Embed Size (px)
Citation preview
การแกไขปญหาการเกบเงนสดสนวนเกนวงเงนส ารองทไดรบอนมตจดเกบ ของ ธ.ก.ส. สาขาศรเมองใหม
อรวรรณ กฬา1 บญเลศ จตรมณโรจน2
บณฑตวทยาลย กลมวชาการเงน 1คณะบรหารธรกจ, มหาวทยาลยหอการคาไทย
Email: [email protected]
2กลมวชาการเงน, คณะบรหารธรกจ, มหาวทยาลยหอการคาไทย ถนนวภาวดรงสต เขตดนแดง กรงเทพฯ 10400
Email: [email protected]
บทคดยอ ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.) จดตงขนโดยมวตถประสงค เพอชวยเหลอทางดานการเงนแกเกษตรกร กลมเกษตรกรและสหกรณการเกษตร ใหบรการทางดานการเงนและดานสนเชอ แตละสาขาจะไดรบวงเงนอนมตจดเกบเงนทเพยงพอตอการใหบรการในแตละวน จากการด าเนนงาน ของสาขาศรเมองใหม พบปญหา คอ มการเกบเงนสดส ารองสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมตใหจดเกบ สงผลใหมเงนสดคงเหลอในสาขาเกนความจ าเปนกบปรมาณการใชเงน และมคาใชจายเพมขนในสวนของการประกนเงนทเกบไวเกนของสาขา การศกษานมว ตถประสงคเพอหาสาเหตทท าใหเกดเงนสดเกนวงเงนส ารองทไดรบอนมตจ ดเกบและหา แนวทางแกไข ผลการศกษา พบวา สาเหตเกดจากส ารองไวจายเบยยงชพ สวนราชการ และขนกบปรมาณความตองการฝากเงนของลกคา ซงเปนเหตการณทไมสามารถคาดการณและควบคมได และแนวทางแกไขปญหา คอ ท าการวเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนสดในแตละวนของ สาขาศรเมองใหม ยอนหลง 1 ป ใชเปนขอมลทางสถต ในการปรบเปลยนการบรหารจดการภายในสาขา และเสนอแนวทางเพมเตม คอ น าเงนสดทคาดการณวาจะเกนวงเงนอนมตจดเกบถายโอนระหวางสาขาขางเคยง เพอใหสวนงานบรหารการเงนของธนาคาร สามารถน าเงนทเกนวงเงนอนมตไปจดสรรการลงทนเพอใหไดผลตอบแทนทเพมขนกบองคกรโดยรวม ค าส าคญ: วงเงนอนมต, วงเงนจดเกบ, วงเงนส ารองสนวน
Abtract
Bank for Agriculture and Agricultural Cooperatives ( BAAC) established for
financial assistance to framers, farmer Groups and agricultural cooperatives. Financial and
credit services also. BAAC branches get enough daily approval limit. According to BAAC
branch Si Mueang Mai operations, found that vault cash at the end of day is over daily
approval limit. It made cash balance over of spending and increased deposit insurance. Propose of this study is to get causes and solves of vault cash at the end of day is over
daily approval limit. The study found that it caused by government reserved for living
payment and deposit requirement. They are unexpected and uncontrollable. Problem
solving is analyzed daily cash consumption in a previous year for statistical data to change
bank branch managing. Alternatives is transferred cash to nearly bank branches to make
it is not over on vault cash. And bank financial management department will do another
investment to gains organization profits.
Keywords: Approval Limit. Storage Limit. Vault Cash.
1. บทน า
ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร(ธ.ก.ส.)ไดจดตงขนตามพระราชบญญตธนาคาร
เพอการเกษตรและสหกรณการเกษตรเมอป 2509 มวตถประสงคใหความชวยเหลอทางดานการเงนแก เกษตรกร กลมเกษตรกรและสหกรณการเกษตร โดยมวตถประสงคเพอ
1. ใหความชวยเหลอทางการเงนแกเกษตรกร กลมเกษตรกร หรอสหกรณการเกษตรส าหรบการ (1) ประกอบอาชพเกษตรกรรมหรออาชพทเกยวเนองกบเกษตรกรรม (2) ประกอบอาชพอยางอนเพอเพมรายได (3) พฒนาความรในดานเกษตรกรรมหรออาชพอยางอนเพอเพมรายไดหรอพฒนาคณภาพ
ชวตของเกษตรกรหรอครอบครวของเกษตรกร (4) ด าเนนกจการตามโครงการทเปนการสงเสรมหรอสนบสนนการประกอบเกษตรกรรม ซง
เปนการด าเนนการรวมกบผประกอบการ เพอเพมรายไดหรอพฒนาคณภาพชวตของเกษตรกรหรอครอบครวของเกษตรกร
2. ประกอบธรกจอนอนเปนการสงเสรมหรอสนบสนนการประกอบเกษตรกรรม 3. ด าเนนงานเปนสถาบนการเงนเพอพฒนาชนบท โดยใหความชวยเหลอทางการเงนหรอการ
บรหารจดการแกบคคล กลมบคคล ผประกอบการ กองทนหมบาน หรอ ชมชน รวมทงองคกรทจดตงขน
