Directiva Viaticos Unia 2012

UNIVERSIDAD NACIONAL

INTERCULTURAL DE LA AMAZONIA Oficina General de Administracin OGA

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UNIVERSIDAD NACIONAL INTERCULTURAL DE LA AMAZONIA 1

DIRECTIVA N 001-2012-UNIA-VPADM-OGA

PAGO DE VITICOS, ASIGNACIONES Y PASAJES PARA VIAJES EN COMISION DE SERVICIOS Y POR CAPACITACIONES DEL PERSONAL: DIRECTIVO,

FUNCIONARIO, DOCENTE Y ADMINISTRATIVO DE LA UNIA

I. OBJETIVO

Establecer el procedimiento para el otorgamiento, utilizacin y rendicin de viticos, asignaciones y pasajes por las comisiones oficiales de servicios de las autoridades, directivos, funcionarios, personal docente y personal administrativo, dentro del territorio nacional con cargo a los recursos pblicos asignados y fuentes de financiamiento que maneja la Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA.

II. FINALIDAD

Orientar a las autoridades, directivos, funcionarios, personal docente y personal administrativo de la Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA para solicitar, tramitar, utilizar y presentar la rendicin de los recursos asignados por comisin de servicio oficial dentro del territorio nacional.

III. ALCANCE

La presente directiva, tiene alcance a todos los miembros integrantes de los rganos estructurales de la Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA (Autoridades, Directivos, Funcionarios, Docentes y Trabajadores Administrativos Nombrado, Contratados y Contrato Administrativo de Servicios - CAS), que realicen encargos para la universidad en condicin de servicio oficial.

IV. BASE LEGAL

4.1 Ley N 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao

Fiscal 2012. 4.2 Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General de la Repblica. 4.3 Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. 4.4 Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica. 4.5 Ley N 27250 Ley de Creacin de la Universidad Nacional

Intercultural de la Amazonia 4.6 Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y

modificatorias 4.7 Decreto Supremo N 028-2009-EF - Establecen Escala de Viticos

para Viajes en Comisin de Servicios en el territorio nacional.



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4.8 Resolucin de Superintendencia N 077-99/SUNAT Modifican el Reglamento de Comprobantes de Pago.

4.9 Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15

4.10 Ley N 23733 - Ley Universitaria 4.11 Estatuto de la UNIA.

V. DISPOSICIONES GENERALES

5.1 Entindase por viticos o cualquier otra asignacin de naturaleza similar, en dinero o en especie, a los gastos por alimentacin, hospedaje y movilidad hacia y desde el lugar de embarque, as como la movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisin de servicios; no incluye pasaje de ida y vuelta al lugar del destino as como el pasaje terrestre, pasaje areo, pasaje martimo o fluvial.

5.2 Las comisiones de servicio tendrn una duracin superior a veinticuatro (24) horas; en caso sea menor a dicho perodo, el vitico ser otorgado de manera proporcional a las horas de la comisin.

5.3 Para la presente directiva se denomina COMISIONADO a todas las

Autoridades, Directivos, Funcionarios, Docentes, Trabajadores Administrativos Nombrados, Contratados y Contrato Administrativo de Servicios CAS, que por necesidad de servicio sean desplazados temporalmente fuera de su sede habitual de trabajo debidamente autorizado, para desarrollar actividades que contribuyan al logro de los objetivos institucionales.

5.4 Se otorgar viticos en comisin de servicios solo para das laborables

(no incluye sbados, domingos y feriados), salvo que el comisionado justifique lo contrario, cuya aprobacin ser previa autorizacin excepcional del Presidente de la Comisin de Gobierno.

