Baudiamoji teis (specialioji dalis) Nusikaltimai ir baudiamieji nusiengimai ekonomikai ir verslo tvarkai. 1 dalis (BK 199 - 203 str.)Docentas dr. Olegas FedosiukasO.Fedosiukas@lat.lt

This presentation will probably involve audience discussion, which will create action items. Use PowerPoint to keep track of these action items during your presentation

In Slide Show, click on the right mouse buttonSelect Meeting MinderSelect the Action Items tabType in action items as they come upClick OK to dismiss this box

This will automatically create an Action Item slide at the end of your presentation with your points entered.

Bendra ekonominio nusikaltimo samprata - 1JAV kriminologas Edvinas Suthrelandas pirmas identifikavo ekonomin nusikalstamum kaip atskir r, pavadindamas j baltj apykakli nusikalstamumu (White Collar Crime).i nusikalstamum, anot Sutherlando, sudaro auktesnio socialinio ekonominio sluoksnio daromi paeidimai j profesins veiklos rmuose.

Bendra ekonominio nusikaltimo samprata - 2Anot Vokietijos profesoriaus Tiedemano, ekonominiai nusikaltimai yra dviej ri:1) Nusikaltimai valstybiniam ekonominiam valdymui (valstybs interesams ekonomikoje). Pagal LR BK i grup eit vairs valstybs nustatyt taisykli paeidimai, pvz., kontrabanda, neteistas vertimasis ekonomine veikla, neteista mons veikla, vengimas mokti mokesius, netikr pinig paleidimas apyvarton, apgaulingas apskaitos tvarkymas ir kt.; 2) Nusikaltimai kins apyvartos dalyvi individualiems interesams. Pagal LR BK i grup eit nusikalstamas bankrotas, kredito panaudojimas ne pagal paskirt, komercinis nipinjimas ir kt.

Neteistas vertimasis kine, komercine, finansine ar profesine veikla (LR BK 202 str. 1 d.)Objektyvieji poymiaistatymo saugoma vertyb verslo tvarka. Veika - neteistas (neturint licencijos ar kitokiu neteistu) bdu) vertimasis ekonomine veiklaBdai: tai daroma 1) verslikai arba 2) stambiu mastu Asmens, trauktino atsakomybn, amius ne maesnis kaip 16 met. Atsakingas gali bti tiek individualiai veikiantis asmuo, tiek ir mons vadovas ar kitoks galiotas atstovas. Atsakomybs subjektu yra ir juridinis asmuoBaigtumas nuo momento, kai ekonomine veikla pradta verstis verslikai ar stambiu mastu

Verslo tvarka kaip statymo saugoma vertyb(itrauka i kasacins nutarties Nr. Nr.2K-388/2009)Valstyb, nustatydama verslo tvark, gyvendina savo konstitucin pareig reguliuoti kin veikl taip, kad ji tarnaut bendrai tautos gerovei (Konstitucijos 46 straipsnis). Plaija prasme verslo tvarka apima tiek bendrsias verslo subjekt teises ir pareigas (pvz., CK 2.4, 2.74, 2.77 straipsniai, mokesi statymai ir postatyminiai aktai ir t.t.), tiek specialiuosius reikalavimus, keliamus atskiroms verslo rims (pvz., Keli transporto kodeksas, bank, vietimo, farmacijos, turizmo, statybos, advokatros, medicinos praktikos, audito ir kiti statymai bei postatyminiai aktai). Kita vertus, aikinant verslo tvark kaip baudiamj statym saugom vertyb, atsivelgtina tai, kad u vairius verslo tvarkos paeidimus nustatyta ne baudiamoji, bet administracin atsakomyb. Kolegija paymi, kad, atsivelgiant baudiamosios ir administracins atsakomybs tikslus, taip pat BK 202 straipsnio pavadinim ir turin, verslo tvarka kaip ios normos saugoma vertyb sietina su esminiais teisiniais reikalavimais, keliamais kins, komercins, finansins ir profesins veiklos legalumui.

Ekonomins veiklos samprataEkonomins veiklos esminiais bruoais yra:Jos ekonominis pobdis arba, kitaip tariant, tai, kad i veiklos gaunamos pajamosTstinis (nevienkartinis) veiklos pobdis

Ekonomins veiklos ryskin veikla - gamyba ir paslaug teikimo sfera Komercin veikla - prekyba ir tarpininkavimasFinansin veikla bankininkyst, draudimas Profesin veikla - tam tikr individuali paslaug, reikalaujani specifini gdi ir ini teikimas (teisininko, mediko, auditoriaus, repetitoriaus veikla ir pan.).