ในรปแบบใด ทมวตถประสงคในการสนบสนนการประกอบอาชพของเกษตรกรหรอชมชน ทงนเพอสงเสรมใหมการพฒนาผลผลต หรอผลตภณฑของเกษตรกร หรอชมชนใหมประสทธภาพทงในดานการลงทน การผลต การแปรรป และการตลาด หรอเพอสงเสรมใหชมชนมความเขมแขงในดานเศรษฐกจหรอเพอการพฒนาคณภาพชวต
4. ใหความชวยเหลอทางการเงนแกสหกรณ เพอใชด าเนนงานภายใตขอบเขตวตถประสงคในการจดตงสหกรณ
วสยทศน (Vision)
“เปนธนาคารพฒนาชนบททมนคง มการจดการททนสมย ใหบรการทางการเงนครบวงจร เพอยกระดบคณภาพชวตของเกษตรกรอยางยงยน”
พนธกจ (Mission) 1. บรการทางการเงนครบวงจรเพอตอบสนองความตองการของลกคา มงเนนการเพม
ประสทธภาพของหวงโซคณคาสนคาเกษตร โดยความรวมมอกบเครอขาย 2. พฒนาการบรหารและการจดการทรพยากรรวมกบเครอขาย เพอเสรมสรางความเขมแขงของ
เกษตรกรชมชน สถาบนเกษตรกร และองคกรการเงนชมชน อยางเกอกล แบงปน เปนธรรม 3. บรหารจดการเงนทนใหเพยงพอ และมตนทนทเหมาะสมตอลกคาและการด าเนนงาน 4. ส ง เสรมการใชนวตกรรมและเทคโนโลย เ พอเ พมประสทธภาพการบรหาร และ
การใหบรการรวมถงกรเพมขดความสามารถในการแขงขนของลกคา 5 . ม งม นหลกการก ากบดแลกจการท ด และยดม น ในการสร า งคณค าร วมท สมดล
ดานเศรษฐกจ สงคม และสงแวดลอมอยางมนคง ยงยน ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.) สาขาศรเมองใหม ใหบรการดานการเงน
และสนเชอแกเกษตรกร กลมเกษตรกร และสหกรณการเกษตร ในพนทอ าเภอศรเมองใหม จงหวดอบลราชธาน และพนทใกลเคยง เพอใหสามารถใหบรการไดเพยงพอกบความตองการของลกคา จงตองมการเกบเงนสดส ารองทสาขา แตบางไตรมาสจะพบปญหาคอ มการเกบเงนสดส ารองสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมตใหจดเกบจากส านกงานจงหวด ท าใหมเงนสดคงเหลอในสาขาเกนความจ าเปนกบปรมาณการใชเงนของสาขา สงผลใหธนาคารมคาใชจายเพมขนในการประกนเงนสดส ารองทสาขา และเสยโอกาสทจะน าเงนจ านวนดงกลาว ไปลงทนเพอใหไดผลตอบแทนหรอสรางรายไดเพมใหกบธนาคาร
การศกษานมวตถประสงคเพอหาสาเหตทท าใหเกดเงนสดเกนวงเงนส ารองทไดรบอนมตจดเกบและหาแนวทางแกไขปญหา เพอใหสามารถควบคมเงนสดส ารองสนวนไมใหเกนวงเงนทไดรบอนมต
2. แนวคด ทฤษฎและงานวจยทเกยวของ
ณฐเศรษฐ จงจ ารสพนธ (2554) ไดท าการศกษาปญหาและปจจยสภาพแวดลอมของลกคาทมาใชบรการ เพอก าหนดกลยทธในการใหบรการตอความตองการของกลมลกคาดวยวธการเกบขอมลแบบสอบถาม โดยก าหนดกลมตวอยาง เพอทจะไดขอมลมาท าการวเคราะห และใชเครองมอในการวเคราะห เชน SWOT Analysis เพอใหทราบจดออน จดแขง โอกาส และอปสรรค ตาง ๆ ทจะเกดขน เพอมาปรบปรงแกไของคกรใหดขนเพอความพอใจของลกคา
ธน ฮอน าชย (2555) ไดท าการศกษาการใหความส าคญตอกลยทธการตลาด กบผสงออกไทย
ในผลตภณฑพลาสตกไปยงกลมอาเซยน +6 เพอเปรยบเทยบระดบความส าคญทมคณลกษณะแตกตางกน โดยการก าหนดกลยทธ เปนการก าหนดเปาหมายแนวทางเพอมงเนนการน าไปสผลส าเรจตามวตถประสงค ทตงใจ ท าใหลกคาไดรบการตอบสนองทด องคกรกประสบผลส าเรจตามวตถประสงคทก าหนดไว
การก าหนดวงเงนส ารองคงเหลอ/แจงวงเงนของธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณ (ธกส.)
ธนาคารจะก าหนดวงเงนส ารองคงเหลอจากขอมลปรมาณธรกจของสาขา เชน ปรมาณการใชเงนในระบบการบรหารจดการเงน (Monetary Management System : MMS ) ตารางเดนรถ KCIM สาขาหางไกลเปนตน โดยแตละไตรมาสก าหนดเปนวงเงนส ารองคงเหลอในภาพรวมของ ส านกกจการนครหลวง (สกน.) ส านกงาน ธ.ก.ส.จงหวด (สนจ.) และมอบหมายใหผอ านวยการส านกกจการนครหลวง (ผอ.สกน.) ผอ านวยการส านกงาน ธ.ก.ส.จงหวด (ผอจ.) พจารณาก าหนดวงเงนส ารองคงเหลอและวงเงนเกบรกษาเงนสดใหสาขาในสงกดตามความเหมาะสม ทงน หากมการเปดด าเนนงานสาขาใหม ธนาคารจะพจารณาก าหนดวงเงนส ารองคงเหลอในภาพรวมของ สกน. สนจ. ใหสอดคลองกบปรมาณธรกจของสาขานน ๆ พรอมทงจดท าบนทกแจงผานระบบงานสารบรรณและบนทกวงเงนส ารองคงเหลอในระบบ MMS
การส ารองเงนคงเหลอของสาขาในสงกดใหอยภายใตวงเงนทธนาคารก าหนด และเหมาะสมกบ
สภาพแวดลอมสถานการณปจจบน รวมทงวางแผนการบรหารเงนใหมประสทธภาพโดยเกบเงนสดสนวนท าการใหนอยทสดตามความจ าเปน
