ESTUDIO DE LA MINERIA EN MEXICO (UN ANALISIS COMPARADO CON CANADA) CDPIM 2013

8/10/2019 ESTUDIO DE LA MINERIA EN MEXICO (UN ANALISIS COMPARADO CON CANADA) CDPIM 2013

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Introduccin

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Captulo 1. Las caracterstica generales de la minera en el Mundo

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1. Contexto general 61.1. Tipos de minas 71.2. Clasificacin de los minerales y metales 81.3. Caractersticas del ciclo minero 81.4. La inversin minera en el mundo 10

1.4.1. La minera en nmeros 111.4.2. Los precios de los metales 121.4.3. El precio del oro 13

1.5. La situacin de la minera mundial: el impacto negativo de las diferentespolticas en las economas mundiales 151.6. La minera a gran escala y su relacin con la agricultura 18

Captulo 2. La minera en Canad

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2.1. La contribucin de los minerales y los metales a la economa canadiense 232.1.1. La industria de los minerales y los metales en Canad 232.1.2. La mundializacin de la industria de los minerales y los metales 23

2.2. La minera y la relacin entre el gobierno central y las provincias 242.2.1. La estructura federal de Canad 252.2.2. Atribuciones de los gobiernos provinciales en el rea minera 25

2.2.3. Atribuciones del gobierno federal en el rea minera 252.3. Las ventajas competitivas de Canad 26

2.3.1. Recursos humanos especializados 282.3.2. Sistema fiscal canadiense y polticas de inversin 33

2.3.2.1. Impuestos y gravmenes en Canad 362.3.2.2. Reglas internacionales de tributacin canadiense 47

2.4. Licencia social de operacin 482.4.1. La importancia de la participacin de las comunidades indgenasen la explotacin de los metales y minerales 53

2.5. La minera y la sustentabilidad en Canad 56

Captulo 3. La minera en Mxico: la otra cara de la moneda

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3.1. Contexto de la minera en Mxico 603.1.1. Evolucin del desarrollo de la minera en Mxico desde la pocaprehispnica (15212013) 61

3.2. Relacin de la estructura gubernamental actual en Mxico y la minera 703.3. La inversin minera en Mxico 73

3.3.1. Mxico como pas receptor de inversin extranjera directa 773.3.2. Composicin de la inversin minera en Mxico 783.3.3. Competitividad 82


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3.3.4. Fortalecimiento de Canad como inversionista en Mxico 843.4. Los factores competitivos de la minera en Mxico: ventaja o desventaja? 85

3.4.1. Sistema fiscal mexicano: el paraso fiscal de las mineras 883.4.1.1. Anlisis comparativo de la diferencia entre el rgimen fiscalaplicable a la minera de Mxico y los principales pases mineros delmundo 89

3.4.1.2. Mxico y su sistema fiscal libre de impuestos a laminera

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3.4.1.3. Imposicin de 7.5% sobre la minera 1013.4.2. Tierra, concesiones y capital humano: la falta de inclusin de lascomunidades y el origen de los conflictos sociales mineros en Mxico 106

3.4.2.1. Las concesiones mineras en Mxico: el despojo delpatrimonio nacional 107

3.4.2.2. La actividad minera en territorio indgena en Mxico 1133.4.2.3. El derecho a la consulta y el consentimiento previo, libree informado de los pueblos indgenas

116

3.4.3. El capital humano minero en Mxico 1253.4.3.1. Sueldos y salarios 125

3.4.4. La inclusin indgena y los conflictos mineros en Mxico 1323.4.5. La minera y el deterioro ambiental del territorio nacional 148

Conclusiones

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Glosario168

Bibliografa

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Introduccin

La minera se presenta como una actividad polmica con mltiples aristas y conuna complejidad nica al ser uno de los sectores ms verstiles y difciles deanalizar, ya que en l influye un cmulo de elementos interrelacionados.En todas partes del mundo la minera trae y ha trado cosas buenas y malas. Poruna parte, produce riqueza para las compaas, las comunidades y los pases, ascomo metales y otros materiales que son esenciales para la vida humana. Porotra, la minera genera enormes cantidades de desperdicios y contaminacin,trastorna las economas locales y las fuentes de sustento de las poblacionesindgenas, destruye hbitats naturales y puede dejar un legado txico que duracientos de aos: el drenaje cido de minas.

El objetivo de este estudio es abordar esta complejidad desde una

perspectiva econmica, social, jurdica, fiscal y ambiental, profundizando en susdiferentes perspectivas, desde las ventajas de la actividad hasta los diversosconflictos sociales que han y siguen detonando desde sus inicios, en particularcon los pueblos indgenas y las comunidades rurales. Dado que nuestrosdocumentos son de caracteres pblicos y dirigidos con particular inters a estascomunidades, el estudio est realizado de manera ejecutiva y coloquial despusde un profundo anlisis del tema.

Dividido en tres captulos, por medio de un anlisis puntual y comparadode la minera en Canad y la minera en Mxico, el estudio aborda los temas ensu conjunto y los profundiza, a la vez que comprueba que en nuestro pas las

decisiones sobre el territorio cada vez se ven ms afectadas por los intereses delos particulares, exponiendo incluso la soberana nacional, a raz de que 74% delcapital minero mexicano est en manos de los canadienses; identifica de igualmanera cuales son las ventajas competitivas de Mxico y Canad en el sector ycomo las acciones y polticas del segundo son olvidadas cuando invierte en elprimero.

Por lo anterior, en el captulo uno se presenta un entendimiento generalsobre lo que es la minera en el ambito mundial, especificando detalles sobrecmo funciona el ciclo minero, el clculo de los precios de los metales, as comolo que significa la minera en el mundo (con enfasis en Amrica Latina) y como

las diferentes polticas sociales y fiscales han afectado el sector y los pases,sobre todo en la prdida de sus territorios.En el captulo dos se hace un anlisis puntual de cmo funciona la minera

en Canad explorando a detalle como contribuyen los minerales y metales a laeconoma canadiense, la relacin entre el gobierno central y las provincias, lasventajas competitivas del pas y sus polticas ambientales. En particular, sepuntualiza como Canad ha sabido explotar su potencial minero y ha usado unaestrategia comercial basada en cinco ventajas que lo colocan como el ldermundial en el sector, destacando su nica y ejemplar fuerza de capital humanocon inclusin aborigen o indgena, sus instituciones financieras y su slido


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sistema fiscal, y el establecimiento de una Licencia Social de Operacin eficaz eincluyente de las comunidades basada en los principios de una consulta socialprevia a la autorizacin de los proyectos mineros.

En el captulo tres se presenta la otra cara de la moneda, caracterizadapor la operacin de las empresas canadienses a partir de la sobreapertura de lascondiciones comerciales de las polticas fiscales y legales, que han convertido aMxico en la mina de oro de los canadienses. El apartado profundiza sobre eldesarrollo de la minera en Mxico y su potencial de inversin, y hace lacomparacion entre las ventajas competitivas y las canadienses, demostrandocomo la falta de imposicin fiscal a la minera ha sido la ventana de oportunidadpara que otros pases, Canad principalmente, se enriquezcan gracias a laabundancia de los recursos naturales de nuestro pas. De igual manera seprofundiza en la tierra, la sobreapertura de las concesiones mineras, los salarios

mineros, la falta de inclusin indgena y la carente consulta previa, que han sidola gnesis de tensiones y conflictos sociales en las comunidades indgenas.

Este estudio tiene como objetivo demostrar, mediante cifras y estadsticaspuntuales, veraces y sin contenido poltico, la situacin actual de la minera enMxico, as como las desventajas que las iversiones de las empresas canadiensesrepresentan para el sector minero de nuestro pas.


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Captulo 1. Caractersticas generales de la minera en el mundo

1. Contexto generalLa minera es la obtencin selectiva de minerales y materiales de la cortezaterrestre. Es considerada tambin como la actividad econmica primaria yprincipal del mundo relacionada con la extraccin de elementos de los cuales sepuede obtener un beneficio econmico.

La minera es uno de los procesos ms antiguos de la humanidad. La minams antigua conocida en los registros arqueolgicos es Lion Cave (Cueva delLen), en Suazilandia, la cual data de hace 43 000 aos y en donde los hombresdel Paleoltico excavaban en busca del mineral compuesto de hierro, la hematita,que extraan para producir un pigmento ocre. Otros sitios de similar antigedadson aquellos de donde los neandertales habran extrado el slex para fabricararmas y herramientas que fueron encontradas en Hungra. En Chile fue halladauna mina de xido de hierro de 12 000 aos de antigedad, la ms antigua detodas las conocidas en el continente americano.

La historia de la minera (hitos minero-metalrgicos) se desarrolla endiferentes eras de la siguiente manera:

a. Era de Piedra(Paleoltico, Mesoltico, Neoltico)b. Era del Cobre: 6000 a.C. (comienzo)c. Era del Bronce: 2500 a.C. (comienzo)d. Era del Hierro: 1000 a.C. (comienzo)

e. Era del Carbn: 1600 d.C. (comienzo)f. Revolucin industrial: 1750-1850 d.C.g. Era del Petrleo: 1850 d.C. (comienzo)h. Era Elctrica: 1875 d.C. (comienzo)i. Era Atmica: 1945 d.C. (comienzo)

La humanidad progres vertiginosamente durante el siglo XX, creandofalsas ilusiones sobre lo que pareca un futuro muy alejado de sus balbuceantescomienzos industriales hacia fines del siglo XVIII y comienzos del XIX. Pero larealidad presente es que la sociedad sigue siendo absolutamente dependiente de

los recursos minerales, con ejemplos tan clsicos como el h ierro, cobre, zinc.Por otra parte, la minera ha sido y ser una actividad curiosa. A diferencia

de otras aventuras del hombre, presenta riesgos econmicos y humanos muysuperiores a los de cualquiera otra actividad. La relacin xito/fracaso en unacampaa de exploracin minera suele ser muy baja, lo que requiere unacombinacin de una gran percepcin geolgica, intuicin y, sobre todo,persistencia y dinero, sin contar los gastos de exploracin, la puesta en marchade una mina y su planta de tratamiento.


