Country Manual Ro Erpallian2008

Add-on Romania

Manual ar - limba Romn

Valabil pentru versiunile 4.6C, 4.7

,ECC500,ECC600

Ianuarie 2008

SAP Romania

Copyright SAP Ianuarie 2008 Toate drepturile rezervate 2 / 174

Copyright

Copyright 2007 by SAP AG. All rights reserved.SAP, R/3, mySAP, mySAP.com, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, and otherSAP products and services mentioned herein as well as their respective logos aretrademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several othercountries all over the world.All other product and service names mentioned are the trademarks of their respectivecompanies.Data contained in this document serves informational purposes only. National productspecifications may vary.


Cuprins:

1. Introducere ___________________________________________________________________________________ 5

1.1. Generalitati _________________________________________________________________________________ 5

1.2. Detalii instalare ______________________________________________________________________________ 5

2. Aderarea Romaniei la Uniunea Europeana ____________________________________________________________ 9

2.1. Generalitati _________________________________________________________________________________ 9

2.2. Setari generale tara__________________________________________________________________________ 10

3. Contabilitate Financiar generalitati Romania____________________________________________________ 123.1. Set ri referitoare la moneda RON____________________________________________________________ 123.2. Set ri referitoare la utilizarea IBAN __________________________________________________________ 123.3. Set ri privind noul GL ____________________________________________________________________ 133.4. Set ri privind aderarea Romaniei la Uniunea Europeana __________________________________________ 13

4. Contabilitate Financiar livrare configurare specific Romaniei _____________________________________ 204.1. Cod companie ___________________________________________________________________________ 204.2. Date identificare _________________________________________________________________________ 204.3. Inregistrarea stornarilor in contabilitate(rosu/negru) _____________________________________________ 214.4. Setari TVA _____________________________________________________________________________ 224.5. Impozite pe redeventa_____________________________________________________________________ 324.6. Contabilitate General ____________________________________________________________________ 324.7. Contabilitatea Crean elor i Datoriilor ________________________________________________________ 374.8. Contabilitate mijloace b ne ti_______________________________________________________________ 374.9. Contabilitate Imobiliz ri ___________________________________________________________________ 38

5. Contabilitate Financiar Dezvolt ri specifice rii _________________________________________________ 395.1. Generalitati _____________________________________________________________________________ 395.2. Fi a contului ____________________________________________________________________________ 415.3. Balan a de verificare ______________________________________________________________________ 495.4. Raportarea TVA jurnale vanzari si cumparari _________________________________________________ 565.4.1. Pasi importanti pentru obtinerea jurnalelor_____________________________________________________ 565.4.2. Jurnal pentru vnz ri______________________________________________________________________ 565.4.3. Jurnal pentru cump ri ___________________________________________________________________ 625.5. Raportarea TVA - Decont de TVA ___________________________________________________________ 655.6. Jurnal de cas ___________________________________________________________________________ 755.7. Registru Jurnal __________________________________________________________________________ 785.8. Bilan anual cod 10 _____________________________________________________________________ 835.9. Contul de profit i pierdere _________________________________________________________________ 915.10. Situa ia imobiliz rilor _____________________________________________________________________ 965.11. nchidere lunar i anual _________________________________________________________________ 1015.12. Registru inventar________________________________________________________________________ 1065.13. Cartea Mare____________________________________________________________________________ 1115.14. Declaratia VIES 390 _____________________________________________________________________ 1165.15. Declaratia 394 __________________________________________________________________________ 125

6. Logistic /Operational ___________________________________________________________________________ 131

6.1. Intrastat __________________________________________________________________________________ 1316.1.1. Setari de baza referitoare la INTRASTAT ____________________________________________________ 1316.1.2. Pachetul INTRASTAT pentru Romania ______________________________________________________ 143Tranzactia de baza - /CEECV/ROM Selectie date_____________________________________________________ 144Selectarea datelor pentru receptii ___________________________________________________________________ 144Selectarea datelor pentru expedieri__________________________________________________________________ 146Versiunea pe hartie pentru Receptii / Expedieri ________________________________________________________ 146Versiunea electronica pentru Receptii / Expedieri ______________________________________________________ 147

6.2. Gestiunea materialelor ______________________________________________________________________ 1526.2.1. Bon de consum, not de predare, recep ie, primire transfer _______________________________________ 152


Bon de predare, transfer, restituire __________________________________________________________ 152Bon de consum _________________________________________________________________________ 154

6.2.2. Not de recep ie i constatare diferen e ______________________________________________________ 1566.2.3. Comand de aprovizionare ________________________________________________________________ 1586.2.4. Balan a analitic pe materiale ______________________________________________________________ 1606.2.5. Fi a de magazie_________________________________________________________________________ 172

6.3. Vnz ri i distribu ie _______________________________________________________________________ 1746.3.1. Aviz de expedi ie _______________________________________________________________________ 1746.3.2. Factura _______________________________________________________________________________ 176


1. Introducere

1.1. Generalitati

Versiunea romn este un produs add-on .

Dezvolt rile i configur rile descrise n acest document se pot importa pe

clien ii de dezvoltare unde se vor testa conform cu situa iile particulare ale

clientului. n nici un caz nu se import direct pe clientul productiv.

Acest document descrie configurarea specific rii pentru versiunile 4.6 C,

4.7, ECC500,ECC600 precum i dezvolt rile specifice pentru Romnia.

Toate noile dezvolt ri sunt stocate sub numele /CEECV/, care este rezervat

dezvolt rilor pentru Europa Central i de Est.

De asemenea, dezvolt rile se pot accesa direct cu tranzac ia

/CEECV/ROCV.

o Acest document reprezint o descriere a modului de operare cu programele

specifice versiunii romne.De asemenea este prezentat i configurarea minima

livrata pentru folosirea programelor respective.

o Pentru mai multe detalii accesa i nota SAP nr 537272

1.2. Detalii instalare

1.2.1. Descarcarea pachetelor de configurare

Descarcarea pachetelor de configurare se face din sectiunea :

Dupa ce accesati www.service.sap.com

Selecta i SAP Notes Search i selecta i number 537272

http://www.service.sap.com/


Selecta i butonul display note :

Exemplu: In sectiunea update in textul notei avem informarea ca in 24.04.2007 s-a adaugat

fisierul CEECV_ROFI_B1RO_B2RO_46C_470.zip

Selectati apoi sectiunea Attachments din nota:


Si selectati fisierul mentionat:

1.2.2. Descarcarea pachetelor de programe suplimentare

Descarcarea pachetelor de programe se face din sectiunea :

Dupa ce accesati www.service.sap.com

Selecta i Software Download sau direct www.service.sap.com/swdc

http://www.service.sap.com/http://www.service.sap.com/swdc


De aici selectati Country specific Add-Ons

De aici selectati : SAP CORE CEE , iar de aici versiunea SAP corespunzatoare :

Note importante cu privire la instalare add-on pentru Romania :

520991 si 574323

Daca apar probleme la instalare transmiteti mesaj la componentul : XX-CSC-RO


2. Aderarea Romaniei la Uniunea Europeana

2.1. Generalitati

La 01.01.2007 Romania a devenit membra a Uniunii Europene, fapt pentru care o serie de

setari trebuie verificate. Nota SAP 998451 a fost emisa in acest sens.