กรอบแนวคด
การก าหนดนโยบาย เพอใหท าไดตามนโยบายทก าหนดไว ซงตองมลกษณะทชดเจน มความเปนไปได เชน เกบเงนส ารองสนวนไมเกน วงเงนทไดรบอนมตจดเกบในแตละวน โดยส านกงานจงหวด แจงก าหนดวงเงนส ารองใหสาขาทราบเปนรายไตรมาส เมอสาขาไดรบทราบวงเงนจดเกบแลว มการด าเนนตามนโยบาย คอ บรหารเงนภายในสาขาใหไมเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบ
การปรบเปลยนการด าเนนงาน อาจปรบเปลยนการรบเงนฝาก โดยสอบถามไปยงบรษทพนธมตร
ทฝากเงนประจ าในแตละวน ซงเปนเงนจ านวนมาก แตจะน ามาฝากเมอสนวนท าการ เกนเวลาทสาขาตองแจงสงเงนไปยงศนยบรหารเงนสด โดยสอบถามและประมาณการเงนสนวนวาเมอรบฝากจากบรษทพนธมตรแลว สาขาจะเหลอเงนสนวนในปรมาณ เทาใด หรอ หากพบวาในวนเรมมเงนเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบแลว แตไมตรงตามรอบสงเงนทสาขาไดรบอนมตน าสง ใหสอบถามไปยงสาขาขางเคยงเผอสาขา นน ๆ ตองการเงนสด เปนการถายโอนเงนระหวางสาขาดวย ลดคาธรรมเนยมการสงเงนผานระบบ KCIM ซงมคาธรรมเนยมในการขนสง หรอ หากสาขาขางเคยงไมตองการเงนและมเงนมากเกนวงเงนเชนกน และตองการสงเงนผานระบบ KCIM พอด กฝากสาขาขางเคยงสงพรอมกน เปนการลดคาธรรมเนยมในการใหบรการจดบรการเงนสดของ KCIM ดวยเชนกน
ธนาคารไดจดจาง บมจ.ธนาคารกรงไทย เปนตวแทนในการรบ-สง คด/นบ/บรหารและจดเกบ
ธนบตรใหกบสาขา ตามสญญาจางบรการรบ-สง คด/นบ/บรหารและจดเกบธนบตร และก าหนดใหสาขาใชบรการขนยายธนบตรไมเกน8 ครง/เดอน/สาขา อตราคาบรการในการขนยายและบรหารจดการเงนสด ของธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณ รายละเอยดแสดงในตารางท 1 และตารางท 2 ส าหรบการค านวณระยะทางจดบรการหางไกลยดจากสาขาของธนาคารกรงไทยเปนจดหลกในการค านวณ
ตารางท 1 อตราคาบรการส าหรบสญญาจางบรการรบ-สง คด/นบ/บรหาร และจดเกบธนบตร มผลบงคบใชตงแตวนท 1 ตลาคม 2562
ล าดบ บรการ อตราคาบรการ หนวย 1 บรการจดเกบธนบตร
ศนยบรหารและจดการธนบตร 17 ศนย 14,670 บาท/ศนย/เดอน ศนยบรหารและจดการธนบตรยอยภเกต 7,335 บาท/ศนย/เดอน
2 บรการคดนบธนบตร
- ธนบตรชนดราคา 1,000/500/100/50 บาท 88 บาท/มด - ธนบตรชนดราคา 20 บาท 90 บาท/มด
3 บรการบรหารจดการธนบตร BOT 33 บาท/มด
4 บรการขนยายธนบตร 980 980 บาท/เทยว ตารางท 2 อตราคาบรการในการขนยายเงนสดจดบรการหางไกล
ล าดบ ระยะทางจากสาขา KTB (กม.) อตราคาบรการ หนวย
1 ≤ 30 1,410 บาท/เทยว
2 > 30 - 50 1,630 บาท/เทยว 3 > 50 - 70 1,840 บาท/เทยว
4 > 70 - 100 2,280 บาท/เทยว
5 > 100 - 1200 2,520 บาท/เทยว 6 > 120 - 150 2,960 บาท/เทยว
7 > 150 3,780 บาท/เทยว 8 สาขาอมผาง 8,080 บาท/เทยว
หมายเหต จดบรการหางไกล หมายถง จดบรการของสาขาธนาคารผใชบรการทตงอยหางไกลจากสาขา บมจ.ธนาคารกรงไทย โดยคดคาบรการจากระยะหางจากสาขา บมจ.ธนาคารกรงไทย กบจดบรการของสาขาธนาคารผใชบรการ
งานวจยทเกยวของ ณฐเศรษฐ จงจ ารสพนธ (2554) วธการเกบขอมลแบบสอบถาม โดยก าหนดกลมตวอยาง
เพอทจะไดขอมลมาท าการวเคราะห และใชเครองมอในการวเคราะห เชน SWOT Analysis เพอใหทราบจดออน จดแขง โอกาส และอปสรรค ตาง ๆ ทจะเกดขน เพอมาปรบปรงแกไของคกรใหดขนเพอความพอใจของลกคา
ธน ฮอน าชย (2555) การก าหนดกลยทธ เปนการก าหนดเปาหมายแนวทางเพอมงเนนการ
น าไปสผลส าเรจตามวตถประสงค ทตงใจ ท าใหลกคาไดรบการตอบสนองทด องคกรกประสบผลส าเรจตามวตถประสงคทก าหนดไว 3. วธการศกษา วธการเกบขอมล (Data Collection)
1. ใชวธการเกบขอมลเปรยบเทยบจากสถตขอมลยอนหลงทผานมา 3 ปยอนหลง จากระบบ การบรหารจดการเงน (Monetary Management System : MMS) จากป 2559 – ปปจจบน (ตารางท 3) ตารางท 3 ตารางแสดงขอมลเปรยบเทยบจากระบบการบรหารจดการเงน (Monetary
Management System : MMS) ของสาขาจากป 2559 – ปปจจบน
เดอน
ปบญช 2559 ปบญช 2560 ปบญช 2561 ปบญช 2562 วงเงนอนมตจดเกบ (ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท)
วงเงนอนมตจดเกบ
(ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท)
วงเงนอนมตจดเกบ
(ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท)
