Deber Makiel

7/24/2019 Deber Makiel

1/90

MAKIEL Y ASOCIADOS, S.C.

Contadores Pblicos y Auditores

Mazateanno, Suc!ite"e#uez

No. DESCRIPCION REFERENCIA AJUSTESDEBE HAB

SALDO SEGNCONTABILIDAD


2/90


3/90

Fir!a

REFERENCIA


4/90


5/90


Contadores Pblicos y Auditores EL PODEROSO S.A.

Mazateanno, Suc!ite"e#uez CENTRALI"ADORA DE ACTI#OS

PERIODO AL $% DE DICIE&BRE DE '(%$

)CIFRAS E*PRESADAS EN +UET"ALE",

No. DESCRIPCION REFERENCIAAJUSTES

DEBE H

ACTI#O

CORRIENTE

CA'A Y (A)COS * +-,/. * 0,. * 1

CLIE)%ES * 1,2-,+.

I)3E)%A$IOS * 4,,. * -+/,1-.- *

TOTAL ACTI#O CORRIENTE + -'(%-/(.((

ACTI#O NO CORRIENTE

AL*&ILE$ES PA6ADOS 7 A)%ICIPADO * 4,.

MO(ILIA$IO Y E*&IPO * 1,0+,.

DEP. AC&M. MO(ILIA$IO Y E*&IPO * 81+4,2/0.-9

3E:IC&LOS * 1,41,.

DEP. AC&M. 3E:IC&LOS * 81-0,.9

EDI;ICIOS * 1,+42,01.

DEP. AC&M. EDI;ICIOS * 85-,5/2.029

E*&IPO DE COMP&%O Y SIS%EMAS * /0,.

DEP. AC&M. E*&IPO DE COMP&%O Y SIS%EMAS * 81-2,+++.+59

TOTAL ACTI#O NO CORRIENTE + 0--/$12.$(

TOTAL DEL ACTI#O + %(32%(02.$( + %(-/%(3.3( +%2

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


6/90


7/90

Hecho Por: Fecha Fir!a

C.M.

Revidado Por:

D.D.$.%.

CACIONESREFERENCIA

HABER

* 5-,/.

* 1,2-,+.

* ,21,-/.-

+ 2(/30//.3(

* 4,.

* 1,0+,.

* 81+4,2/0.-9

* 1,41,.

* 81-0,.9

* 1,+42,01.

* 85-,5/2.029

* /0,.

* 81-2,+++.+59

+ 0--/$12.$(

+%%2-2312.%(

SALDO

SAUDITORIA


8/90


9/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez CENTRALI"ADORA DE PASI#OS



No. DESCRIPCION REFERENCIAAJUSTES

DEBE

PASI#O

CORRIENTE

P$O3EEDO$ES * 1,/1,+4+. * 1--,--.

C&E)%AS PO$ PA6A$ * 1,0.

I3A PO$ PA6A$ *

AC$EEDO$ES * 240,.

TOTAL PASI#O CORRIENTE + '$/331%.((

PASI#O NO CORRIENTEPASI3O LA(O$AL * -+,04.

%O%AL DEL PASI3O + $'11(/%.((

CAPITAL

CAPI%AL SOCIAL * 1,.

&%ILIDADES $E%E)IDAS * 0,-4+,/5.10

&%ILIDAD ;I)A)CIE$A DEL E'E$. A)%ES


10/90


11/90

Hecho Por: Fecha Fir!a

C.M.

Revidado Por:

D.D.$.%.

CACIONESREFERENCIA

HABER

* 1,510,5++.

* 1,0.

* 1,514.0/

* 240,.

+ '''(-31.'/

* -+,04.

+ $(2-/'1.'/

* 1,.