Implicatii sunt in principiu in Financiar si Logistica/Operational si privesc urmatoarele cerinte

noi:

2.1.1. Un nou plan de conturi CARO

Conform cu legea 1752 un singur plan de conturi este aplicabil in Romania in vederea

aplicarii directivelor UE. Daca pana acum puneam la dispozitie doua versiuni de planuri de

conturi (RAS si IAS) acum acestea s-au unificat in unul singur dand astfel posibilitatea

intretinerii unui plan de conturi general aplicabil conform cu 1752/2005 actualizat cu 2001/2006.

Nota SAP 917502 este relevanta pentru Planul de conturi valabil si disponibil

incepand cu anul 2006.

2.1.2. O noua procedura de taxa TAXRO

- coduri speciale pentru livrari si achizitii intracomunitare

- noi coduri conforme noilor formulare de raportare

Nota SAP 851487 este relevanta pentru detalii.

2.1.3. Raportarea INTRASTATDeclaratia Intrastat se transmite numai in format electronic folosind una din celetrei metode, si anume: a. Printr-un formular Web pe web site-ul Intrastat accesibil la adresawww.intrastat.ro b. Prin software off-line Intrastat furnizat cu titlu gratuit de INS. c. Prin fisiere de declaratie create dupa un format predefinit, conform cerintelorINS. Pentru crearea declaratiei operatorul economic trebuie sa respecte un formatpredefinit; mai multe detalii sunt incluse n "Ghid de Implementare pentru fisierulXML de transmitere a declaratiei Intrastat".Aceasta optiune poate fi utilizata de operatorii economici ce au un numar mare detranzactii intracomunitare si pot modifica software-ul propriu n scopul generariideclaratiei Intrastat dupa un format predefinit.

Nota SAP 1016386 referitoare la optiunea c. este relevanta pentru detalii.

2.1.4. Raportarea lunara TVA : Jurnale vanzari /cumparari, decont formular 300

Legea 2217/2006 , 35/2007 , 571/2003 actualizata in 2006/2007

Note SAP relevante: 1024450 pentru jurnale vanzari/cumparari, nota 1030848

pentru decontul de TVA.

2.1.5. Raportari trimestriala ex : VIES 390

http://www.intrastat.ro/

Copyright SAP Ianuarie 2008 Toate drepturile rezervate 10 /174

Legea 955/2006, 537/2007 , 571/2003 actualizata

Nota SAP relevanta 1023844.

2.1.6. Raportari semestriale (registre, declaratii electronice)

Legea 571/2003 cu tooate modificarile , 2217/2006 cu privire la raportarea

semestriala si alte legi in curs (Formular TVA 394).

Nota SAP 537272 va fi actualizata pe masura ce este livrat /actualizat un

program.

2.1.7. Raportari anuale (situatii financiare, alte raportari)

Legea 571/2003 cu tooate modificarile, legea 1752 cu privire la aplicarea

directivelor europene

Nota SAP 537272 va fi actualizata cu noi cerinte/livrari.

Nota 1050926 cu privire la versiunile noi de bilant/cont de profit si pierdere.

Pentru livrari suplimentare conforme cu cerinte legale semestriale si alte cerinte in curs

va fi livrata o alta versiune de manual.

Aceste formulare vor fi transmise numai in format electronic folosind software pus ladispozitie de Ministerul Finantelor /Agentia Nationala de administrare fiscala saude Institului National de Statistica .

2.2. Setari generale tara

Nota 998451 este relevanta in acest sens.

Definirea rii RO n SAP Configurarea codului INTRASTAT 066.TRANZACTIE: OY01 Verificare activare: Membru UE


Configurarea verific rilor specifice rii.

Lungimea num rului de identificare TVA: RO + 1-10 digits = 12


Pentru verificare a se vedea notele standard atasate la Nota 998451

3. Contabilitate Financiar generalitati Romania

3.1. Set ri referitoare la moneda RON

In cazul in care in sistemul in care intentionati sa folositi SAP pentru Romania nu estedefinita moneda RON ci moneda veche ROL urmati pasii din nota 791997 referitoare lacrearea noii monezi RON.

3.2. Set ri referitoare la utilizarea IBAN

In Romania exista in acest moment reglementarea privind utilizarea codurilorIBAN in conformitate cu Regulamentul nr. 2 al B ncii Na ionale a Romniei.

STRUCTURA codurilor IBAN atribuite n Romnia este:

|RO| |XX| |yyyy| |ZZZZZZZZZZZZZZZZ| -- -- ---- ---------------- | | | | 16 caractere care identific n mod unic unitatea teritorial a institu iei i contul | | | --> clientului deschis la respectiva unitate teritorial (alfanumerice, majuscule) | | | | | | 4 caractere de identificare a institu iei (alfabetice, majuscule), reprezentnd primele patru | | --> caractere ale codului BIC al institu iei | | | --> 2 caractere de verificare (numerice, de la 0 la 9) | --> codul de ar (2 caractere alfabetice, majuscule) - pentru Romnia este RO.

Utilizarea procedurilor standard pentru introducerea noilor coduri este indicata ,intrucat se asigura preluarea acestora in documentele de plata automata.

Recomandam folosirea notelor SAP standard cu privire la configurarea necesarapentru utilizarea codurilor IBAN.

Dumneavoastra trebuie sa intretineti un alt camp denumit in SAP chiar asa cumeste denumit si in Romania : IBAN in structura mai jos definita:

Acest nou camp trebuie intretinut in datele de baza din sistemul SAP al clientului :banci proprii, furnizori, clienti, parteneri afaceri si alte date ce presupun completareacampului functie de specificul activitatii si pentru utilizarea acestora in documentele deplata.