Ekonomins veiklos legalumasVertimasis ekonomine veikla leidiamas tik atitinkamai j teisinus bei mokant statymais numatytus mokesius:steigus juridin asmen (mon) arbagijus verslo liudijim (leidiama tam tikroms veiklos rims) Informavus mokesi administratori apie vertimsi individualia veikla ir gavus i jo paym (leidiama tam tikroms veiklos rims) gijus atitinkam leidim verstis profesionalia veiklaTam tikroms veiklos rims verstis btina gauti licencij. Licencijuojam veikl ris nustato atitinkami statymai ir vyriausybs nutarimai

Ekonomins veiklos neteistumo aikinimas BK 202 straipsnio taikymo kontekste (Itrauka i kasacins nutarties Nr.2K-388/2009)...kins, komercins, finansins ar profesins veiklos neteistumas pagal BK 202 straipsnio 1 dal pirmiausia siejamas su vertimusi licencijuojama veikla neturint galiojanios licencijos (leidimo) tokiai veiklai. Kitoki neteist veiklos bd statymas neatskleidia, taiau, sistemikai aikinant nagrinjamo nusikaltimo sudties poymius, iuo atveju neteistumas taip pat sietinas ne su atskirais paeidimais, pasitaikaniais ekonomins veiklos vykdymo metu, bet su nelegaliu ios veiklos pobdiu. ...kitokiais neteistais veiklos bdais gali bti pripainti atvejai, kai, pavyzdiui, neregistravus juridinio asmens, veriamasi veikla, kuri turi teis vykdyti tik juridiniai asmenys; kai imamasi individualios veiklos jos neregistravus ir negijus verslo liudijimo, taigi faktikai nuslpus j ir i jos gaunamas pajamas nuo mokesio administratoriaus; kai akivaizdiai perengiamos licencijoje (leidimo) apibrtos veiklos ribos; kai licencija (leidimas) gauta pateikiant atsakingai institucijai melagingus duomenis ir pan.

Baudiamosios ir administracins atsakomybs takoskyraVertimasis ekonomine veikla jos atitinkamai neteisinus arba neturint licencijos, kai ji btina, utraukia administracin arba baudiamj atsakomyb. Baudiamoji atsakomyb numatyta tik u stambiu mastu arba verslikai vykdom ekonomin veikl. Nesant i poymi taikoma administracin atsakomyb.

Veiklos stambaus masto ir verslikumo poymiaiStambaus masto ir verslikumo poymiai nra apibrti statyme ir nustatinjami atsivelgiant bylos aplinkybes.Verslikumo poymis turt bti suprastas ne kaip veiklos tstinumas ar nevienkartikumas, bet kaip didels pastangos organizuojant versl, ivystyta jo struktra ir pan. Stambus mastas nustatinjamas atsivelgiant gaunam pajam dyd (ankstesnis BK siejo stamb mast su 500 MGL dydio metinmis pajamomis)

Neteistas vertimasis kine, komercine, finansine ar profesine veikla (LR BK 202 str. 1 d.)Subjektyvieji poymiai:PakaltinamumasTiesiogin tyia Kaltininkas supranta, kad neteistai (neturdamas licencijos ar neteisins savo veiklos) veriasi ekonomine veikla, ir nori taip veikti

Udraustos kins, komercins, finansins ar profesins veiklos suvokimo problemaVertimasis udrausta ekonomine veikla utraukia baudiamj atsakomyb pagal LR BK 202 str. 2 d. Kokia ekonomin veikla priskirtina prie udraust, nra aiku.Ekonomini statym paskirtis ne udrausti, bet leisti verstis ekonominmis veiklomis ir sureguliuoti vertimosi tvark. Jeigu kokia nors veikla udrausta, jos apskritai negalima vadinti kine, komercine, finansine arba profesine.

Neteista vieojo juridinio asmens veikla (LR BK 203 str. 1 d.)Objektyvieji poymiai: statymo saugoma vertyb verslo tvarka. Veika vertimasis vieojo juridinio asmens steigimo dokumentuose nenumatyta veikla stambiu mastuAsmens, trauktino atsakomybn, specialieji poymiai: atsako tik vieojo juridinio asmens vadovas ar kitas galiotas atstovas. Atsakomybs subjektu yra ir pats juridinis asmuoBaigtumas nuo steigimo dokumentuose nenumatytos veiklos pradios

LR CK 2.34 straipsnis. Vieieji ir privatieji asmenys1. Juridiniai asmenys skirstomi vieuosius ir privaiuosius.2. Vieieji juridiniai asmenys yra valstybs ar savivaldybs, j institucij arba kit asmen, nesiekiani naudos sau, steigti juridiniai asmenys, kuri tikslas tenkinti vieuosius interesus (valstybs ir savivaldybs mons, valstybs ir savivaldybs staigos, vieosios staigos, religins bendruomens ir t. t.).3. Privatieji juridiniai asmenys yra juridiniai asmenys, kuri tikslas - tenkinti privaius interesus.