* 0,-4+,/5.10

* ,544,-24.5

+ 3-/(/$%.3'

+%%2-2312.%(

SALDO

SAUDITORIA


12/90


13/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez CENTRALI"ADORA DE INGRESOS 4 RESULTADO



No. DESCRIPCION REFERENCIA AJUSTESDEBE HAB

#ENTAS TOTALES * 4/,-02,. * 15-,

DE3. Y $E(A'AS SO($E 3E)%AS * 8021,+1.-9

SE$3ICIOS P$ES%ADOS

3E)%AS Y SE$3ICIOS )E%OS * 4/,/1,2/-.0

8=9 COS%O DE 3E)%AS * 2+,4+0,-. * 50,0//. * 1,

&ARGEN BRUTO DE UTILIDAD + %$%'33/(.'(

GASTOS DE OPERACI5N

S&ELDOS PA6ADOS * 4,4,.

C&O%AS PA%$O)ALES I6SS * 4/4,12. COMISIO)ES PA6ADAS SO($E 3E)%AS * 22,102.

P$ES%ACIO)ES LA(O$ALES * +25,04.

AL*&ILE$ES PA6ADOS * 2+,-.

E)E$6IA ELEC%$ICA * 5,-.

SE6&$OS PA6ADOS * 00,5.

6AS%OS DE %$A)SPO$%E * =

MA)%E)IMIE)%O DE 3E:IC&LOS * 04,.

MA)%E)IMIE)%O DE EDI;ICIOS * 0,2-/.

6AS%OS 6E)E$ALES * 15,4. * -/,0-.51

P&(LICIDAD * 250,10. %$A)SPO$%E DE 3ALO$ES * 05-,.

CO)(&S%I(LES Y L&($ICA)%ES * 2+-,.

DEP$ECIACIO)ES * 2/-,15/.0

TOTAL DE GASTOS DE OPERACI5N + 30'//3%.('

&%ILIDAD E) OPE$ACI>) A)%ES DE IMP&ES%OS + 0-/3/(/.%3

O%$OS I)6$ESOS Y P$OD&C%OS ;I)A)CIE$OS?

I)%E$ESE 6A)ADOS * 40,/.

I)%E$ESES PA6ADOS * 850,.9

%O%AL O%$OS 6AS%OS Y P$OD&C%OS * 80/,.9

UTILIDAD FINANCIERA DEL EJER. ANTESI&PUESTOS + 0--/31/.%3 -/0-.5140-5 * 1,02+

DI;E$E)CIA A&DI%O$IA * 1,54

SALDO SEGNCONTABILIDAD


14/90

Fir!a

REFERENCIA


15/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez SU&ARIA DE PRO#EEDORES



No. DESCRIPCIONAJUSTES REC

DEBE HABER DEB

P$O3EEDO$ES * 1,/1,+4+. * 1--,--.

%O%ALES + %/(%-0-.(( + 6 +

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


16/90


17/90

Fir!a

REFERENCIA


18/90


19/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez ANALITICA DE PRO#EDDORES




DEBE HABER DEB

P$O3EEDO$ES * 1,/1,+4+. * 1--,--.

%O%ALES + %/(%-0-.(( + 6 +

10


20/90


21/90

Fir!a

REFERENCIA


22/90


23/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez SU&ARIA DE IN#ETARIOS




DEBE HABER DEB

I)3E)%A$IOS * 4,,. * -+/,1-.- * 50,0//.

%O%ALES + 01(1(((.(( + 2''//.(( +

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


24/90


25/90

Fir!a

REFERENCIA


26/90


27/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez ANALITICA DE IN#ETARIOS




DEBE HABER DEB

Cereales randes 10(((.((

Cereales "e#ueos /-(((.((

Mararina %1(((.((

Manteca '(((.((

Aceite 03(((.((

Aceite aln /((((.((

CaF soluble 4 raBos 2('%(3.(( * 22,4.

CaF soluble 0 raBos '(1-2(.(( * 0-,/.

:ue@os $2((((.((

Pastas I)A -0/3.((

Pastas $oBa 11'(.((

:arina %2//2.((

Mezcla "an#ue#ue %$2(%(.(( * 1,.

;lan 0/$-.((

6elatinas %($-3.((

So"as %123%'.(( * 1-,.