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1.1. Tipos de minas

Las minas pueden ser clasificadas siguiendo varios criterios. Dependiendo del tipode material a extraer la minera se divide en metlica y no metlica. Los mtodosde explotacin pueden ser a cielo abierto o subterrneo (principal clasificacin).Los factores que lo determinarn sern entre otros la geologa y la geometra del

yacimiento, y la caracterstica geomecnica del mineral y el estril.Las minas a cielo abierto o minas a tajo abierto, son aquellas cuyo

proceso extractivo se realiza en la superficie del terreno y con maquinaria minerade gran tamao. Las labores caractersticas de este sistema de explotacin sonlos bancos, bermas, pista, talud final, talud de trabajo, plaza, corta, etcetera.

La minera subterrnea o de socavn desarrolla su actividad por debajo dela superficie por medio de labores subterrneas. En trminos comparativos, lamaquinaria que se usa en la minera subterrnea es mucho ms pequea que la

que se utiliza a cielo abierto, debido a las limitaciones que impone el tamao delas galeras y dems labores. Las labores caractersticas de este sistema deexplotacin son los tneles, cavernas, bocamina o emboquille, cuartel, galera,pozo, chimenea, etc. Existen distintos mtodos de explotacin: soportado porpilares, soportado por relleno y de hundimiento. La mina subterrnea ms grandedel mundo es El Teniente en Chile (130 ktpd), con ms de 3 000 km de tneles.

En la minera a cielo abierto los costos de arranque, excavacin ytransporte son menores, debido a la posibilidad de emplear maquinaria de mayortamao; permite mayor recuperacin de las capas, venas o filones; no esnecesaria la ventilacin, ni el alumbrado ni el sostenimiento artificial; permite

utilizar explosivos de cualquier tipo, y las condiciones de seguridad e higiene enel trabajo son mucho mejores. Por el contrario, requiere una mayor inversininicial en equipamiento y maquinaria; es necesario ocupar grandes extensiones deterreno, y las condiciones de trabajo son a la intemperie. Adems produce unimportante impacto visual y medioambiental (polvo, ruido, etc.) en la zona en laque se desarrolla, lo cual lleva a un importante rechazo social a su implantacine incluso al cierre de las minas existentes.

1.2. Clasificacin de los minerales y metales

Existe una amplia variedad de minerales en la Tierra. Los hay slidos (oro y

nquel), lquidos (mercurio o petrleo), quebradizos (yeso o cal) y gaseosos (gasnatural). La naturaleza los presenta acumulados en lugares conocidos comoyacimientos, los cuales se encuentran al aire libre o en el subsuelo a diferentesniveles de profundidad.

La minera, respecto a su naturaleza, se clasifica en minerales metlicos(metales metlicos, metales industriales no ferrosos y metales siderrgicos), nometlicos y energticos.

Respecto a otras clasificaciones existen los minerales concesibles yminerales no concesibles. Los minerales concesibles son aquellos que, de acuerdocon la Ley de Minera mexicana, slo pueden ser explotados con el permiso o


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concesin otorgada por la Secretara de Economa por ejemplo: oro, plata, plomo,cobre, zinc, carbn, coque, fierro, manganeso, azufre, barita, caoln, celestita,diatomita, dolomita, fluorita, feldespato, fosforita, grafito, sal, sulfato de sodio,sulfato de manganeso, wollastonita y yeso, entre otros.

Los minerales no concesibles no requieren un permiso por parte delgobierno para ser explotados; bsicamente son los que se utilizan para laconstruccin, como arena, mrmol, tezontle y cantera, entre otros. Otrosminerales que se consideran no concesibles (porque slo el gobierno puedeexplotarlos) son los hidrocarburos (petrleo) y los minerales radiactivos (uranio).

1.3. Caractersticas del ciclo minero

La minera es un proceso que comprende las siguientes etapas: prospeccin,exploracin, construccin y montaje, explotacin, transporte y beneficio de

minerales.

Prospeccin

La prospeccin es un proceso que busca identificar la zona donde se ubica elyacimiento minero. Para ello se procede a realizar el cateo, que consiste enbsquedas visuales de anomalas geolgicas en la superficie, lo que puede darindicios de presencia de minerales. Con base en los resultados del cateo y laprospeccin se elige el rea para un estudio ms detallado, que permitacomprobar la existencia de minerales.

En esta etapa no se necesita ttulo minero, pero se requiere que el

interesado informe previamente al dueo, poseedor, tenedor o administrador delterreno, directamente o por conducto del presidente del municipiocorrespondiente, para que se le permita su ingreso y se asegure la reparacin delos daos que se pudieran ocasionar. En caso de que exista la posibilidad deexplotar un yacimiento se debe entonces solicitar un permiso de exploracin antelas autoridades respectivas del rea donde se presuma la existencia del mineral.

Exploracin

Es la etapa en la que se busca confirmar qu minerales estn presentes en unrea determinada, su ubicacin, cantidad, calidad y posibilidades tcnicas de

extraccin, as como el impacto ambiental y social del proyecto.Si bien todas las etapas del ciclo de vida de una mina son importantes, laexploracin tiene un papel ms significativo, en tanto que los estudios que en esemomento se realizan permiten determinar la magnitud (reserva) y calidad (ley) delmineral que se encuentra en el yacimiento.

Es importante recalcar, respecto de la exploracin, dos caractersticasclave:


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Es una actividad que se efecta de forma continua en el quehacer minero.Esta se realiza en los trabajos de un proyecto nuevo o sobre yacimientosque estn en produccin (ampliacin de operaciones).

Es el mecanismo mediante el cual el minero busca incrementar su nivel dereservas probadas (determinadas con certeza) a partir de aquellas reservasprobables (estimadas a partir de informacin menos completa). Con baseen este incremento de reservas se lograr extender la vida til de la mina.

Una vez confirmada la informacin respecto a la calidad y cantidad demineral del yacimiento se deben realizar otros anlisis y estudios previos aldesarrollo de la mina, entre los que cabe resaltar:

a) El impacto y remediacin ambiental que se dar si se desarrolla el

proyectob) El estudio tcnico econmico que determina la ingeniera necesaria para

ejecutar el proyecto, su costo y viabilidad econmica o factibilidad

Construccin y montaje

En esta fase se culmina la planificacin y se ejecutan los trabajos deinfraestructura necesarios para realizar la explotacin, los cuales dependern delmtodo de extraccin as como de la infraestructura para el transporte delmineral. El estudio de factibilidad permitir seleccionar el mtodo de explotacin(subterrneo o a tajo abierto) de acuerdo con las caractersticas del yacimiento y

su viabilidad.

Explotacin

Luego de haber culminado las etapas antes mencionadas, apenas se puedeobtener el mineral. Los pasos previos son rigurosos, no obstante la explotacinminera es en s misma una etapa mucho ms especfica y particular.

Sin embargo, vale la pena aclarar que el mineral extrado de por s no escomerciable, porque contiene gran cantidad de impurezas y est mezclado conrocas sin valor. Por ese motivo se sujeta a un tratamiento para generar valor. Lageneracin de valor del mineral se hace mediante distintos procesos (fsicos,

qumicos, y fsico-qumicos o hidrometalrgicos). De estos procesos se obtienenlas partes valiosas y se desecha las que no tienen valor comercial; podemossealar que los contenidos valiosos (metlicos) se obtienen por tcnicas que vana depender del tipo de mineral que se esteprocesando. Finalmente, la refinacin

y fundicin permiten purificar los metales obtenidos; es en este momento quesirven para su transformacin o uso industrial (lingotes, barras, etc.).

La etapa de produccin es la que ms aos de duracin tiene,influenciada por los costos de operacin, el precio de los minerales y el volumende reservas.


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Cierre y abandono de la mina

Cuando la mina deja de operar, porque ya no tiene reservas de mineral queresulten econmicamente viables se procede a su cierre.

El cierre de la mina es programado desde antes y tiene como objetivorehabilitar las reas donde se desarroll la actividad minera. Para lograrlo sedesmantelan los equipos e instalaciones que se usaron en el ciclo de vida de lamina y se recuperan las zonas afectadas, mitigando (disminuyendo, aplacando,reduciendo) los impactos ambientales.

El poscierre, por su parte, es una etapa de monitoreo y mantenimiento delos alcances del cierre, con la finalidad de verificar que este haya sido efectivo.

1.4. La inversin minera en el mundo

A diferencia de otras ramas productivas, las inversiones en el sector minero

tienen una doble particularidad: su sustancial componente de capital de riesgo(especialmente en la fase exploratoria o de prospeccin) y el horizonte de largoplazo que requiere su maduracin. Entre otras cosas, esto introduce diversascomplicaciones en los clculos de los costos de produccin de los minerales, yaque, por un lado, al tratarse de un recurso no renovable la estimacin debecontemplar un clculo de las inversiones necesarias para la renovacineconmica del recurso, esto es, los costos de exploracin y desarrollo de los

yacimientos a fin de posibilitar el remplazo o reposicin del mineral. Por otrolado, la enorme magnitud de las inversiones iniciales requeridas, sin unaexpectativa de retorno en el corto plazo, dificulta las estimaciones relativas a la

recuperacin de las mismas, especialmente si se considera la inestabilidad eincertidumbre propia de las cotizaciones de los minerales en el mercado mundial.A ello habra que agregar el problema del clculo de los costos

ecolgicos, ante las cada vez mayores exigencias y restricciones impuestas porlas regulaciones internacionales en materia ambiental. Lo importante a subrayares que la produccin minera, particularmente la proyectada en gran escala,demanda fuertes inversiones de capital (sobre todo en sus fases de exploracin yextraccin), con apreciables mrgenes de riesgo que no son recuperables en elcorto plazo.

Clasificar a los pases mineros por nivel de importancia depende

principalmente del tipo de mineral o metal, explotado por lo que vara deestadstica a estadstica. En la realidad, la mayora de los pases cuenta confuentes mineras muy importantes y ricas, el problema est en que unos pases sisaben cmo utilizar y explotar este recurso y como aprovechar los recursos delos otros.

Amrica Latina y el Caribe se caracterizan por poseer una gran variedad ycantidad de recursos mineros. Muchos pases de la regin los explotan desdehace varios siglos, constituyendo, segn el pas y la legislacin imperante en cadamomento histrico, una fuente de ingresos importante para la economa regional.