In vederea obtinerii rezultatelor asteptate verificati starea sistemului SAP(pachete, versiuni ) functie de care aplicati notele standard SAP corespunzatoare.

Indicam consultarea notele standard SAP referitoare la IBAN.

3.3. Set ri privind noul GL

Nou: In ECC500 si ECC600 in Contabilitatea Financiara vechiul Cartea mare este

inlocuit de :NEW GENERAL LEDGER (NOUA CARTE MARE = NOUL GL)

Pentru mai multe detalii consultati notele SAP standard cu privire la NOUL GL

In NOUL GL un camp nou de selectie va fi activ in programele din versiunea detara bazate pe GL:

care va permite obtinerea informatiei structurata pe registre asa cum s-au definit acesteain configurare.

Evaluare valuta nou program FAGL_FC_VALUATION care pentru pozitii deschisestorneaza implicit la inceputul anului evaluarea de la sfarsitul anului precedent.Pentru a nu storna evaluarea la inceputul perioadei implementati nota 960661precum si nota 1006684.

IMPORTANT :

Toate dezvoltarile specifice de tara sunt actualizate la functionalitatile noului GL.

Noul GL este util companiilor care au de gestionat mai multe reguli/proceduri contabile

(locale/de grup) dar si in alte cazuri : ex. Trecerea de la un prinicpiu contabil la altu,etc.

Mai multe detalii referitoare la upgrade ERP2005 pentru versiunea de tara : nota SAP nr

936843.

3.4. Set ri privind aderarea Romaniei la Uniunea Europeana

Definirea num rului TVA


Fabrici n str in tate activare daca este cazul


Crearea numar TVA pentru str in tate

Modificarea cmpului de stare pentru aparitia campului privind TVA intracomunitar.


Modificarea procedurii de taxa TAXRO.


Verificati in tranzactia OBCN setarile pentru urmatoarele:


Indicarea num rului de inregistrare TVA pentru fabrici in str in tate.

Modificarea setarilor de cont:


Definire de conturi noi daca este cazul:

ex. 44270099 pentru achizitii intracomunitare

Definirea unui nou tip de curs valutar pentru recalcularea TVA-ului/INTRASTAT daca este cazul.


4. Contabilitate Financiar livrare configurare specificRomaniei

4.1. Cod companie

n Romnia n acest moment companiile trebuie s respecte legea contabilit ii 82/1991 (cu

toate modificarile) precum si legea 1752/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile

conforme cu Directiva a-IV-a (78/660/EEC) a Comunit ilor Economice Europene.

Modelul de companie: RO01 este livrat in acest sens.

Atasat la nota 537272 este fisierul CEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip care

contine BC-setul care activeaza acest model de companie.

4.2. Date identificare

Datele privind anumite informa ii de identificare specifice s-au ad ugat astfel:

Cod fiscal (Codul de inregistrare Fiscala ) a se vedea butonul Detalii - n care se va

introduce codul fiscal al companiei.

Nr. de nregistrare la registrul comer ului similar cu informa ia privind codul fiscal, cu

deosebirea c n cmpul numit astfel se va introduce informa ia corespunz toare despre

companie.

Similar au fost creati al i parametri adi ionali : Cod proprietate, Form proprietate , cod

CAEN, Nume grupa CAEN .

Atasat la nota 537272 este fisierul CEECV_ROFI_CPARAM_46C_470_500_600.zipcare contine BC-setul care activeaza acesti parametri aditionali.

Informa iile privind adresa se vor completa n cmpurile standard n adres i vor sta la

baza complet rii pe formularele de raportare.


4.3. Inregistrarea stornarilor in contabilitate(rosu/negru)

n Romnia stornarea unei opera iuni n ro u nu este impus ca o cerin

obligatorie, existnd permisiunea de a se utiliza att a metodei stornare in negru ct i

stornare in rosu.

Sistemul SAP permite ambele posibilit i, n func ie de metoda practicat de client .

Decizia de a alege una din variante apar ine desigur managementului.

Recomand m ca odat aleas metoda de stornare, aceste opera iuni s se realizeze numai

n viziunea standard SAP pentru ca n rapoarte s se reflecte exact ceea ce s-a nregistrat

i n conturi prin tranzac ia respectiv .(Aceast recomandare este facuta din ra iunea de

comparabilitate a datelor intrucat Add-on Romania permite prin set rile corespunzatoare

afisarea informa iilor in storno in rosu in toate rapoartele: atat standard cat si cele specifice

Romaniei ).

Relevant : modelul RO01 de companie cu setarea:Inregistrari negative permise


4.4. Setari TVA

4.4.1. Procedura de taxa

Procedura de calcul definit pentru Romania se nume te TAXRO i includecodurile de tax predefinite, care sunt livrate cu versiunea local , coduri de tax general-valabile n Romania pentru fiecare tip de tax , a a cum sunt definite n reglement rilegenerale privind TVA i func ie de modul de reflectare al acestora n formularisticaprivind raportarea TVA.

Relevanta in acest sens este nota 851487 referitoare la procedura de taxe Romania careare atasat BC- setul cu livrarea procedurii TAXRO numit /CEECV/ROFI_TAXES

Procedura de calcul TVA mai sus men ionat a fost actualizat conform reglement rilorn vigoare.(Legea 571/22 decembrie 2003 Legea privind Codul fiscal actualizata pentru anul2007 precum si Ordin 2217/2006)

In acest sens urmatoarele coduri de taxe general valabile au fost definite:


Informa iitax pt.