So"as instantaneas %($-3.((

CreBas %%$1-.((

Pollo 1-23(.((Salc!ic!as '$101.((

'aBon aBiliar ''331.((

'aBon "o"ular 10$%'.((

C!orizos 0-/(.((

*ueso c!edar %'2-3.((

*ueso aBericano /$%1.((

*ueso seco /-$/.((

*ueso Grat %$''0.((

;riol lata '0%/'.((

;riol rano 3'(2.1( * 11,++.

Arroz rano %2($0.(( * /,///.

Arroz es"ecial '2$-.((

Azucar "a#uete -'('(3.(( * 0-,.

Azucar arroba '-/1-3.(( * 5/,-.

Sal 31(.1(

ConsoBe 0%%($.((

Sazonador %%2(.((

Deterente diaBante %0%21.((

Deterente aBbar %/'3$(.((

Deterente roBa %%$1-(.((

Sua@izante de telas %$3'0(.((

(olsa dulces ''21(.((

(olsa c!ocolates %2%%1(.((

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


28/90

Fir!a

REFERENCIA


29/90

MAKIEL Y ASOCIADOS, S.C.Contadores Pblicos y Auditores EL PODEROSO S.A. Hecho Por:Mazateanno, Suc!ite"e#uez ANALITICA DE TO&A FISICA DE IN#ETARIOS C.M.

PERIODO AL $% DE DICIE&BRE DE '(%$ Revidado Por:)CIFRAS E*PRESADAS EN +UET"ALE", D.D.$.%.

PRODUCTO UNIDADES #ARIACI5N

Cereales randes 2, 1-. 10(((.(( 2, = = Cereales "e#ueos -, 10. /-(((.(( -, = = Mararina , 2. %1(((.(( , = = Manteca 4 . '(((.(( 4 = = Aceite 4, 10. 03(((.(( 4, = = Aceite aln 2, 2. /((((.(( 2, = = CaF soluble 4 raBos 2/,+ 1-. 2('%(3.(( 2/,+ = = CaF soluble 0 raBos 0,+5 1. '(1-2(.(( 0,+5 = = :ue@os 25, 1. $2((((.(( 25, = = Pastas I)A 2,40 1./ -0/3.(( 2,40 = =

Pastas $oBa 2,4 1.+ 11'(.(( 2,4 = = :arina ,/// 2. %2//2.(( ,/// = = Mezcla "an#ue#ue 4,+5 2. %$2(%(.(( /,+5 , 1,. ;lan 1,024 4. 0/$-.(( 1,024 = = 6elatinas 2,4+ 2. %($-3.(( 2,4+ = = So"as 5-,/+ 0. %123%'.(( -5,/+ /, 1-,. So"as instantaneas 2,4+ 2. %($-3.(( 2,4+ = = CreBas ,+5- 0. %%$1-.(( ,+5- = = Pollo ,+5- 1. 1-23(.(( ,+5- = = Salc!ic!as 02,4 1. '$101.(( 02,4 = =

'aBon aBiliar 4,55 . ''331.(( 4,55 = = 'aBon "o"ular +,5-/ -. 10$%'.(( +,5-/ = = C!orizos 0,24 0. 0-/(.(( 0,24 = = *ueso c!edar 4+ 0-. %'2-3.(( 4+ = = *ueso aBericano 24 05. /$%1.(( 24 = = *ueso seco +5 15. /-$/.(( +5 = = *ueso Grat 4+ 0/. %$''0.(( 4+ = = ;riol lata 2,4+ 5. '0%/'.(( 2,4+ = = ;riol rano 0,24 2. 3'(2.1( ,+5- 2,222 11,++. Arroz rano ,+5- 2. %2($0.(( 0,24 82,2229 8/,///.9 Arroz es"ecial 4+ +. '2$-.(( 4+ = = Azucar "a#uete 24,4+ 1-. -'('(3.(( 24,4+ = = Azucar arroba 2,4+ 5-. '-/1-3.(( 2,4+ = = Sal +5 1. 31(.1( +5 = = ConsoBe 4,+5 /. 0%%($.(( 4,+5 = = Sazonador 024 . %%2(.(( 024 = = Deterente diaBante +5 0. %0%21.(( +5 = =