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De esta manera, la inversin en proyectos de explotacin minera enAmrica Latina es la mayor del mundo, al representar 32% del total, seguido porOceana con 20% de participacin; frica con 16%; Asia con 13%; Norteamricacon 12% y finalmente Europa con 7%. A su vez, Chile, Brasil y Per son lospases que invierten ms dinero en la exploracin y explotacin de recursosmineros. A continuacin veremos de forma detallada algunos pases de AmricaLatina:

Boliviaes un pas minero por excelencia. La explotacin es lonjeva en estanacin que explota plata y estao, adems de plomo, zinc, antimonio,cadmio y oro. Actualmente en Bolivia se est realizando el proyecto deexplotacin de plata ms grande del mundo, ubicado en el yacimiento SanCristbal.

Chile es considerado un pas minero mundialmente, ya que es el primerproductor de cobre. Se especializa en la minera metalfera, como oro,plata, hierro, plomo, zinc, molibdeno y manganeso. Entre los mineralesindustriales, los ms importantes son los nitratos, los boratos, la sal comn

y las sales de litio y potasio. Posee yacimientos de arcilla, caliza, yeso,cuarzo, feldespatos, carbonatos, entre otros.

Brasil es un pas lder en la produccin de minerales. Se ubica en elmundo como el principal productor de niobio y el segundo en hierro.Despus de China es el segundo productor de bauxita; el tercero degrafito, despus de China e India y es el tercer productor mundial de

manganeso, despus de Sudfrica y Australia. Adems produce oro, cobre,nquel, piedras preciosas (topacios, aguamarinas, esmeraldas), fosfatos,rocas carbonticas para cemento, entre otros.

Mxico ocupa un segundo lugar dentro del parmetro mundial en laproduccin de bismuto, el tercer lugar en la produccin de plata, el quintoen plomo, as como el sexto en molibdeno y zinc. En cuanto a las reservasno metalferas, es el tercer productor mundial de celestina (mineral deestroncio) y cuenta adems con fluorita, baritina, grafito, yeso, fosfatos yazufre.

1.4.1. La minera en nmerosLa minera seguir siendo fundamental para el desarrollo de todos los pases delmundo, ya que no solo se utiliza en productos de consumo social sino a nivelindustrial. Hasta ahora no existen productos, o al menos no lo suficientementedesarrollados, para sustituir la cantidad de minerales que se extraen del subsueloa diario en todo el mundo, por lo que esta industria tiene grandes perspectivasde desarrollo en el ambito mundial Adems es un bien pblico que seguir

jugando un papel importante en el desarrollo de las economas mundiales.Grosso modo, algunos datos caractersticos de la minera son los

siguientes:


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1. Las empresas dedicadas a la minera usan de 7 a 10% de la energamundial; producen 1% del PIB mundial y aportan aproximadamente 0.5%de los empleos.

2. El 60% de las empresas mineras pblicas se encuentra en la bolsa deToronto TSX o TSX V (empresas junior).

3. El 19% de la inversin mundial proviene de Canad y 40% delfinanciamiento de minas se consigue en este pas.

4. Los pases desarrollados consumen:

a. 70% del aluminio, cobre, y nquel (entre otros)b. 58% del petrleoc. 48% del gas natural

d. 37% del carbn

Estas cifras no son llamativas en s, hasta que no descubrimos que, porotra parte, los pases desarrollados apenas albergan a 16% de la poblacinmundial; es decir, a mayor estndar de vida, mayor consumo.

En las ltimas dcadas ha crecido una conciencia "conservacionista", loque resulta curioso en cierta medida, ya que la implementacin de polticasgeneralizadas de esta naturaleza suele tener resultados adversos en lo que serefiere a los pases subdesarrollados. Por ejemplo, una baja en el consumo dematerias primas daar fuertemente las economas de los pases exportadores. A

su vez el desarrollo de polticas medioambientales restrictivas en Europa oEstados Unidos ha potenciado que las actividades contaminantes se trasladen aterceros pases, subdesarrollados generalmente. Por ejemplo, una Europa sinminas significa que los metales tendrn que venir en mayores cantidades desdeotros pases, provocando con ello que la contaminacin que causa la explotacinminera sea trasladada a pases no europeos. En otras palabras, exportamos lacontaminacin a otros lugares.

1.4.2. Los precios de los metales

El precio de los metales y los minerales se encuentra determinado mundialmente,

por lo que su valor depender de las diversas condiciones econmicaspresentadas por el cmulo de los pases mineros. En general, se encuentrandeterminados por cuatro factores:

1. La oferta y la demanda del metal o mineral2. La accin gubernamental, determinada por:

a. Stockpile estabilizacinb. Nuevas leyes (por ej. catalizadores demanda)c. Impuestos, regalas, etcetera


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3. El reciclaje (importante en metales) y referente a la preserva de recursos,la reduccin de desechos mineros y de fundiciones

4. La sustitucin y nueva tecnologa ocasiona una menor demanda: por ej,bateras con menos plomo, gasolinas sin plomo, caeras de PVC en vezde plomo, radiadores de aluminio en vez de cobre.

Los precios de los metales son errticos y difciles de predecir. Losaumentos de stocks (por ej, ventas de grandes volmenes de metal) o lashuelgas en minas o fundiciones repercuten en la fluctuacin de los precios. Sinembargo, hay una correlacin entre la actividad econmica mundial y lasvariaciones de precios de los metales. En periodos recesivos claramente losprecios han bajado y han alcanzado valores ms altos en pocas de altaactividad econmica.

El precio del Fe, Mn, Sn, W y Pb (vese pgina 175) ha ido bajandosistemticamente en las ltimas dcadas, por lo que su pronstico a futuro no esmuy bueno. El Cobre (Cu) y el Aluminio (Al) han mantenido un nivel relativamenteparejo (con fluctuaciones), y dado que son metales de consumo industrial seespera que mantengan sus niveles de precios. El Zinc (Zn) y la Plata (Ag) sonmetales que han mantenido un nivel relativamente estable de precios.

1.4.3. El precio del oro

El oro tiene una historia aparte. Durante los ltimos 110 o 120 aos ladeterminacin del precio del oro ha experimentado diversas condiciones polticas,

sociales y econmicas derivadas del valor como mecanismo de cambio y reservaque le da una caracterstica nica sobre el resto de los metales:

Hacia finales del siglo XIX Gran Bretaa adopta el patrn oro parasustentar su moneda.

Durante la primera guerra mundial (1914-1918) los pases europeos gastanen el conflicto el equivalente a unos 220 000 millones de euros, muchoms dinero de lo que tenan en sus respectivos bancos centrales. Laseconomas europeas quedan arruinadas, especialmente la alemana.

De este conflicto sale particularmente victoriosa la economa

estadounidense. Los bancos europeos pasan a tener unas reservas mixtasde oro ms dlares americanos. En 1929 tiene lugar el denominado crashde la bolsa de Nueva York; caos

en la economa mundial. En 1933 el presidente norteamericano Franklin D. Roosevelt inicia la

recuperacin de la economa domstica (lo cual tendr repercusionesfavorables en el exterior) con el programa New Deal. Adems Roosevelt fijauna convertibilidad directa entre el dlar americano y el oro: 1 onza deoro = US$ 35. Se crea el mayor depsito de oro en lingotes del mundo:


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Fort Knox, pero este metal no se puede comercializar directamente enel mercado norteamericano.

En la dcada de los aos sesenta los pases europeos ya estabanrecuperados (o en franca recuperacin) de los estragos de la segundaguerra mundial (1939-1945). Algunos pases empiezan a exigir unaconvertibilidad directa entre sus reservas en dlares y el oro.

Estados Unidos carece del suficiente respaldo en oro para asegurar dichaconvertibilidad.

En 1971 el presidente estadounidense Richard M. Nixon decide liberalizarel sistema y elimina la fijacin entre el dlar americano y el oro, dejandoal mercado determinar el valor del metal, lo que produce que en elperiodo de 1972 a 1982 el precio del oro subiera a un record de US$850 por onza.

Hacia 1975, una onza de oro se cotiza a US$ 200 en el mercadointernacional.

A fines de los aos setenta es un momento plagado de incertidumbre.Estalla el conflicto de Camboya; en Irn triunfa la revolucin islmica. Eloro se dispara a US$ 800 por onza en 1980. Desde 1982 aument laproduccin mundial de oro y el precio se estabiliz en aproximadamenteUS$ 400 por onza.

Como resultado hay una nueva "fiebre del oro" (ms importante entrminos econmicos que la de 1849 en California). Elcambio de polticas en las compaas mineras incentivo la bsqueda de

oro y los yacimientos antes considerados subeconmicos ahora sonrentables si el tonelaje es el adecuado se pueden explotar leyes de orotan bajas como de 1 g/t. Esto tiene adems implicaciones geolgicas, yaque un tipo de yacimiento mineral, prcticamente desconocido hasta ladcada de los aos setenta, se transforma en "la joya de la Corona de laexploracin".

Respecto al oro minado, de las 156 000 toneladas mtricas sobre latierra, 66% se min desde 1950 es decir, 104 000 tm. En 2008 se utilizaron439.1 tm en consumo industrial y dental, y 373 tm en 2009. En el planeta hay

suficiente oro para satisfacer las necesidades industriales durante 273 aos,aproximadamente.


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Tabla 1. Inversiones privadas (lingotes y monedas).

Reservas oficiales de oro

Pases Toneladasmetricas deOro

EstadosUnidos

8133.5

Alemania 3412.6

Francia 2492.1

Italia 2451.8Suiza 1040.1

Japn 765.2

Fuente: elaboracin propia con base en cifras de los bancos de cada pas.

Como se puede observar, histricamente el oro se ha considerado unmetal valioso por la humanidad y se ha utilizado como metal moneda. Sinembargo, en la actualidad su demanda est determinada por la moda y su mayoruso es en joyera. Alrededor de 70% del oro utilizado en joyera es consumido enIndia. Lo anterior hace difcil predecir el comportamiento del precio futuro del oroen el mercado mundial. Los bancos de algunos pases (Inglaterra, Suiza,Argentina, etc.) se han estado deshaciendo de sus reservas de oro. Es decir, suuso como metal moneda est decayendo y esto contribuye a la baja del preciode este metal precioso. La baja del precio del oro ha desincentivado laexploracin de este metal en los ltimos aos.

