ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

Nota a los Estados Financieros

Estado de Ingresos y Egresos

U n i v e r s i d a d A u t ó n o m a d e l E s t a d o d e H i d a l g o

Estado de Origen y Aplicación de Recursos de diciembre 2006 a enero 2007

Estado de Situación Financiera

C.P.C. Luis Enrique Rodríguez CastañedaAuditor Externo

Reg. 10265 A.G.A.F.FCed. Prof. No. 1606757

Certificación I.M.C.P. No. 385

C.P. Carlos Daniel García ReyesCoordinador de la División de Administración

y Finanzas

C.P. David Alejandro Ávila CortesDirector Financiero

C.P. Alejandra Verónica Soto MéndezJefe del Departamento de Contabilidad

Lic. Gonzalo I. Villegas de la ConchaContralor de la Gestión Universitaria

Dirección de Recursos Financieros

IntroducciónLa Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo comprometida con la di-fusión de nuestra situación financiera, se ha dado a la tarea de informar sobre la aplicación de los recursos, para tal efecto, presentamos notas a los estados financieros que permitan una adecuada interpretación por parte de la sociedad en general.Éste compromiso obedece a la cultura de rendición de cuentas y transparencia en la administración financiera, atendiendo a la exigencia universal del acceso a la información.

Nota 1. Depreciaciones Es política y acuerdo nacional de las instituciones de enseñanza superior no depreciar contablemente los activos fijos, y solamente reflejar gastos que impliquen aplicación de recursos.

Nota 2. Valor de terrenos y edificios Los valores presentados para terrenos y edificios de la UAEH se encuen-tran actualizados al 30 de junio de 1992, bajo el método de cambio, en el nivel general de precios, utilizando los índices nacionales de precios al consumidor que publica el Banco de México, tomando como punto de referencia los avalúos catastrales oficiales, levantados con fecha noviembre de 1998. Se conserva el valor histórico, en virtud de que el avalúo catastral efectuado en el período 1998-1999, es inferior al importe en libros.

Nota 3. Sueldos por pagar Se refieren básicamente a los académicos por horas (profesor por asigna-tura) que no se presentan a cobrar oportunamente en la quincena, por lo que los cheques se cancelan, reconociendo el pasivo durante un año; una vez transcurrido ese lapso se cancelan contra los ingresos.

Nota 4. Patrimonio Es la compra o construcción de activos fijos que representa el patrimo-nio con que cuenta la institución para cumplir sus objetivos, el cual representa un gasto de inversión.

Nota 5. Adeudos de ejercicios fiscales anteriores ( Adefas )En ella se registran los gastos del ejercicio fiscal anterior comprobados en el ejercicio actual y para no afectar los gastos del año en curso se re-gistran en esta cuenta de resultados acumulados de ejercicios anteriores (excepto de proyectos específicos). Éstos representan un saldo deudor.

Nota 6. Remanente por aplicarEs la diferencia entre ingresos y egresos.

Nota 7. Pagos por consumo de agua La Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo se encuentra excenta del pago de agua debido a:•Que es una institución que presta servicios educativos.•Convenio celebrado entre la UAEH y la Comisión de Agua y Alcantarilla-do de Sistemas Intermunicipales.

Nota 8. Estados financieros, reportes y auxiliaresLa información financiera debe rendirse mensualmente y se integra de la siguiente manera:

a) Estados financieros:

•Estado de situación financiera.- Refleja la situación financiera de la UAEH, ya que nos muestra el activo, pasivo y capital.

•Estado de ingresos y egresos.- Indica los recursos obtenidos y gastos efectuados por la UAEH.

•Estado de origen y aplicación de recursos.- Muestra el manejo de recursos financieros de la UAEH.

b) El reporte denominado balanza de comprobación. Presenta movimientos de las cuentas, sub-cuentas y sub-sub-cuentas.

c) Un auxiliar mensual. Muestra todos los movimientos efectuados por cuenta.

d) Reporte de costo escuela/costo alumno. Da a conocer las erogaciones por educando.

Nota 9. Cuota patronal del I.M.S.S.A partir de mayo de 1996, la UAEH efectúa pago provisional de cuotas I.M.S.S., del personal administrativo que labora en el Rancho Universitario. Posteriormente ésta dependencia reintegra a la institución el gasto generado por el concepto en cuestión.