Deterente aBbar -,5+ 00. %/'3$(.(( -,5+ = = Deterente roBa ,+5- 0. %%$1-(.(( ,+5- = = Sua@izante de telas 2,4+ 4. %$3'0(.(( 2,4+ = = (olsa dulces + 2. ''21(.(( + = = (olsa c!ocolates ,5 2. %2%%1(.(( ,5 = = (olsa c!icles 0,24 10. '3%0(.(( 0,24 = = Auas aseosas 02,4 /. '%%(/1.(( 02,4 = =

'uos 5+,4 0.- '%3%23./( 5+,4 = = 'uos randes 04,+ 1. '1233(.(( 04,+ = = Maseca 4.25 2. %$%.%( 4,255. 4,252 121,15-./ Lec!e li#uida = 5.- (.(( 2/-. 2/- 2,14.4 Lec!e en "ol@o 5- raBos = 14-. (.(( 1,20. 1,20 1/,2+.

01(1(((.((Conclusiones

COSTOSUNITARIO

Sa7do Se89Co;a


30/90

Fir!a

SALDO AUDITORIA REF

4,./+,.1,.0,.

4-,./,.

50,1-.0,+5.25,.

+,4/-.

,0.15,//5.

0-5,1.4,/2+.

1,2+-.15,-10.1,2+-.11,2+.+,5-.02,4.00,--.

4,210.4,+/.

10,5+-./,21./,+2/.

12,004.04,1/0.1/,-52.5,2.0,52+.

+0,0-.0+/,+-.

-.41,12.1,15.

14,15.1/0,-2.112,+.12-,04.00,5.

151,1.0-,14.

011,/.

01-,15-./05,--.121,21.

2,14.41/,2+.

1((0$(/.3(


31/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez SU&ARIA DE COSTO DE #ENTAS



No. DESCRIPCIONAJUSTES R

DEBE HABER D

COS%O DE 3E)%AS * 2+,4+0,-. * 50,0//. * 1,5,/--.-

%O%ALES + $-0-'1(3.(( * 1,5,/--.- +

3A$IACIO)

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


32/90


33/90

Fir!a

REFERENCIA


34/90


35/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez SU&ARIA DE INGRESOS




DEBE HABER DEB

3E)%AS %O%ALES * 4/,-02,. * 15-,51.42 * 1,

$E(A'AS Y DE3OL&CIO)ES SO($E 3E)%AS * 8021,+1.-9

SE$3ICIOS P$ES%ADOS

%O%ALES + 0/1/%$/3.'( +%2312%.0$ +%1((

* 15-,51.42

3A$IACIO) .2+

.2+

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


36/90


37/90

Fir!a

REFERENCIA


38/90


39/90




EL PODEROSO S.A.

ANALITICA DE #ENTAS TOTALES



No. FECHASERIE NU&ERO

3E)%AS 81


40/90


41/90

Fecha Fir!a

I#A

* -/,0-.51 * 1,514.0/

* -/,0-.51 * 1,514.0/

+ %2312%.0$ + '%0'3.12

NETO


42/90


43/90




EL PODEROSO S.A.

ANALITICA DE SER#ICIOS PRESTADOS



No. DESCRIPCIONSERIE NU&ERO

SE$3ICIOS P$ES%ADOS 80


44/90


45/90

Fecha Fir!a

NETOREFERENCIA

* 1,.

+ %1((((.((


46/90


47/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez SU&ARIA DE GASTOS GENERALES




DEBE HABER DEB

6AS%OS 6E)E$ALES * 15,4. * -/,0-.51

%O%AL + %210((.(( + 3/'31.2%

* -/,0-.51

./

SALDO SEGN

CONTABILIDAD


48/90


49/90

Fir!a

REFERENCIA


50/90


51/90




EL PODEROSO S.A.