LR CK 2.74 straipsnis. Juridini asmen teisnumas1. Privatieji juridiniai asmenys gali turti ir gyti bet kokias civilines teises ir pareigas, iskyrus tas, kurioms atsirasti reikalingos tokios fizinio asmens savybs kaip lytis, amius bei giminyst.2. Vieieji juridiniai asmenys turi specialj teisnum, t.y. jie gali turti ir gyti tik tokias civilines teises ir pareigas, kurios neprietarauja j steigimo dokumentams ir veiklos tikslams.

Steigimo nenumatytos veiklos samprataNors 203 str. 1 d. dispozicijoje nesukonkretintas steigimo dokumentuose nenumatytos veiklos pobdis, taiau logika bt ivada, jog baudiamoji atsakomyb numatyta ne u bet kokios, o tik u ekonominio pobdio veiklos vykdymToki ivad galima padaryti dl nagrinjamo nusikaltimo vietos LR BK struktroje XXXI skyriuje numatytos veikos yra prieingos ekonomikai ir verslo tvarkai. Baudiamajai atsakomybei kilti taip pat btinas stambus veiklos mastas.

Neteista vieojo juridinio asmens veikla (LR BK 203 str. 1 d.)Subjektyvieji poymiai: PakaltinamumasTiesiogin tyia Kaltininkas supranta, kad bdamas vieojo juridinio asmens vadovu ar kitu galiotu atstovu ir veikdamas jo vardu, vykdo steigimo dokumentuose nenumatyt veikl, ir nori taip veikti

Juridinio asmens naudojimas neteistai veiklai nuslpti (LR BK 203 str. 2 d.) Objektyvieji poymiaistatymo saugoma vertyb vertimosi ekonomine veikla tvarka. Veikos (alternatyvios):1) juridinio asmens (tiek vieojo, tiek ir privataus), naudojamo neteistai veiklai nuslpti, steigimas arba2) vadovavimas tokiam juridiniam asmeniui, po jo ikaba organizuojant neteist veiklAsmens, trauktino atsakomybn, specialieji poymiai: atsako tik juridinio asmens steigjas arba vadovas. Atsakomybs subjektu yra ir juridinis asmuoBaigtumas nuo juridinio asmens, naudojamo neteistai veiklai nuslpti, steigimo arba vadovavimo jam pradios

Neteistos veiklos, vykdomos po juridinio asmens ikaba, samprata ir galimos rys203 str. 2 d. minima neteista veikla turt bti suprantama kaip BK ar ATPK udrausta veikla: prostitucija, pornografijos gaminimas arba platinimas;prekyba monmis, nelegalus moni gabenimas usien ir i usienio, kontrabanda;vogt automobili arba j dali pardavinjimas;aunamj ginkl, audmen, sprogstamj mediag arba narkotik gaminimas arba platinimas;piratini disk arba kompiuterini program gaminimas arba platinimas;PVM sukiavimas ir kt.

Juridinio asmens naudojimas neteistai veiklai nuslpti (LR BK 203 str. 2 d.) Subjektyvieji poymiaiPakaltinamumasTiesiogin tyiaKaltininkas supranta, kad steigia juridin asmen, kuris bus naudojamas neteistai veiklai nuslpti, arba vadovauja tokiam juridiniam asmeniui, ir nori taip veikti

Juridinio asmens naudojimo neteistai veiklai nuslpti normos taikymo ypatumaiNeteistos veiklos mastas palyginti su teista juridinio asmens veikla turi bti pakankamai reikmingas. Tai neturi bti maareikm ir nedaug pelno atneanti veikla. Pagal BK 203 str. 2 d. atsako tik juridinio asmens steigjai ir vadovai (oficials ir neoficials). Kartu tokie asmenys atsako ir pagal tuos BK straipsnius, kurie numato atsakomyb u neteist veikl u kontraband, pelnymsi i prostitucijos, nusikalstamu bdu gauto turto realizavim ir kt.Antraeiliai juridinio asmens darbuotojai, tiesiogiai atliekantys neteist veikl, atsako tik u i neteist veikl, pvz., tik u kontraband, pelnymsi i prostitucijos ar kt.Pagal BK 203 str. 2 d. kartu su fiziniais asmenimis atsakomybn gali bti patrauktas ir juridinis asmuo.

