURA Y FUENTES DE FINANCIAMIENTOCUADRO No. 13FUENTES
DE FINANCIAMIENTO(Cifras en Quetzales)
FinanciamientoTotal%DE FUENTES INTERNASAportaciones de
socios248,500.00100.00%
DE FUENTES EXTERNASNinguna0.000.00%
TOTAL248,500.00100.00%
7.3.6 PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO: NECESIDADES TOTALES DE CAPITAL
PARA CUBRIR INVERSION FIJACUADRO No. 14INVERSION TOTAL(Cifras en
Quetzales)
ConceptoTotal%
Inversin Fija248,500.0084.46%Inversin
Corriente45,730.0015.54%
INVERSION TOTAL294,230.00100.00%
7.47.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
7.4.1 PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORESCUADRO No. 15PUNTO DE
EQUILIBRIO EN VALORESDEL AO UNO AL AO CINCO(Cifras en
Quetzales)
ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Ventas2,548,000.002,801,200.003,074,860.003,375,340.003,716,940.00
(-) Costos VariablesCosto
variables1,274,000.001,470,630.001,695,016.581,953,688.982,258,981.90Gastos
Variables24,000.0025,200.0026,460.0027,783.0029,172.15Total costos
variables1,298,000.001,495,830.001,721,476.581,981,471.982,288,154.05
Excedente
marginal1,250,000.001,305,370.001,353,383.431,393,868.021,428,785.95
(-) Costos
Fijos1,089,891.671,142,744.631,198,240.231,256,510.611,317,694.52Utilidad
antes del ISR160,108.33162,625.37155,143.20137,357.40111,091.43
% Excedente marginal0.490.470.440.410.38
Punto de
equilibrio2,221,635.182,452,221.402,722,377.773,042,720.323,427,939.27
Margen de
seguridad326,364.82348,978.60352,482.23332,619.68289,000.73% Margen
de seguridad0.130.120.110.100.08
7.4.2 PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADESCUADRO No. 16PUNTO DE
EQUILIBRIO EN UNIDADESDEL AO UNO AL AO CINCO(Cifras en
Quetzales)
ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Punto de equilibrio en
valores2,221,635.182,452,221.402,722,377.773,042,720.323,427,939.27Precio
promedio de Motor3,517.783,517.783,517.783,517.783,517.78
Punto de equilibrio unidades632697774865974
7.67.6 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS7.6.1 ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADOCUADRO No. 17ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADODEL 1 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA AO(Cifras en Quetzales)Ao 1Ao 2Ao
3Ao 4Ao 5ConceptoValores%Valores%Valores%Valores%Valores%Ventas
Netas2,548,000.00100.00%2,801,200.00100.00%3,074,860.00100.00%3,375,340.00100.00%3,716,940.00100.00%(-)
Costo de
Ventas1,274,000.0050.00%1,470,630.0052.50%1,695,016.5855.13%1,953,688.9857.88%2,258,981.9060.78%
Utilidad
Marginal1,274,000.0050.00%1,330,570.0047.50%1,379,843.4344.88%1,421,651.0242.12%1,457,958.1039.22%
(-) Gastos de
Operacin1,113,891.6743.72%1,167,944.6341.69%1,224,700.2339.83%1,284,293.6138.05%1,346,866.6736.24%
Utilidad antes del
ISR160,108.336.28%162,625.375.81%155,143.205.05%137,357.404.07%111,091.432.99%ISR
0.3149,633.581.95%50,413.871.80%48,094.391.56%42,580.791.26%34,438.340.93%Utilidad
Neta110,474.754.34%112,211.514.01%107,048.803.48%94,776.612.81%76,653.092.06%
7.6.2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADOCUADRO No.
18ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADODEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE CADA AO(Cifras en Quetzales)Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao
5ConceptoValores%Valores%Valores%Valores%Valores%
ACTIVOCORRIENTECaja y
Bancos1,144,807.3084.15%1,289,851.3687.58%1,429,732.7190.50%1,557,341.8793.00%1,666,827.5195.18%Total1,144,807.301,289,851.361,429,732.711,557,341.871,666,827.51
NO CORRIENTEActivos
Fijos248,500.00248,500.00248,500.00248,500.00248,500.00(-) Deprec.