SUB6ANALITICA DE GASTOS GENERALES



No. FECHASERIE NU&ERO NIT

10


52/90


53/90

Fecha Fir!a

I#A

* 12,2/0.-+ * 1,+5.14

* 12,2/0.-+ * 1,+5.14

* 10,2.5 * 1,44+.42

* 1+,51.42 * 1,/0-.5

* 0,+5-.5 * 201.42

* ,+0. * +5.

* 0+,51.42 * 2,10-.5

+ 3/'31.2% + %(2%0.'/

NETO


54/90


55/90


Contadores Pblicos y Auditores Hecho Por:

Mazateanno, Suc!ite"e#uez C.&.Revidado Por:

D.D.R.T.EL PODEROSO S.A.

CEDULA DE AJUSTES 4 RECLASIFICACIONES



No. No!


56/90

MAKIEL Y ASOCIADOS, S.C.Contadores Pblicos y Auditores Hecho Por:Mazateanno, Suc!ite"e#uez C.&.

Revidado Por:D.D.R.T.

EL PODEROSO S.A.

CEDULA DE AJUSTES 4 RECLASIFICACIONESPERIODO AL $% DE DICIE&BRE DE '(%$)CIFRAS E*PRESADAS EN +UET"ALE",

No. No!


57/90

MAKIEL Y ASOCIADOS, S.C.Contadores Pblicos y Auditores Hecho Por:Mazateanno, Suc!ite"e#uez C.&.

Revidado Por:D.D.R.T.

EL PODEROSO S.A.CEDULA DE AJUSTES 4 RECLASIFICACIONES

PERIODO AL $% DE DICIE&BRE DE '(%$)CIFRAS E*PRESADAS EN +UET"ALE",

No. No!


58/90


59/90

Fecha Fir!a

HABER REFERENCIA

* 15-,51.42* 01,40-.5* 0,.

* 1,.

* 1,.

* 1,.

* 1,.

* 1,514.0/* 1,514.0/* 01,40-.5

* 22,4.

* 22,4.

* 0-,/.

* 0-,/.

* 0-,.

* 0-,.CA Y C$


60/90

Fecha Fir!a

HABER REFERENCIA

* 5/,-.

* 5/,-.

* 1,.

* 1,.

* 1-,.

* 1-,.

* 11,++.

* 11,++.

* /,///.

* /,///.

* 121,15-./

* 121,15-./

* 2,14.4

* 2,14.4


61/90

Fecha Fir!a

HABER REFERENCIA

* 1/,2+.

* 1/,2+.

* 1--,--.

* 1--,--.


62/90

CA Y C$


63/90




EL PODEROSO S.A.

NALITICA DE EFECTOS EN LA UTILIDAD SAUDITOR



No. DESCRIPCIONAJUSTES

DEBE HABER

#ENTAS NETAS * 4/,/1,2/-.0

COS%O DE 3E)%AS * 2+,4+0,-.

&ar8e Br=;o de U;i7idad * -+,2,/+.0

Ga>;o> de O?eraci@

%otal astos de o"eracin * -,40/,/-1.0

P.1 &tilidad en O"eracin antes de iB"uestos * 55,+02,/0.1-

O%$OS I)6$ESOS Y P$OD&C%OS ;I)A)CIE$OS?

I)%E$ESE 6A)ADOS * 40,/.

I)%E$ESES PA6ADOS * 850,.9

%O%AL O%$OS 6AS%OS Y P$OD&C%OS * 80/,.9

&%ILIDAD ;I)A)CIE$A DEL E'E$. A)%ES


64/90


65/90

Fecha Fir!a

/


66/90


67/90




EL PODEROSO S.A.

ANALITICA DE I#A POR COBRAR




DEBE HABER

I3A C$EDI%O * = * 1,514.0/

%O%ALES + 6 + %(2%0.'/

P.1 10


68/90


69/90

Fecha Fir!a

REFERENCIA

* 1,514.0/

+ %(2%0.'/

SALDO

SAUDITORIA


70/90


71/90




EL PODEROSO S.A.