1.5. La situacin de la minera mundial: el impacto negativo de las diferentes

polticas en las economas mundiales

A medida que los precios de los productos mineros se contraen y la

incertidumbre sobre la economa global persiste, cada vez es ms difcil emitir unpronstico sobre el comportamiento en la demanda de los metales en el cortoplazo. Frente a la menguante demanda de China, la creciente presin en loscostos de produccin y la escasez de talento humano, las empresas se venobligadas a evaluar con gran detalle y cuidado la viabilidad de cualquier proyectode inversin. Sin embargo, los fundamentos del proceso global de urbanizacin,responsables del crecimiento en infraestructura, se mantienen slidos. Cada da lapoblacin mundial crece y con ello la demanda en busca de satisfacernecesidades bsicas: energa, viviendas, vehculos, televisores, computadoras,


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telfonos celulares, fertilizantes, etc. Todo ello apuntala la continuidad en elconsumo de productos minerales, lo que permite mantener un cauto optimismo.

En muchos pases emergentes y en desarrollo la explotacin de materiasprimas es un factor econmico decisivo. La riqueza de materias primas de estospases podra utilizarse para combatir la pobreza y respetar, proteger y hacerrealidad los derechos de la poblacin a la alimentacin, la salud, una viviendadigna, el trabajo, la educacin y la participacin poltica. Sin embargo, a menudola realidad de la vida en los pases en desarrollo ricos en materias primas esmuy distinta: en muchos casos, la mayora de las personas se debate en lapobreza. Lastimosamente, la miseria, el desmoronamiento del Estado, la violenciala corrupcin e incluso aumentan con la explotacin de los recursos.

El continente africano es percibido por las nuevas potencias emergentescomo una fuente privilegiada de materias primas que necesitan para sus

industrias. frica posee importantes recursos mineros que representan un terciode las reservas mundiales, por lo que atrae a numerosos inversionistas. Losintereses polticos y privados se entrecruzan en una nebulosa de difcilcomprensin. Pero, desdichadamente, las esperanzas que los pases africanos hanalbergado en la explotacin de sus recursos naturales como instrumentos decrecimiento y desarrollo econmico no se han concretado en realidades. El marco

juridico y financiero en el que han sido negociados los contratos de prospeccin,explotacin y comercializacin de los minerales y metales ha servido en lamayora de los casos, en primer lugar, a los intereses de las compaas einversionistas extranjeros; los beneficios generados han sido transferidos al pas

de origen de las empresas.El contexto de Amrica Latina permanece con las mismas tendencias. Enlas ltimas dcadas los pases latinoamericanos han tenido reformas tributariasregresivas, rebajando los impuestos a las compaas y aumentando los impuestosal consumo. Los pases en desarrollo, alentados por el Banco Mundial, hanbajado las regalas e impuestos aplicados a los minerales como clave para atraerinversin extranjera a sus pases. El uso de incentivos tributarios para cautivarinversionistas al sector minero ha sido cuestionado, dado que los inversionistas, ala hora de decidir en qu lugares invertir, se basan en diversos factores comoacceso al mercado, infraestructura, mano de obra calificada o estabilidad poltica,

as como en factores geolgicos o en el monto de los incentivos tributarios. Loanterior segn -Cristian Aid- ha dado como resultado que muchos pases endesarrollo sacrifiquen un ingreso fiscal significativo en beneficio de compaas quehan estado operando con gran xito dentro de su territorio durante largosperiodos.

En la perspectiva del texto aludido, los pases de Amrica Latina hanseguido las recomendaciones del Banco Mundial en materia de poltica fiscalminera, aseverando que es comn el otorgamiento de generosos incentivostributarios a los inversionistas extranjeros y que ese es uno de los rasgos de losregmenes tributarios mineros que se califican como extremadamente dbiles. En


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esa direccin resulta ms evidente que los pases de la regin no estnrecibiendo un trato justo por las contribuciones de la minera en impuestos yregalas, donde Per, Guatemala y Honduras, se encuentran en el nivel ms bajode pago de regalas en el mundo, o el caso de pases como Mxico, donde nisiquiera las cobran. Existen tambin diversas estrategias fiscales en las que elotorgamiento de deducciones implica que muchas compaas declaren prdidascon propsitos contables durante largos periodos. Ante la negativa de lascompaas a pagar regalas y las generosas normas vigentes de reinversin deutilidades, en pases como Per, por ejemplo, se han dejado de percibir durante12 aos cerca de 849 millones de dlares; en el caso de Guatemala el importede las regalas de una sola compaa minera super el gasto total de ese pasen infraestructura de salud.

De acuerdo con el informe anual 2013 de la Camimex, durante 2012 la

situacin econmica fue desfavorable para la mayora de los paseslatinoamericanos, afectados por los impactos de la crisis financiera europea y porla incertidumbre econmica de Estados Unidos. De acuerdo con la ComisinEconmica para Amrica Latina y el Caribe (CEPAL) y el Centro de Desarrollo dela Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE), las tasasde crecimiento de las tres mayores economas latinoamericanas Brasil, Mxico yArgentina no alcanzaron los objetivos fijados. El crecimiento para toda AmricaLatina fue de 3.2% en 2012 y para 2013 se espera un avance de 4%, lo quesignifica una desaceleracin, que se prev se sume a una cada de la inflacin.

Debido a que la mayora de los pases latinoamericanos tiene una

economa basada en exportaciones de materias primas (commodities), sudesarrollo econmico futuro est estrechamente relacionado con la situacingeneral de la economa mundial.

De acuerdo con SNL MEG, durante 2012 factores como la desaceleracinde la economa china, la amenaza de un colapso econmico en la UninEuropea, y la incertidumbre poltica y econmica en Estados Unidos no influyeronpara que la inversin global en exploracin minera para minerales no ferrososcreciera 19% en relacin con 2011, para colocarse en 20 530 millones dedlares y establecer un mximo histrico para el sector minero. Como haocurrido desde 1994, Amrica Latina se mantuvo como el destino predilecto de

los empresarios mineros, al captar 25.4% de lo invertido, lo que represent untotal de 5 224 millones de dlares. Le sigue frica, con 3 405 millones dedlares (16.6%). Entre los pases africanos ms explorados destacan la RepblicaDemocrtica del Congo, Burkina Faso, Ghana, Sudfrica y Zambia (Exploracin enel mundo, Camimex).

Segun la perspectiva de anlisis visible en el texto Desafos del desarrolloen las regiones mineras, divulgado por la CEPAL, es comn que en las regionesmineras los servicios pblicos brindados por el Estado sean deficientes y hastainexistentes, y no es de extraar que ante la llegada de un megaproyecto denaturaleza minera los pobladores de estas regiones apartadas aspiren a ver un


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mejoramiento notable en la atencin del Estado a sus necesidades bsicas comosalud, educacin, empleo, vivienda, capacitacin, recreacin y seguridad. Ellopropicia segn la tesis desarrollada por el documento de la CEPAL -que el pesode muchas de estas expectativas recaiga tambin sobre las empresas, ya que enla prctica las promesas de desarrollo y los beneficios econmicos y sociales questas conllevan son el centro predominante del discurso de las empresas mineras

y de los gobiernos en las etapas iniciales de insercin regional de los consorciosdel ramo.

Uno de los argumentos centrales del texto aludido es que el desarrollominero, por su propia naturaleza, est condicionado tanto por el ciclo de vida dela extraccin del mineral como por los ciclos de los mercados, y que en unprincipio existen oportunidades importantes de empleo temporal poco calificadoque se contrata localmente durante la etapa de montaje y desarrollo de la

infraestructura. A medida que pasa el tiempo, estas oportunidades se reducen, yaque no es posible contratar la fuerza laboral ms calificada en las localidades.Esto es de acuerdo con la ptica planteada en el documento referido: tiende adejar fuera de los beneficios directos a los grupos ms vulnerables de lapoblacin local, es decir, a los menos capacitados, los ms pobres, las mujeres,los campesinos y los indgenas, quienes dependen del acceso a recursos como elagua, la tierra para cultivo y los bosques. Por eso hoy da, concluye lainvestigacin, la mera promesa de desarrollo no debe ser suficiente paragarantizar el acceso inmediato de empresas y gobiernos a los recursos delsubsuelo.

En ese contexto, gran parte de las reflexiones en torno al nexo existenteentre ingresos tributarios mineros, desarrollo econmico y el papel de los grandesconsorcios minero-metalrgicos giran en torno a cuestionamientos como puedela minera contribuir al mejoramiento sostenido de los niveles de bienestar,equidad y desarrollo sustentable de las regiones y localidades mineras?, cmopueden los gobiernos, las empresas y las comunidades aprovechar los recursosminerales de una regin para asegurar a los habitantes de esa zona un futuromejor que el existente antes de sacar los minerales?

1.6. La minera a gran escala y su relacin con la agricultura

Minera y agricultura estn directamente vinculadas por la dependencia de laagricultura a insumos extrados, los recursos de tierras y agua, y lostrabajadores. Tambin estn indirectamente relacionadas donde las empresasmineras han mejorado la infraestructura de tal manera que apoye el desarrolloagrcola. Los resultados de esta interaccin aparecen mezclados. Existe evidenciade que la agricultura es cada vez mayor en algunas zonas como consecuenciade la minera y su disminucin en otras, dependiendo de las circunstanciaslocales.


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Agricultura y minerales extrados: la agricultura moderna depende de losproductos provenientes de los fertilizantes utilizados en el cultivo y lossuplementos para alimentacin animal. Las plantas se basan en tres nutrientesesenciales: nitrgeno, potasio y fsforo. Mientras que el nitrgeno es renovable ypuede ser capturado del aire, el potasio y el fsforo son extrados y aplicadospor medio de fertilizantes, cuando no estn presentes en cantidades adecuadasen el suelo. Canad es el mayor productor mundial de potasa, un trminogenrico para los minerales y los productos qumicos extrados que contienenpotasio. El fsforo tambin se extrae y se utiliza no slo en los fertilizantes, sinotambin como suplemento para la alimentacin animal. Otros suplementosmineros utilizados en el ganado y las aves de corral incluyen selenio y zinc.