Neteistas alkoholini grim gaminimas, laikymas, realizavimas (BK 201 str. 1 d.)Objektyvieji poymiai:statymo saugoma vertyb (pagrindin) vertimosi ekonomine veikla, susijusia su alkoholini grim gaminimu, eksportu, importu, prekyba, tvarka. Papildoma vertyb - moni sveikata.Dalykas - nam gamybos stiprs alkoholiniai grimai, nedenatruotas, denatruotas ar techninis etilo alkoholis, j skiediniai, taip pat aparatai nam gamybos stipriems alkoholiniams grimams gaminti.Veikos (alternatyvios) neteistas (neturint atitinkamos licencijos) realizavimo tikslais atliekamas gaminimas, laikymas, gabenimas arba realizavimas. Asmens, trauktino atsakomybn, amius ne maesnis kaip 16 met. Baigtumas veikos atlikimo momentas (formalioji sudtis)

LR alkoholio kontrols statymo 10 straipsnisLietuvos Respublikoje draudiama gaminti nam gamybos alkoholinius grimus, iskyrus fizini asmen asmeniniam naudojimui (t.y. ne parduoti, o tik savo ar eimos poreikiams tenkinti) gaminamus natralios fermentacijos alkoholinius grimus, kuri trin etilo alkoholio koncentracija ne didesn kaip 18 procent (alaus - ne didesn kaip 9,5 procento).

Alkoholiniai grimai kaip nusikaltimo dalykas 1Nam gamybos stipraus alkoholinio grimo samprataNam gamybos stipriu alkoholiu grimu laikoma vadinama namin degtin tai alkoholinis grimas, gaminamas namudiniu bdu per specialius aparatus distiliuojant grd, bulvi, runkeli, vaisi, cukraus ir kit produkt ir j miini raug.Stipriu pripastamas tik toks nam gamybos grimas, kurio trin etilo alkoholio koncentracija virija 18 procent (LR BK 212 str. 2 d.)

Alkoholiniai grimai kaip nusikaltimo dalykas 2Etilo alkoholis ir jo skiediniaiEtilo alkoholis tai etilo spiritas (C2H5OH). statymas taip pat iskiria: Nedenatruot etilo alkohol dar vadinamas medicininiu, maistiniu spiritu.Denatruot etilo alkohol sumaiytas su vairiomis mediagomis, netinkamas gerti, naudojamas pramoniniams tikslams.Technin etilo alkohol gaminamas i nemaistini aliav, naudojamas tik techniniams reikalams. Etilo alkoholio skiedinius tai etilo alkoholis sumaiytas su kitais skysiais vandeniu ir pan.

Aparatas nam gamybos stipriems alkoholiniams grimams gaminti kaip nusikaltimo dalykasTai aparatas (konstrukcija), skirtas alkoholiniam grimui gaminti distiliuojant grd, bulvi, runkeli, vaisi, cukraus ir kit produkt ir j miini raug. Prireikus, ivada dl aparato paskirties gali bti paremta eksperto ar specialisto ivada. BK 201 str. kaip nusikaltimo dalyk numato aparatus, todl neaiku, ar atsakomybei pakanka vieno ar btina surasti kelis aparatus.Klausimas diskusijai: Ar apskritai yra pagrsta baudiamoji atsakomyb vien u aparato, skirto alkoholiniam grimui gaminti, gaminim, gabenim ir laikym?

Gaminimas kaip veikaGaminimas tai neteistas (neturint atitinkamos licencijos) alkoholinio grimo arba aparato jam gaminti sukrimo procesas. Veika baigta nuo gaminimo proceso pradios, todl nebtina, kad bt pagaminta nors kiek io produkto. Kita vertus, rodomumo prasme surasti tam tikr kiek pagaminto alkoholio tiesiog btina.Inkriminuojant namins degtins gaminim, btina ivada, kad kaltininkas siek pagaminti stipr grim (18 proc. ir daugiau). Nestipri nam gamybos alkoholini grim gaminimas, ypa natralaus rauginimo bdu, nra kriminalizuotas.

Laikymas kaip veikaLaikymas tai neteistas (neturint atitinkamos licencijos) alkoholio ar aparato jam gaminti, turjimas. Laikymo vieta gali bti vairi, nebtinai turtojo namuose ar garae. Kaltinant k nors neteistu laikymu, visad reikia rodyti, jog kaltininkas i ties disponavo surastu alkoholiu, t.y. turjo galimyb sprsti laikomo daikto likim, be to identifikavo save kaip io daikto turtojas. Tai ypa svarbu rodyti, kai alkoholis rastas neutralioje teritorijoje. Laikymas kaip trunkamoji veika yra baigtas nuo turjimo proceso nutraukimo paprastai nuo jo suradimo ir konfiskavimo momento.

