Email: Audit@ - audit.mcu.ac.thaudit.mcu.ac.th/wp-content/uploads/2019/10/แบบสอบถาม... · Email: Audit@ mcu.ac.th. จักขอขอบคุณเป นอย

แบบสอบถามการประเมินความเสี่ยงของหนวยรับตรวจ เพ่ือจัดทําแผนการตรวจสอบ มหาวิทยาลัยมหาจุฬาลงกรณราชวิทยาลยั

ประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๓

คําชี้แจง

แบบประเมินความเสี่ยงของหนวยรับตรวจน้ี จัดทําข้ึนเพื่อสํารวจขอมูลปจจัยเสี่ยงในแตละดาน เปนการประเมินและจัดลาํดับความเสีย่งของสวนงานเพื่อนํามาใชประกอบการจัดทําแผนการตรวจสอบประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๓ ตามหลักเกณฑกระทรวงการคลังวาดวยมาตรฐานและหลักเกณฑปฏิบัติการตรวจสอบภายในสําหรับหนวยงานของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๑ ตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจริยธรรมการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ สวนที่ ๒ มาตรฐานปฏิบัติงาน ๒๐๑๐ : การวางแผนการตรวจสอบ และตามแนวทางการประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐ ประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒

โดยจัดสงให สํานักงานตรวจสอบภายใน ทาง Email: [email protected] จักขอขอบคุณเปนอยางสูง

สวนท่ี ๑ ขอมูลท่ัวไปของผูตอบแบบสอบถาม (โปรด เพื่อเลือกคําตอบ หรือ กรอกขอมลูใหครบถวน) ๑. ช่ือสวนงาน................................................................................................................................................... ๒. ตําแหนงของผูตอบแบบสอบถาม (ระบุตําแหนง) …………………………………………………………………………….. ๓. ในปงบประมาณ ๒๕๖๒ ไดรับจัดสรรงบประมาณรวม....................บาท ซึ่งงบประมาณโครงการ/กิจกรรมสูงสุด

๕ อันดับแรก คือ

ที่ โครงการ/กิจกรรม เงนิงบประมาณ

(บาท) การเบิกจาย

(บาท) รอยละการเบิกจาย

๑. ๒. ๓. ๔. ๕.

๔. จากขอ ๓. ในปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒ มีการจัดทํารายงานผลการดําเนินงานโครงการ/กิจกรรมไวหรอืไม อยางไร

ไมมีการจัดทํารายงานผลการดําเนินงานใชจายเงินงบประมาณ มีการจัดทํารายงานผลการดําเนินงานใชจายเงินงบประมาณ ดังน้ี

ที่ โครงการ/กิจกรรม โครงการทีบ่รรลเุปาหมาย (รอยละ)

ระดับผลผลิต (Output)

ระดับผลลัพธ (Outcome)

๑.

๒.

๓.

๔.

๕.

-๒-

๕. ในปงบประมาณ ๒๕๖๒ สวนงานมีการจัดซื้อจัดจาง (งบลงทุน) จํานวน............ รายการ รวมทั้งสิ้น.............................................บาท (…………………………………………………………………………………) โดยวิธีดังน้ี

รายการการจัดซื้อจัดจาง (งบลงทุน) วิธีการดําเนินการจัดหา ตามสัญญา (บาท)

วิธีประกาศเชิญชวนทั่วไป

วิธีคัดเลือก วิธีเฉพาะเจาะจง

ครุภัณฑ

สิ่งกอสราง

๖. ในปงบประมาณ ๒๕๕๘ – ๒๕๖๒ สวนงานมีจํานวนผูวิจัยทีไ่ดรับการตีพิมพทุนวิจัยภายนอกหรือการรบัจางทํางานวิจัยใหกับหนวยงานภายนอก และไดรบัการตีพมิพระดับประเทศหรอืนานาชาติหรือไม อยางไร

ปงบประมาณ

จํานวนผูวิจัยตอป (รูป/คน)

ช่ืองานวิจัยที่ไดรับการตีพมิพ จํานวนครั้งที่ตีพมิพ ทุนวิจัยภายนอก

ระดับ ประเทศ

ระดับนานาชาติ

จํานวนครั้ง

จํานวนเงิน

(บาท) 2558

2559

2560

2561

2562

บัญชีปจจัยเส่ียง และเกณฑการประเมินความเส่ียง ระดับสวนงาน

เพื่อการจัดทําแผนการตรวจสอบ มหาวิทยาลัยมหาจุฬาลงกรณราชวิทยาลัย ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2563

ดานกลยุทธ (S=Strategic) จํานวน ๒ ปจจัย

ดานการปฏิบัติงาน (O=Operational) จํานวน ๙ ปจจัย

ดานการบริหารความรู (K=Knowledge Management) จํานวน ๓ ปจจัย

ดานการเงิน (F=Financial) จํานวน ๒ ปจจัย

ดานการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ (C=Compliance) จํานวน ๓ ปจจัย

รวมดาน S O K F C จํานวน 19 ปจจัย

สวนท่ี ๒

-๔-

ประเด็น ความเสี่ยง

เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน

ประเด็นการพิจารณา

หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน

ความเสี่ยงดานกลยุทธ (S=Strategic)

1. การกําหนดนโยบายและแผนกลยุทธ

1.1 นโยบายผูบริหาร

1) น โ ย บ า ยและยุทธศาสตรมีความสอดคลองกัน

ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ร ะ ดับมห า วิ ทย าลั ย ม าจัดทํ าแผนกล ยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน 90 – 100%

ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ระ ดับมหาวิทยาลั ย มาจัดทําแผนกลยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน 80 – 89%

สวนงานไดนํานโยบายและยุทธศาสตรระดับมหาวิทยาลัย มาจัดทําแผนกลยุทธของสวนง า น โ ด ย มี ค ว า มสอดคลองกัน 70 – 79%

ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ร ะ ดับมห า วิ ทย าลั ย ม าจัดทํ าแผนกล ยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน 60 – 69%

ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ร ะ ดับมห า วิ ทย าลั ย ม าจัดทํ าแผนกล ยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน ตํ่ากวา 60%