Romnia Schem tax : TAXRO Md : RON 1

Cod tax Tip tax cod UE Descriere

A0 A Opera iuni cu prestare in str in cu deduc(col.12) A1 A Opera iuni taxabile - cota TVA 19 % A2 A Opera iuni cu prestare str in f deducere(Col.13 A3 A Opera iuni TVA-19% neexigibil A4 A Scutite cu drept de deducere(Col.16 ) A5 A Scutite f drept de deducere A6 A TVA 19 % achitat de beneficiari A7 A TVA 19 % pentru ie iri de capital A8 A TVA 9 % pentru vanzari(col.8,9) A9 A Opera iuni TVA colectat netaxabile(col18) B1 A Opera iuni taxabile - cota TVA 19 % fara fact. fis B2 A TVA 9 % pentru vanzari fara factura fiscala D0 V Cump ri scutite de T.V.A.deductibile si nededuct D1 V Cump ri cu T.V.A.19% deductibile si nedeductibil D2 V Cump ri cu T.V.A.19% neexigi deductib /nededuct D3 V Cump ri cu T.V.A. 9% cu drept si fara drept E1 V 9 Achizitie intracomunitara de bunuri 19% -revanzare E2 V 9 Achizitie intracomunitara de bunuri 9% -revanzare E3 V 9 Achizitie intracomunitara de bunuri19%-nevoi firma E4 V 9 Achizitie intracomunitara de bunuri 9%-nevoi firma E5 V Achizitii de bunuri/serv. 19%-taxare inversa E6 V Achizitii de bunuri/serv. 9%-taxare inversa E7 V 9 Achizitie IC de bunuri 0% -revanzare(scutite) E8 V 9 Achizitie IC de bunuri 0% -nevoi firma(scutite) E9 V Cump ri cu T.V.A.19% rd15-taxare inversa N0 V Cump ri scutite de T.V.A. nedeductibile N1 V Cump ri cu T.V.A.19% nedeductibile N2 V Cump ri cu T.V.A.19% neexigibile nedeductibile N3 V Cump ri cu T.V.A.9% nedeductibile N4 V Cump ri cu T.V.A.19% nedeductibile R1 A Opera iuni TVA colectat 19 % - regulariz ri R2 V Cump ri cu T.V.A.19% regulariz ri deductibile R3 V Cump ri cu T.V.A.19% regulariz ri ded si nededuc R4 V Cump ri cu T.V.A.19% regulariz ri nedeductibile R5 A Opera iuni TVA colectat 9 % - regulariz ri R6 V Cump ri cu T.V.A. 9% regulariz ri deductibile R7 V Cump ri cu T.V.A.9% regulariz ri ded si nededuc R8 V Cump ri cu T.V.A. 9% regulariz ri nedeductibile S1 A Opera iuni Speciale - cota TVA 19 % S2 A Opera iuni speciale - cota TVA 9 % S3 A Opera iuni taxabile - cota TVA 9 % ptr tr capital V0 V Cump ri scutite de T.V.A. deductibile V1 V Cump ri cu T.V.A.19% deductibile V2 V Cump ri cu T.V.A.19% neexigibile deductibile V3 V Cump ri cu T.V.A. 9% deductibile V7 V TVA 19% pentru tranzactii capital V8 V TVA 9% pentru tranzactii capital V9 V Opera iuni TVA intrare - netaxabile W0 V Achizitii din tara scutite de T.V.A. W1 V Achizitii de bunuri 19% destinate revanzarii( 8,9) W2 V Achizitii de bunuri 9% destinate revanzarii W3 V Achizitii de bunuri de capital 19%(col 6,7) W4 V Achizitii interne de bunuri 19% ptr. nevoi firma W5 V Achizitii interne de servicii 19% ptr. nevoi firma W6 V Achizitii interne de bunuri 9% ptr. nevoi firma


Remarca:

O parte dintre aceste coduri de TVA au fost utilizate in trecut si nu se maiutilizeaza insa au ramas in procedura de taxa : ex. B*,D*,N*,S*,V* pentruraportarile anilor anteriori.

Codurile de taxa cu 0% pentru achizitiile comunitare:

o Se pot crea in mai multe moduri in functie de setarile generale facute inprocedura de taxa.Astfel E8 s-a definit pentru situatiile in care achizitiile deacest gen trebuie reflectate ca baza atat in jurnalele de vanzari cat si injurnalele de cumparari:

sau numai intr-unul din jurnale : E7 ESAsau Z3,Z4 pentru situatii similare dar reflectabile doar in jurnalele de cumparari.


In cazul ca s-a definit ca in exemplul E8 si nu se doreste aparitia sumei de baza injurnalele de vanzari atunci aceasta poate fi exclusa prin excludere tranzactie in ecranul deselectie :

Similar au fost create Z5,Z6 numai pentru ESE si Z7,Z8 numai pentru ESA.

4.4.2. Configurari suplimentare raportare TVA

Pe lng reglement rile generale privind TVA, un anume client poate aveareglement ri specifice n domeniu, fapt pentru care, special pentru Romania, s-au creattabelele /CEECV/ROFIRFUMS (pentru jurnalele de vanzari si cumpararri) si/CEECV/ROFITAX(pentru decontul de TVA Cod 300) n care fiecare client i va definirela ia dintre codurile de tax proprii (a a cum le-a definit clientul n functie dereglement rile generale / specifice) astfel nct formularele privind TVA sa fie viabilepentru orice situa ie existent n ar .

Jurnale vanzari / cumparari Relatia intre codurile de TVA predefinite si jurnalele de vanzari cumparari

este descrisa in fisierul relationshipTAXROsjpj.pdf atasat la nota537272.

Tabela /CEECV/ROFIRFUMS este livrata cu o serie de setari pe bazacodurilor predefinite si livrate cu procedura de taxa TAXRO.Continutul tabelei este inclus in BC-setul atasat notei 851487 sau in fisierulROFI_SJ_PJ_ROFIUMS_TableContent.zip atasat note 1024450 referitoarela obtinerea jurnalelor de vanzari /cumparari incepand cu 01.01.2007)


Mai jos este un exemplu a ceea ce se livreaza odata cu importul solutiei detara .

Coloanele : Camp 01- Camp 21 corespund coloanelor valorice din jurnalele devanzari/cumparari respectiv de la coloana 5 la coloana 26.

Exemplu:o Codul de taxa E5 tranzactie ESA se va reflecta in coloanele 10,11 ale

jurnalului de vanzari .Daca nu se doreste reflectarea acesteia in jurnalul devanzari se va sterge alocarea in aceasta tabela.

o Codul de taxa E5 tranzactia ESE se va reflecta in coloanele 25,26 alejurnalului de cumparari in conditiile existentei alocarii de mai jos in tabelaspecifica /CEECV/ROFIRFUMS

In jurnalele de vanzari/cumparari efectul este :


iar in jurnalele de cumparari:


Decont TVA cod 300

Tabela mai sus mentionata /CEECV/ROFITAX a ramas sa fie utilizata doar pentruobtinerea decontului de TVA cod 300 si pentru alocarea codurilor de TVA definitein sistemul clientului altfel decat in procedura de taxa TAXRO.

Exemplu:

unde : cod tranzactie trebuie specificat pentru a arata daca respectivul codse va reflecta sau nu in partea de vanzari/cumparari a decontului .

