DOCUMENTACIOìN MATERIAL LEDGER20121205_10_cambio de Moneda

Título:

Documentación Ledger Materiales

Módulo: CO-

PC-ACT

Responsable:

Descripción: Documentación Ledger Materiales

Autor: Arturo Besoain Fecha de creación

11/09/2012 Modificado: Paola Farah Versión: 1.1

DOCUMENTA 20121019a10.doc

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1. INTRODUCCIÓN MATERIAL LEDGER ............................................................. 2

2. STATUS DEL LEDGER DE MATERIALES ......................................................... 4

3. ANÁLISIS DE PRECIOS DE MATERIALES ....................................................... 7

4. LÓGICA DE FUNCIONAMIENTO DEL LEDGER DE MATERIALES ............. 9

4.1. Análisis movimientos de un material de tipo repuesto ..................................... 9

5. CONTABILIZACIONES DEL CIERRE ............................................................... 10

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1. INTRODUCCIÓN MATERIAL LEDGER

El objetivo del componente de la aplicación del Ledger de Materiales es controlar los

costes reales de los materiales de aprovisionamiento externo en valoraciones distintas o

en monedas distintas. El Ledger de materiales se utiliza para valorar el inventario de

material según los costes reales del periodo en CLP y en USD.

Vista Contabilidad 1 del maestro de materiales Antes de M/L activo:

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Vista Contabilidad 1 del maestro de materiales posterior a la activación de M/L:

Para acceder a la parametrización de este punto se accede mediante la ruta:

Controlling Controlling de costes del producto Cálculo del coste real/Ledger de

materiales Activar áreas de valoración para el ledger de materiales (transacción

OMX1)

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1. CONTABILIZACIONES DEL LEDGER: Para el Cálculo el precio medio

variable hasta en tres monedas/valoraciones, hay que verificar que se cumplan las

opciones siguientes:

El ledger de materiales está activado para el material.

El material tiene la determinación de precio de materiales 2.

El material tiene el indicador de control de precio V.

2. STATUS DEL LEDGER DE MATERIALES

Cuando se activa el ledger de materiales los materiales pasan por una serie de status y

en base a este status se permite o no una serie de operaciones.

Los status se explican en el siguiente cuadro:

Status Significa

Permite

No permite

Creado Nuevamente

El material es nuevo.

Entrada de operaciones relevantes para valoración

Determinación de precio

Modificaciones de precio

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Período abierto

Se crearon los datos maestros del ledger de materiales para el período contable por el desplazador de períodos




Modificación de precio completada

Se ha modificado el precio de valoración del material.




Los valores se han introducido

Se contabilizaron las operaciones relevantes para la valoración.

Entrada de operaciones relevantes para valoración adicionales




Contabilizaciones de cierre

Cancelación de contabilizaciones de cierre

Se han introducido las cantidades y los valores

Se contabilizaron las operaciones relevantes para la valoración.




Contabilizaciones de cierre

Cancelación de contabilizaciones de cierre

Nivel único determinado por precio



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Se ha realizado la determinación del precio de material en nivel único.

adicionales

Repetición de la determinación de precio

Determinación de precio multinivel

Contabilizaciones de cierre del período anterior

Anulación de contabilizaciones de cierre

Multinivel determinado por precio

Se ha realizado la determinación del precio de material en varios niveles.





Anulación de contabilizaciones de cierre

Se ha realizado la contabilización de cierre

Se ha realizado la determinación de precio en un nivel y se han hecho las contabilizaciones de acompañamiento.

Anulación de las contabilizaciones de cierre para el período de contabilización cerrado


Entrada de valores relevantes para valoración para el período de contabilización cerrado

Repetición de la determinación de precio para el período de contabilización cerrado

Contabilización de cierre repetitiva para el período de contabilización cerrado

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La contabilización de cierre se ha anulado

Se ha realizado la determinación de precio en un nivel y se han hecho las contabilizaciones de acompañamiento. Sin embargo, las contabilizaciones se han anulado.





El status actual de un material se podrá ver en la transacción de análisis de precios de

materiales (CKM3).

3. ANÁLISIS DE PRECIOS DE MATERIALES

Los datos maestros del ledger de materiales son todos los movimientos que son

relevantes para la valoración del material y contabilizaciones en cuenta desde la gestión

de stock, verificación de facturas. La actualización de estos datos del ledger es

automática cuando se realiza desde otras funcionalidades.