1. ก า ร จั ด ทํ าแผนกลยุทธ

2. ก า ร มี ส ว นร ว ม ข อ งบุ คล าก ร ในก า ร จั ด ทํ าแผนกลยุทธ

3. ผ ล ก า รดํ า เ นิ นก า รตามแผนการปฏิบัติงาน

1. แผ นก ล ยุท ธแ ล ะแผนปฏิบัติการป ร ะ จํ า ส ว นงาน

2. ร า ย ก า รป ร ะ ชุ ม ก า รกํ า ห น ดนโยบายและแผนกลยุทธ

3. จั ดทํ าบั นทึ กแจ ง เ วียน ใหผูบริหารและบุ ค ล า ก ร ทุ กระดับรับทราบและถือปฏิบัติ

2) การทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ

ส ว น ง า น มี ก า รทบทวนการจั ดทํ าแผนกลยุทธ ทุกป

ส ว น ง า น มี ก า รทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ ภายใน 1 – 2 ป

สวนงานมกีารทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ ภายใน 3 – 4 ป

ส ว น ง าน ไม มี ก า รทบทวนการจั ดทํ าแผนกลยุทธ มากกวา 4 ป

ไมมีการทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ

3) ค ว า มชัดเจนและการเ ผ ย แ พ รประชาสัมพันธ

สื่ อ ส า ร เ ป น ล า ยลั กษณ อั ก ษร แล ะเ ผ ย แ พ รป ระชาสั มพันธ ใ หผู บ ริ ห า ร แ ล ะผูปฏิบัติงานทุกระดับในสวนงานทราบ

สื่ อ ส า ร เ ป น ล า ยลักษณอั กษรและเ ผ ย แ พ รประชาสัมพันธ ใหผูบริหารทุกระดับในสวนงานทราบ

สื่อสารเปนลายลักษณอักษรและเผยแพรป ร ะ ช า สั ม พั น ธ ใ หผูบริหารระดับสํานักหรือเทียบเทาข้ึนไปในสวนงานทราบ

สื่ อ ส า ร เ ป น ล า ยลักษณอักษร แตไมมีก า ร เ ผ ย แ พ รประชาสัมพันธ

สื่ อสารไม เปนลายลักษณอักษรและแจงใหทราบบางระดับ

-๕-





1.2 แผนกลยุทธ

(1) ผู มี ส ว นรวมในการจัดทําแผนกลยุทธ

ผูบ ริห ารทุ กระ ดับ และผูป ฏิบั ติมีส วนรวมในการจัดทําแผนกลยุทธ

ผูบริหารทุกระดับ มีส ว น ร ว ม ใ น ก า รจัดทําแผนกลยุทธ

ผูบริหารบางสวน มีสวนรวมในการจัดทําแผนกลยุทธ

ก า ร จั ด ทํ า แ ผ น กลยุทธมีผูรับผิดชอบโดยตรง

ไ ม มี ก า ร กํ า ห น ดผูรับผิดชอบในการจั ด ทํ า แ ผ น กลยุทธ

4. หลักฐานการทบทวนแผนกล ยุทธ เ ช น ร า ยง านกา รประ ชุม เป นตน

5. คํ าสั่ ง แต ง ต้ั งคณะกรรมการจัดทําแผนกลยุทธ

6. รายงานผลการดํ า เ นิ น ง า นตา มแ ผ น ก ลยุทธ

7. หลักฐานการปรั บ แผ นกลยุทธ ร ะหว า งปงบประมาณ เ พื่ อ ใ หสอดคลองกับปจจุบัน

(2) ก า รติดตาม ประเมินแผนกลยุทธ

• กํ า ห น ด ใหมีสวนงานหรือบุคคลที่รับผิดชอบใ น ก า ร ติ ด ต า ม ประเมินผล

มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานชัดเจน และเปนลายลักษณอักษร

มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานแตไมชัดเจน และเปนลายลักษณอักษร

มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานชัดเจน แตไมเปนลายลักษณอักษร

มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานแต ไมชัดเจน และไมไดเปนลายลักษณอักษร

ไ ม มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธข อ ง ส ว น ง า น ใ หรั บผิ ดชอบ ในกา รติดตามประเมินผล

• ร ะ ย ะ เวลาการรายงานผล

มีการรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบริหารรับทราบทุกไตรมาส

การรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบรหิารรับทราบ ทุก 6 เดือน

การรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบริหารรับทราบ ทุก ๙ เดือน

การรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบรหิารรับทราบ ทุก 12 เดือน (ป)

ไมมีการรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบรหิารรับทราบ

-๖-





๒. การบริหารทรัพยากรบุคคล

• การกําหนดภ า ร ะ ง า น ข อ งเจ าหน าที่ และเผยแพร

- มีการกําหนดภาระงานของเจาหนาที่ไวอยางชัดเจน

- มีการมอบหมาย

- มีประกาศใหทราบทุกคนตามภาระงาน



- มีการเผยแพรใหทราบเพยีงบางสวน



- ไมมีการเผยแพรใหบุคลากรรับทราบ

- มีการกําหนดภาระงานของเจาหนาที่ไวแตไมชัดเจน


- ไมมีการเผยแพรใหบุคลากรรับทราบ

ไม มี มี ก าร กํ า หนดภ า ร ะ ง า น ข อ งเจาหนาที่ไว

1. การกําหนดภาระงานตามโครงสรางของสวนงาน

2. คุณวุฒิของบุคลากรตรงตามตําแหนงงาน

3. การกําหนดหลักเกณฑการประเมินผลการปฏิบัติงาน

4. การประกาศ/เผยแพร

1. โครงสรางสวนง านตา มก ร อ บอัตรากําลัง

2 . ม า ต ร ฐ า นกําหนดตําแหนงงาน

3. การมอบหมายภาระงาน

4 . เ ก ณ ฑ ก า รประเมินผลการปฏิบัติงาน

5. หนังสือเวียน /เ ว็ บ ไ ซ ต / สารสนเทศการสื่อสารตาง ๆ

• ค ว า ม รู ความสามารถ

บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตําแหนงมากกวาหรอืเท ากับ 90% ของบุคลากรในสวนงาน

บุคลากรในสวนงานมี คุณวุฒิ ติตรงกับตําแหนงอยูระหวาง 80 - 89% ขอ งบุคลากรในสวนงาน

บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตําแหนงอยูระหวาง 7 0 - 7 9 % ข อ งบุคลากรในสวนงาน

บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตําแหนงอยูระหวาง 6 0 - 6 9 % ข อ งบุคลากรในสวนงาน

บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตํ าแหน ง น อยกว า 60% ของบุคลากรในสวนงาน

• ก า รประเมินผลงาน

- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงานที่ ชัดเจน ครอบคลุมภาระงานครบถวน