5.5 La comisin de servicios estar sujeta a las siguientes condiciones:

a. Que se cuente con disponibilidad presupuestal y se encuentre

programada en el Plan Operativo Institucional del presente ao, caso contrario ser previa autorizacin Va Acto Resolutivo del Titular del Pliego.

b. El comisionado, no deber tener pendiente ninguna rendicin de cuentas por comisin de servicios, excepcionalmente la Vicepresidencia Administrativa o quien haga sus veces autoriza su otorgamiento por una comisin de servicios adicional (Anexo N 04).

c. Que el comisionado firme el formato de autorizacin de descuento

por planilla (Anexo N 02).



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5.6 La autorizacin de viticos en comisin de servicios es hasta dos (02) das, la cual debe de ser previa aceptacin y autorizacin del Jefe Inmediato Superior

5.7 La autorizacin de viticos en comisin de servicios del Titular del Pliego es autorizado por Comisin de Gobierno.

5.8 La autorizacin superior a dos (02) das deber tener aceptacin y autorizacin del Jefe Inmediato Superior y aprobado por Resolucin Presidencial.

5.9 La comisin de servicios no podr exceder de quince (15) das

calendarios acumulados por mes, en caso de exceder este periodo deber de ser autorizada por Comisin de Gobierno.

5.10 Los comisionados estn obligados a efectuar gastos en

establecimientos de personas jurdicas o naturales que emitan comprobantes de pago que cumplan los requisitos establecidos por la SUNAT (facturas, boletas de venta, ticket y otros), indicando el nombre de la Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA y el Nmero de RUC de ser el caso.

VI. DISPOSICIONES ESPECFICAS

6.1 PROCEDIMIENTO: a. La Oficina de Economa proporciona a travs del portal de la

Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA los siguientes formatos: - Planilla de viticos, documento que se presenta en origina y una

copia (Anexo N 01). - Autorizacin de descuento (Anexo N 02). - Rendicin de cuentas original y una copia (Anexo N 05). - Declaracin jurada para rendicin de cuentas (Anexo N 03) La Oficina de Economa proporciona al comisionado la Constancia de no adeudar rendiciones de viticos (Anexo N 04). La Oficina de Economa o quien haga sus veces proporciona al comisionado la escala de viticos establecidos en el NUMERAL VII y el importe de pasajes a ser considerados en la planilla de viticos.

b. Todo trmite de viticos y pasajes en comisin de servicios ser solicitado con anticipacin mnima de cinco (05) das hbiles, mediante documento dirigido a su Jefe Inmediato Superior, adjuntando los siguientes documentos debidamente firmados: - Planilla de viticos original y copia (Anexo N 01). - Autorizacin de descuento original (Anexo N 02). - Constancia de no adeudar rendiciones de viticos original

(Anexo N 04).



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c. Los viticos y pasajes autorizados, se remitir a la Oficina General de Administracin quien derivara a la Oficina de Economa para su revisin, afectacin y giro correspondiente de acuerdo al calendario de pagos.

d. El pago viticos y pasajes al comisionado se efectuara a travs de la Unidad de Tesorera, quien otorgara copia del Comprobante de Pago (C/P) con el cual se le otorgo el vitico y pasajes, a fin de adjuntar en el informe de rendicin de cuentas.

6.2 DE LA RENDICIN DE CUENTAS DOCUMENTADA:

a. La rendicin de cuentas constituye una declaracin de exclusiva

responsabilidad del comisionado, en tal virtud el reporte de documentos o informacin que no corresponda, constituye falta grave y dar lugar a la aplicacin de las sanciones correspondientes al comisionado. Los comprobantes de pago (factura, boleta de venta, ticket, boleto de viaje, otros) no debern presentar borrones ni enmendaduras, asimismo debern de adjuntar por cada comprobante de pago el formato de Consulta de Autorizacin de Comprobantes de Pago y otros documentos el cual lo podrn obtener del portal de la SUNAT Link: http://www.sunat.gob.pe/cl-at-itconcompag/ccS01Alias (Formato N 01), las cuales debern estar visados por el comisionado; caso contrario no sern aceptados como vlidos.

