DOCUMENTACIÓN PARA LA DUE DILIGENCE

Documentación societaria general

Escritura de constitución

Escrituras de ampliación o reducción de capital

Versión consolidada de los estatutos sociales vigentes o, en su defecto, modificaciones de los mismos hasta la fecha (en el caso de no estar inscritas)

Certificación o nota simple literal y completa (todas las inscripciones) sobre la sociedad del Registro Mercantil

Escrituras públicas relativas a la delegación de facultades a los administradores o al otorgamiento de poderes generales y especiales a altos directivos de la Sociedad, empleados y terceras personas ajenas a la Sociedad.

Actas de la junta general y del consejo de administración de la Sociedad de los últimos 2 años.

Capital social

Títulos de propiedad de las acciones o participaciones sociales no cubiertos en puntos anteriores (por ejemplo, escrituras de compraventa de acciones/participaciones; o, en su caso, títulos físicos o resguardos provisionales sobre acciones; etc.)

Escrituras, pólizas o contratos constitutivos de cargas, opciones o gravámenes sobre acciones o participaciones

Libro-registro de acciones nominativas o Libro-registro de socios. Si se trata de una sociedad unipersonal, también libro de registro de contratos con el socio único.

Pactos de socios vigentes: Acuerdos entre los accionistas o socios y entre éstos y la Sociedad.

Otros (contratos relevantes, licencias y litigios)

Contratos suscritos por la Sociedad con partes vinculadas

Contratos cuya cuantía exceda de un 10% del valor contable de los activos de la Sociedad (por ejemplo, contratos de financiación, o contratos suscritos con clientes o proveedores, etc.)

Autorizaciones y licencias obtenidas por la Sociedad para el desarrollo de la actividad

Procedimientos judiciales o arbitrales en curso en que la Sociedad sea parte demandante (querellante) o demandada (querellada)

Documentación financiera

Cuentas anuales de los tres últimos ejercicios. Informe de auditoría (si lo hubiera)

Contratos financieros (préstamos, subvenciones etc.)

Listado de activos y pasivos (desglose máximo de cifras de balance y cuenta de resultados)

Organigrama y descripción del grupo al que pertenece la sociedad

Organigrama operativo, con detalle del personal directivo y número de empleados

Documentación fiscal

Declaraciones censales

Declaraciones fiscales del Impuesto sobre Sociedades, IVA y retenciones de los tres últimos ejercicios

Lista de transacciones con partes vinculadas de los tres últimos ejercicios