- ประกาศ/เผยแพรใหบุคลากรรับทราบกอนปฏิบัติงาน/ตนป

- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงานที่ชัดเจน ครอบคลุมภาระงานครบถวน

- ประกาศ/เผยแพรใหบุคลากรรบัทราบระหวางปฏิบัติงาน/ระหวางป

- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบั ติงานที่ ชัด เจน ครอบคลุมภาระงานบางสวน

- ประกาศ/เผยแพรใหบุ ค ล า ก ร รั บ ท ร า บระหวางปฏิบัติงาน/ระหวางป

- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงานที่ ชัดเจน ครอบคลุมภาระงานบางสวน

- ไ ม มี ป ร ะ ก า ศ /เผยแพรใหบุคลากรรับทราบ

ไ ม มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงาน

-๗-





ความเสี่ยงดานการปฏิบัติงาน (O=Operational)

1. ระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

1.1 การควบคุมภายใน

• ระบบการควบคุมภายใน

มีจัดวางระบบการควบคุมภายใน ทุกภารกิจ/กิจกรรมหลกัแ ล ะ จั ด ทํ า เ ป นเอกสารเผยแพรใหบุคลากรทุกระดับถือปฏิบัติ

มีระบบการควบคุมภายในทุกภารกิจ/กิจกรรมหลักและจัดทําเปนเอกสารเผยแพรใหบุคลากรถือปฏิบัติ

มีระบบการควบคุมภายในทุ กภารกิ จ /กิจกรรมหลักและมีก า ร เ ผ ย แ พ รป ร ะ ช า สั ม พั น ธ ใ หบุคลากรถือปฏิบัติ แตยังไมเพียงพอ

มีระบบการควบคุมภ า ย ใ น แ ต ยั ง ไ มค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กภารกิจ/กิจกรรมหลกัและมีการเผยแพรป ระชาสั มพันธ ใ หบุคลากร ถือปฏิบั ติ แตยังไมเพียงพอ

มีระบบการควบคุมภ า ย ใ น แ ต ยั ง ไ มค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กภารกิจ/กิจกรรมหลกัแ ล ะ ไ ม มี ก า รประชาสัมพันธ

1 . ก า ร จั ดทํ าระบบควบคุมภายใน

2 . ก า ร มี ส ว นร ว ม ใ น ก า รจั ด ทํ า ร ะ บ บควบคุมภายใน

3 . ก า รดํ า เ นิ น ก า รครบถวนตามภ า ร กิ จ /กระบวนงานที่สําคัญ

4 . ก า ร นํ ามาตรการไปใชในการปฏิบัติ

1 . ก า ร จั ด ว า งร ะ บ บ ค ว บ คุ มภายใน 2. คําสั่ งแตง ต้ั งคณะกรรมการจัดวางระบบการวางระบบการควบคุมภายในของสวนงาน

3. หลักฐานการรายงานผลการติดตามประเมินก า ร ค ว บ คุ มภายใน

• ก า รดํ า เ นิ น ก า รครบถวนตามแบบที่กําหนด

มีการประเมินการควบ คุมภายในทุ กภารกิจ/ทุกสวนงานยอย โดยดําเนินการครบถวนตามแบบที่กําหนด

มี ก า ร ป ร ะ เ มิ นเฉพาะภารกิจหรือกิจกรรมสําคัญของสวนงาน/สวนงานย อ ย ห ลั ก โ ด ยดําเนินการครบถวนตามแบบที่กําหนด

มีการประเมินเฉพาะภารกิจหรือกิจกรรมสําคัญของสวนงาน/สวนงานยอยหลัก แตก า ร ดํ า เ นิ นก า ร ไ มครบถวนตามแบบที่กําหนด

มีการประเมินการควบ คุมภายในแตภา รกิ จที่ ป ร ะ เ มิ นไมใชภารกิจหลักของสวนงาน

ไมมีการประเมินการควบคุมภายใน

• คุ ณ ภ า พของการประเมินการควบคุมภายใน

ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินทุกแบบมีความสอดคลองกัน

ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินทุกแบบมีความสอดคลองกัน

ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินบางแบบไมสอดคลองกัน แตไมใช

ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินไมสอดคลองกั น ใ น ส ว น ที่ เ ป น

ไมมีการประเมินการควบคุมภายใน

-๘-





ของสวนงาน แ ล ะ แ ผ น ก า รป รั บ ป รุ ง กํ า ห น ดวิธีการ ระยะเวลาแ ล ะ ผู รั บ ผิ ด ช อ บชัดเจน

แตแผนการปรับปรงุกํ า ห น ด วิ ธี ก า ร ระยะเวลาไมชัดเจน

สวนที่เปนสาระสําคัญ สาระสําคัญ

• การติดตามการ ดํ าเ นินงานต า ม แ ผ น ก า รป รั บ ป รุ ง ก า รควบคุมภายใน

มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรงุการควบคุมภายในและร า ย ง า นความกาวหนาอยางนอย ๒ เดือนตอครั้ง

มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรุ งการควบคุมภายในแ ล ะ ร า ย ง า นความกาวหนาอยางนอยไตรมาสละครั้ง

มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในและรายงานความกาวหนาอยางนอย ๖ เดือนตอครั้ง

มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรงุการควบคุมภายใน แตไมร า ย ง า น ผ ล ก า รติดตาม

ไมมีการติดตาม

• ผ ล ก า รประเมินระบบการควบคุมภายใน

ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอยู ใน เกณฑ ดีมากที่สุด

ผ ล ก า ร ป ร ะ เ มิ นระบบการควบคุมภายในอยูในเกณฑดีมาก

ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอยูในเกณฑดี

ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอยูในเกณฑพอใช

ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอ ยู ใ น เ ก ณ ฑ ต อ งปรับปรุง

1.2 การบริหารความเสี่ยง

• การ เสนอแผนบริหารความเสี่ยง

มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ ย งต า ม ร ะ ยะ เ ว ล า ที่กําหนด

มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ยงลาชากวากําหนดไมเกิน 7 วัน

มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริ ห า ร ความ เ สี่ ย งลาชากวากําหนดไมเกิน 15 วัน

มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ ย งลาชากวากําหนดไมเกิน 30 วัน

มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ ย งล า ช า ก ว า กํ า ห นดมากกวา 30 วัน