ANALITICA DE I#A POR PAGAR




DEBE HABER

I3A DE(I%O * = * 01,40-.5

%O%ALES + 6 + '%0'3.12

P.1 10


72/90


73/90

Fecha Fir!a

REFERENCIA

* 01,40-.5

+ '%0'3.12

SALDO

SAUDITORIA


74/90


75/90



Mazateanno, Suc!ite"e#uez C.&.

Revidado Por:

D.D.R.T.

EL PODEROSO S.A.

PROGRA&A DE AUDITORIA



No. De>cri?cio


76/90


77/90

Fecha Fir!a

Rea7ido Fecha


78/90

P$O6$AMA


79/90




Revidado Por:

D.D.R.T.

EL PODEROSO S.A.

CEDULA DE CONTROL INTERNO



No. De>cri?cio


80/90


81/90

Fecha Fir!a

RESPUESTA

SI NO


82/90

CO)%$OL I)%E$)O


83/90




Revidado Por:

D.D.R.T.

EL PODEROSO S.A.

CEDULA DE &ARCAS



&ARCAS De>cri?cio


84/90


85/90

Fecha Fir!a


86/90

C. MA$CAS


87/90

PLANTEA&INETO

INCONSISTENCIAS DETECTADAS

%

FECHA SERIE No. Ni;. C7ie;e1


88/90

To;a7 Fac;=ra* 1,.* 1,.

To;a7 Fac;=ra* 1,.

;AC%&$AS DE

$&($O DE 3E)%AS DE


89/90

Makiel & Asociados, S.C.


Mazatenango, Suchitepquez

Seores

!rupo "#l Poderoso, Sociedad An$ni%a"

istribuidora #l Alt'si%o

(etalhuleu, (etalhuleu

Le saludamos desendoles bienestar.

Atentamente,

Carlos Makiel )CPA*

Makiel y Asociados, S. C.

De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situacin Financiera de El Poderoso, S.A al 31 de dic

"esultados, #ambios en la Situacin Financiera a los mismos !or los a$os terminados en esas %ec&as. Por medio de la

ace!tacin ( nuestro entendimiento de este com!romiso. )uestra auditor*a ser reali+ada con el obeti-o de e!resar una

E%ectuaremos nuestra auditor*a de acuerdo con )ormas /nternacionales de Auditor*a. Dic&as normas requieren que !launa certe+a ra+onable sobre si los estados %inancieros estn libres de mani%estaciones errneas im!ortantes. 0na auditode la e-idencia que so!orta los montos ( re-elaciones en los estados %inancieros. 0na auditor*a tambin inclu(e e-estimaciones im!ortantes &ec&as !or la 'erencia, as* como la !resentacin 'lobal de los estados %inancieros.

En -irtud de la naturale+a com!robatoria ( de otras limitaciones in&erentes de una auditor*a, unto con las limitacionescontrol interno, &a( un ries'o ine-itable de que an al'unas !resentaciones errneas !uedan !ermanecer sin ser descub

Adems de nuestro dictamen sobre los estados %inancieros, es!eramos !ro!orcionarles una carta !or se!arado, re%eresistemas de contabilidad ( control interno que llamen nuestra atencin.

Les recordamos que la res!onsabilidad !or la !re!aracin de los estados %inancieros inclu(endo la adecuada re-elacinEsto inclu(e el mantenimiento de re'istros contables ( de controles internos adecuados, la seleccin ( a!licacin de acti-os de la com!a$*a. #omo !arte del !roceso de nuestra auditor*a, !ediremos de la administracin, con%irmacinnosotros en relacin con la auditor*a.

Es!eramos una coo!eracin total de su !ersonal ( con%iamos en que ellos !ondrn a nuestra dis!osicin todos los re'requiera en relacin con nuestra auditor*a. )uestros &onorarios que se %acturarn a medida que a-ance el trabao, asi'nadas al trabao ms 'astos directos. Las cuotas !or &ora indi-iduales -ar*an se'n el 'rado de res!onsabilidad in-o


90/90


Mazatenango, Suchitepquez

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Deber Makiel