วงเงนอนมตจดเกบ
(ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท) เม.ย. 12 11.76 12 14.84 12 13.19 11 14.95 พ.ค. 12 8.90 12 12.03 12 11.76 11 10.17 ม.ย. 12 11.30 12 10.17 12 8.30 ก.ค. 11 8.72 10 10.09 11 9.26 ส.ค. 11 11.24 10 9.85 11 9.91 ก.ย. 11 12.57 10 9.59 11 10.55
เดอน
ปบญช 2559 ปบญช 2560 ปบญช 2561 ปบญช 2562 วงเงนอนมตจดเกบ (ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท)
วงเงนอนมตจดเกบ
(ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท)
วงเงนอนมตจดเกบ
(ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท)
วงเงนอนมตจดเกบ
(ลานบาท)
สาขาจดเกบสนวน
(ลานบาท) ต.ค. 10 9.46 10 12.20 11 14.71 พ.ย. 10 15.57 10 14.94 11 12.94 ธ.ค. 10 23.64 10 18.22 11 24.25 ม.ค. 13 26.12 12 27.02 12 20.51 ก.พ. 13 20.47 12 20.15 12 22.66 ม.ค. 13 19.00 12 16.97 12 20.22 รวม/ป 138 178.75 132 176.07 138 178.26
จากตารางในป 2559 – 2561 จะเหนไดวา ไตรมาสท 1 และ 2 สาขาศรเมองใหม สามารถบรหารจดการวงเงนทจดเกบสนวนไดตามวงเงนอนมตจดเกบ เนองจากในชวงนเปนชวงการด าเนนงานของสาขาปกต ยงไมเขาสชวงทธนาคารก าหนดใหลกคามาช าระหน ลกคาจะเปนลกคาทวไป ทน าเงนมาฝากถอน ท าใหสาขาศรเมองใหม สามารถควบคมการบรหารเงนสดใหอยในระดบทไดรบอนมตจดเกบได สวนในไตรมาสท 3 และ ไตรมาสท 4 จะเหนวามปรมาณวงเงนจดเกบสนวนเกนวงเงนอนมตจดเกบเกนกวา 80 % เนองจากในชวงนเปนชวงฤดกาลเกบเกยว ลกคามรายไดจากการเกบเกยวผลต และเปนฤดกาลรบช าระหน ท าใหมปรมาณเงนสดเขามาหมนเวยนในธนาคารเปนจ านวนมาก และท าใหเกนการควบคมในละวน สงผลใหมเงนเกบเกนวงเงนอนมตจดเกบ
2. ใชแบบสอบถามเพอหาสาเหตของปญหาการเกบเงนสดเกนวงเงนส ารองสนวนทไดรบอนมต
จากพนกงานทเกยวของทงภายในสาขาศรเมองใหม และสาขาอน ๆ ภายในส านกงานธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธกส.) จงหวดอบลราชธาน รวมทงหมด จ านวน 25 สาขาโดยสวนท 1 เปนการสอบถามขอมลทวไป เชน ต าแหนงงาน สาขา สวนท 2 เปนสอบถามขอมลการรบฝากเงนของลกคา เชน ชวงเวลาในการรบฝาก ระหวางเวลา ถง เวลา ปรมาณเงนรบฝากในแตละวนในสปดาห เพอประเมนยอดเงนฝากในแตละวนของสปดาห
3. สมภาษณลกคาในกลมลกคาสวนงานราชการ และลกคาบรษทหางราน ทน าเงนมาฝากสนวน เพอวเคราะหขอมลปรมาณเงนฝากทน ามาฝาก และชวงเวลาทน ามาฝากในแตละวนเพอวเคราะหประกอบการค านวณเงนคงเหลอสนวนในแตละวน เชน สวนทเปนขอมลทวไป เพศ อาย รายไดเฉลยตอเดอน ประมาณการฝากเงนในแตละวนของสปดาห ชวงเวลาทน ามาฝาก ทมาของเงนทน ามาฝาก ศกษาจาก SWOT Analysis
S: มาจาก Strengths หมายถง จดเดนหรอจดแขง ซงมาจากปจจยภายในองคกร เปนขอดทมาจากภายในองคกร
W: มาจาก Weaknesses หมายถง จดดอยหรอจดออน เปนผลมาจากปจจยภายในองคกร เปนปญหาทตองหาวธแกปญหาภายในองคกร
O: มาจาก Opportunities หมายถง โอกาส ซงเกดจากปจจยภายนอก เปนโอกาสทเ ออประโยชนใหกบองคกร
T: มาจาก Threats หมายถง อปสรรค ทเกดจากปจจยภายนอก ซงองคกรจะตองปรบกลยทธองคกรเพอแกไข ขจดอปสรรคตาง ๆ ขององคกรใหได วธการวเคราะห (Data Analysis)
วเคราะหจากปรมาณธรกรรมการใชเงนในแตละวน โดยวเคราะหเงนเขา – เงนออก ของสาขา เพอจากไดทราบแหลงทมาของเงนสด ทสาขาท าธรกรรมในแตละวน ท าใหทราบการหมนเวยนของเงน ชวงเวลาใด ทมเงนเขาออก เพอบรหารจดการเงนเขาสระบบน าฝากเขาศนยบรหาร เงนสดของธนาคารภายในวน และเวลา ทก าหนด ดงน
1. รายการเคลอนไหวเงนสดเขา - รบเงนฝากเปนเงนสด ทงเวลาชวงเวลาปกต เวลาทธนาคารออกผลตภณฑเงนฝากโครงการ
ตาง ๆ ชวงฤดกาลเกบเกยว หรอ ชวงขายผลตผลของลกคาในเขตการด าเนนงานสาขา - เงนสดทมาจากการรบช าระหน ซงในชวงทยงไมถงฤดเกบเกยว การรบช าระหนจะมไมมากนก
แตในชวงเดอน พ.ย. – ม.ค. ของทกป ซงลกคาจะมรายไดจากการขายผลผลต จะมปรมาณการช าระ หนมาก
- รบรายได คาธรรมเนยมตาง ๆ ทเปนเงนสด เชนรายไดจากการประเมนราคาทดน รายไดจากการท าสญญาเงนกโครงการตาง ๆ
2. รายการเคลอนไหวเงนสดออก - ถอนเงนฝากเปนเงนสด ทงลกคารายยอย ลกคาเงนก ลกคาสวนราชการ ลกคาทวไป และลกคา