1 . ก า ร จั ด ทํ าแผนบริหารค ว า ม เ สี่ ย งของสวนงาน

1. แ ผ น บ ริ ห า รความเสี่ยงของสวนงาน

2. คํ าสั่ ง แต ง ต้ั ง

-๙-





• ก า รติ ด ต า ม ก า รดําเ นินงานตามแผนบริหารความเสี่ยง

มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ ย งต า ม ร ะ ยะ เ ว ล า ที่กําหนด

มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยงชากว า ร ะ ยะ เ วล าที่กําหนด 15 วัน

มีการติดตามผลการปฏิบัติตามแผนบริหารคว าม เ สี่ ย ง ช า ก ว าระยะเวลาที่กําหนด 30 วัน

มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยงชาก ว า ร ะ ย ะ เ ว ล า ที่กําหนด 45 วัน

มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยงชาก ว า ร ะ ย ะ เ ว ล า ที่กําหนดมากกวา 45 วัน

2. การติดตามผลการปฏิบัติต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยง

3 . ก า รประ เมิ นผ ลก า รดํ า เ นิ น ง า นต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยง

คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง

3. หลั กฐานการวิเคราะห ระบุความเสี่ยง และก า ร จั ด ก า รความเสี่ยง

4. รายงานผลการติ ด ต า มประเมินผลการบริ หารความเสี่ยง

• ผ ล ก า รป ร ะ เ มิ น ก า รดํ าเ นินงานตามแผนบริหารความเสี่ยง

ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑดีมากที่สุด

ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑดีมาก

ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑดี

ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑพอใช

ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑปรับปรุง

2. โครงสรางองคกรและการมอบหมายงาน

2.1 โครงสรางและอัตรากําลัง

มีโครงสรางองคกรและอัต ร า กํ า ลั ง ท่ี ได รั บอนุมัติเปนลายลักษณอักษร ตรงตามภารกิจ

มีโครงสรางองคกรแล ะ อั ต รา กํ า ลั ง ท่ีไดรับอนุมัติเปนลายลักษณอักษร ไมตรงตามภารกิจ ไมเ กิน 5%

มีโครงสรางองคกรและอั ต ร า กํ า ลั ง ท่ี ไ ด รั บอนุมัติเปนลายลักษณอั ก ษ ร ไ ม ต ร ง ต า มภารกิจไมเกิน 10%

มีโครงสรางองคกรและอัต ร า กํ า ลั ง ท่ี ได รั บอนุมัติเปนลายลักษณอักษ ร ไ ม ต ร ง ต า มภารกิจ ไมเกิน 15%

มีโครงสรางองคกรและอัต ร า กํ า ลั ง ท่ี ได รั บอนุมัติเปนลายลักษณอักษ ร ไ ม ต ร ง ต า มภารกิจมากกวา 15%

1. โ ค ร ง ส ร า งของสวนงาน

2. ก ร อ บอั ต ร า กํ า ลั งของสวนงาน

1. โครงสรางสวนงาน

2. ก ร อ บอั ต ร า กํ า ลั ง แ ล ะ จํ า น ว นบุ ค ล า ก ร ที่ปฏิบัติงานจริง 2 . 2 ก ร อ บ

อัตรากําลัง

มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจทุกงาน และเพียงพอ

มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจทุกงาน แตยังไมเพียงพอ

มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจเพียงรอยละ 50

มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจ เพียงบางสวนงาน

มี อัตรากําลั งไม เต็มตามกรอบภารกิจทุกงาน

-๑๐-





2.3 สายการบังคับบัญชาและก า ร แ บ ง แ ย กห น า ที่ ค ว า มรับผิดชอบ

มีการแบ งสายการบั ง คับบัญชา และห น า ที ค ว า มรั บ ผิ ด ช อ บ อ ย า งชัด เจนและปฏิบั ติหนาที่ตามที่กําหนด

มีการแบงสายการบังคับบัญชา และห น า ที ค ว า มรับผิดชอบ แตการปฏิบั ติงานไมตร งตามหนาที่ ไม เกิ น 5%

มี ก ารแบ ง ส ายกา รบั ง คับบัญชา และหนาทีความรับผิดชอบรับผิ ดชอบ แตก ารปฏิบัติงานไมตรงตามหนาที่ไมเกิน 10%

มีการแบ งสายการบั ง คับบัญชา และห น า ที ค ว า มรับผิดชอบรับผิดชอบ แตการปฏิบัติงานไมตรงตามหนาที่ไมเกิน 15%

มีการแบ งสายการบั ง คับบัญชา และห น า ที ค ว า มรับผิดชอบรับผิดชอบ แตการปฏิบัติงานไมต ร ง ต า ม ห น า ที่มากกวา 15%

ภารกิจของสวนงาน

1. ภารกิ จขอ งสวนงาน

2. การมอบหมายห น า ที่ แ ล ะภาระงาน

3. กระบวนการและวิธีการดําเนินงาน

3.1 กระบวนการปฏิบัติงาน

(1 ) ข้ั น ตอนและกระบวนการปฏิบัติงาน

มีการจัดทําและแสดงใ ห เ ห็ น ถึ งก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสั มพันธ ของก ร ะ บ ว น ก า ร ทุ กภารกิจ

มี ก า ร จั ด ทํ า แ ล ะแ ส ด ง ใ ห เ ห็ น ถึ งก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสัมพันธของกระบวนการตามภารกิจหลักของสวนงาน

มีการจัดทําและแสดงใหเห็นถึงกระบวนการป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะคว า ม สั มพั น ธ ข อ งกระบวนการเฉพาะบางภารกิจ

มีการจัดทําแตไมไดแสดงกระบวนการป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสั มพันธ ขอ งกระบวนการ

ไมไดจัดทําและไมไดแ ส ด ง ใ ห เ ห็ น ถึ งก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสั มพันธ ขอ งกระบวนการ

1. จํานวนคูมือ/แ น ว ท า ง /ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงาน

2. กา รป ฏิบั ติต า ม คู มื อ /แ น ว ท า ง /ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงาน

1 . คู มื อ /แ น ว ท า ง /ก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิบั ติ ง านขอ งสวนงาน

2. แบบสอบถาม/สัมภาษณ

(2) คูมือหรือแ น ว ท า ง ก า รปฏิบัติงาน

มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบั ติงานค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กกิ จ ก ร ร ม /

มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบัติงานค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กกิ จ ก ร ร ม /

มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบัติงานแตไมครอบคลุมครบทุกกิจกรรม/กระบวนการ

มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบัติงานที่มิ ใ ช กิ จ ก ร ร ม /ก ร ะ บ ว น ก า ร

ไม มี คู มื อ หรื อแนวทางการปฏิบัติงาน

1 . จํ า น ว นข้ั น ต อ น ก ร ะ บ ว น ก า ร คู มื อ ห รื อ แ น ว

1. ข้ันตอน/คูมือ/แ น ว ท า ง ก า รปฏิบัติงาน

2. เอกสารแสดง

-๑๑-





ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงานและยังใชในการปฏิบัติงาน

ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงานและสวนที่ เ ป น กิ จ ก ร ร มสําคัญยังใชในการปฏิบัติงาน

ปฏิบั ติ ง านที่ สํ า คัญและสวนใหญยังใชในการปฏิบัติงาน

ปฏิบั ติงานที่สํ าคัญห รื อ มี คู มื อ ก า รปฏิบัติงานแตไมเปนปจจุบัน/ไมสามารถใชในการปฏิบัติงานได

ท า ง ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ที่นําไปปฏิบัติ

2 . จํ า น ว นภารกิจทั้ งหมดในสวนงาน

ภารกิจของสวนงาน

4. ความรูและประสบการณท่ีเหมาะสมของผูปฏิบัติงาน

• ค ว า ม รูและประสบการณ

** บุคคลที่มีความชํ า น า ญ ใ นก า รป ฏิ บั ติ ง า น หมายถึง

1. มี คุณวุฒิตรงกับตําแหนง และมีประสบการณในกิจกรรมของสวนงาน ไมนอยกวา 5 ป หรือ

2. คุณวุฒิไมตรง แตมีประสบการณไมนอยกวา 7 ป

รอยละ 60 ข้ึนไปของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน




นอยกวารอยละ 30 ของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน

จํานวนบุคลากรที่ มี คุณ วุฒิ ตร งกับตําแหนงและประสบการณในกิจกรรมของสวนงานไมนอยกวา 5 ป หรือคุณวุฒิไ ม ต ร ง แ ต มีประสบการณไมนอยกวา 7 ป

1 . โ ค ร ง ส ร า งอัตรากําลัง และอัตรากําลังที่มีอยูจริงของสวนงาน

2. ส ถิ ติจํ านวนคน /จํ า น วน ป /คุณวุฒิการศึกษาของบุคลากร

3. แบบสอบถาม เรื่องอัตรากําลังของสวนงาน

-๑๒-





5. แผน-ผลการปฏิบัติงาน

5.1แผนปฏิบัติง า น ป ร ะ จํ า ปสอดคลองกับแผนกลยุทธ

แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผนกลยุทธ 90-100%


แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผ น กล ยุ ท ธ 7 0 -79%


แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผนกลยุทธ ตํ่ากวา 60%

ก า ร จั ด ทํ าแผนปฏิบั ติงานประจําป

แผนปฏิบั ติง านประจําปของสวนงาน

5 . 2 ก า รติ ด ต า ม ก า รประเมิ นผลการปฏิบัติงาน

มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะร า ย ง า น เ ป น ล า ยลั ก ษ ณ อั ก ษร ทุ กเดือน

มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยงบ ปร ะม าณแล ะรายงาน เปนลายลักษณอักษร ทุก 3 เดือน

มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะร า ย ง า น เ ป น ล า ยลักษณอักษร ทุก 6 เดือน

มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะร า ย ง า น เ ป น ล า ยลักษณอักษร ทุก 9 เดือน และ/หรือ 1 ป

ไมปรากฏหลักฐานก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยงบประมาณ

ก า ร ติ ด ต า มประเมินผลการปฏิบั ติงานตามแ ผ น ก า ร ใ ชจายเงิน

1. รายงานผลการติดตามแผนการใ ช จ า ย เ งิ นงบประมาณของสวนงาน

2. รายงานการป ร ะ ชุ มคณะกรร มก า รติดตามผลการใชจ า ย เ งิ นงบประมาณ

3. แบบสอบถามการ ดํา เ นินง านก า ร ใ ช จ า ยงบประมาณของสวนงาน

-๑๓-





5.3 ผลสําเร็จของงานตามแผน

มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน รอยละ 90– 100%

มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน รอยละ 80 – 89%

มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบั ติงาน รอยละ 70 – 79%

มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน รอยละ 60 – 69%

มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน ตํ่ากวารอยละ 60%

การดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงานประจําป

รายงานผลการดําเ นินงานตามแผนปฏิบั ติง านประจําป

6. สารสนเทศและการสื่อสาร

6.1 ร ะ บ บสารสนเทศ

- จั ด ทํ า ร ะ บ บสารสนเทศที่ทันสมัยที่ จํ า เ ป น ต อ ก า รปฏิบัติงานและสวนที่เกี่ยวของกับสวนงาน

- ขอมูลสารสนเทศเปนปจจุบัน -จั ด เ ก็ บ แ บ บ Manual แ ล ะอิเล็กทรอนิกส คนหาสะดวก ปลอดภัย

- มี ก า ร เ ผ ย แ พ รข อมู ลส า รสน เทศอยางทั่วถึง

- จั ด ทํ า ร ะ บ บสารสนเทศเฉพาะที่จํ า เ ป น ต อ ก า รปฏิบัติงาน - ขอมูลสารสนเทศเปนปจจุบัน - จั ด เ ก็ บ แ บ บ Manual แ ล ะอิ เ ล็ ก ท ร อ นิ ก ส ค น ห า บ า ง ส ว นสะดวก ปลอดภัย

- มี ก า ร เ ผ ย แ พ รขอมูลสารสนเทศทั่วไป

- จั ด ทํ า ร ะ บ บสารสนเทศที่จําเปนตอการปฏิบัติงาน - ขอมูลสารสนเทศสวนใหญเปนปจจุบันส า ม า ร ถ ใช ใ น ก า รปฏิบัติงานได

-จัดเก็บแบบ Manual ค น ห า ส ะ ด ว ก ปลอดภัย

- มี ก า ร จั ด ร ะ บ บสารสนเทศที่จําเปนตอการปฏิบัติงาน - แ ต ร ะ บ บสารสนเทศลาสมัยไมสามารถนําขอมูลมาใชได