b. El comisionado que reciba anticipo de viticos y pasajes para comisin de servicios, deber presentar bajo responsabilidad, la rendicin de cuentas documentada en un plazo no mayor a ocho (08) das calendarios posteriores a la fecha de retorno.

c. El comisionado que no cumpla con rendir cuentas en el plazo

establecido, se le descontar de su planilla de haberes o recibo por honorarios, segn corresponda el importe adecuado en una sola armada, conforme al ANEXO N 02, para tal efecto la Oficina de Economa mediante la Oficina General de Administracin deber presentar en forma oportuna la lista de incumplimiento de rendiciones de cuentas por comisin de servicio a la Oficina de Personal.

d. La rendicin de cuenta se efectuar mediante los ANEXOS N 05 y

03, que forman parte de la presente Directiva.

e. La liquidacin de los gastos deber de sustentarse con los siguientes documentos:

- Pasaje Interprovincial y tasas:

Boletos de Viaje areos, terrestre y fluviales segn sea el caso, comprobantes de acuerdo a las normas establecidas por la SUNAT y la Tasa por Uso de Aeropuerto (TUUA), emitidos por empresas de transporte masivos para el traslado de personal en



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el interior del pas, debern consignar el nombre del comisionado. Estos son asignados en la especfica de gasto 2.3.2.1.2.1 Pasajes y Gastos de Transportes y no corresponde declaracin jurada.

- Hospedaje, alimentacin y movilidad local:

Factura, boleta de venta y otras emitidas por el proveedor de acuerdo a las normas establecidas por la SUNAT, las cuales son requeridas obligatoriamente a fin de evidenciar que el comisionado efectu el viaje por comisin de servicios. Debern consignar el nombre de la Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA y Nmero de RUC de ser el caso. Estos son asignados en la especfica de gasto 2.3.2.1.2.2 Viticos y Asignaciones por Comisin de Servicios, debern de ser sustentadas con comprobantes de pago autorizados por SUNAT.

- Declaracin jurada excepcionalmente (Slo para lugares donde no expenden comprobantes de pago autorizados por SUNAT). Solo en los casos en que por ubicacin geogrfica del lugar (pequeos poblados alejados de difcil acceso), por servicio de movilidad local (taxi, colectivo, moto taxi, otros) y llamadas telefnicas oficiales, no sea posible obtener dichos documentos, el gasto podr ser sustentado con Declaracin Jurada (ANEXO N 03) la cual precisar el detalle individualizado del gasto, cuyo monto no deber exceder del diez por ciento (10%) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente.

- Recibo de ingreso de caja.

Solo en el caso de no haber utilizado los viticos y pasajes en su totalidad, el comisionado deber devolver el importe no sustentado, en cumplimiento al Artculo N 76 de la Directiva de Tesorera aprobado por R. D. N 001-2007-EF/77.15; cuya devolucin se efectuara en la Unidad de Caja de la Oficina de Economa.

f. La rendicin de cuentas deber de ser remitida con documento del

Jefe Inmediato Superior del Comisionado, a la Oficina General de Administracin en el cual deber detallar las acciones realizadas por el comisionado, asimismo incluir copia del Comprobante de Pago C/P con el cual se le otorgo el anticipo, los documentos mencionados en el literal precedente (e), las mismas que debern contar con el VB de la Oficina de Economa.



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6.3 DE LA ESCALA DE VITICOS, PASAJES Y OTROS.

a. De la asignacin de viticos. La asignacin de viticos (alimentacin, alojamiento y movilidad) en comisin de servicios autorizada, se realiza conforme a la siguiente escala:

ESCALA NIVELES DE FUNCIONARIOS Y SERVIDORES

VITICOS DIARIOS (Fuera de la Regin)

VITICOS DIARIOS

(Dentro de la Regin)

A Presidente y Vicepresidentes 250.00 125.00

B

Secretario General, Decanos, Director de Post-Grado, Directores de las Carreras Profesionales, Directivos de Centros de Produccin, Jefes de Oficina General, Jefe de los Departamentos Acadmicos, Funcionarios Administrativos.