เงนฝากรายใหญ เชนโครงการตาง ๆ ของรฐบาลเมอลกคาไดรบเงนโอน สวนงานราชการปดงบประมาณประจ าป หรอเบกคาใชจายโครงการตาง ๆ การรบโอนเงนเดอนพนกงานสวนราชการทรบเงนเดอนผานธนาคาร
- ปรมาณวงเงนการจายเงนกใหลกคาในแตละวน เพอส ารองเงนไวจายเงนกทลกคาเงนกจะมาท าการถอนเงน วเคราะหจากรายการเตรยมจายเงนกในแตละวน
- คาใชจายทจายเปนเงนสดในแตละวนของสาขา โดยสวนมาก ในชวงสนเดอน จะมคาใชจายจ านวนมาก ตองวเคราะหจ านวนคาใชจายในสวนทตองจายเปนเงนสด และเปนเงนโอนเขาบญช
- ปรมาณการใชเงนสดผานต ATM ทใหบรการลกคาของสาขา มการกดเงนออกจากต ATM ตอวนเฉลยวนละเทาไร ท าการเกบยอดเงนทออกจากตในแตละสปดาหใน 1 เดอน เพอใหทราบปรมาณการใชเงนจากต ATM โดยจากทผานมา ปรมาณเงนออกจากตในปรมาณมาก จะเปนชวงสนเดอนถงตนเดอนถดไป และขนอยกบเงนโครงการตาง ๆ ซงลกคาจะไดรบโอนจากสวนงานรฐบาล เชน เงนชวยเหลอคาเกบเกยว เงนชวยเหลอภยแลง หรอ น าทวม ซงสาขา จะไดรบการแจงปรมาณจ านวนเงนทโอน และวน เวลา ชวงทโอนเขา เพอใหสาขาบรหารเงนได
4. ผลการศกษา
ผลการส ารวจขอมลจากแบบสอบถามจากพนกงานทเกยวของ พบวา ชวงเวลาทลกคาน าเงนมาฝากมากทสดในแตละวน คอ ชวงเวลา 14.30 น. – 15.30 น. คดเปนรอยละ 70.50 เนองจากเปนเวลาทลกคาทวไป ลกคาสวนงานราชการ และลกคาประเภทหางรานบรษท ตองน าเงนสดมาฝากในแตละวนกอนธนาคารปดท าการในเวลา 15.30 น. และเปนชวงเวลาทเกนก าหนดเวลาแจงสงเงนกบศนยบรหารเงนสด สาเหตหลกทท าใหสาขาเกบเงนส ารองสนวนเกนวงเงนส ารองสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบคอ ส ารองไวจายเบยยงชพ สวนราชการ คดเปนรอยละ 47.00 เนองจากสวนงานราชการทจายเบยฯ มก าหนดการจายเบยยงชพผานธนาคารภายในวนท 10 ของแตละเดอน ท าให ธนาคารตองกนเงนส ารองไวตงแตวนท 1-10 ของทกเดอน ซงสาขาศรเมองใหม มก าหนดการเบกเงนและสงเงนกบศนยเงนสดไดสปดาหละ 2 วน คอวนจนทร และวนพฤหสบด เพอใหตอบสนองความตองการกบปรมาณความตองการใชเงนในสวนน ธนาคารจงตองส ารองเงนไวโดยไมสามารถระบวนทแนนอนทสวนงานราชการจะแจงโอนเบยใหกบผรบเบยยงชพหรอ เบกจายเปนเงนสด ในวนใด รองลงมาคอ ลกคาน า
เงนมาฝากเปนจ านวนมาก คดเปนรอยละ 29.40 ซง ในชวงไตรมาสท 4 เปนชวงครบก าหนดช าระหนประจ าปของลกคาเงนกธนาคาร และวนทมยอดเงนฝากมากทสดในสปดาห คอ วนจนทร คดเปนรอยละ 82.40 รองลงมาคอ วนศกร คดเปนรอยละ 11.80 เนองจาก กลมลกคาทเปนรานคาทเปดท าการวนหยดเสาร อาทตย เกบรวบรวมเงนไวแลวน ามาฝากเขาบญชกบธนาคารในวนจนทร และฝากในวนศกรเนองจาก เปนวนท าการสดทายของสปดาห ซงหากบรษท เกบเงนไวกบบรษทเหลอไวจ านวนมาก เงนจ านวนนนกไมกอใหเกดผลตอบแทน และอาจเกดความเสยงได ในปจจยประเภทของลกคา กลมลกคาทวไป มปรมาณมากทสด คดเปนรอยละ 64.70 รองลงมาคอ ลกคากลมบรษท หางราน คดเปนรอยละ 29.40 ซงทงสองกลมเปนกลมลกคาหลก ทไมสามารถคาดการณปรมาณการฝาก – ถอน ได
ผลจากการสมภาษณลกคาในกลมลกคาสวนราชการ และลกคากลมบรษท หางราน พบวา
ลกคาสวนใหญ จะมาตดตอกบธนาคารในวนจนทร และวนศกร เนองจากวนจนทรเปนวนเปดท าการแรกของสปดาห ลกคานยมมาตดตอท าธรกรรมทกรายการ ไมวาจะฝาก ถอน ช าระหน เปดบญช หรอธรกรรมอน ๆ ลกคาใหความเหนวา ถาวนอน ๆ ในสปดาห กยงสามารถมาฝาก ในวนท าการถดไปได สวนวนศกร เปนวนสดทายของสปดาห หากเกบเงนไวกบตวเอง กอาจท าใหเกดความเสยงตอการสญหายของเงน หรอเงนสดทเกบไวกบตนเองในระหวางวนหยดเสาร อาทตย กไมกอใหเกดรายได ดวย
ผลการวเคราะหสภาพแวดลอมและศกยภาพ (SWOT analysis) พบวา - จดแขง (Strengths) คอ ในกรณทมเงนสดสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบแสดงใหเหน
ถงการด าเนนงานของสาขา วามปรมาณเงนฝาก หรอปรมาณเงนทลกคามาท าธรกรรมกบธนาคารมากขน แสดงถงความไววางใจทลกคามใหกบธนาคาร และแสดงถงความเชอมน ในการใชบรการกบธนาคร
- จดออน (Weaknesses) คอ ไมสามารถควบคมเงนสดในสาขาใหเปนไปตามทก าหนดได เนองจากลกคาน าเงนสดมาฝาก – ถอน – ช าระหน – ช าระคาสนคาและบรการ อน ๆ ในแตละวนแตกตางกน อาจจะมากหรอนอย ซงไมสามารถคาดการณได และเมอปรมาณเงนสดทเกบในสาขาเกนวงเงนทไดรบอนมต ท าใหเสยคาใชจายในการประกนภยเงนสดเพมขน