- จั ด เ ก็ บ แ บ บ Manual คนหายาก ไม เ ปนระบบ ไม มีความปลอดภัย

-ไมมีก ารจัดระบบสารสนเทศที่จําเปนตอการปฏิบัติงาน

1. การนําขอมูลสารสนเทศมาใชใ น ก า รบริหารงาน เชน ข อมู ลกา ร เ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะ บั ญ ชี ใ นระบบ GFMIS ฯลฯ

2 . จํ า น ว นร า ย ง า นส า ร ส น เ ท ศ ที่ไดรับจากระบบคอมพิวเตอรของสวนงาน

รายงาน/เอกสารห ลั ก ฐ า น ที่นําเสนอผูบริหารที่ถูกประมวลผลด ว ย ร ะ บ บคอมพิวเตอร

6 . 2 ก า ร ใ ชเทคโนโลยีในการปฏิบั ติ งาน เช น

มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเทคโนโลยีมากกวา

มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเทคโนโลยีไมเกิน

มีจํ านวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเ ท ค โ น โ ล ยี ไ ม เ กิ น

มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเ ทคโนโล ยี ไม เ กิ น

มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเ ทคโนโล ยี ไม เ กิ น

-๑๔-





กิจกรรมดานการวิ เ ค ร า ะห วิ จั ย ก า ร ซ อ ม บํ า รุ ง เปนตน

50% ข้ึ น ไป ขอ งกิ จ ก ร ร ม /กระบวนการทั้งหมด

50% ของกิจกรรม/กระบวนการทั้งหมด




7. ดานเคร่ืองมือเคร่ืองใชและอุปกรณในการดําเนินงาน

• ก า รส นั บ ส นุ นเ ค รื่ อ ง มื อ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุ ปก รณ ในกา รดําเนินงาน

สวนงานได รับการสนับสนุนเครื่องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการ ดํา เ นินง าน รอยละ 91 - 100 ของความตองการ

สวนงานไดรับการสนับสนุนเครื่องมือ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุ ป ก ร ณ ใ น ก า รดําเนินงาน รอยละ 81 - 90 ของความตองการ

ส วนง าน ได รั บ กา รสนับสนุนเครื่ องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการดําเนินงาน รอยละ 71 - 80 ขอ งความตองการ

สวนงานได รับการสนับสนุนเครื่องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการ ดํา เ นินง าน ร อยละ 60 - 70 ของความตองการ

สวนงานได รับการสนับสนุนเครื่องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการ ดํา เ นินง าน นอยกวารอยละ 60 ของความตองการ

ความพึ งพอใจแ ล ะ ค ว า มต อ ง ก า ร ข อ งบุคลากรที่มีตอจํานวนเครื่องมือ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุปกรณ ในการดําเนินงาน

1. แบบประเมินคว าม พึ ง พอ ใ จและความตองการของบุคลากรที่มีต อ จํ า น ว นเ ค รื่ อ ง มื อ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุป กร ณ ใ นก า รดําเนินงาน

2 . ผ ล ก า รประเมินความพึงพอใจ

8. การตรวจสอบของสํานักงานการตรวจเงินแผนดิน /สํานักงานตรวจสอบภายใน

8 . 1 เ ว ล าตร ว จ ส อบ ครั้ งสุดทาย

ผูตรวจสอบภายนอก (สตง)/ผูตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่ ส ว น ง า น ค รั้ ง

ผู ต ร ว จ ส อ บภายนอก (สตง)/ผูตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่สวน

ผูตรวจสอบภายนอก (สตง ) /ผู ตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่สวนงานครั้งสุดทาย



ก า ร เ ข าตรวจสอบของผูต ร ว จ ส อ บภายนอก (สตง)/

1. รายงานผลการตรวจสอบของผูต ร ว จ ส อ บภายนอก (สตง)

-๑๕-





สุดทายอยูระหวาง 1-6 เดือน

งานครั้งสุดทายอยูร ะ ห ว า ง 7 -1 2 เดือน

อยูระหวาง 1-2 ป

สุดทายอยูระหวาง 2-3 ป

สุดทายมากกวา 3 ป ผู ต ร ว จ ส อ บภายใน

2. รายงานผลการตรวจสอบของผูตรวจสอบภายใน

8 . 2 ผ ลก า รตรวจสอบ

ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ ไ ม มีขอสังเกต

ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ มีขอสังเกตเล็กนอย ไมใชประเด็นสําคัญ

รายงานการตรวจสอบพบประเด็นที่สําคัญและสามารถแกไขไดต า ม ที่ เ ส น อ แ น ะภายในระยะเวลาที่กําหนดใหรายงานผลการดําเนินงานตามขอเสนอแนะ

ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ พ บประเด็นที่สําคัญและส า ม า ร ถ แ ก ไ ข ไ ดตามที่เสนอแนะแตตองใชระยะเวลาในการแกไขนาน

ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ พ บประเ ด็นที่ สํ า คัญที่อาจมีความเสียหายต อ ส ว น ง า น /มหาวิทยาลัย

8 .3 รายงานผลการดําเนินงานตามขอเสนอแนะ

ร า ย ง า น ผ ล ก า รตร วจ สอบภาย ใน 30 วันนับแตไดรับร า ย ง า น แ ล ะดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว

ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบภายใน 45 วันนับแตไดรับร า ย ง า น แ ล ะดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว

ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบภายใน 60 วั น นั บ แ ต ไ ด รั บรายงาน และสวนใหญดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว

ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบมากกวา 60 วันนับแตไดรับรายงานและสวนใหญดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว

ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบมากกวา 60 วันนับแตไดรับรายงานและสวนใหญยังไมได ดําเ นินการตามขอเสนอแนะ