Astfel : cod tranzactie MWS si codul A0 alocat la codul de taxa implicit Y3pe de o parte(se reflecta in sectiunea de vanzari a decontului de TVA) , iarpe de alta parte codul de tranzactie VST si codul de taxa V1 alocat la codulimplicit :W1(se reflecta in sectiunea de cumparari a decontului ).

4.4.3. Ajustare taxa deductibila pentru bunuri de capital

In conformitate cu art 149 din codul fiscal este necesara ajustarea Taxei deductibile incazul bunurilor de capital

Taxa deductibil aferent bunurilor de capital, n condi iile n care nu se aplic regulile privindlivrarea c tre sine sau prestarea c tre sine, se ajusteaz , n situa iile prev zute la alin. (4) lit. a)-d): a) pe o perioad de 5 ani, pentru bunurile de capital achizi ionate sau fabricate, altele dectcele prev zute la lit. b); b) pe o perioad de 20 de ani, pentru construc ia sau achizi ia unui bun imobil, precum ipentru transformarea sau modernizarea unui bun imobil, dac valoarea fiec rei transform ri saumoderniz ri este de cel pu in 20% din valoarea total a bunului imobil astfel transformat saumodernizat.

In SAP acest fapt este tratat in partea de aplicatie in sec iunea :


Iar in configurare in ghidul de implementare : Cartea mare /Inchidere/Raportare/Tax pe vnz rii achizi ii ajust ri pro rata


Pentru mai multe detalii a se consulta nota SAP nr. 801318 valabila si pentru Romaniaincepand de la versiunea 4.6C.

4.4.4. Alocarea codurilor de taxe pentru opera ii nesupuse taxei pe valoareaad ugat

Codurile urm toare au fost alocate:

V9 pentru opera iuni de cump rare i

A9 - pentru opera iuni de vnzare.

Aceasta alocare o puteti efectua in sistemul dumneavoastr utiliznd tranzac iastandard OBCL sau importnd / activnd BC-setul continut in fisierulCEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip


4.5. Impozite pe redeventa

Acesta reprezinta un exemplu de descriere a impozitelor generale.

n conformitate cu cerin ele legale (Codul Fiscal- LEGEA 571/2003) au fost definite

urm toarele coduri :

A pentru punctul a) din articolul 116 Cod fiscal - 10% Impozit pe veniturile din

dobanzi si redevente

B - pentru punctul b) din articolul 116 Cod fiscal - 20% Impozit

C - pentru punctul c) din articolul 116 Cod fiscal - 16% Impozit pentru alte venituri

impozabile ob inute din Romnia. Acest impozit s-a modificat ncepnd cu 01.01.2007 de

la 15 % la 16 % .

Aceasta schimbare o puteti efectua in sistemul dumneavoastr utiliznd tranzac iastandard OBC7 sau importnd/activnd BC-setul CEECV/ROFI_ACCOUNTactualizat.

Similar cu acestea se pot defini alte impozite specifice pe care le calculeaz

clientul.

Exemplul de mai sus nu este obligatoriu s fie preluat pentru clien ii care nu aplica

prevederile ordonan ei de mai sus, dar poate fi utilizat ca model pentru definirea

impozitelor specifice clientului.

4.6. Contabilitate General

Aceast versiune con ine:

4.6.1. Plan de conturi

Pentru Romnia, ntruct exist cerin e legale privind planul de conturi general , acesta

este furnizat in versiunea localizata sub denumirea: CARO Plan de conturi n

conformitate cu OMF 1752/2005.


n sistemul SAP conturile se mpart n dou categorii : conturi de bilan i conturi de profit i

pierdere.Aceasta distinc ie se face i n practica curent n Romnia asimilnd clasele de

conturi 1-5 conturi de bilan , iar clasele 6 i 7 conturi de profit i pierdere.

Relevant pentru aceasta livrare este fisierul :

CEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip ce contine BC-setul care prin activareface posibila utilizarea planului de conturi CARO in sistemul dumneavoastra.

De asemenea intrucat modelul de companie RO01 continea si alte conturi care numai sunt valabile in planul de conturi conform OMF 1752 si doriti aceastaactualizare relevant este ca dupa importul fisierului (BC- setului ) de mai sus sa

importati setul CEECV/RO_ACCOUNTS.

4.6.2. Determinare conturi

Aceast versiune include set rile corespunz toare pentru determinarea automat a

conturilor pentru tranzac ii de baz , precum:

Conturi Impozite

Conturi pentru evaluare i reevaluare

Conturi pentru regrupare datorii si creante (necesare pentru intocmirea situatiilor financiare

anuale privind crean ele si datoriile )

Alte conturi pentru opera ii necesare utilizate la ntocmirea situa iilor financiare

Infla ie (cteva exemple pentru configurare sunt livrate cu versiunea local Metodade infla ie(Metoda RO01) Dup definirea cheilor de infla ie RO01, RO02, RO03, acestea

vor fi alocate n datele de baz ale contului G/L (CM).

Actualizarea la infla ie a fost exemplificat pe baza OMF 94/2001 pentru

aplicarea IAS29. Intrucat, incepand cu anul 2006-2007 acest act a fost abrogat

aceast parte a modelelor nu vor mai foi intre inute / incluse in modelele de

configurare livrate avand in vedere legea 1752/2005 cu privire la aplicarea

reglementarilor contabile in conformitate cu directivele europene.

Atasat la nota 537272 este fisierul CEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip care

contine BC-setul care activeaza aceste determinari automate.


4.6.3. Raportarea anuala

n Romnia exist n prezent (pentru raportarea anului 2006) urm toarelereglement ri specifice:

4.6.3.1. Companii mici si mijlocii care trebuie s prezinte situa iile financiare

n forma prescurtat pentru aceste companii a fost creat versiunea de

situa ii financiare B2RO

Situa iile financiare anuale prescurtate ale unei institu ii pentru un an financiar ncheiat cuprind

(conform Reglementarilor MFP si ordonantei 1750/2005 actualizata cu OMF nr.2001/2006)

(a) Bilan - oferit n aceast versiune prin program special pentru Romnia

(cod 10) Programul /CEECV/RO_RFBILA00 si formularul /CEECV/ROFISTAT2

(b) Contul de profit i pierderi oferit n aceasta versiune prin program special

pentru Romnia (cod 20)

Programul /CEECV/RO_RFBILA00 si formularul /CEECV/ROPLSTAT2

(c) Note explicative

Notele explicative,care sunt cerute de reglement rile legale na ionale in prezent sunt :

(d) Cod 30 Date informative

(e) Cod 40 Situa ia activelor imobilizate oferit n aceast versiune n formatspecial pentru Romnia prin programul /CEECV/RO_RAGITT_RO si

formularul /CEECV/RO_ASSETS.