Nota 10. Prestación despensaEl personal académico y administrativo, recibe vales de despensa de acuerdo a lo estipulado en sus contratos colectivos de trabajo.

Nota 11. Gastos en teléfonosA partir del mes de octubre de 1996 entró en funcionamiento el sistema interno de comunicación telefónica con 13 líneas, siendo el conmutador el enlace a cualquier área de la institución.

Nota 12. Compra de material de papelería, limpieza, eléctrico, cómputo, laboratorio y otros artículos Las compras semestrales de material consumible de papelería, limpieza, cómputo y otros artículos son entregados directamente a cada dependencia universitaria por el proveedor, al que se le libera el pago de las facturas al conocer la entrega de la mercancía según el reporte de la dependencia respectiva, bajo la inspección y vigilancia de la Dirección de Recursos Materiales.

Nota 13. Los estados financieros de las Empresas Universitarias Se incorporan a partir del mes de agosto de 2004 a la contabili-dad de fondos de la UAEH.

Nota 14. Fondos de jubilaciónEl saldo de acreedores diversos incluye los fondos de los fideicomi-sos de jubilación académica y administrativa, de los cuales la insti-tución únicamente es depositaria no propietaria, de dichos fondos. Lo anterior fue por acuerdo con el Coordinador de la División de Administración y Finanzas, una vez que la Auditoría Superior de la Federación determinó que la institución debe mostrar dentro de su contabilidad los movimientos efectuados en dichos fideicomisos. Saldos al 31 de enero de 2007

Fideicomiso académico $174,840,141.70Fideicomiso administrativo $ 57,177,999.61

TOTAL $ 232,018,141.31

ACTIVO Enero 2007

41,909.9642,873,994.03

310,078,566.8922,018,587.546,583,460.791,506,070.42

131,300.00490,741,608.9211,368,093.31

885,343,591.86

48,961,860.00571,995,680.20

774,666.2637,314,815.383,661,267.14

13,869,309.7152,580,197.99

135,764,914.1715,147,154.93

141,307,980.1000.00

53,830,829.15

1,075,208,675.03

1,983,097.07356,625.00

1,165,530.271,552,710.16

559,616.23

5,617,578.73

1,966,169,845.62

Activo circulante

Fondo revolventeBancosInversiones financierasDeudores diversosClientes y cuentas incobrablesCrédito al salario pagado en efectivoOtros activosFondo de fideicomisoAnticipos

Suma activo circulante

Activo fijoTerrenosEdificiosConstrucciones en procesoAcervo bibliográficoMaquinaria pesada y equipo estacionarioEquipo de transporteAparatos, maquinaria y útiles diversosAparatos y útiles científicosMobiliario y equipo de oficinaMobiliario y equipo escolarDepósito en garantíaEquipo de cómputo de oficina

Suma activo fijo

Activo diferidoAlmacénObras de arteGastos de instalaciónAnimales de trabajoPagos anticipados

Suma activo diferido

Suma total activo

$Enero 2007PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo circulante

Cuentas por pagarProveedoresSueldos por pagar Impuestos por pagarAcreedores diversos

Pasivo circulante

Total pasivo

PatrimonioPatrimonioAdeudos de ejercicios fiscales anterioresDiferencia en operación acumuladaIncremento p/revaluación terrenos, mob. y equipoRemanente por aplicar/ déficitAportaciones y variosTransferencias

Suma patrimonio

Total pasivo más patrimonio

19,960,106.571,588,590.063,337,191.15

11,707,264.31264,933,253.20

301,526,405.29

301,526,405.29

1,424,142,943.33-2,639,347.09

108,476,343.8542,643,446.4090,240,174.551,779,879.29

00.00

1,664,643,440.33

1,966,169,845.62

EGRESOS Enero 2007

Egresos

Personal académico T/CPersonal académico M/TProfesores por asignaturaAdministrativosPersonal mandos medios y superioresHonorariosPrestaciones académicas T/CPrestaciones académicas M/TPrestaciones maestros por horasPrestaciones administrativosPrestaciones mandos medios y superioresPrestaciones académicos T/C perfil PROMEPServiciosMateriales y artículosConservaciónFormación y capacitación del personal AsignacionesOtros gastosGastos de inversión

Suma de egresos

Remanente por aplicar / déficit

11,245,780.01268,290.42

6,585,529.362,939,595.672,997,578.74

240,766.303,852,784.94

225,692.225,790,510.942,705,887.331,577,746.422,499,830.003,534,735.561,466,133.241,669,340.661,150,576.531,014,606.35