- โอกาส (Opportunities) คอ ความไดเปรยบทางการเงน ลกคาสามารถเบกถอนเงนไดโดยไมเกดปญหา ขาดสภาพคลองในการบรการทางการเงน ธนาคารมสภาพคลองในการใหบรการทางการเงนแกลกคา เกดความสมพนธทดระหวางองคกรกบลกคาในระยะยาว
- อปสรรค (Threats) คอ ไมสามารถควบคมเงนสดสนวนใหเปนไปตามวงเงนอนมตจดเกบทส านกงาน ธ.ก.ส.จงหวด ก าหนดได และเสยโอกาสน าเงนส ารองทเกนไปบรหารจดการเงนใหเกดผลตอบแทนทเพมขนแกธนาคารได
จากปญหาการเกบเงนสดเกนวงเงนส ารองสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมตใหจดเกบ ผศกษาไดวเคราะหปญหาและเสนอแนวทางเลอกในการแกไขปญหาดงน
- แนวทางท 1 บรหารการจดการ เงน โดยใหสาขาใกล เค ยงส ง เ งน - เบก เ ง นกบ ศนยเงนสด โดยเพมจ านวนเงนทสงใหแกศนยเงนสดในวนทคาดการณวาวงเงนจะเกน สาขาควรด าเนนการบรหารจดการเงนโดยฝากสาขาใกลเคยงสงเงน-เบกเงนกบศนยเงนสด เพอลดคาใชจายคาจดบรการ 980 บาท/ครง/จดบรการ และเสนอตอส านกงานจงหวดใหก าหนดรอบสงเงน-เบกเงนในสปดาหควรเปนคนละวนกบสาขาขางเคยง เพอใหสามารถบรหารจดการเงนแทนอกสาขาไดหากเกดเหตการณเงนส ารองสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมต
ขอด - สาขามการบรหารเงนสดทเพยงพอกบปรมาณธรกจ ด าเนนไดตามหลกเกณฑการจดสรร
วงเงน และธนาคารสามารถน าเงนทเกนวงเงนไปบรหารจดการเพอเพมรายไดใหกบธนาคาร - กรณทสาขาขางเคยงตองการเงนสด ถอวาเปนการถายโอนเงนระหวางสาขาลดคาธรรมเนยม
การสงเงนผานระบบ KCIM ซงมคาธรรมเนยมคาบรการขนยาย/คาขนสง 980 บาท/ครง/จดบรการ - หากสาขาขางเคยงไมตองการเงนละมเงนมากเกนวงเงนเชนกน และตองการสงเงนผ าน
ระบบ KCIM พอด กฝากสาขาขางเคยงสงพรอมกน เปนการลดคาธรรมเนยมในการใหบรการจดบรการเงนสดของ KCIM
ขอเสย - เสยคาใชจายคาน ามนรถในการเดนทางไปสงเงนระหวางสาขา - บคลากรตองเดนทางไปฝากสงเงนทสาขาใกลเคยง ท าใหจ านวนบคลากรทใหบรการทสาขา
นอยลง ลกคาอาจตองใชเวลานานขนในการรอรบบรการ งบประมาณ คาใชจายทเกดจากแนวทางการแกไขปญหานประกอบดวยคาน ามนรถ ขนอยกบระยะทาง
ระหวางสาขา โดยเปรยบเทยบจากตารางอตราคาน ามนเชอเพลง ในวนท 19 ตลาคม 2562 ราคาคาแกสโซฮอล 95 ราคาลตรละ 27.25 บาท และคาใชจายเกยวกบการสงเงนผานระบบ KCIM กบฝากสาขาขางเคยง รายละเอยดในตารางท 4
ตารางท 4 ตารางเปรยบเทยบการจายคาใชจายเกยวกบการสงเงนระบบ KCIM กบฝากสาขาขางเคยง
สงเงนกบระบบ KCIM
ล ำดบ รำยกำร รำคำคำใชจำย (บำท) สงเอง ฝำกสง
1 คาคดนบ - ธนบตรชนดราคา 1,000 500 100 50 บาท - ธนบตรชนดราคา 20 บาท
88 บาท/มด 90 บาท/มด
√ √
√ √
2 คาบรหารและจดการธนบตร 33 บาท/มด √ √
3 คาบรการขนยาย/คาขนสง 980บาท/ครง/จดบรการ √ -
- แนวทางท 2 วเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนสดในแตละวน ด าเนนการวเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนสดในระบบบรหารจดการเงน ในแตละวนของ
ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.) สาขาศรเมองใหม โดยใชขอมลยอนหลงเปนระยะเวลา 1 ป เรมตงแต เดอนกนยายน พ.ศ. 2561 – เดอนสงหาคม พ.ศ. 2562 โดยด าเนนการวเคราะหถงการบรหารจดการ และปรมาณการใชเงนสดในแตละเดอน เพอเปนขอมลทางสถตของการใชเงนสดจรงในแตละวน และน าไปบรหารเงนใหไมเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบของสาขา
ขอด มขอมลในระบบบรหารจดการเงน (Monetary Management System:MMS) ทสามารถ
น ามาวเคราะห ไดทนท โดยไมตองเสยเวลาในการเกบขอมล เพอปรบปรงแกไขการจดการเงนสด และบรหารจดการเงนสดใหเพยงพอส าหรบปรมาณการใชเงนจรงในแตละวน
ขอเสย ใชระยะเวลาในการด าเนนการวเคราะหขอมล อาจสงผลตอการแกไขปญหาลาชา เนองจาก
ธนาคารใหบรการทางการเงน และเปดใหบรการระหวางเวลา 08.30 น. – 15.30 น. ลกคาหมนเวยนมาใชบรการ ทงฝากเงน ถอนเงน และช าระหน ธนาคารไมสามารถคาดการณปรมาณเงนฝาก – ถอนได
งบประมาณ
คาใชจาย จ านวนเงน (บาท) คาท างานลวงเวลาของพนกงาน (ตอ 1 ชวโมง)
1. ท างานลวงเวลาในวนท างาน 1.5 เทาของอตราเงนเดอน
2. ท างานในวนหยด 1.0 เทาของอตราเงนเดอน 3. ลวงเวลาในวนหยด 3.0 เทาของอตราเงนเดอน