9. การพัสดุ

การควบคุมพัสดุ

• ทรัพยสิน

มีการจัดทําทะเบียนคุมทรัพยสินที่มีอ ยูทั้งหมดของสวนงาน

มีการจัดทําทะเบียนคุมท รัพ ย สิ น ขอ งสวนงานและสวน

มีการจัดทําทะเบียนคุมทรัพยสินของสวนงาน และส วน ใหญ

มีการจัดทําทะเบียนคุมทรัพย สินแต ไมเ ป นป จจุ บั น แล ะ

ไ ม มี ก า ร จั ด ทํ าทะเบียนคุมทรัพยสินและไมสามารถระบุ

การควบคุมพัสดุของสวนงาน

๑ . ทะ เ บี ยน คุ มทรัพยสิน

-๑๖-





และสามารถระบุที่ต้ังแ ล ะ ห ม า ย เ ล ขทรัพย สิ นตร งตามทะเบียนคุมทรัพยสิน

ใหญสามารถระบุที่ต้ังและหมายเลขทรั พย สิ น ถูก ต อ งต ามทะ เ บี ยน คุ มทรัพยสิน

สามารถระบุที่ต้ังและหมายเลขทรัพยสินตรงตามทะเบียนคุมทรัพยสินได

สวนใหญไมสามารถร ะ บุ ที่ ต้ั ง แ ล ะหมายเลขทรัพยสินได

ที่ ต้ังและหมายเลขทรัพยสินได

• วัสดุ - มีการจัดทํ าบัญชีคุมวัสดุครบถวน

- และเปนปจจุบันทุกวัน หรืออยางชาไมเกิน 1 สัปดาห

- มีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุครบถวน

- แตไมเปนปจจุบันและชาไม เกิน 2 สัปดาห

- มีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุครบถวน

- แต ไม เปนปจจุบัน แล ะช า ไม เ กิ น 1 เดือน

- มีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุไมครบถวน

- และไมเปนปจจุบัน

- ไมมีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุ

2. ทะเบียน/บัญชีคุมวัสดุ

ความเสี่ยงดานการบริหารความรู (K=Knowledge Management)

1. การจัดการฐานขอมูลสนับสนุนการดําเนินงานในระบบการจัดเก็บ

• การจัดเก็บขอมูล

มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน 9 0 -1 0 0 % ข อ งความรูทั้งหมด

มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน 8 0 -8 9 % ข อ งความรูทั้งหมด

มีการจั ดเก็ บข อมู ลความรู และแบ งป น 70-79% ของความรูทั้งหมด

มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน 6 0 -6 9 % ข อ งความรูทั้งหมด

มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน นอยกวา 60% ของความรูทั้งหมด

ก า ร จั ด ก า รฐานขอมูลการพัฒนาความรู

1. แผ นพัฒ นาบุคลากรของสวนงาน

2. รายงานผลการพัฒนาบุคลากร

3 . ส รุ ป อ ง คความรูที่ไดรับจากการอบรม

4. ชองทางการ

2. การพัฒนาบุคลากร

• การบริหารความรู

บุคลากรได รับการฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ยวของกับงานใน

บุคลากรไดรับการฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ยวของกับงานใน

บุ คลากร ได รั บกา รฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ ยวของกับงานใน



-๑๗-





หนาที่มากกวา 80% ของจํานวนบุคลากรในสวนงาน/ป

หน าที่ 70 -79% ของจํานวนบุคลากรในสวนงาน/ป

หนาที่ 60-69% ของจํ านวนบุ คลากร ในสวนงาน/ป

ห น า ที่ 5 0 -5 9 % ของจํานวนบุคลากรในสวนงาน/ป

ห น า ที่ น อ ย ก ว า 50% ของจํ านวนบุคลากรในสวนงาน/ป

ถ า ย ท อ ด อ ง คความรู

3. การถายทอดองคความรู

• ก า รถ า ย ท อ ด แ ล ะเ ผ ย แ พ ร อ ง คความรูแกบุคลากรภ า ย ใ น แ ล ะภายนอกสวนงาน

บุคลากรมีการอบรม

และมีการถายทอดความรูทุกครั้ง อยางนอย 3 ชองทาง


และมีการถายทอดความรูทุกครั้ง อยางนอย 2 ชองทาง


และมีการถ ายทอดความรูทุกครั้ง อยางนอย 1 ชองทาง


และมีการถายทอดความรูบางครั้ง อยางนอย 1 ชองทาง


และไมมีการถายทอดความรู

ความเสี่ยงดานการเงิน (F=Financial)

1. รายงานทางการเงิน

รายงานการใชจายงบประมาณ

1 . 1 ค ว า มครบถวน

จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จ 90 -100% ของจํานวนรายงานที่กําหนด

จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จ 80-89% ของจํานวนรายงานที่กําหนด

จํ า น ว น ร า ย ง า นการ เ งิ น เ ส ร็ จ 70 -79 % ขอ ง จํ า น ว นรายงานที่กําหนด

จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จ 60 -69% ของจํ านวนรายงานที่กําหนด

จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จนอยกวา 60% ของจํ านวนรายงานที่กําหนด

การใชจ ายเงินงบประมาณ

1 . แผ นป ฏิบั ติงานงบประมาณราชจายประจําป

2. รายงานผลการใ ช จ า ย ต า มแผนปฏิบัติงาน

1 . 2 ค ว า มถูกตอง

รายงานการเงินมีการแกไข 1 ครั้ง/ป




รายงานการเงินมีการแกไขเกิน 4 ครั้ง/ป

-๑๘-





1 . 3 ค ว า มทันเวลา

สงรายงานการเงินใหสวนงานที่เกี่ยวของตามเวลาหรือลาชาไมเกิน 7 วัน

สงรายงานการเงินใ ห ส ว น ง า น ที่เกี่ ยวของล าช าไมเกิน 15 วัน

สงรายงานการเงินใหสวนงานที่ เกี่ยวของลาชาไมเกิน 1 เดือน

สงรายงานการเงินใหสวนงานที่เกี่ยวของลาชาไมเกิน 2 เดือน

สงรายงานการเงินใหสวนงานที่เกี่ยวของลาชาเกิน 2 เดือน

2. เงินงบประมาณ

2.1 จํ านวนเงินงบประมาณที่ไดรับ (ภาพรวม)

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณตํ่ากวา 5% ของจํานวนเงินงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 5-9% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ งมหาวิทยาลัย


จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 20-29% ข อ งจํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณมากกวาหรือ เท ากับ 30% ข อ ง จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย

การจัดสรรเงินงบประมาณ

1 . ก ร อ บ ก า รจั ด ส ร รงบประมาณของสวนงาน

2. การปรับแผนร า ย จ า ยงบประมาณ 2.2 จํ านวน

เงินงบประมาณแผนดินที่ไดรับ




จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 2 0 -2 9 % ข อ งจํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณมากกวาหรือ เท ากับ 30% ข อ ง จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย

2.3 จํ านวนเงินงบประมาณรายได


จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 5-9% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ ง

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 10-19% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ ง

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 2 0 -2 9 % ข อ งจํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมด

จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณมากกวาหรือ เท ากับ 30% ข อ ง จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมด

-๑๙-





มหาวิทยาลัย มหาวิทยาลัย ของมหาวิทยาลัย ของมหาวิทยาลัย

2.4 จํ านวนเงินงบประมาณร า ย รั บเปรียบเทียบกับรายรับจริง

ตํ่ากวาประมาณการนอยกวา 10%

ตํ่ากวาประมาณการเทากับ 10-19%



ตํ่ากวาประมาณการต้ังแต 40% ข้ึนไป

2.5 จํ านวนเงินงบประมาณร า ย จ า ยเปรียบเทียบกับรายจายจริง

สูงกวาประมาณการไมเกิน 10%

สูงกวาประมาณการเทากับ 10-19%



สูงกวาประมาณการต้ังแต 40% ข้ึนไป

2.6 การใชเงินงบประมาณ

จํ า น ว น ร า ย จ า ยระหวาง 600,000 บ า ท แ ต ไ ม เ กิ น 5,000,000 บาท

จํ า น ว น ร า ย จ า ยร ะ ห ว า ง 5,000,001 บาท แ ต ไ ม เ กิ น 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 บาท

จํ า น ว น ร า ย จ า ยร ะ ห ว า ง 10,000,001 บาท แ ต ไ ม เ กิ น 15,000,000 บาท


จํานวนรายจายเกินกวา 20,000,001 บาท ข้ึนไป

2.7 การใชเงินนอกงบประมาณ



จํ า น ว น ร า ย จ า ยระหวาง 2,000,001 บ า ท แ ต ไ ม เ กิ น 3,000,000 บาท


จํานวนรายจายเกินกวา 4,000,001 บาท ข้ึนไป

-๒๐-





2.8 จํ านวนครั้งของการปรับแผนรายได

ไมเกิน 2 ครั้งตอป 3 ครั้งตอป 4 ครั้งตอป 5 ครั้งตอป เกินกวา 5 ครั้งตอป

2.9 จํ านวนครั้งของการปรับแผนรายจาย

ไมเกิน 2 ครั้งตอป 3 ครั้งตอป 4 ครั้งตอป 5 ครั้งตอป เกินกวา 5 ครั้งตอป

ความเสี่ยงดานการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ (C=Compliance)

1. ขอทักทวงการปฏิบัติงานตามระเบียบกฎเกณฑภายในสวนงาน

1.1 จํ านวนเรื่องที่ถูกทักทวง

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบไมเกิน 2 เรื่อง

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ 3 เรื่อง



ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ 5 เรื่องข้ึนไป

จํ า น ว น ข อทั ก ท ว ง ข อ ง ผูต ร ว จ ส อ บภ า ย ใ น แ ล ะผู ส อ บ บั ญ ชี (สตง) จากการตรวจสอบครั้ งหลังสุด

1. รายงานผลการตรวจสอบจากผู ต ร ว จ ส อ บภายใน

2. รายงานผลการตรวจสอบจากผู ส อ บ บั ญ ชี (สตง)

1.2 ร อ ย ล ะของเรื่องที่ตรวจ

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ ไม เกิ น 10% ขอ ง เ รื่ อ ง ที่ตรวจในปที่ผานมา

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ ไม เกิน 11-19% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ต ร วจ ส อบ ไม เ กิ น 20-29% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ ไม เกิ น 30-39% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา

ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ มากกวาหรือ เท ากับ 40% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา

-๒๑-





2. ปริมาณความเสียหายและระดับความรุนแรงท่ีเกิดจากการปฏิบัติไมเปนไปตามกฎหมาย ระเบียบ กฎเกณฑท้ังภายในและภายนอก

• จํานวนขอรองเรียน

จํานวนขอรองเรียน/คดีความ นอยกวา 2 เรื่อง/ป

จํ า น ว น ข อรองเรียน/คดีความ 2 เรื่อง/ป

จํานวนขอรองเรียน/คดีความ 3 เรื่อง/ป

จํานวนขอรองเรียน/คดีความ 4 เรื่อง/ป

จํานวนขอรองเรียน/คดีความ มากกวา 4 เรื่อง/ป

3. การติดตามแกไขการปฏิบัติท่ีไมเปนไปตามระเบียบ กฎเกณฑ ภายในสวนงาน

• ผูรับผิดชอบ มี ร ะ บ บ แ ล ะผูรับผิดชอบในการติ ด ต า ม แ ก ไ ข ป รั บ ป รุ ง ก า รป ฏิ บั ติ ง า น อ ย า งเครงครัดและกําหนดระยะเวลารายงานผลการแกไขไวชัดเจน

มีการมอบหมายใหมีผูรับผิดชอบในการติ ด ต า ม แ ก ไ ข ป รั บ ป รุ ง ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะกําหนดระยะเวลารายงานผลการแกไขไวชัดเจน

มีการมอบหมายใหมีผู รับผิ ดชอบในการติ ด ต า ม แ ก ไ ข ป รั บ ป รุ ง ก า รปฏิบั ติ ง าน แต มิ ไดกํ าห นดระยะ เ วล ารายงานผลการแกไข

มีการติดตามผล แตไม มอบหมายให มีผูรับผิดชอบที่ชัดเจน

ไมมีการติดตามใหมีการแกไข ปรับปรุงการปฏิบัติงานอยางเพียงพอ

สวนท่ี ๓ ความเห็นอ่ืน ๆ

๑. ทานเห็นดวยหรือไมเห็นดวยกบัปจจัยเสี่ยง และเกณฑความเสี่ยงในสวนที่ ๒ ขางตน เห็นดวย ไมเห็นดวย โปรดระบุประเด็นที่ไมเห็นดวย พรอมขอเสนอแนะ ................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................

๒. สวนงานงานของทานตองการใหสํานักงานตรวจสอบภายในจัดใหบริการความรูเกี่ยวกับเรื่องใดบาง การจัดวางระบบการควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยง การตรวจประเมินการปฏิบัติงาน อื่น ๆ .................................................................................................................................................

================================

ผูตอบแบบสอบถาม .................................................................

(………………………..…………………………………)

ตําแหนง ………………………………………………………….

วันที่..............................................................

รับรองตามน้ี

หัวหนาสวนงาน.................................................................

(………………………..…………………………………)

ตําแหนง ………………………………………………………….

วันที่..............................................................

Documents

Email: Audit@ - audit.mcu.ac.thaudit.mcu.ac.th/wp-content/uploads/2019/10/แบบสอบถาม... · Email: Audit@ mcu.ac.th. จักขอขอบคุณเป นอย