Uso de la tierra:en el ambito local, la minera y la agricultura tambin pueden

estar vinculadas por el uso de los recursos de tierras y aguas. La cantidad totalde tierra utilizada en la minera es relativamente pequea en comparacin con laagricultura. Por ejemplo, en Estados Unidos la agricultura utiliza 52% de lasuperficie, mientras que la minera perturba 0.02-0.1% de la tierra. En Canad,0.01% de la tierra se ha utilizado para la minera, en comparacin con 7% delas tierras utilizadas para la agricultura. En Per, aunque 12% de la superficietotal se encuentra bajo concesin minera, slo 0.08% de la superficie total delpas est siendo minada. En Brasil, menos de 0.45% de la superficie total estbajo de concesiones mineras (gelogo Paulo Riveiro de Santana, Defensor delPueblo, Departamento Nacional de Produo Mineral, comunicacin personal,

diciembre de 2011) y en Australia las minas perturban menos de 0.26% de lamasa total de la tierra.A pesar del pequeo tamao de la minera como una fraccin del

consumo total del pas, el conflicto puede surgir en el mbito local, donde laminera se percibe como una competencia con la agricultura y la ganadera depastoreo u otros usos tradicionales de la tierra. El desplazamiento y elreasentamiento de los agricultores por la minera tambin han provocadoconflictos donde la tierra no podra ser comprada o se excluyoa campesinos sinttulos de propiedad.

Uso del agua: los conflictos tambin pueden surgir entre la agricultura y laminera sobre el acceso a los recursos hdricos. Las preocupaciones se refierentanto a la cantidad total de agua que se utiliza, sobre todo en zonas de escasosrecursos de agua dulce, como a los cambios en la calidad del agua debido a lasactividades mineras. La cantidad total de agua utilizada por la minera en Canades difcil de estimar, ya que el agua se recicla, se gana y se pierde por lascorrientes subterrneas, o por evaporacin, y se descarga despus deltratamiento. En Australia el sector de los minerales utiliza menos de 3% del aguanacional.


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Calidad de agua y contaminacin: la calidad del agua relacionada con la mineraes ms difcil de evaluar. Las operaciones mineras en Canad y en el extranjerodeben cumplir con la legislacin ambiental, que normalmente requiere unaevaluacin de los posibles impactos ambientales y un plan de mitigacin oremediacin de estos impactos antes de que una mina sea permitida. En Canadel agua descargada de las minas durante las operaciones y tras su cierre,tambin debe cumplir con los estndares federales de calidad del agua. Sinembargo, la capacidad de los pases en desarrollo para hacer cumplir lalegislacin ambiental puede ser cuestionable y la falta de comunicacin por partede las empresas mineras ha llevado a desconfiar en algunos mbitos.

La minera actual a gran escala es responsable de la contaminacingenerada por otras actividades en o cerca de los yacimientos mineros. Lasmejores prcticas actuales de las minas de propiedad extranjera a gran escala en

frica, son menos perjudiciales para el medio ambiente que la agricultura desubsistencia, la deforestacin relacionada con la pobreza y el pastoreo comunal.Finalmente, minas abandonadas pueden contaminar mucho despus del cierre yparecen ser la mayor fuente de contaminacin del agua relacionada con lasminas en Amrica del Norte.

Movilidad de los trabajadores: de los agricultores a los mineros: la minera puedeafectar negativamente a la agricultura, de manera indirecta cuando cambian lostrabajadores de una industria a otra. Los agricultores pueden dedicarse a laminera artesanalen temporada, para complementar los ingresos agrcolas, o

dejar la agricultura en favor de la minera. En frica la disminucin de laagricultura ha dado lugar a una gran merma de las actividades agricolas y alaumento de la actividad minera. El descubrimiento de grandes yacimientosmineros y las oportunidades de ingresos que representan tambin puedenconducir al abandono de las tierras agrcolas.


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ANLISIS COMPARATIVO

DE LA MINERA ENCANAD Y MXICO


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Captulo 2. La minera en Canad

El objetivo de este apartado es hacer una comparacion entre Canad y Mxicocomo dos potencias mineras en el mundo. Ambos pases tienen un gran potencialy semejanza en cuanto a la riqueza de recursos naturales se refiere. A pesar deello existen diferencias crticas que han llevado a Canad a ser lder en elmercado comparado con varias naciones, incluyendo nuestro pas.

Dado que Canad y Mxico comparten en cierta medida la riqueza natural,as como el potencial minero, nos enfocamos para hacer el anlisis comparativo,en las caractersticas de su sistema fiscal, su capital humano y sus polticassociales, as como en la regulacin ambiental, al ser los factores ms crticos enMxico y que hoy da estn ocasionando disputas en todos los ambitos sociales

y de gobierno respecto a los abusos en la utilizacin de la tierra, lasobreexplotacin de los recursos naturales sin retorno alguno a las comunidades,el deterioro del nivel de vida de las comunidades alrededor de desarrollosmineros, as como el impacto de la libre tributacin que se tiene sobre el erariopblico.

Primero analicemos el caso de Canad que ha disfrutado durante dcadasde un papel importante en el mundo de la minera y la metalurgia. Dotado deabundantes recursos naturales, Canad es un proveedor clave de minerales ymetales en el mundo, y el hogar de muchas empresas mineras, tanto grandescomo pequeas. La extraccin de oro, nquel y una variedad de otros mineralesvaliosos ha tenido un papel importante en la evolucin del pais en una

importante economa desarrollada, y es uno de los proveedores lderes mundialesde uranio, nquel, aluminio, molibdeno y potasio.

Por otra parte, Canad es el hogar de una gran comunidad deprofesionales que desempea un papel importante en los proyectos mineros entodo el mundo. En la parte operativa tiene un cuerpo extraordinario de minerosde clase mundial, gelogos, metalrgicos y otros involucrados en eldescubrimiento, extraccin y procesamiento de minerales, cuya experiencia esbuscada por la industria minera, tanto en Canad como en el extranjero. El pases tambin hogar de un fuerte sector financiero que tiene una experiencia nicaen la inversin de la minera con empresas de todo el mundo, que vienen a

Canad para recaudar dinero, encontrar inversionistas y la lista de sus accionesen las bolsas de valores canadienses. La Bolsa de Valores de Toronto (TSX) tienems de 1 000 empresas mineras listadas y de manera colectiva, adems decientos ms en el segmento junior (TSX-V), ms que cualquier otra bolsa devalores en el mundo. La comunidad legal canadiense tambin ha desarrollado unaenorme experiencia en el rea de la minera, que se utiliza con frecuencia noslo dentro y fuera de Canad en la estructuracin y gestin de empresasmineras, sino tambin para ayudar a otros pases en el diseo y elestablecimiento de su rgimen legal para la minera.


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Los minerales y los metales son sumamente importantes para Canad, ycontinuarn sindolo en los prximos aos; por lo tanto, revisten tambin granimportancia para la poltica y los programas federales. A continuacin seexaminan dos razones de ello.

2.1. La contribucin de los minerales y los metales a la economa canadiense

2.1.1. La industria de los minerales y los metales en Canad

Es una de las ms importantes fuentes mundiales de numerosos productosminerales y metlicos, 80% de los cuales se exportan.

Requiere mucho capital y tcnicas avanzadas. Cumple una funcinimportante en la nueva economa del pas ya que supone adquisicin de

bienes y servicios de tecnologa avanzada; es proveedor de nuevosmateriales y representa una importante fuente de empleo.

Es uno de los contados sectores industriales que ha aportado siempre unagran contribucin a la balanza comercial del pas; ha representado, ms dela tercera parte de la balanza comercial favorable en cuanto a mercaderasen aos consecutivos.

Representa casi 60% del total del transporte ferroviario y fluvial. Es fuente de empleo para ms de 340 000 canadienses y contribuye a la

viabilidad econmica, de ms de 150 colectividades situadas principalmenteen regiones rurales y remotas.

Crea numerosos empleos adicionales para los canadienses, no solamenteen actividades de exploracin, produccin y tratamiento de minerales, sinotambin en el campo de los servicios ambientales y en varios camposconexos, de valor aadido y de la fase final de la cadena de produccin,como el transporte, el mantenimiento de equipos, la construccin y lafabricacin de materiales especializados, de productos elaborados ysemielaborados.

Muchos de los factores que influyen en la capacidad de la industria de losminerales y los metales para continuar aportando esa contribucin caen dentro

de la esfera de competencia poltica del gobierno federal.

2.1.2

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La mundializacin de la industria de los minerales y los metales.

Dos realidades indisolubles explican tambin por qu los minerales y metalescontinuarn siendo importantes para el gobierno federal:

La mundializacin cada da mayor de esa industria y La creciente necesidad que experimentan los gobiernos en todo el mundo

de aunar esfuerzos con vistas a encontrar soluciones a las preocupacionesambientales y a otros problemas


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La mundializacin de la industria y el alcance internacional de numerosascuestiones, especialmente las relacionadas con el medio ambiente, han supuestodiversas modificaciones de las condiciones para la elaboracin de las polticas,que son objeto de examen actualmente por el gobierno federal canadiense. Enmuchos casos surgen nuevos problemas ms all de las fronteras, que obligan algobierno a responder con flexibilidad y eficacia. Los organismos internacionales ylas entidades institucionales constituyen en la actualidad foros importantes pararesolver los problemas sociales, econmicos y ambientales. Por consiguiente,Canad contina ejerciendo su influencia y desempeando un papel eficaz en laescena internacional, tanto en el ambito multilateral como en el bilateral.

Las medidas adoptadas sucesivamente por los miembros del AcuerdoGeneral sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT, por sus siglas en ingls) y

de la Organizacin Mundial del Comercio (OMC) para liberar los intercambioscomerciales, se han traducido en mayor apertura de los mercados para lasexportaciones canadienses de minerales, metales y productos minerales ymetlicos. Al trmino de las negociaciones comerciales multilaterales de la RondaUruguay, que se llevaron a cabo en el marco del Acuerdo General sobreAranceles Aduaneros y Comercio, esos mercados debern abrirse al comercio delos servicios y, eventualmente, a la inversin extranjera.

Paralelamente a esa tendencia hacia un comercio abierto y a la utilizacinde reglas comerciales se ha observado un notable cambio de actitud respecto ala inversin extranjera. Numerosos gobiernos que vacilaban en aceptar esa

inversin en su sector de los minerales y metales compiten ahora para atraerla.Por consiguiente, Canad compite activamente para atraer parte de los capitalesde inversin disponibles.