Informa iile necesare pentru completarea situa iilor de la punctele d) pot fi ob inute prin

utilizarea programelor standard SAP n formatele standard sau configurate.

4.6.3.2. Companii mari care trebuie s prezinte situa iile financiare n format

lung pentru aceste companii a fost creat versiunea de situa ii financiare

B1RO

Situa iile financiare anuale pentru companiile mari includ:

(a) Bilan ul la 31 Decembrie oferit n aceast versiune prin program special pentru

Romnia n format precizat prin OMF 1752-2005

Programul /CEECV/RO_RFBILA00 si formularul /CEECV/ROFISTAT2


(b) Contul de profit i pierdere oferit n aceast versiune prin program special pentru

Romnia n format precizat prin OMF 1752-2005

Programul /CEECV/RO_RFBILA00 si formularul /CEECV/ROPLSTAT2

(c) Situa ia varia iilor capitalului

(d) Situa ia fluxului de trezorerie

(e) Politici contabile i note explicative

Punctul e)

n Romnia prin Ordonanta Ministerului de Finante sunt cerute n plus urm toarele formulare:

Cod 30: Date informative

Cod 40: Situa ia activelor imobilizate -oferit n aceast versiune n format special pentru

Romnia .

A se vedea programul /CEECV/RO_RAGITT_RO si formularul: /CEECV/RO_ASSETS.

Pentru alte note explicative, fiecare institu ie trebuie s i stabileasc propriile formate i

informa iile pe care le pot con ine notele explicative (n func ie de semnifica ia i importan a

informa iei).

Informa iile necesare pentru intocmirea formularului cod 30 i alte note explicative pot fi ob inute

utilizand programele standard SAP .

Pentru depunerea in format electronic se recomanda utilizarea programelor de asisten a ale

Ministerului de Finan e puse gratuit la dispozi ia agen ilor economici.

4.6.3.3. Situatii financiare anuale

Conturile au fost structurate n conformitate cu regulile legale utilizate pentru generarea

situa iilor financiare anuale.

Pentru raportarea anului 2006 au fost livrate BC-seturi aditionale cu situatiile financiare.

A se vedea fisierele atasate la nota 537272 urmatoare:

CEECV_ROFI_B1RO_B2RO_46C_470.ZIP disponibile pentru versiunile 4.6 C si VersiuneaEnterprise 4.7

Si fisierele: CEECV_ROFI_B1RO_500_600.ZIP si CEECV_ROFI_B2RO_500_600.ZIP pentruversiunele ECC 500 (ERP2004) si ECC 600 (ERP2005) .


Not : B1RO reprezinta versiunea de bilan pentru companiile mari iar B2RO versiunea de

bilan pentru companiile mici i mijlocii in conformitate cu regulile si noile formulare conforme cu

aplicarea directivelor Uniunii Europene si bazate pe noul plan de conturi valabil de la

01.01.2006 conform cu OMFP nr: 1752/2005 actualizat in 2006 .

Ve i defini propriile dumneavoastr structuri n func ie de forma pe care o utilizati pentru

situa iile financiare anuale folosind livrarile de mai sus ca modele.

4.6.4. Raportare semestrial

In acest sens a fost creata versiunea de situatii financiare BARO in conformitate cu OMF

498/18/06/2007 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabila la 30 iunie a agen ilor

economici.

Utilizand versiunea BARO ca model puteti crea propriile situatii financiare .

Folosind aceasta precum si tipul de formular R06 (raport iunie) pute i ob ine:

(a) Bilan ul la 30.06 oferit n aceast versiune prin program special pentru Romnia n

format precizat prin OMF 498/18/06/2007.

(Programul /CEECV/RO_RFBILA00, tipul de formular R06 si formularul

/CEECV/RO_FISTAT)

(b) Contul de profit i pierdere oferit n aceast versiune prin program special pentru

Romnia n format precizat prin OMF 498/18/06/2007.

(Programul /CEECV/RO_RFBILA00, tipul de formular R06 si formularul

/CEECV/RO_PLSTAT )

Pentru depunerea in format electronic se recomanda utilizarea programelor de asisten a ale

Ministerului de Finan e puse gratuit la dispozi ia agen ilor economici.

4.6.4.1. Situatii financiare semestriale

Conturile au fost structurate n conformitate cu regulile legale utilizate pentru generarea

situa iilor financiare semestriale versiunea de bilan BARO

Atasat la nota 537272 in fisierele: CEECV_ROFI_FSV_46C.ZIP , CEECV_ROFI_FSV_470.ZIP

CEECV_ROFI_FSV_500.ZIP, CEECV_ROFI_FSV_600.ZIP gasiti versiunea BARO.

Nota : ultimele trei caractere reprezinta versiunea SAP instalata.


NOTA :

Pentru raportarea semestriala si anuala 2007, va fi o alta versiune de manualdisponibila in acest scop dac apar modific ri semnificative.

Pentru raportarea pe segmente (cerinta IAS14 dar si a legii 1752/2005) va trebuisa configurati /activati sistemul in acest sens (mai multe detalii Ghidul deconfigurare)

4.7. Contabilitatea Crean elor i Datoriilor

Aceast versiune include o serie de setari referitoare la : Pl i: Definire conturi pentru

discount-uri, suprapl i / subpl i, comisioane bancare, diferen e din rotunjiri, diferen e de curs

valutar i alte set ri.

Toate set rile pentru conturi referitoare la aceste puncte au fost efectuate pentruob inerea situa iilor financiare anuale si sunt activate odata cu activarea BC- setuluicontinut in fisierul CEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip.

4.7.1. Metode de plat

Au fost definite pentru Romnia i setate pentru companiile model urm toarele metode de

plat : C cec, E pl i numerar, L pl i interne buget,U pl i interne alte institu ii

prin b nci.

4.7.2. Avansuri

S-au definit conturi pentru avansuri primite precum i pentru avansuri efectuate.

4.7.3. Operatii de inchidere

S-au definit conturile pentru:Evaluarea anual ,Provizioane,Regrupare crean e i datorii

4.8. Contabilitate mijloace b ne ti

4.8.1. Jurnal de cas

Pentru realizarea jurnalului de cas s-au f cut pentru Romnia set rile urm toare:

Setare jurnal de cas in configurare spre exemplu: RO01 pentru RON i RO02,

RO03 pentru valut (Atentie: a se utiliza un cont diferit pentru fiecare jurnal de

casa definit)


Setare tip rire pentru chitan Compania RO01 a fost alocata la programul:

/CEECV/RO_RFCASH00 cu formatul SAPRO pentru tip rire chitan a n LEI I

VALUT

Tip corespondenta SAPRO se va crea in propriul sistem prin copiere cu SAP18.