210.00 105.00

C Docentes Universitarios, Personal Administrativo Nombrado, Contratado, CAS

180.00 90.00

* ESCALA EN CUMPLIMIENTO AL DECRETO SUPREMO N 028-2009-EF

b. De la asignacin de pasajes. La asignacin de la escala de pasajes es asignada por la Oficina General de Administracin a travs de la Oficina de Economa, de acuerdo a los precios del mercado y segn el lugar del destino, los mismos que son otorgados en la planilla de viticos (Anexo N 01).

VII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

7.1 De no realizarse el viaje, es obligacin del comisionado devolver el total del efectivo a la Oficina de Tesorera o quien haga sus veces, en el momento en que se suspenda la comisin y recabar de esta el recibo de devolucin correspondiente, remitiendo una copia a la Oficina de Economa mediante la Oficina General de Administracin para su rebaja correspondiente.

7.2 Las comisiones de servicios para cursos de capacitacin, sea en rea acadmica o administrativa, a su retorno debe efectuar en el transcurso de una semana el efecto multiplicador hacia sus similares, siempre que sea un curso de inters comn, caso contrario se reportar una copia de lo actuado con separatas, boletines y otros documentos acadmicos que sustente el hecho con informe al Vicepresidente Administrativo; siempre que el caso lo amerite y obligatoriamente debe adjuntar el Diploma o Certificado que acredite la asistencia al curso, caso contrario se le invalidar los viticos.



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7.3 En las fechas de Fiestas Patrias, Navidad y otros dnde se incrementa el alza de Pasajes a las ciudades de destino de la comisin de servicios, y Viceversa y dentro del Departamento, se debe considerar de acuerdo a la oferta de las Empresas de Transporte masivo.

VIII. DISPOSICIONES FINALES

8.1 La Vicepresidencia Administrativa o quien haga sus veces en la Universidad Nacional Intercultural de la Amazonia UNIA, es responsable de comunicar y hacer cumplir la presente directiva.

8.2 El cumplimiento de la presente Directiva es responsabilidad de los funcionarios y directivos que autorizan y aprueban la comisin de servicios, as como del comisionado que percibe el viatico y pasajes en comisin de servicios.

8.3 La presente Directiva ser de aplicacin el da siguiente de su

aprobacin y aplicacin.

Yarinacocha, Junio del 2012



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ANEXO N 01

PLANILLA DE VITICOS

DATOS DEL SOLICITANTE a.- Nombres y Apellidos: D.N.I. N ...... b.- Facultad/Oficina : . c.- Cargo : . d.- Domicilio : .Telfono N ..... e.- Docum. Autorizacin : ...

DATOS DEL VIAJE

f.- Motivo : g.- Objetivo : h.- Lugar : i.- Fecha (da(s)/mes/ao): . j.- Itinerario :

MEDIO DE TRANSPORTE A UTILIZAR: k. Oficial - UNIA ( ) l. Particular transporte masivo ( )

IMPORTE DE VIATICOS

1.- Nivel Remunerativo : .. 2.- Escala de Viticos:.... 3.- Das Autorizados : En nmeros ( ) En letras: ...

Seccin Funcional

Fuente de Financiamiento

Clasificador Gasto Detalle Importe S/.

2.3.2.1.2.2 4.- Viticos (2X3):

2.3.2.1.2.1 5.- Pasajes :

6.- TOTAL (4 + 5) : S/. TOTAL (en letras):

Yarinacocha,. de.. de 201 ______________________________ ___________________________ VICEPRESIDENTE ADMINISTRATIVO OFICINA DE ECONOMA Y/O PRESIDENTE

_______________________________ ___________________________ FIRMA Y POS FIRMA DEL JEFE INMEDIATO SOLICITANTE



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ANEXO N 02

AUTORIZACIN PARA DESCUENTO El que suscribe Sr. ., identificado con

DNI N , en la condicin de .., (Nombrado o

Contratado), de la Oficina de ., AUTORIZO a la Oficina General de

Administracin a efectuar el descuento en la planilla de pago de haberes, el importe

otorgado por concepto de viticos, segn Comprobante de Pago N

del de del ao 20. y Planilla de Viticos N., no

rendido en el plazo de 08 das calendarios estipulado en la directiva de viticos,

Directiva N aprobado con resolucin N. ., de fecha de .. de 201.