Para la visualización de datos del ledger de materiales se selecciona:

Finanzas Controlling Controlling de costes del producto Cálculo coste

real/Ledger de materiales Ledger de materiales Análisis de precios de

material

Transacción: CKM3

En la pantalla siguiente se introduce el material a analizar y el centro. También se

introduce el periodo y ejercicio que queremos evaluar.

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Se pulsa intro para que aparezcan los datos del ledger para el material.

Mediante los botones y se podrán analizar los periodos anteriores y posteriores.

Al lado del periodo se visualiza el estatus del periodo. El estatus del periodo indica las

funciones que se han llevado a cabo para el material y determina las funciones que

pueden realizarse. Los Status se pueden analizar en el punto anterior.

os datos se visualizan en la moneda que indica el campo “ on./Valoración”. Para ver

los datos en otra monada se cambia en este campo.

Las columnas que muestran los datos del Ledger vienen definidas por la vista que se

seleccione.

La visualización de datos del ledger de materiales muestra las operaciones valoradas y

los resultados de la determinación del precio del material con el precio y las diferencias

de cambio para un material en el centro y el periodo seleccionado.

Se visualizan los datos según el tipo de proceso y alternativas de aprovisionamiento.

Se clasifican los datos del ledger de materiales en las categorías siguientes:

Inventario inicial

Altas

En el aprovisionamiento del material del Grupo Kaufmann se producen entradas de

mercancía y se valoran a precio promedio.

Las desviaciones que pueden resultar del proceso de aprovisionamiento del material:

Diferencias de cambio cuando un importe en una moneda extranjera se convierte

utilizando tipos distintos de cambio.

Diferencias de revaluaciones cuando se produce una modificación de precios o

una contabilización.(MR11/MR21/MR22)

Inventario acumulado: El inventario acumulado es la suma del inventario

inicial y las altas.

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Consumo: El consumo (retirada de una orden de fabricación o de un centro de

coste, por ejemplo) se contabiliza siempre con el precio promedio y se agrupa en

el ledger. En este caso no se producen diferencias

Inventario final Para visualizar el informe sobre los precios y valores de

inventario del material en el periodo seleccionados se pincha el botón

en la trx CKM3

Los datos visualizados se dividen:

Actualización del valor:

- Valor de inventario

- Precio estándar

- Precio unitario periódico

- Desviación de precio porcentual

Diferencias de único nivel/multinivel

- Precio y diferencias de cambio de inventario final

4. LÓGICA DE FUNCIONAMIENTO DEL LEDGER DE MATERIALES

Con una serie de ejemplos reales se intentará explicar el funcionamiento y como se

distribuyen las diferencias de unos niveles a otros mediante el ledger de materiales.

4.1. Análisis movimientos de un material de tipo repuesto

Si analizamos los movimientos que se han producido sobre el material ABP N35 04

18866 000:FTL podremos entender la lógica que sigue el ledger en el tratamiento de

materiales de consumo de último nivel.

Comenzaremos el análisis desde Noviembre del 2012 que es el primer periodo con

movimientos del ledger para este material.

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n este periodo se puede ver cómo el status al crear un nuevo material es de “Creado de

nuevo”

En el fichero de altas podremos analizar todos los movimientos de entrada de

mercancías que se han producido para este material y las facturas que se han

contabilizado en el sistema.

En el fichero de Consumo se pueden ver todas las salidas que se han realizado. Todos

estos consumos se realizan al precio promedio del material.

Inventario final Inventario inicial + Altas – Consumo.

5. CONTABILIZACIONES DEL CIERRE

El ledger de materiales utiliza operaciones propias en la determinación de cuentas

logísticas. Las operaciones que utiliza en ledger son las siguientes:

- PRY Diferencias de precio del mismo nivel (o superior).

- KDM Diferencias de cambio del mismo nivel ( o superiores).

En Kaufmann todas estas operaciones están asignadas a las siguientes cuentas en base a

la categoría de valoración del material.

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Las cuentas de contrapartida de los repartos de las diferencias de precios irían contra las

cuentas asignadas a las operaciones:

- BSX Cuenta de inventario

- UMB Perdidas/ Ganancias por revaluación

- PRY Diferencias de precio (ledger de material)

Las cuentas definidas en Kaufmann para estas operaciones son las siguientes:

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