Toate aceste set ri sunt activate odata cu importul BC- setului continut infisierul CEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip.

4.9. Contabilitate Imobiliz ri

Versiunea include ca modele urmatoarele:

4.9.1. Plan amortizare

A fost creat pentru Romnia urm torul exemplu:

0RO plan de amortizare cu arii de amortizare predefinite

De obicei se definesc attea arii de amortizare cte are nevoie clientul, iar clasele

de imobiliz ri se pot genera automat n func ie de conturile de imobiliz ri definite

n contabilitatea unit ii respective.

Relevant in acest sens : BC- set atasat in nota 537272 continut in fisierulCEECV_ROFI_RCH_46C_470_500_600.zip.

4.9.2. Versiune istoric imobilizari

Pentru Romnia s-a creat si livrat prin configurare versiunea de istoric mijloace fixe

BARO. Aceast versiune este utilizat pentru realizarea Situa iei imobiliz rilor anexa la bilan .

Versiunea de istoric mijloace fixe BARO poate fi obtinuta prin activarea BC- setuluicontinut in fisierul CEECV_ROFI_RO01_46C_470_500_600.zip.

Aceasta versiune se foloseste ca model la care se verifica / adauga alte tranzactii de mijloace

fixe utilizate in implementare.


5. Contabilitate Financiar Dezvolt ri specifice rii

5.1. Generalitati

Procesele economico - financiare care se desfa oara in Romnia se regasesc in

procesele standard SAP definite in modulele SAP create pentru fiecare categorie de

tranzactii.(a se vedea documentatia standard SAP ).

Programele specifice Romaniei sunt create in aceeasi viziune standard SAP. De aceea

asigurati-va ca procesele economice specifice clientului au fost corect definite in aceeasi

viziune standard pentru a asigura ob inerea rezultatelor a teptate de client prin programele

utilizate ( att standard ct si cele specifice Romniei ).

Prevederile privind formularele specifice sunt cuprinse n Hot rrea Guvernului nr.

831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiar i

contabil i a normelor metodologice privind ntocmirea i utilizarea acestora, n ordinele

ministrului finan elor date n aplicarea acesteia, precum i n Normele metodologice de

ntocmire i utilizare a formularelor tipizate, comune pe economie, care nu au regim special,

privind activitatea financiar i contabil , aprobate prin Ordinul ministrului finan elor

nr.1850/2004.

Versiunea prezentat a avut n vedere adaptarea formularelor a a cum s-a prev zut n

prevederile legale mai sus men ionate.

Avnd n vedere cele de mai sus precum i prevederile legale privind emiterea

documentelor cu ajutorul tehnicii de calcul i anume capitolul : G. Criterii minimale privind

programele informatice utilizate n domeniul financiar-contabil litera m) asigure

respectarea con inutului de informa ii prev zut pentru formulare , formularele comune se pot

reg si n formularistica standard SAP modulul special de tratare al fenomeneloreconomice respective.

Totu i, formularelor definite n reglement rile de mai sus cu caracter obligatoriu li s-a

modificat forma standard SAP n cea special cerut n legisla ia romn , principalul scop

fiind acela de a fi accesibile tuturor utilizatorilor din Romnia (contabili, economi ti, factori de

conducere, inspectori de specialitate .a.m.d.).


n acest sens pentru Romnia au fost create urm toarele programe:

5.2. Fi a contului

Programul numit /CEECV/RO_ACCOUNT_CARD creeaz fi a contului pentru

conturi de carte mare, clien i, furnizori.

Acest program realizeaz n conformitate cu cerin ele legale fi a de cont n

formatele cerute : cod 14-6-22 sau 14-6-22/a .

Programul realizeaz fi a contului n conformitate cu cerin ele legale i n func ie

de parametrii introdu i pe ecranul de selec ie, dintre care men ion m:


Tip func ie program (valoare 1: pentru 14-6-22 sau 2 pentru 14-6-22/a )

Se poate selecta dup dorin nscrierea n coloana fel document tip document SAP

sau descrierea acestuia ( descrierea corespunde cu descrierea tipului de document din

configurare)

n coloana nr. document poate fi tip rit nr. documentului din sistem R/3 sau informa ia din

cmpul referin document.(daca se selecteaza optiunea : Tiparire nr document de

referin )

Total per moned i alte facilit i oferite prin selec ii posibile standard SAP

Informa ia privind coloana Explicatie este cea intretinuta la nivel de document (in antet)

In vederea completarii informa iei privind solduri ini iale se selecteaza una din valorile

parametrului : Afi are solduri ini iale cu valorile posibile:

1 Sold deschidere cu cifre cr i db (se va utiliza total sume debitoare i

creditoare )

2 Sold deschidere (se va utiliza soldul lunii precedente)

Important: Acest program rezolv cazurile formulelor compuse (pentru aceasta,ntruct nu exist reglement ri specifice ale trat rii acestor situa ii, au fost defini i

4 algoritmi pentru Romnia)

Cnd se utilizeaz formule compuse n nregistr rile contabile ale clientului, pentru

determinarea sumei pe fiecare cont corespondent se utilizeaz parametrul din ecranul de

selec ie referitor la algoritmul de mp ire n conturi corespondente care poate lua

urm toarele valori:

1 - Se utilizeaza pentru situa ii in care clientul nu utilizeaz formule compuse

2 - Aceast alegere determina nscrierea conturilor corespondente i a sumei totale

pe care o mpart pentru contul selectat - algoritm 1

3 Aceast alegere determina utilizarea proratei pentru mp irea sumei totale pe

conturi corespondente func ie de conturile participante la formul - algoritm 2

4 - Aceast alegere determina mp irea n conturi corespondente prin luarea n

considerare a tuturor conturilor indiferent de locul acestuia (debit sau credit) cu suma

aferent - algoritm 3

5. Pentru operatii compuse dar care au aceeasi suma pe debit/credit un nou algoritm

este disponibil incepand cu 01.01.2007- algoritm 4.


Algoritmul trateaza documente de forma urmatoare:

Aceste documente au particularitatea ca prima line cu a doua line au aceeasi suma,

a3-a linie si a 4-a similar s.a.m.d.