Como lder mundial en lo que se refiere a la exploracin minera, laproduccin y exportacin de minerales, metales y productos minerales ymetlicos, as como en la prestacin de servicios conexos, Canad tiene graninters y considerable experiencia en lo que se refiere a la relacin entre losminerales y los metales y la salud de la poblacin y el medio ambiente. EnCanad la industria y los gobiernos han alcanzado importantes progresos en loque respecta a evitar o limitar las repercusiones ambientales de las actividades

vinculadas con los minerales y metales, as como en el uso de productosminerales y metlicos.

2.2. La minera y la relacin entre el gobierno central y las provincias

En este apartado analizaremos como el gobierno federal canadiense y losprovinciales y territoriales ejercen un papel fundamental en el sector minero, alvelar por el cumplimiento de las diferentes polticas y estrategias que han llevadoa Canad a convertirse en una potencia mundial.

2.2.1

.

La estructura federal de Canad


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Canad es un estado federativo con un gobierno central, diez gobiernos deprovincia. (Alberta, Columbia Britnica, Manitoba, Nueva Brunswick, Terranova yLabrador, Nueva Escocia, Ontario, Isla del Prncipe Eduardo, Quebec ySaskatchewan) y tres gobiernos de territorio (Nunavut, Yukn y Territorios delNoroeste). En el Estado federal, el poder gubernamental est distribuido entre elgobierno central y varias autoridades regionales. El gobierno central y losregionales coordinan, es decir, ninguno est subordinado al otro.

Estos poderes no derogables estn establecidos en la Constitucin polticade 1867 (modificada). Evidentemente, los fundadores del pas pensaban que entreestos dos niveles de gobierno, provincial y central, se cubriran todos losaspectos referentes al ejercicio del poder en todo el pas. Los poderes estnrepartidos pero s coinciden en algunas reas. Una de estas es la minera.

2.2.2. Atribuciones de los gobiernos de provinciales en el rea minera

Las provincias canadienses tienen potestad absoluta sobre la exploracin,desarrollo, conservacin y administracin de recursos minerales dentro de susfronteras polticas1. Es decir, ellas controlan legalmente casi todos los aspectosde la minera: exploracin y cateo, denuncios, evaluaciones ambientales,expedicin de permisos, administracin de desechos, vigilancia ambiental, cierrede la mina, limpieza y cuidado despus del cierre. Es as que la responsabilidadde controlar las actividades mineras recae principalmente en las provincias. Haydiez provincias y diez regmenes mineros diferentes. La Isla del Prncipe Eduardo,la provincia ms pequea de Canad, es la nica donde no hay exploracin o

extraccin importante.2

2.2.3. Atribuciones del gobierno federal en el rea minera

Si bien la administracin de recursos naturales se encuentra principalmente bajola jurisdiccin de las provincias, el gobierno federal de Canad tiene algunasfacultades que conciernen directa o indirectamente a las actividades mineras.Adems de la facultad general de legislar en pro de la paz, el orden y el buengobierno de Canad, el Parlamento tambin puede regular la pesca costera y deagua dulce, las aguas navegables, la ley penal, el comercio internacional y entreprovincias, y los indgenas y las tierras reservadas para los indgenas. El

gobierno central tambin est autorizado para cobrar cualquier forma deimpuesto y usar los fondos federales a su parecer.3El gobierno central tiene a su cargo los recursos de las tierras federales

que se encuentran tanto en las provincias como en los Territorios del Noroeste yYukn. Los recursos del tercer territorio, Nunavut, estn sujetos a los acuerdos de

1Barry J. Barton, Canadian Mining Law. Canadian Institute of Resources Law (Instituto Canadiense de Derecho deRecursos), Calgary, 1993, p. 72Para un total de los gastos e inversiones en exploracin, ver la pgina web del Departamento de RecursosNaturales de Canad, vease: http://www.nrcan.gc.ca/mms.3Constitution Act (Constitucin poltica), 1982, seccin 91.


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administracin de recursos contenidos en el Acuerdo de Nunavut4 Todos losaspectos relacionados con la minera de uranio en cualquier parte del pas estnbajo la administracin del Consejo Nacional de Control de Energa Atmica.5

A pesar del potencial de estos poderes amplios, por lo general el gobiernocentral interviene en la minera dentro de las provincias cuando la ley exigepermisos para garantizar la proteccin de hbitats de peces o de las vas denavegacin. Amparado en la Ley de Evaluacin Ambiental de Canad, el gobiernocentral puede exigir que se realice un estudio antes de aprobar estos permisos.Tambin ha ejercido su potestad sobre los recursos pesqueros al establecerreglamentos que limitan la descarga de desechos de las minas hacia los ros.Asimismo, la jurisdiccin sobre la paz, el orden y el buen gobierno de Canad,la ley penal y los asuntos internacionales han servido para regular el uso desustancias txicas con la Ley de Proteccin Ambiental de Canad. Sin embargo,

slo un reglamento elaborado de acuerdo con esta ley se aplica a lasoperaciones mineras: el control de la contaminacin area por parte de las minas

y los molinos de asbesto.6

2.3. Las ventajas competitivas de Canad

Canad ha logrado apalancar sus recursos minerales en una industria basada encrear clusters competitivos mundialmente. Estos clusters estn basados no sloen las actividades mineras principales de explotacin, extraccin y procesamiento,sino tambin en las habilidades, servicios y tecnologa necesarios para llevar acabo estas actividades centrales. Esto se hace particularmente visible en dos

reas del sector minero donde ha desarrollado una ventaja competitiva:exploracin y financiamiento. Tambin existe el potencial en Canad de construirbases slidas respecto a la tecnologa minera para convertirse en el lder globalen equipamiento avanzado, maquinaria y procesos para la industria minera global.

Naturalmente, la riqueza natural que posee Canad es sin duda uno de losfactores clave de este xito y que ha permitido al pas construir una economabasada en la minera, dado que los recursos naturales en general y la minera enparticular han tenido un papel fundamental en la economa canadiense por msde 100 aos. La diversidad de metales (como el nquel y el oro) y minerales(como el potasio y los diamantes, y las fuentes de energa como el carbn), as

como la grandiosa variacin geolgica del pas han adoptado un sinfn deexperiencias en todos los aspectos del sector. La gran experiencia en laexploracin y extraccin de minerales y metales ha creado una fuerte culturaminera que es extremadamente confiada para operar a escala mundial.

4Nunavut Act (Acta Constitutiva de Nunavut), 1993, S.C. (Ley de Canad), captulo 28, modificada.5Barton, Barry J. Canadian Mining Law. Canadian Institute of Resources Law, Calgary, 1993, p.86Asbestos Mines and Mills Release Regulations (Reglamento sobre las Emanaciones de Minas y Molinos deAsbesto), 1977, 90-341.


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No obstante, el xito de Canad no debe ser explicado nicamente por suscaractersticas geogrficas. Otros pases han sido tambin dotados conabundantes recursos naturales o por su proximidad con los mercados, pero nohan sido tan exitosos en apalancar sus ventajas bsicas de la misma manera queCanad lo ha hecho. Por ejemplo, la Bolsa de Valores de Australia no es rivalpara el TSX, mientras que otros gigantes mineros como Sudafrica o Rusia no hanpodido an replicar el alcance global de las junior canadienses o de las grandes

y medianas firmas o como el caso de Mxico, pas con grandes riquezas perocon una industria minera cedida en 70% al capital extranjero, como lo veremosms adelante. Otros pases como Suiza y Finlandia, al contrario, han logradodesarrollar una fuerte oferta en el sector a pesar de no poder empatar la riquezade recursos de Canad.

En su lugar, el xito de Canad se debe, junto con sus recursos naturales,

al nacimiento y evolucin de polticas inteligentes y de instituciones de innovacinprivadas que estn hechas a la medida de los atributos nicos de la industriaminera. Debe entenderse que la minera opera de manera muy diferente a losdems sectores econmicos y se enfrenta a un grupo diferente de restriccionesoperativas y estrategias competitivas en cada fase de la produccin. Laexploracin tiene mucho en comn con la investigacin y el desarrollo detecnologas iniciales, donde existen altos costos al principio con retornos lejanosen el futuro, si es que se alcanzan a materializar del todo. Por el contrario, eldesarrollo de una mina es extremadamente intensivo en capital, ya que requiere,salidas de capital significativas de primera instancia que pueden tomar de siete a

diez aos desde el momento en que el primer depsito es descubierto hasta queempieza a producir.Otro factor importante que distingue la minera de otros sectores es la

notoria naturaleza voltil de los precios de los commodities(derivados), que creaun ciclo constante de alzas y bajas que incrementan el perfil de riesgo de laindustria. Finalmente, la naturaleza de la industria es tal que los disturbios almedio ambiente y a las comunidades aledaas a las minas son inevitables.Consecuentemente, la minera enfrenta una serie de requisitos regulatorios yexpectativas de la comunidad para enfrentar los impactos ambientales de laoperacin minera y el tratamiento de los trabajadores y las comunidades.

Canad ha logrado desarrollar recursos, polticas, infraestructura einstituciones que han respondido y han funcionado bien con los aspectos nicosde la industria. El pais ha sido particularmente exitoso en adoptar el desarrollode las firmas mineras junior que se encuentran enfocadas en exploracin. Estealto nmero de empresas junior han creado un nmero de ventajas claves, parael sector minero canadiense en su totalidad.

Como tal, las empresas mineras junior sirven para alimentar a empresasms grandes al vender sus proyectos a mineras importantes. Ocasionalmenteescogen convertirse en operadores mineros por s misma, acelerando la economaen trminos de puestos de trabajo e ingresos fiscales para los gobiernos. Grandes


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concentraciones de firmas junior en Toronto y Vancouver han creado, porejemplo, una masa crtica que ayuda a soportar una concentracin deproveedores e industrias auxiliares. Estos manufactureros de equipo,desarrolladores de tecnologa, consultores, empresas de servicios profesionales yotros actores crean a cambio beneficios econmicos para la economacanadiense por encima de la industria minera central.

Muchos factores conforman entonces la fortaleza de Canad en laindustria minera en general y en apadrinar compaas mineras junior en particular.Entre los ms importantes se identifican:

1. Mantener su nica y ejemplar fuerza de capital humano calificado: unaseleccin de recursos humanos con conocimientos nicos acerca del sectorminero.