Acumuladas-32,832.55-65,665.10-98,497.65-131,330.20-164,162.75Total215,667.4515.85%182,834.9012.42%150,002.359.50%117,169.807.00%84,337.254.82%
TOTAL DEL
ACTIVO1,360,474.75100.00%1,472,686.26100.00%1,579,735.06100.00%1,674,511.67100.00%1,751,164.76100.00%
CAPITALAportaciones1,250,000.0091.88%1,250,000.0084.88%1,250,000.0079.13%1,250,000.0074.65%1,250,000.0071.38%Utilidades
Acumuladas0.00110,474.75222,686.26329,735.06424,511.67Resultado del
Ejercicio110,474.758.12%112,211.517.62%107,048.806.78%94,776.615.66%76,653.094.38%Total
1,360,474.751,472,686.261,579,735.061,674,511.671,751,164.76
TOTAL PASIVO Y
CAP.1,360,474.75100.00%1,472,686.26100.00%1,579,735.06100.00%1,674,511.67100.00%1,751,164.76100.00%
7.77.7 EVALUACION ECONOMICA
7.7.1 VALOR ACTUAL NETO
7.7.1.1 VALOR ACTUAL NETO POSITIVOCUADRO No. 19PROYECTO:
MOTORESFLUJO NETO DE FONDOS PROYECTADO(Cifras en Quetzales)
ConceptoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
INGRESOSVentas2,548,000.002,801,200.003,074,860.003,375,340.003,716,940.00TOTAL
INGRESOS2,548,000.002,801,200.003,074,860.003,375,340.003,716,940.00
EGRESOSCostos de
Produccin1,274,000.001,470,630.001,695,016.581,953,688.982,258,981.90Gastos
de
operacin1,081,059.121,135,112.081,191,867.681,251,461.061,314,034.12Impuestos49,633.5850,413.8748,094.3942,580.7934,438.34TOTAL
EGRESOS2,404,692.702,656,155.942,934,978.653,247,730.843,607,454.36
FLUJO NETO DE
FONDOS143,307.30145,044.06139,881.35127,609.16109,485.64
VAN 277,089.39TIR110.22%RBC1.05TASA DE RENDIMIENTO MINIMA
ACEPTADA (TREMA)Tasa libre de Riesgo4.23%Tasa de
Inflacin9.16%Costos de Capital14.46%Estimacin de Riesgo (Tasa de
riesgo del pas)13.00%TOTAL TREMA40.85%
CUADRO No. 20PROYECTO: MOTORES FACTORES DE ACTUALIZACIONPARA EL
CALCULO DEL VAN POSITIVOAosFormulaResultadoAplicar la formula:
FA=1/(1+R)n1F.A. = 1 /(1+0.4085) 10.709982F.A. = 1 /(1+0.4085)
20.504063F.A. = 1 /(1+0.4085) 30.357874F.A. = 1 /(1+0.4085)
40.254085F.A. = 1 /(1+0.4085) 50.18039CUADRO No. 21PROYECTO:
MOTORESVALOR ACTUAL NETO POSITIVO(Cifras en Quetzales)
Flujo Factor de Flujo Neto Neto de Actualizacinde
FondosAosInversinFondos40.85%Actualizados
0248,500.001143,307.300.70998101,744.622145,044.060.5040673,111.593139,881.350.3578750,059.824127,609.160.2540832,423.095109,485.640.1803919,750.26
Totales665,327.51277,089.39
7.7.1.2 VALOR ACTUAL NETO NEGATIVOTASA DE RENDIMIENTO MINIMA
ACEPTADA (TREMA)Tasa libre de Riesgo4.23%Tasa de
Inflacin9.16%Costos de Capital14.46%Estimacin de Riesgo (Tasa de
riesgo del pas)13.00%TOTAL TREMA40.85%Tasa adicional para calcular
el VAN negativo8.00%48.85%
CUADRO No. 22PROYECTO: MOTORES FACTORES DE ACTUALIZACIONPARA EL
CALCULO DEL VAN NEGATIVOAosFormulaResultadoAplicar la formula:
FA=1/(1+R)n1F.A. = 1 /(1+0.4885) 10.671822F.A. = 1 /(1+0.4885)
20.451343F.A. = 1 /(1+0.4885) 30.303224F.A. = 1 /(1+0.4885)
40.203715F.A. = 1 /(1+0.4885) 50.13685CUADRO No. 23PROYECTO:
MOTORESVALOR ACTUAL NETO NEGATIVO(Cifras en Quetzales)
Flujo Factor de Flujo Neto Neto de Actualizacinde
FondosAosInversinFondos48.85%Actualizados
0248,500.000.001.000000.001143,307.300.6718296,276.322145,044.060.4513465,463.963139,881.350.3032242,414.404127,609.160.2037125,994.805109,485.640.1368514,983.49
Totales665,327.51245,132.96
7.7.2 TASA INTERNA DE RETORNOAplicacin de FormulaPasosTasa
Interna de Retorno
ATIR =R + (R2-R1)VAN+(VAN+)-(VAN-)
277,089.39BTIR =0.4085 + (0.4885 -
0.4085)(277,089.39)-(245,132.96)
CTIR =0.4085+ (0.08)277,089.3931,956.42
DTIR =0.4085+ (0.08)8.67085
ETIR =0.4085+0.693668076
FTIR =1.10
7.7.3 RELACION BENEFICIO COSTOCUADRO No. 24PROYECTO:
MOTORESRELACION BENEFICIO COSTO(Cifras en Quetzales)Factor de
ActualizacinIngresosEgresosAosIngresosEgresos40.85%ActualizadosActualizados012,548,000.002,404,692.700.709981,809,016.681,707,272.0622,801,200.002,656,155.940.504061,411,986.081,338,874.4933,074,860.002,934,978.650.357871,100,410.671,050,350.8543,375,340.003,247,730.840.25408857,610.56825,187.4753,716,940.003,607,454.360.18039670,503.88650,753.61Totales15,516,340.0014,851,012.495,849,527.875,572,438.49R.
B/C =Ingresos actualizados =5,849,527.87=1.05Egresos
actualizados5,572,438.49
7.7.4 RECUPERACION DE LA INVERSION
CUADRO No. 25PROYECTO: MOTORES PERIODO DE RECUPERACION DE LA
INVERSION (Cifras en Quetzales)FlujoFactor de Flujo Neto de Neto
deActualizacinFondos ActualizadosAosFondos40.85%AnualAcumulado
1143,307.300.70998101,744.62101,744.622145,044.060.5040673,111.59174,856.213139,881.350.3578750,059.82224,916.034127,609.160.2540832,423.09257,339.125109,485.640.1803919,750.26277,089.39Totales665,327.51277,089.391,035,945.37P.R.
= Inversin propia / F.N.F.A. (Ao 1)P.R. = 248,500.00 /
101,744.62P.R. = 2.4423895755P.R. = 2 aos, 5 meses, 8 das
Sensibilidad7.8 ANALISIS DE SENSIBILIDADESEn el desarrollo de la
evaluacin de este proyecto se estableci el siguiente escenario:
1)Ingresos sin crecimiento2)Egresos con crecimiento del 5% En la
sensibilizacin de este proyecto se establecen los escenarios
siguientes:7.8.1 PRIMER ESCENARIOLos factores a considerar en este
escenario son lo siguientes:1)Ingresos con crecimiento del
5%2)Egresos con crecimiento del 5% 7.8.1 SEGUNDO ESCENARIOLos
factores a considerar en este escenario son lo
siguientes:1)Ingresos con crecimiento del 5%2)Egresos sin
crecimiento
Proy Cto Vts
ANEXO No. 1PROYECCION DE COSTO DE VENTAS
AO 1AO 2AO 3AO 4AO
5DESCRIPCIONMOTORESTOTALMOTORESTOTALMOTORESTOTALMOTORESTOTALMOTORESTOTALMotor
de