Yarinacocha,. de.. de 201

Firma: .

Nombre y apellido:

DNI N:

Huella

Digital



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ANEXO N 03

DECLARACION JURADA

YO,....................................................................................., identificado con D.N.I. N.....

Trabajador de esta Casa Superior de Estudios en la Direccin, Oficina y/o Unidad: ..

....................................declaro bajo juramento haber efectuado gastos ocasionados en el viaje

a la localidad de .......................................... durante los das......................con motivo de

.. de los cuales no me ha sido posible

obtener la(s) factura(s) correspondiente(s) pero que fue (ron) cancelada(s) por el suscrito con fondos

otorgados como viticos.

A continuacin detallo:

FECHA DE CONCEPTO IMPORTE PARTIDA GASTO S/. ESPECIF.

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

...................... ............................................................................... ....................... ....................

T O T A L ->

La declaracin jurada ser utilizado solo para movilidad local, comunicaciones oficiales y en casos excepcionales (no se considera el monto de la especifica 2.3.2.1.2.1 -Pasajes). La declaracin jurada de los viticos no deber exceder del 10% de la Unidad Impositiva Tributaria.

Yarinacocha,.......... de.................................de 20.

___________________________________ ___________________________________ VICERPRESIDENTE ADMINISTRATIVO OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION. Y/O PRESIDENTE.

___________________________________ ________________________________ OFICINA DE CONTABILIDAD. INTERESADO.



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ANEXO N 04

CONSTANCIA DE NO ADEUDAR

Por medio del presente documento se hace constar que el Seor(a):

., trabajador (a) de esta casa superior de estudios,

no adeuda ninguna rendicin de viticos, anticipo por encargos y otros a la fecha.

Se expide el presente, a solicitud del interesado (a), para los fines de trmite interno.

Yarinacocha,.......... de.................................de 20.



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ANEXO N 05

RENDICIN DE VITICOS

1.- Nombres y Apellidos: .................................................................................. D.N.I. N..........................

2.- Unidad Orgnica : ............................................................................................................................

3.- Informe del Viaje : ............................................................................................................................

....................................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................................

....................................................................................................................................................................

4.- Lugar de viaje: ............................................................ Duracin de viaje (N de das)........................

5.- Das Viajados (das(s) / mes / ao): ..................................................................................................... 6.- Importe otorgado con el:

COMPROBANTE DE PAGO N

FTE. FTO.

EJERCICIO PRESUPUESTAL

IMPORTE OTORGADO IMPORTE A RENDIR 1.- Importe diario : .......................................... 2.- N das autorizados : .......................................... 3.- (1X2) Total viticos: ........................................... 4.- Total pasajes : ........................................... 3 + 4 = Total Impor.Otorg.

Importe con documento Sustentatorio (*) S/. : ........................................ Importe declaracin jurada: ......................................... Importe devuelto (**) : ......................................... Total Importe a rendir: (*) Deber ser sustentado con Boleta de Venta, Factura, Tickets de Mq. Registradoras y otros documentos que sustenten el gasto.

(**) Deber ser depositado en Caja Central de la UNIA.

Yarinacocha,. de.. de 201 ______________________________ ___________________________ VICEPRESIDENTE ADMINISTRATIVO OFICINA DE ECONOMA Y/O PRESIDENTE

_______________________________ ___________________________ FIRMA Y POS FIRMA DEL JEFE INMEDIATO SOLICITANTE



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