2. Mantenerse a la delantera respecto a las prcticas mundiales en cuantoa instituciones financieras y polticas de impuestos diseadas para losmatices de la industria.3. Establecer una licencia social y una eficiente y predecible regulacinambiental como rea emergente.4. Establecer hoy la infraestructura fsica e intangible necesaria para teneracceso a los recursos y acuerdos internacionalespara asegurar un sectorminero competitivo en el futuro.5. Volverse el lder mundial en el desarrollo de nueva tecnologa minera ymejores prcticas: una fuerte tradicin de innovacin.

Para fines del estudio nos enfocaremos en las ventajas comparativasderivadas del capital humano, los impuestos y las licencias sociales, dado queson los tres puntos esenciales comparativos entre Mxico y Canad y donde seencuentran las mayores discrepancias que hacen al segundo un lder mundialrespecto al primero.

2.3.1. Recursos humanos especializados

Un factor clave en el xito de la minera en Canad es su seleccin de capitalhumano, que cuenta con una mezcla nica de conocimientos y habilidades. Este

capital es respetado en el mundo y es una de las razones que incentiva adiversas compaas a escala mundial a establecer sus oficinas en el pas.La larga historia de Canad y su familiaridad con la minera han ayudado

a establecer una fuerza laboral capacitada y entusiasta para la industria. Esto hasido visto como una fortaleza histrica de las universidades canadienses, como laAlberta, McGill, Queens, la Columbia Britnica y la de Toronto, especializadas encampos relacionados con la minera y la metalurgia, lo que ha sido un factorclave para establecer estas fuentes nicas de capital humano. Por ende, lacalidad en la educacin e investigacin emergente de las mismas escuelas ayuda establecer una gran reserva de conocimientos y experiencia en Canad.


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En este tenor es importante entender que la crisis por falta de habilidades(que pueden llevar a errores, costos adicionales, demoras y un impacto en lacompetitividad) es uno de los problemas ms agudos que enfrenta la industriaminera en el corto plazo. Dependiendo del costo de los commodities, la industriaminera necesitara entre 75 000 y 141 000 trabajadores entre 2011 y 2021, y deestas contrataciones, entre 50% y 80% necesitarn ser reemplazados por retiro.Dado que la crisis de recursos humanos es un fenmeno mundial, desarrollarsoluciones efectivas puede llevar a establecer una ventaja comparativa significantepara la industria y son necesarias soluciones de corto y largo plazo, rea en laque Canad se ha destacado por sus mejores prcticas. Para lograrlo, en el cortoplazo, donde la seleccin de individuos estaefectivamente hecha, considera quesacar lo mejor de los trabajadores es esencial. En esta etapa el papel delgobierno es fundamental, particularmente en migracin, educacin y entrenamiento

(particularmente en las etnias, tema que abordaremos en breve), al conectar a loseducados con los empleadores y asegurndose de que el gobierno federalmantenga su propia experiencia mientras encara su propio reto demogrfico,enfocndose en lo siguiente:

1. Atraer migrantes calificados a la minera en Canad: la minera seencuentra entre las profesiones ms internacionales por lo que laexperiencia debe buscarse alrededor del mundo, para lo cual enCanad existen tres maneras de contratacin en el sector minero paramigrantes: a) Programa de Trabajadores Temporales Extranjeros b)

Programa de Trabajadores Extranjeros Especializados y c) Programa deNomina Provincial. Actualmente el gobierno de Canad se encuentratrabajando en polticas que aseguren que los migrantes estn bienempatados con las necesidades de los empleadores en un tiempo msrpido, tanto en el ambito federal como en el provincial y el territorialcon la implementacin del sistema Ciudadana y Migracin de Canadpara 2014, que permitir que los candidatos migrantes estn alineadoscon las necesidades del mercado laboral canadiense. A su vez se estnrealizando nuevas campaas de reclutamiento y se apoya ainstituciones educativas especializadas en minera a lo largo del pas.

2. Conectar la educacin con las necesidades de los empleadores: hoypor hoy, las facultades de minera en las universidades y los colegiosen Canad estn disfrutando de un renacimiento y expansin en elnmero de matrculas registradas. Por ejemplo, la Escuela de NegociosSchulich ha establecido el Programa de Administracin de MineraGlobal, mientras que la Universidad Western est expandiendo susprogramas de legislacin y finanzas en la minera.

3. Asegurar que el gobierno mantiene su experiencia: la prdida potencialde capacidad y experiencia derivada de los retiros o cambiodemogrfico afecta tambin a otros sectores, particularmente al


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gobierno federal, donde un gran nmero de reguladores y cientficosestn por retirarse, y representan una ventaja para la industria. Por loanterior, se implementan prcticas de intercambios de informacin paraasegurarse de que el conocimiento clave es retenido, dado que el retiroafecta la experiencia del sector pblico en materia de regulacin ytecnologa.

4. Educacin, entrenamiento e inclusin de las etnias aborgenes al sectorminero: aunque Canad cuenta con un porcentaje menor de aborgenesrespecto a la poblacin total y comparado con otros pases mineros detradicin indgena, como es el caso de Mxico, tiene polticas biendefinidas y reconocidas en materia laboral y legal en la economa engeneral y el sector minero no es la excepcin, las cuales, si bien sonperfectibles, representan un parteaguas en cuanto a la inclusin de los

grupos vulnerables en los beneficios econmicos y sociales del pas.

De acuerdo con Statistics Canad (dependencia federal a cargo de losconteos poblaciones), en el ltimo censo, realizado en el 20117, existen 1 400685 aborgenes que representan 4.3% de la poblacin total canadiense, de loscuales 851 560 (60.8%) son indios de Norteamrica, 451,795 (32.3%) mtis y 59445 (4.2%) inuit, siendo Ontario la provincia con mayor nmero de aborgenes alcontar con 21.5% del total de la poblacin. Al igual que en los pases contradicin indgena, estos grupos son distintivos del pas y cada uno tienetradiciones, lenguaje, cultura y herencia nicos y se encuentran definidos en la

Constitucin de 1982.Respecto al mercado laboral, de acuerdo con el censo, la poblacin aborigenes ms joven que la no aborigen, con una media de 28 aos y con 18.2% entre15 a 24 aos, y slo 6% de la poblacin tiene 65 aos o mas, lo que significaque el grueso de la poblacin est en edad laboral. Un dato importante aresaltar es que los puestos de trabajo de aborgenes y no aborgenes difierenligeramente. En 2010, la gente aborigen era ms propensa a ser empleada en laadministracin pblica, construccin, reforestacin, pesca, gas, petrleo, serviciosde salud, asistencia social y la minera. Por otro lado, el resto de la poblacincanadiense tiende a emplearse en servicios profesionales, cientficos y tcnicos,

finanzas, seguros, bienes races y arrendamiento, manufactura y ventas.

En la siguiente grfica se puede observar la relacin entre los empleos enambos sectores de la poblacin:

Grfica 1. Distribucin de empleo en la industria para aborgenes y no aborgenes

en la poblacin de 25 a 54 aos en 2010

7National Household Survey (NHS), 2011


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Fuente: Stadistic Canada, Labour Force Survey

Como se puede observar, el sector minero canadiense se ha caracterizadopor incluir poblacin aborigen, y el gobierno federal tiene un papel importante ydecisivo al apoyar los programas de educacin y entrenamiento de este estrato

social, as como al impulsar la planeacin estratgica de la fuerza laboral para laindustria.

La lgica es la siguiente: la falta de trabajadores capacitados significa quelas minas tienen que traerlos de fuera de las reas mineras. Sin embargo, dadaslas altas tasas de retorno y la dificultad de hacer reclutamientos en lugaresremotos, emplear trabajadores locales aborgenes con lazos fuertes en la regines una opcin para muchos operadores mineros. Debido a que la mayora de lascomunidades aborgenes estn localizadas dentro de 200 km de las operacionesmineras o de las propiedades en exploracin, representan una fuente natural derecursos humanos para el sector minero canadiense.

Esta situacin permite tambin que las comunidades aborgenes sebeneficien de trabajos mejor remunerados que el sector ofrece, y las barreraspara que ms personas trabajen en el sector son la necesidad de msentrenamiento, el desconocimiento de las oportunidades que existen y el saberque los centros de trabajo son incluyentes. Sin embargo, son tres reas en lasque el gobierno federal est trabajando en conjunto con asociaciones civiles,como la NWT Mine Training Society, la Aboriginal Skill and Employment TrainingStrategy y la British Columbia Aboriginal Mine Trading Association, organizacionessin fines de lucro que trabajan con empresas privadas e instituciones educativas


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para que trabajadores aborgenes, entrenados por ellas en asociacin con estasinstituciones, sean contratados.

Lo anterior sigue la larga tradicin minera dentro de las comunidadesaborgenes, que desde hace ms de 4 000 aos la han desarrollado,8 y queconocen cmo funcionan los sistemas ambientales a la par de que favorecen suproteccin y conservacin. Algunos resultados que ha reportado la asociacinsobre dichas polticas son los siguientes:

Al momento hay 561 candidatos trabajando formalmente en elsector.

El promedio salarial de los aborgenes se ha incrementado de 13754 a 52 959 dlares canadienses al ao (de 175 a 677 pesosmexicanos anuales), lo que significa ms de cuatro veces su salario

anterior. 65% salieron del desempleo. Hay ms de 1 724 candidatos registrados. Hay un porcentaje de 1.2 mujeres respecto a hombres (equidad de

gnero). 43% de la poblacin es menor a 35 aos.

Hechos reportados por la industria:

La tasa de retiro en el sector minero canadiense se incrementar25% en 2022.

Se necesita un mnimo de 13 000 nuevos trabajadores mineros en10 aos. Entre 1 500 y 2 000 nuevos trabajadores son requeridos cada ao.

Tal ha sido el inters del gobierno por incluir a los aborgenes en elsector minero, as como de la industria en contratarlos, que se han implementadodiferentes polticas, como el Protocolo de Trabajo con Comunidades y AsuntosIndgenas, que recae dentro de la iniciativa federal Hacia una MineraSustentable (HMS), de la Asociacin Minera de Canad (MAC, por sus siglas eningls), cuyo propsito es brindar orientacin a las empresas asociadas para

completar la evaluacin de desempeo del trabajo con comunidades y asuntosindgenas con relacin a indicadores de la HMS. El protocolo de evaluacinestablece las expectativas generales de la MAC para el trabajo con comunidades

y asuntos indgenas por parte de empresas asociadas que apoyan la iniciativa dela HMS. Este protocolo apoya la implementacin del Marco de relacionesindgenas HMS de la MAC, aprobado en noviembre de 2008. A su vez elgobierno publica en la pgina de Natural Resources of Canada informacin clave,

8Mucho antes de la llegada de los primeros exploradores europeos se tiene registro de la extraccin de platade algunas minas en posesin de aborgenes, as como de otros minerales y metales alrededor del mundo.