1,501.702,520,858.34

52,287,744.73

90,240,174.55

INGRESOS

Cuotas por servicios educativosCuotas por servicios educativos (esp. y doctorado)Cuotas por derechoIngresos por serviciosIngresos por donativosIngresos por interesesOtros ingresosIngresos por donativo en especieRecursos por incorporacionesSubsidio federalSubsidio estatal

Suma de ingresos

10,668,833.00278,050.00914,280.00929,289.61364,140.00

3,090,295.202,261,106.31

225,000.0028,712.00

116,818,707.006,949,506.16

142,527,919.28

INGRESOS Enero 2007

$

$

$

41,909.9637,763,107.20

231,536,123.0221,645,267.786,763,353.631,480,518.20

131,300.00504,254,835.73

7,618,093.3148,961,860.00

571,995,680.2000.00

37,258,638.203,661,267.14

13,869,309.7152,407,023.58

133,874,037.6615,136,324.93

140,946,839.8600.00

53,802,169.152,349,489.44

356,625.001,157,846.621,557,441.93

608,274.23

18,853,807.831,315,127.393,234,794.34

26,526,546.52264,703,332.63

1,421,599,533.3722,411.62

108,501,343.8542,643,446.40

00.001,776,992.53

00.00

41,909.9642,873,994.03

310,078,566.8922,018,587.546,583,460.791,506,070.42

131,300.00490,741,608.9211,368,093.3148,961,860.00

571,995,680.20774,666.26

37,314,815.383,661,267.14

13,869,309.7152,580,197.99

135,764,914.1715,147,154.93

141,307,980.1000.00

53,830,829.151,983,097.07

356,625.001,165,530.271,552,710.16

559,616.23

19,960,106.571,588,590.063,337,191.15

11,707,264.31264,933,253.20

1,424,142,943.33-2,639,347.09

108,476,343.8542,643,446.4090,240,174.551,779,879.29

00.00

00.005,110,886.83

78,542,443.87373,319.76

00.0025,552.22

00.0000.00

3,750,000.0000.0000.00

774,666.2656,177.18

00.0000.00

173,174.411,890,876.51

10,830.00361,140.24

00.0028,660.00

00.0000.00

7,683.6500.0000.00

91,105,410.93

1,106,298.74273,462.67102,396.81

00.00229,920.57

1,712,078.79

2,543,409.9600.0000.0000.00

90,240,174.552,886.76

00.0092,786,471.27

00.0000.00

00.0000.00

179,892.8400.0000.00

13,513,226.8100.0000.0000.0000.0000.0000.0000.0000.00

00.0000.0000.0000.0000.00

366,392.3700.00

00.004,731.77

48,658.00

14,112,901.79

00.0000.0000.00

14,819,282.2100.00

14,819,282.21

00.002,661,758.71

25,000.0000.0000.0000.0000.00

2,686,758.71

Fondo revolvente BancosInversiones financierasDeudores diversos Clientes y cuentas incobrables Crédito al salario pagado en efectivo Otros activos Fondo de fideicomiso Anticipos Terrenos Edificios Construcciones en proceso Acervo bibliográfico Maquinaria pesada y equipo estacionario Equipo de transporte Aparatos maquinaria y útiles diversos Aparatos y útiles científicos Mobiliario y equipo de oficina Mobiliario y equipo escolarDepósito en garantía Equipo de cómputo de oficina Almacén Obras de arte Gastos de instalación Animales de trabajo Pagos anticipados

SUMA

Cuentas por pagar Proveedores Sueldos por pagar Impuestos por pagarAcreedores diversos

SUMAPatrimonioAdeudos de ejercicios fiscales anteriores Diferencia en operación acumulada Increm. p/revaluac. terrenos mob. y eq.Remanente por aplicar/déficit Aportaciones y variosTransferencias

SUMA

CUENTA

SALDO ANTERIOR

AUMENTO DISMINUCIÓNSALDO ACTUAL

RESUMENOrigen Aplicación

Disminución de activosAumento de pasivos Aumento de cuentas de patrimonio

Total de orígenes

Aumento de activosDisminución de pasivos Disminución cuentas de patrimonio

Total de aplicaciones

14,112,901.791,712,078.79

92,786,471.27

108,611,451.85

91,105,410.9314,819,282.212,686,758.71

108,611,451.85

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