1/2240Q72,000.00264Q83,160.00290Q95,917.50319Q110,784.71350Q127,628.16Motor
de
1300Q135,000.00330Q155,925.00363Q180,093.38399Q207,851.57439Q240,123.26Motor
de
2200Q120,000.00220Q138,600.00242Q160,083.00266Q184,756.95293Q213,686.00Motor
de
3150Q102,000.00165Q117,810.00181Q135,695.70199Q156,649.82219Q181,013.19Motor
de
5125Q150,000.00138Q173,880.00151Q199,773.00166Q230,598.90183Q266,925.17Motor
de
7.5100Q170,000.00110Q196,350.00120Q224,910.00132Q259,771.05145Q299,622.29Motor
de
1075Q210,000.0082Q241,080.0090Q277,830.0099Q320,893.65109Q370,972.51Motro
de
1550Q180,000.0055Q207,900.0061Q242,109.0067Q279,219.1574Q323,810.87Motor
de
2030Q135,000.0033Q155,925.0036Q178,605.0039Q203,163.1943Q235,200.46
Totales1270Q1,274,000.001397Q1,470,630.001534Q1,695,016.581686Q1,953,688.981855Q2,258,981.90
CostosIncrem.CostosIncrem.CostosIncrem.CostosIncrem.CostosDescripcinUnitarioCostosUnitarioCostosUnitarioCostosUnitarioCostosUnitarioMotor
de 1/2300.0015.00315.0015.75330.7516.54347.2917.36364.65Motor de
1450.0022.50472.5023.63496.1324.81520.9326.05546.98Motor de
2600.0030.00630.0031.50661.5033.08694.5834.73729.30Motor de
3680.0034.00714.0035.70749.7037.49787.1939.36826.54Motor de
51,200.0060.001260.0063.001323.0066.151389.1569.461458.61Motor de
7.51,700.0085.001785.0089.251874.2593.711967.9698.402066.36Motor de
102,800.00140.002940.00147.003087.00154.353241.35162.073403.42Motro
de
153,600.00180.003780.00189.003969.00198.454167.45208.374375.82Motor
de
204,500.00225.004725.00236.254961.25248.065209.31260.475469.78
Proy Gtos OpANEXO No. 2PROYECCION DE GASTOS DE
OPERACINIncrementoIncrementoIncrementoIncrementoDescripcinAO
1AnualAO 2AnualAO 3AnualAO 4AnualAO
5SueldosQ693,600.001.05Q728,280.001.05Q764,694.001.05Q802,928.701.05Q843,075.14Prestaciones
laborales
Q208,080.001.05Q218,484.001.05Q229,408.201.05Q240,878.611.05Q252,922.54Cuota
patronal igss
Q87,879.121.05Q92,273.081.05Q96,886.731.05Q101,731.071.05Q106,817.62Energia
ElectricaQ14,400.001.05Q15,120.001.05Q15,876.001.05Q16,669.801.05Q17,503.29AguaQ3,000.001.05Q3,150.001.05Q3,307.501.05Q3,472.881.05Q3,646.52TelefonoQ42,000.001.05Q44,100.001.05Q46,305.001.05Q48,620.251.05Q51,051.26Papeleria
y
utilesQ9,600.001.05Q10,080.001.05Q10,584.001.05Q11,113.201.05Q11,668.86Depreciaciones
Diseo
Q20,000.001Q20,000.001Q20,000.001Q20,000.001Q20,000.00Depreciaciones
Mob y
EquiQ5,000.001Q5,000.001Q5,000.001Q5,000.001Q5,000.00Depreciacion
Eq.
ComputoQ7,832.551Q7,832.551Q7,832.551Q7,832.551Q7,832.55Extraccion
de
BasuraQ1,500.001.05Q1,575.001.05Q1,653.751.05Q1,736.441.05Q1,823.26InternetQ6,600.001.05Q6,930.001.05Q7,276.501.05Q7,640.331.05Q8,022.34VariosQ14,400.001.05Q15,120.001.05Q15,876.001.05Q16,669.801.05Q17,503.29
TotalesQ1,113,891.67Q1,167,944.63Q1,224,700.23Q1,284,293.61Q1,346,866.67