Gabenimas kaip veikaGabenimas tai neteistas (neturint atitinkamos licencijos) alkoholio ar aparato jam gaminti veimas, neimas, stmimas ar kitoks perklimas erdvje i vieno tako kit. Gabenimas tai visada ir laikymas, todl ios dvi veikos gali sutapti. Gabenimas baigtas nuo momento, kai kaltininkas pradjo daikt judinti erdvje.

Realizavimas kaip veikaRealizavimas apskritai tai daikto perdavimas kito asmens disponavimui pardavimas, ikeitimas, kitoks perleidimas. Realizavimo baigtumas sietinas su momentu, kai kitas asmuo faktikai pradeda disponuoti perduotu daiktu. Taiau alkoholio realizavim kaip ekonominio nusikaltimo poym btina aikinti siauriau. Pagal BK 201 str. prasm neteistas (neturint atitinkamos licencijos) alkoholio realizavimas turi bti suprastas kaip sandoris, atneantis vienokio ar kitokio dydio turtin naud. Tik tuomet galima kalbti apie prieingum verslo tvarkai ir ekonomikai. Todl minto poymio nesudaro elementarus kito asmens vaiinimas.

Neteistas alkoholini grim gaminimas, laikymas, realizavimas (BK 201 str. 1 d.)Subjektyvieji poymiai:PakaltinamumasTiesiogin tyiaKaltininkas suvokia, kad jis neteistai gamina, laiko, gabena arba realizuoja alkohol arba aparat jam gaminti, ir nori taip veikti. Gaminimo, laikymo ir gabenimo atveju btina rodyti ir realizavimo tiksl.Realizavimo tikslas nustatinjamas atsivelgiant pagaminto produkto kiek, gamybos proceso sudtingum, tar, kuri alkoholis pilstomas ir t.t.Noras pavaiinti draugus ar gimines nelaikytinas realizavimo tikslu

Kvalifikuota sudtis (BK 201 str. 2 d.) 202 str. 2 d. taikoma kai realizavimo tikslais pagaminto (ne gaminamo, bet pagaminto) laikomo, gabenamo arba realizuojamo alkoholio kiekis yra 50 ir daugiau litr. Kai surastos namins degtins kiekis maesnis kaip 50 litr, taiau matyti, kad jei procesas nebt nutrauktas, bt pagaminta daugiau kaip 50 litr, vertintina kaip pasiksinimas pagaminti daugiau kaip 50 litr namins degtins. Kai realizavimo tikslais pagaminta daugiau kaip 50 litr tarpinio produkto (brogos), kuris jau turi 18 laipsni stiprumo, taiau i io kiekio buvo ketinama pagaminti maiau nei 50 litr galutinio produkto, veika kvalifikuojama pagal BK 201 str. 1 d.

Baudiamojo nusiengimo sudtis (BK 201 str. 3 d.) Baudiamojo nusiengimo sudtis taikoma esant dviem poymiams:1) alkoholis pagamintas (ne gaminamas, bet pagamintas), laikomas arba gabenamas be realizavimo tiksl;2) alkoholio kiekis yra ne maesnis kaip 10 litr.Jeigu asmuo pagamino, laik ar gabeno be realizavimo tikslo maesnio kiekio alkohol, taikoma administracin atsakomyb (LR ATPK 177 ir 1772 str.).Neaiku kaip kvalifikuoti ne realizavimo tikslais namins degtins gaminim, kai tai padaryta per atitinkam aparat. Juk aparato laikymas utraukia atsakomyb pagal BK 201 str. 1 d.

Kontrabanda (BK 199 str. 1 d.) Objektyvieji poymiai(lot. contra prie, bando vyriausybs sakas)statymo saugoma vertyb (pagrindin) preki ir kit daikt gabenimo per Lietuvos valstybs sien tvarka. Papildomos vertybs - finans sistema, visuomens saugumas. Dalykas daiktai, kuriems taikytinos muitins prieiros priemons ir kuri vert virija 250 MGL.Veika - neteistas daikt gabenimas per valstybs sienBdai a) nepateikimas daikt muitins kontrolei; b) kitoks ios kontrols ivengimas Asmens, trauktino atsakomybn, amius ne maesnis kaip 16 met. Atsakomybs subjektu yra ir juridinis asmuoBaigtumas priklauso nuo neteisto gabenimo bdo (r. toliau), bet nusikaltimo sudtis priskiriama prie formalij.

Kontrabandos dalykas Kontrabandos dalyk sudaro Lietuvos Respublik ne i ES alies arba i Lietuvos Respublikos ne ES al gabenami daiktai ir preks, kuriems taikytinos muitins prieiros priemons. Daikt ir preki, kurioms taikytinos muitins prieiros priemons, charakteristikas nustato Europos Bendrij muitins kodeksas. Tokie daiktai ir preks turi bti pristatyti atitinkam muitins staig ir deklaruojami. Muitins prieiros priemons vidinms ES rinkos prekms netaikomos.