หมายเหต คาท างานลวงเวลาของพนกงานในการด าเนนงาน เนองจากเวลาท างานปกตตองใหบรการลกคา ท าใหไมสามารถวเคราะหขอมลระหวางวนได จะสามารถวเคราะหขอมลไดเมอสนวนหลงจากปฏบตงานประจ าวนเสรจแลว ซงอตราเฉลยเงนเดอนทจะน ามาค านวณ คาลวงเวลาของพนก งานทรบผดชอบอยท 20,000 – 30,000 บาท/คน
- แนวทางท 3 ปรบเปลยนการเตมเงนต ATM ปรบเปลยนการเตมเงนต ATM โดยไมบรรจเงนในปรมาณทมากเกนไป แตจะท าการบรรจ
เงนในปรมาณทเพยงพอกบความตองการกดเงนของลกคา และเพมรอบการเตมเงนบอยขน ขอด สาขามเงนสดหมนเวยนใชภายในวนมากขน เนองจากไมไดเอาเงนไปพกไวทต ATM เปน
จ านวนมาก และสาขาทราบปรมาณเงนสดทแทจรง ท าใหงายตอการบรหารเงนสด ขอเสย สาขาตองเตมเงนทต ATM บอยครงขน การบรรจเงนเขากลองเงนเพอเตมเงนทตตองใชเวลา
ประมาณ 20-30 นาท ในการบรรจกลองเงนและเปลยนกลองเงนทต ATM
งบประมาณ เนองจากในสวนของการเปลยนเงนทต เอทเอม หนาสาขา เปนเพยงการบรหารพนกงานท
รบผดชอบเกยวกบเรองน ในการเปลยนกลองเงนตามวธปฏบตของธนาคาร ทจะตองเพมรอบการบรรจเงนในตเอทเอม บอยครงขนในหนงสปดาหและตเอทเอมของสาขา กอยหนาธนาคาร จงไมมคาใชจายใด ๆ ในการด าเนนการตามแนวทางน จากผลการวเคราะหปญหาขางตน ผศกษาไดเลอกแนวทางท 2 เปนแนวทางหลกในการด าเนนการแกไขปญหา โดยมปจจยความส าเรจ ดงน
- สาขาสามารถแกไขปญหาและควบคมเงนสดส ารองสนวนไมใหเกนวงเงนทไดรบอนมต - พนกงานเขาใจถงวธการท างานเปนทม และท างานรวมกนเปนอยางด
- สรางความสมพนธระหวางองคกรกบลกคาใหเกดขนในระยะยาว - ในสวนงานบรหารการเงนของธนาคาร สามารถน าเงนทเกดวงเงนทไดรบอนมตไปจดสรรการ
ลงทนหรอปลอยกเพอใหไดผลตอบแทนทเพมขนกบองคกรโดยรวม แผนฉกเฉนในกรณทด าเนนการปรบแกไขการด าเนนการควบคมวงเงนไมใหเกนวงเงนอนมตจดเกบในแตละวน แลวยงพบปญหาซ า ทางผศกษาเสนอ แผนฉกเฉนเพอเปนทางเลอกทจะปฏบตเพมดงน คอ ในชวงกอน 12.00 น.ของแตละวน หากคาดการณวาเงนสดทมจะเกนวงเงนอนมตจดเกบ ใหแจงจ านวนเงนสดทจะถายโอนระหวางสาขาขางเคยงไปยงสาขาทตองการจะถายโอนเงน เพอในกรณทใหสาขาขางเคยงทจะรบการถายโอนเงนไดประมาณการเงนทสาขาตนตองสงเงนสดเพมจากสวนของตนเอง ผานระบบ KCIM ในกรณทสาขาขางเคยงไมตองการเงนและมเงนมากเกนวงเงนเชนกน โดยสาขานน จะไดท าบนทกขออนมตสงเงนไปยงส านกงาน ธ.ก.ส. จงหวด เพอ ส านกงาน ธ.ก.ส. จงหวด จะไดแจงไปยงศนยบรการเงนสด KCIM ตอไป 5. สรปผลการศกษาและขอเสนอแนะ สรปและอภปรายผลการศกษา
ผลการส ารวจเพอหาสาเหตของปญหาการเกบเงนสดเกนวงเงนส ารองสนวนทไดรบอนมตใหจดเกบจากปจจยทเกยวของพบวา สาเหตเกดจากปรมาณความตองการฝากเงนของลกคา ซงเปนเหตการณทไมสามารถคาดการณและควบคมได ลกคาทน าเงนมาฝากสวนใหญเปนลกคากลมบรษท หางราน โดยน าเงนมาฝาก ในชวงเวลา 14.30 น. – 15.30 น. เปนเวลาทเกนก าหนดเวลาแจงสงเงนในแตละวน และในวนทปรมาณยอดเงนฝากมากอาจไมตรงกบรอบวนสงเงนของสาขาในแตละสปดาห โดยสาขาก าหนดแจงสงเงนภายในเวลา 12.30 น. ของวนจนทร และวนพฤหสบด ซงตองแจงสงเงนลวงหนา 1 วน และแจงเบกเงนลวงหนา 2 วน และอกหนงสาเหตคอการควบคมปรมาณเงนทเตมในต ATM ใหเหมาะสมกบปรมาณความตองการใชเงนจากต ATM ชวงเวลาสวนใหญทลกคาใชบรการต ATM คอ ชวงสนเดอนถงตนเดอนถดไป
ขอเสนอแนะแนวทางในการแกไขปญหา
เพอแกไขปญหาเงนสดส ารองสนวนเกนวงเงนอนมตจดเกบ ผศกษาม ขอเสนอแนะแนวทางเลอกเพอแกไขปญหา คอ ด าเนนการวเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนสดในแตละวนของธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.) สาขาศรเมองใหม โดยใชขอมลยอนหลงเปนระยะเวลา 1 ป เรมตงแต เดอนกนยายน พ.ศ. 2561 – เดอนสงหาคม พ.ศ. 2562 ใชขอมลทถกบนทกในระบบบรหารจดการเงน (Monetary Management System:MMS) ตามแผนการปฏบตงานในตารางท 5 และเพมจ านวนเงนทสงใหแกศนยเงนสดในวนทคาดการณวาวงเงนจะเกน สาขาควรด าเนนการบรหารจดการเงนโดยใหสาขาใกลเคยงสงเงน-เบกเงนกบศนยเงนสด เพอลดคาใชจายคาจดบรการ 980 บาท/ครง/จดบรการ และเสนอตอส านกงานจงหวดเกยวกบการสงเงน – เบกเงนกบศนยเงนสดของสาขาใกลเคยง โดยในรอบสปดาหควรสงเงน-เบกเงนเปนคนละวน เพอใหสามารถบรหารจดการเงนแทนอกสาขาไดหากเกดเหตการณเงนส ารองสนวนเกนวงเงนทไดรบอนมต และปรบเปลยนการเตมเงนต ATM โดยสาขาจะด าเนนการเตมเงนเทาทเพยงพอกบปรมาณความตองการใชเงนจากตกดเงนของลกคา โดยไมบรรจเงนในปรมาณทมากเกนไป และเพมรอบการเตมเงนบอยขน