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puntual, clara y entendible sobre las oportunidades y sinergias para incrementarsu entendimiento y habilidades en el sector.

De esta manera, las relaciones y asociaciones entre los aborgenes y laindustria han evolucionado por medio de la conclusin de acuerdos en variasfases del ciclo del desarrollo minero, que han probado ser exitosas para asegurarlos beneficios de algunas comunidades aborgenes y de las empresas mineras.Este tipo de acuerdos vara por comunidad, jurisdiccin y etapa del proyecto. Enla etapa de exploracin, los acuerdos,memorias descriptivas o cartas de intencindeben ser firmadas para crear un protocolo entre la comunidad y la compaapara definir los principios para trabajar juntos.

En el siguiente mapa desarrollado por Natural Resources of Canada y elAboriginal Affairs and Northen Development Canada, (ampliado en el anexo 1) seobserva donde se estn llevando a cabo estos acuerdos en todo el pas y provee

informacin especfica respecto a proyectos de exploracin y minas ycomunidades aborgenes, y en el anexo 2 se especifican los tipos de acuerdofirmados entre comunidades y las compaas mineras.

Mapa 1: distribucin de proyectos mineros en comunidades aborgenes

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Fuente: Interactive Map of Aboriginal Mining Agreements

2.3.2. Sistema fiscal canadiense y polticas de inversin

La estructura de costos de la industria minera es particularmente sensible alsistema de tributacin local, en donde fue localizada la mina. Por otro lado, otraspartes del negocio, como dnde situar la oficina o desarrollar nuevas tecnologas,pueden ser ubicadas en lugares donde haya regmenes fiscales favorables. Elfinanciamiento es otro factor clave. Mientras que el proceso de encontrar,desarrollar, operar y remediar una mina es altamente intensivo en capital, ya quecuesta billones de dlares de inicio a fin, la naturaleza riesgosa de la industriahace que encontrar financiamiento sea difcil en ciertos puntos del proceso.

9Paraverelmapaamayordetalle,refirasealanexo1


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Debido a que muchas empresas mineras tienen fuertes lazos con Canad,la comprensin del sistema fiscal canadiense y cmo afecta los proyectosmineros es importante. Los impuestos son a menudo uno de los mayores gastosen el negocio de la minera, por lo que entender cmo y cundo las operacionesmineras pagan impuestos en ese paes es esencial. Los inversionistas tambinestn muy interesados en saber cmo se gravar sus aportaciones en empresasmineras y, obviamente que estas buscan obtener capital y atraer inversionistasdeben ser conscientes de cmo Canad puede aplicar las leyes tributarias enellos.

Las polticas inteligentes en materia fiscal y regulaciones respecto al sectorminero han sido una ventaja competitiva para Canad en el pasado y el passigue siendo lder en esta materia. En general, las polticas de impuestos enCanad se dirigen efectivamente a cada fase del ciclo minero, de tal manera que

ayudan a soportar el crecimiento de la industria mientras asegura que el sectorpblico obtenga su parte justa. De acuerdo con un censo anual que lleva a caboel Instituto Fraser10 sobre la industria minera, coloca a cinco provinciascanadienses en el top 10de las jurisdicciones con mejores polticas mineras, conotras cuatro en el top 20.11Las ventajas del sistema canadiense incluyen:

1. Un rgimen fiscal estable enfocado en la minera2. Un proceso de consulta transparente3. Reglas generosas de transferencias de prdidas o ganancias netas de

operacin

Adicionalmente, la mayora de los sistemas de impuestos sobre ingresospermiten a las compaas mineras recuperar porciones significativas de su capitalinvertido antes de pagar impuestos, una consideracin clave ya que puede tomarde siete a 10 aos desde el momento en que un depsito es localizado hasta laapertura de una nueva mina.

El sistema fiscal y de financiamiento canadiense ha sido particularmenteexitoso en apadrinar unas 2 000 firmas mineras junior la concentracin msgrande de compaas mineras en el mundo con capitalizacin pequea que hadado al cluster minero canadiense muchas ventajas competitivas en trminos de

proporcionar una masa crtica para apoyar a proveedores, despachos de serviciosprofesionales y desarrolladores de tecnologa. Las firmas junior generalmente seenfocan en exploracin, el brazo de investigacin y desarrollo de la industria

10 El Instituto Fraser (Fraser Institute) es una organizacin educativa y de investigacin de polticas pblicascanadiense independiente, con lazos de investigacin activa con otras organizaciones independientes de ms de80 pases alrededor del mundo. Son especialistas en investigacin sobre tpicos relacionados con la minera,particularmente en el impacto social que sta genera, y es punto de referencia del gobierno en el tema.11 Jurisdicciones canadienses en el top10 incluyeNew Brunswick (1), Alberta (3), Quebec (5), Saskatchewan (6),

y Yukon (10). Jurisdicciones canadienses en el top20 incluyen Ontario (13), Nova Scotia (15), Newfoundland yLabrador (16) y Manitoba (20). Fred McMahon y Miguel Cervantes, Fraser Institute Annual Survey of MiningCompanies 2011/2012, Vancouver: The Fraser Institute, 2011 www.fraserinstitute.org/uploadedFiles/fraser-ca/Content/research-news/research/publications/mining-survey-2011-2012.pdf(accessed August 10, 2012).


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minera. La exploracin es una posicin cara donde los costos son afrontados deprimera instancia, pero los rendimientos son inciertos y ocurren muchos aosdespus. Por esta razn, los bancos no ofrecen crditos constantemente a firmasde exploracin y stas deben apoyarse en los mercados de capital, adems deque deben competir en el mercado con compaas establecidas que son menosriesgosas y que pueden ofrecer rendimientos a inversionistas, y que por ende sonms atractivas. Por lo anterior, atraer capital para la bsqueda de nuevosminerales y metales puede ser particularmente difcil.

Ante dicha dificultad, el gobierno canadiense dise dos mecanismos paraincentivar a las firmas de exploracin. Estas dos polticas han ayudado con exitoa firmas de exploracin a minimizar este hoyo financiero, ya que los prospectosgeneralmente gravan el ingreso hasta que desarrollan una mina viable.

1. El crdito a la exploracin minera Canadiense: permite a los prospectoscolocar los gastos de exploracin en una bandeja especial de impuestosdeducibles que no tiene fecha de expiracin, lo que permite a las compaasllevar el crdito hacia el futuro hasta que tengan un ingreso gravable.

2. El mecanismo de flujo de accionesflow-through shares):

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permite a losprospectos pasar el crdito de exploracin mineral a un inversionista, el cualpuede tomar ventajas de l inmediatamente. En esencia, el flujo de accionesreduce el riesgo de invertir en exploracin de minas al garantizar algnretorno en forma de menores impuestos. Este mecanismo es un inventocanadiense que ha sido altamente exitoso para apoyar a las empresas

junior.13 En un estudio hecho por el Departamento Federal de Finanzas seexamin el periodo de 1983 a 1991 y se encontr que un dlar de gastopor impuestos federales canalizado va flujo de acciones result en 2.60dlares de inversin en exploracin minera, y los datos de 2000 a 2007resultaron en la misma proporcin. Esta poltica se ampli an ms en 2000,cuando el gobierno introdujo el sperflujo de acciones que da a losinversionistas incentivos adicionales para invertir en minas de exploracin.Esto propici que el TSXV se convirtiera en la opcin para invertir para lamayora de las empresas entre los 10 billones y los 20 billones de dlares,en vez de orientar sus inversiones a la contraparte en el FTSE de Londres. 14

12A msdetalle, la transferencia o flujo de acciones o flowthroughshare(FTS por sus siglas en ingls) es unaaccin, o el derecho de comprar una accin, del stock de una compaa con fuentes minerales donde ladeduccin de impuestos fluye de la compaa al inversionista. El flujo de acciones es emitido bajo un acuerdoescrito entre una corporacin y un individuo. Segun el acuerdo, el individuo acuerda pagar por las acciones y lacorporacin acuerda transferir ciertos gastos mineros al individuo. Los inversionistas pueden reducir susinversiones de otras fuentes de ingresos gravables generando un ahorro fiscal.13 Ms adelante veremos cmo las empresas junior han hecho de Mxico un mercado tan lucrativo, dado queaplican estos incentivos fiscales otorgados por su pas, ms la nulidad de impuestos en Mxico los tratados dedoble tributacin.14 Una razn de este fenmeno a la gran atencin que prestan las bolsas a las compaas junior. Existe unacomunidad global de investigacin con 200 o ms analistas financieros cubriendo las compaas mineras en elTSX, de manera que es muy fcil que las junior llamen la atencin de los inversionistas. Comparado con otrasbolsa el TSX y el TSXV tambin tienen reglas flexibles y viables para empresas mineras junior que hacen que


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Por otro lado, algunas regulaciones gubernamentales han ayudado tambina dar mayor certidumbre en la inversin, como el National Instrument 43-101 (NI43-101), que es una gua que establece como las compaas pblicas enlistadasen Canad deben liberar informacin tcnica y cientfica respecto a los recursosminerales. Implementado a raz del escndalo Bre-X,15el reporte codificado da alos inversionistas informacin tcnica confiable sobre una fuente potencialmientras que permite a las fuentes ganar acceso al capital. El resultado ha sidouna mayor transparencia y confianza para los inversionistas, ya que el NI 43-101es utilizado como un benchmarkglobal para otras regulaciones (por ejemplo, enEstados Unidos, el rgimen de reportes no permite que los depsitos seanclasificados como probados o probables reservas hasta que un estudio finalde factibilidad sea hecho y los permisos necesarios sean exhibidos).

2.3.2.1. Impuestos y gravmenes en Canad

Al considerar la forma en que las operaciones mineras pagan impuestos enCanad, es til distinguir entre dos: impuestos a las ganancias e impuestosmineros

Documents

ESTUDIO DE LA MINERIA EN MEXICO (UN ANALISIS COMPARADO CON CANADA) CDPIM 2013