Kontrabandos dalyko vertBaudiamajai atsakomybei u kontraband kilti btina, kad neteistai gabenam daikt vert viryt 250 MGL dydio sum. Maesns verts daikt neteistas gabenimas utraukia administracin atsakomyb (ATPK 210 str.). Kontrabandos dalyko vert nustatoma pagal preki muitin vert, kuri apskaiiuojama pagal Muitins departamento nustatyt tvark (i vert bna gerokai maesn nei rinkos kain). Jeigu kontrabandos dalyko vertei nustatyti reikalinga specialij ini, tai pavedama atlikti specialistui, o prireikus skiriamos atitinkamos ekspertizs.

Preki ir daikt deklaravimo bdai:Ratu arba naudojant duomen apdorojimo technines priemones (deklaracija ir kiti btini dokumentai).odiu arba veiksmu, kuriuo rodomas noras pateikti muitinei daiktus. Toks deklaravimas yra ribojamas ir netaikomas komercinms perveimams.Per alij arba raudonj kanalus.

Daniausiai pasitaikantys kontrabandos bdaiKlastojami veamo krovinio muitins dokumentai, ymos, kodai, nurodomos neteisingos preki kainos, svoris ir pan., tokiu bdu sumainant moktinus mokesius.Preks slepiamos sunkiai pasiekiamose krovinio vietose.Gabenamos preks chemikai apdorojamos nuslepiant j tikrj pobd, pvz., apdorojus spirit kvapniomis mediagomis, jis deklaruojamas kaip kita mediaga, naudojama cheminje pramonje. Muitins pareign papirkinjimas, kad ie nuslpt paeidim.Preks gabenamos ne per muitins kontrols postus neteistai kertant valstybs sien ir kt.

Daikt gabenimo per valstybs sien neteistumasDaikt ir preki gabenimo Lietuvos Respublik ar i Lietuvos Respublikos teistum apsprendia LR muitins statymas (in., 2004.04.30, Nr.: 73-2517), kurio nuostatos savo ruotu yra pagrstos ES teiss aktais.Taiau pagal LR BK 199 str. gabenimas pripastamas kontrabanda, kai gabenami daiktai ar preks: a) nepateikiami muitins kontrolei arba b) kitaip ivengiama ios kontrols.

Gabenimas per valstybs sien kaip veika(Lietuvos Aukiausiojo Teismo senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimas Nr. 43 Dl teism praktikos kontrabandos bylose, p. 2.1. // Teism praktika, 2004.03.01, Nr.: 20):Gabenimas suprantamas kaip bet koks daikt transportavimas per valstybs sien, per muitin arba j apeinant. Tai gali bti daikt veimas bet kokiomis transporto priemonmis, siuntimas patu, neimas psiomis, taip pat j transportavimas naudojant vamzdynus, elektros linijas, vandentiekius, oro ar vandens sroves ir panaiai

Daikt nepateikimas ir kitokiu muitins kontrols ivengimas kaip kontrabandos bdaiPagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 2.2., 2.3 punktusDaikt nepateikimas muitins kontrolei yra tada, kai kontrabandos dalykas gabenamas: 1) ne per muitin arba 2) per muitin, taiau jo nedeklaruojant, nerodant muitinio tikrinimo metu (pavyzdiui, daikt paslpimas i anksto tam paruotose slptuvse ir panaiai). Kitoks muitins kontrols ivengimas tai neteisingas duomen apie gabenamus daiktus pateikimas, suklastotos muitins deklaracijos ar kit suklastot dokument, reikaling muitins procedrai atlikti, pateikimas. Ivengimas apima ir neteising daikt deklaravim odiu, veiksmu, taip pat naudojantis automatinio duomen apdorojimo techninmis priemonmis.

Suklastotos muitins deklaracijos ir kit dokument pateikimas kaip muitins kontrols vengimo bdasPagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 2.3.1, 2.3.2 punktusMuitins deklaracijos suklastojimu laikomas inomai neteising duomen arba duomen remiantis suklastotais dokumentais apie gabenamas prekes ar kitas vertybes (HS kod, kiekio, verts, turim licencij ar leidim ir kt.) raymas deklaracij, taip pat toki inomai neteising duomen patvirtinimas antspaudais ir panaiai.Prie kit dokument, kurie gali bti suklastoti ir panaudoti darant kontraband, priskiriami leidimai, licencijos, lengvatiniai preki kilms sertifikatai, sskaitosfaktros, sutartys, vataraiai ir kiti dokumentai.