ดงนน แนวทางการแกไขปญหาทเหมาะสม คอ วเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนสดในแตละวนของธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.) สาขาศรเมองใหม และ บรหารการจดการสงเงน-เบกเงนกบศนยเงนสด รวมกบสาขาใกลเคยง โดยวเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนสดในแตละวนยอนหลง 1 ป (เดอนกนยายน 2561 – เดอนสงหาคม 2562) เพอใหทราบถงขอมลการใชเงนสดจรงในแตละวน และน าผลการวเคราะหมาใชเปนขอมลทางสถต เพอแกไขปญหาการบรหารเงนไมใหเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบ
ปจจยความส าเรจ (Key Success Factors)
- สาขาสามารถแกไขปญหาและควบคมเงนสดส ารองสนวนไมใหเกนวงเงนทไดรบอนมต - พนกงานเขาใจถงวธการท างานเปนทม และท างานรวมกนเปนอยางด - สรางความสมพนธระหวางองคกรกบลกคาใหเกดขนในระยะยาว - ในสวนงานบรหารการเงนของธนาคาร สามารถน าเงนทเกดวงเงนทไดรบอนมตไปจดสรรการลงทนหรอปลอยกเพอใหไดผลตอบแทนทเพมขนกบองคกรโดยรวม
ตำรำงท 5 แผนกำรปฏบตงำน (Action Plan)
กจกรรม ระยะเวลาด าเนนการ
ผรบผดชอบ ต.ค.62 พ.ย.62 ธ.ค.62 ม.ค.63 ก.พ.63 ม.ค.63
เกบรวบรวมขอมลจากระบบการบร ห า ร จ ด ก า ร เ ง น ( Monetary Management System : MMS) จ า ก เ ด อน ก น ย ายน 2561 – สงหาคม 2562
-พนกงานการเงน
วเคราะหขอมลสถตปรมาณการใชเงนในแตละวน
-หวหนาการเงน -พนกงานการเงน
สรปผลวเคราะหขอมลปรมาณการใชเงนในแตละวน
-หวหนาการเงน
กจกรรม ระยะเวลาด าเนนการ
ผรบผดชอบ ต.ค.62 พ.ย.62 ธ.ค.62 ม.ค.63 ก.พ.63 ม.ค.63
ปรบแผนการบรหารจดการเงนสดในสาขา
-หวหนาการเงน
สรปผลการด าเนนการแกไขปญหาเงนสดจดเกบสนวนเกนวงเงนอนมตจดเกบ และน าไปใชในปบญช 2563
-หวหนาการเงน
ขอเสนอแนะส าหรบการศกษาครงตอไป
ในกรณทด าเนนการปรบแกไขการด าเนนการควบคมวงเงนไมใหเกนวงเงนอนมตจดเกบในแตละวน แลวยงพบปญหาซ า ทางผศกษาเสนอแผนฉกเฉนเพอใหสาขาด าเนนการไดตามหลกเกณฑการจดสรรวงเงนและควบคมเงนสดส ารองสนวนไมใหเกนวงเงนทไดรบอนมตจดเกบ ดงน
แผนฉกเฉนเพอเปนทางเลอกทจะปฏบตเพมดงน คอ ในชวงกอน 12.00 น.ของแตละวน หากคาดการณวาเงนสดทมจะเกนวงเงนอนมตจดเกบ ใหแจงจ านวนเงนสดทจะถายโอนระหวางสาขา
ขางเคยงไปยงสาขาทตองการจะถายโอนเงน เพอในกรณทใหสาขาขางเคยงท จะรบการถายโอนเงนไดประมาณการเงนทสาขาตนตองสงเงนสดเพมจากสวนของตนเอง ผานระบบ KCIM ในกรณทสาขาขางเคยงไมตองการเงนและมเงนมากเกนวงเงนเชนกน โดยสาขานน จะไดท าบนทกขออนมตสงเงนไปยงส านกงาน ธ.ก.ส. จงหวด เพอ ส านกงาน ธ.ก.ส. จงหวด จะไดแจงไปยงศนยบรการเงนสด KCIM ตอไป
ขอเสนอแนะส าหรบการศกษาเพมเตม คอ ท าการวเคราะหปญหาของการด าเนนการบรหารจดการของธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร(ธ.ก.ส.) สาขาอนๆ หากพบปญหาเดยวกน ใหน าแนวทางแกไขจากขอเสนอแนะขางตนเปนตนแบบใหกบสาขาอน ๆ น าไปใชในการแกปญหา เพราะจากสถตขอมลยงมอกหลาย ๆ สาขา ทมปญหาเกยวกบการจดเกบเงนส ารองสนวนเกนวงเงนทไดอนมตเชนกน และหากสามารถแกไขปญหานได จะเกดประโยชนคอ สวนงานบรหารการเงนของธนาคารสามารถน าเงนทเกนวงเงนทไดรบอนมตไปบรหารหรอน าไปลงทนเพอใหไดผลตอบแทนทเพมขนกบองคกรโดยรวม
บรรณานกรม ณฐเศรษฐ จงจ ารสพนธ (2554). กลยทธธรกจ กลยทธการตลาดพฤตกรรมและความพใจของลกคาทใชบรการธนาคารกรงเทพ จ ากด (มหาชน) สาขาไมโคบรานซ กรณศกษา ธน ฮอน าชย (2555). กลยทธการตลาดของผสงออกไทยของกลมผลตภณฑพลาตกในกลมอาเซยน + ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.). คมอปฏบตงานดานการเงนการธนาคาร ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.). ระบบบรหารจดการเงน (Monetary
Management System : MMS ธนาคารเพอการเกษตรและสหกรณการเกษตร (ธ.ก.ส.). รจก ธ.ก.ส. เขาถงไดจากhttps://www.baac.or.th/th/