Kontrabandos baigtumo momentasPagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 5 punktKontrabandos nusikaltimo sudtis yra formali, todl nusikaltimas laikomas baigtu nuo privalom pateikti muitinei daikt nepateikimo muitins kontrolei ar jos ivengimo momento.Kai privalomi pateikti muitinei daiktai gabenami ne per muitini postus, nusikaltimas yra baigtas nuo t daikt patekimo Lietuvos Respublikos valstybs pasienio juostos ribas momento.Kai privalomi pateikti muitinei daiktai gabenami Lietuvos Respublikos teritorij per muitines, nusikaltimas yra baigtas nuo j veimo Lietuvos Respublikos teritorij ir nepateikimo muitins kontrolei ar kitokio jos ivengimo momento.Kai privalomi pateikti muitinei daiktai gabenami i Lietuvos Respublikos teritorijos per muitines, nusikaltimas yra baigtas nuo nepateikimo j muitins kontrolei ar kitokio jos ivengimo momento.

Kontrabanda (BK 199 str. 1 d.) Subjektyvieji poymiaiPakaltinamumasTiesiogin tyia Kaltininkas supranta, kad per valstybs sien gabena privalomus deklaruoti daiktus, nepateikdamas j kontrolei ar kitaip vengdamas ios kontrols, ir nori taip veikti.

Svarbus kalts aspektasKaltinimas kontrabanda visada turi suponuoti ivada, kad gabentojas smoningai nepateik daikt kontrolei, inodamas apie pareig pateikti, ar kitaip smoningai veng kontrols. Tai svarbi nuostata, nes komerciniuose perveimuose, preki gabentojas (vairuotojas) ir deklaracij ir kit dokument pildytojas tai skirtingi asmenys. Komerciniuose perveimuose vairuotojas daniausiai nieko neino apie gabenam preki melaging deklaravim, apie suklastotus dokumentus ir pan.

Udraust ar ribotos apyvartos daikt kontrabanda (LR BK 199 str. 2 d.)LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimas, p.3.4. aunamj ginkl, audmen, sprogmen, sprogstamj, radioaktyvij mediag arba kit strategini preki, nuodingj, stipriai veikiani, narkotini, psichotropini mediag arba narkotini ar psichotropini mediag pirmtak (prekursori) kontrabanda visais atvejais utraukia baudiamj atsakomyb nepriklausomai nuo j gabenimo masto ir kiekio.

Udraust ar ribotos apyvartos daikt kontrabanda (2)BK 199 str. 2 dalis aunamj ginkl, audmen, sprogmen ir kit nurodyt mediag gabenimo per valstybs sien neteistum sieja ne tik su muitins kontrols vengimu, bet ir tiesiog su leidimo neturjimu. Todl net ir pateikus muitins tikrinimui iuos daiktus, bet neturint leidimo, taikoma BK 199 str. 2 dalis.BK 199 str. 2 dalis taikoma ir tais atvejais, kai minti daiktai (neturint leidimo) gabenami per Lietuvos valstybs sien ES valstyb arba i ES valstybs Lietuv. Tokiais atvejais muitins procedros i viso netaikomos, taiau tai nepaneigia mintos ries kontrabandos nusikaltimo.

Udraust ar ribotos apyvartos daikt kontrabanda - 3Pagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 7 punktMint udraust ar ribotos apyvartos daikt neteistas gabenimas per Lietuvos Respublikos valstybs sien (kontrabanda) kvalifikuojamas i sutapties: pagal BK 199 straipsnio 2 dal ir atitinkamai pagal BK 253, 256, 259, 260, 266, 267 straipsnius.

Bendrininkavimo kontrabandoje klausimai - 1 Pagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 4 punktJeigu asmuo tiesiogiai nedalyvavo padarant BK 199 straipsnio dispozicijose numatyt veik, taiau organizavo, kurst arba (ir) padjo daryti iuos nusikaltimus kitiems asmenims, jis traukiamas atsakomybn kaip organizatorius, kurstytojas ar padjjas, o veika papildomai kvalifikuojama pagal BK 24 straipsnio atitinkam dal.Jeigu kontrabandos dalyko gabenimas realizuojamas per asmen, neinant apie organizatoriaus nusikalstam ksl, asmuo, organizavs tok gabenim, laikomas nusikaltimo vykdytoju.

Bendrininkavimo kontrabandoje klausimai 2 Pagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 4 punktKai muitins, pasienio policijos ir kit tarnyb darbuotojai pagal susitarim su kontraband daraniais asmenimis praleidia kontrabandos dalyk per muitin ar valstybs sien, j veikos kvalifikuojamos pagal sutapt: kaip kontrabanda ir kaip nusikaltimas valstybs tarnybai ir vieiesiems interesams.

Kai kurie kontrabandos kvalifikavimo klausimai - 3Pagal LAT senato 2003 m. gruodio 29 d. nutarimo 7 punktI anksto nepaadtas inomai kontrabandos bdu gauto turto gijimas, naudojimas ir realizavimas kvalifikuojamas pagal BK 189 straipsn. Jeigu ie veiksmai buvo paadti iki kontrabandos nusikaltimo padarymo, veika kvalifikuojama pagal BK 24 straipsnio 6 dal ir BK 199 straipsnio 1 ar 2 dal.

Muitins apgaul (BK 199-1 str.) 1. Tas, kas i Europos Sjungos valstybs nars Lietuvos Respublik ve privalomus pateikti muitinei daiktus, kuri vert virija 250 MGL dydio sum, ir j nepateik Lietuvos Respublikos ar kitos Europos Sjungos valstybs nars muitins kontrolei ar kitaip ios kontrols iveng, baudiamas bauda arba laisvs atmimu iki atuoneri met.2. U iame straipsnyje numatyt veik atsako ir juridinis asmuo.

Muitins apgauls (BK 199-1 str.) normos paskirtisMuitins apgauls norma kriminalizuoja veik neteistai veant i Europos Sjungos valstybs nars Lietuvos Respublik daiktus, kurie yra privalomi pateikti muitinei. Turima galvoje atvejai, kai, pvz., preks, skirtos Lietuvos rinkai, veamos ES per kit valstyb, tarkim, per Vengrij, bet muitinei preks turi bti pateiktos Lietuvoje. Taiau Lietuvoje ios kontrols ivengiama.Pagal BK 199-1 str. neteistumas pasireikia tuo, kad ie daiktai nepateikiami Lietuvos Respublikos ar kitos Europos Sjungos valstybs nars muitins kontrolei arba kitaip ivengiama ios kontrols.veam daikt vert turi viryti 250 MGL dydio sum (prieingu atveju taikomos ATPK normos)

Neteistas preki ar produkcijos neiveimas i Lietuvos Respublikos (LR BK 200 str.) 1. Tas, kas neteistai neive per Lietuvos Respublikos valstybs sien preki ar produkcijos, kuri vert virija 250 MGL dydio sum ir kurios pagal tranzito arba eksporto dokumentus turjo bti ivetos i Lietuvos Respublikos,baudiamas laisvs atmimu iki septyneri met.2. U iame straipsnyje numatyt veik atsako ir juridinis asmuo.

Neteistas preki ar produkcijos neiveimo i Lietuvos Respublikos (LR BK 200 str.) normos paskirtisi norma kriminalizuoja veik, kai preks, kurios pagal tranzito ar eksporto dokumentus turi bti iveamos i Lietuvos Respublikos, i tikrj neiveamos ir realizuojamos vietinje rinkoje.Baudiamajai atsakomybei kilti btina, kad preki vert viryt 250 MGL (jeigu kitaip, taikomas ATPK 209-3 str.).i veika leidia ivengti mokesi, kuriuos privalu mokti pagaminus prekes vietinei rinkai, kartais yra PVM sukiavimo schemos dalis.

Neteistas disponavimas akcizais apmokestinamomis prekmis normos (199-2 str.) 1. Tas, kas paeisdamas nustatyt tvark gijo, laik, gabeno, siunt, naudojo ar realizavo akcizais apmokestinamas prekes, kuri vert virija 250 MGL dydio sum, baudiamas bauda arba laisvs atmimu iki septyneri met.2. U iame straipsnyje numatytas veikas atsako ir juridinis asmuo.

Neteisto disponavimo akcizais apmokestinamomis prekmis normos (199-2 str.) paskirtisioje normoje kriminalizuoti paeidimai gyjant, laikant, gabenant, siuniant, naudojant ar realizuojant akcizais apmokestinamas prekes. Akcizais apmokestinam preki rys ir j gaminimo, laikymo ir t.t. tvark nustato 2001 m. spalio 30 d. Akciz statymas Nr. IX-569.Prie akcizini priskiriamos etilo alkoholis ir alkoholiniai grimai; apdorotas tabakas; energetiniai produktai (pvz., kuras); elektros energija. Daniausiai praktikoje i norma taikoma dl disponavimo nelegaliai vetomis cigaretmis.Baudiamajai atsakomybei kilti preki vert turi viryti 250 MGL dydio sum (kitaip taikomas ATPK 163-2 str.) Mintos veikos paprastai padaromos norint ivengti akciz sumokjimo