Situatii de acest gen apar odata cu taxarea inversa pentru operatiune intracomunitare

cand calculul de TVA se face automat.

In aceste conditii algoritmul 4 consta in aceea ca pentru contul de pe prima linie va fi

cont corespondent cel de pe a 2-a linie daca suma este aceeasi si invers.La fel se

procedeaza pentru liniile urmatoare cu aceeasi particularitate.

Iar ca rezultat:


se alege contul corespondent in functie de suma. Ex. Pentru contul 40100000 cont

corespondent cu aceeasi suma este 65800000 si invers iar pentru contul 44260000 cont

corespondent este 44270000 si invers.

n func ie de politica contabil a clientului se alege una din variante care se men ine n

toate programele care genereaz astfel de rapoarte pe conturi corespondente pentru ca

informa iile sa fie comparabile.

Incepand cu 2006 in Romania s-a permis alte versiuni de an fiscal decat cea de an

calendaristic. Din acest motiv in acest program s-a introdus un camp nou : versiunea an

fiscal folosita in realizarea fisei de cont:

n continuare este prezentat un exemplu de selec ii pentru ob inerea unei fi e de cont pentru

conturi de carte mare, clien i sau furnizori .


Fi a de cont pentru conturi de carte mare rezultatul de mai jos:

s-a obtinut folosind urmatoarele selectii:


Pentru ob inerea fi ei de furnizor se fac set rile de mai jos:

A se observa rezultatul ob inut conform selec iilor f cute privind parametrii :

o Tip rire nr doc de referin a

o Descriere tip de document


Dac schimb m acum parametrul func ie : n 2 mai jos veti g si fi a furnizorului n valuta.

Daca se lucreaza cu conturi speciale (tranzactii speciale CM ) atunci se va utiliza cmpul

Cont reconciliere poz.indiv. in care se va selecta contul/conturile prin care se gestioneaza astfel

de tranzac ii (spre ex. 40920000 pentru avansuri furnizori)

Similar se procedeaza pentru ob inerea fi ei de cont pentru un client.


In urma imbunatatirilor efectuate prin programul mai sus mentionat se poate obtine lista in

detaliu nu numai la nivel de document ci si pornind de la nivelul de subtotal debit /credit (atunci

cand se selecteaza optiunile din ecranul de selectie : Total debit

Total credit caz in care o situatie auxiliara corespunzatoare doar a valorii pe care se

efectueaza dublu-click este afisata.

Ex. In urma dublu-click pe suma 200 din Rulaj debitor - total se obtine lista de documente

astfel:

Detalii suplimentare privind noul format conform 1850/2004 nota 916511/2006.


5.3. Balan a de verificare

Balan a de verificare cu cele trei forme valabile n Romnia n acest moment este

realizat prin urm toarele programe :

/CEECV/ROFIRFSSLD00 - pentru Balan a de verificare cod 14-6-30

/CEECV/ROFIRFSSLD01 - pentru Balan a de verificare cod 14-6-30/a cu 5 egalitati/CEECV/ROFIRFSSLD02 - pentru Balan a de verificare cod 14-6-30 /b cu 6 egalitati

Balan a de verificare cuprinde pentru toate conturile unit ii urm toarele elemente:

simbolul i denumirea conturilor n ordinea din planul de conturi, totalul sumelor debitoare i

creditoare ale lunii precedente, rulajele curente debitoare i creditoare, totalul sumelor

debitoare i creditoare, soldurile finale debitoare sau creditoare.

Balan a de verificare la 1 ianuarie, n coloanele 2 i 3, se completeaz cu soldurile

finale debitoare i creditoare ale lunii decembrie caz n care se va rula programul

selectnd op iunea sold ini ial.

Pentru toate celelalte situa ii programul se poate rula selectnd una din op iuni :

- - sold ini ial caz n care coloanele 2/3 sunt calculate pornind de la soldurile lunii

precedente; Se obtine formularul 14-6-30/A.

- total / debit / credit caz n care coloanele 2/3 sunt calculate pornind de la total sume

precedente. Se obtine formularul 14-6-30.

Clien ii care doresc listarea balan ei utiliznd nivelele de subtotaluri vor avea posibilitatea

afi arii textelor pentru fiecare nivel de subtotal dac vor ntre ine corect tabela

/CEECV/ROFIMASK dup modelul de mai jos:

Dac ntre ine i aceast tabel cu textele corespunz toare ve i ob ine rezultate ca in exemplul

urmator daca folositi selectiile:


n continuare vom exemplifica pentru o selec ie restrns de conturi ob inerea

balan ei de verificare.

Selec iile f cute sunt dup cum urmeaz :

5.3.1. Balan a de verificare cod 14-6-30 /A


i rezultatul este :


5.3.2. Balan a de verificare cod 14-6-30

Pentru obtinerea Balan ei de verificare cod 14-6-30 se utilizeaza acelasi program cu selec ia:

Si se obtine formularul:


5.3.3. Balan a de verificare cod 14-6-30/a

Similar se procedeaz pentru Balan a de verificare cod 14-6-30/a conform legii 1850

valabila de la 01.01.2005.

Obtinere 14-6-30/a tranzactie /CEECV/ROFI04

Program:/CEECV/ROFIRFSSLD01


5.3.4. Balan a de verificare cod 14-6-30/b

Similar se procedeaz pentru Balan a de verificare cod 14-6-30/b conform legii 1850

valabila de la 01.01.2005.

Obtinere 14-6-30/b tranzactie /CEECV/ROFI05

Program: /CEECV/ROFIRFSSLD02


5.4. Raportarea TVA jurnale vanzari si cumparari

5.4.1. Pasi importanti pentru obtinerea jurnalelor

Importati AOP corespunzator notei 1024450.

Activati BC-set /CEECV/ROFI_TAXES prin tranzactia SCPR20.

Inainte de activare este recomandabil sa comparati tabelele existente cu continutul BC-

setului pentru a evita pierderea de informatii din tabelele afectate. Daca utilizati alte

coduri de taxa decat cele livrate cu noua procedura TAXRO completati continutul tabelei

/CEECV/ROFIRFUMS manual. Puteti face intretinerea tabelei prin:

tranzactia SM30 sau cu tranzactia WFMCVSTART cu "View Name"

/CEECV/ROFIRFUMS in Change mode.

copiati pozitia/pozitiile cu codul de taxa RO implicit si alocati codurile de taxa specifice

Asigurati-va ca varianta de afisare (ALV layouts) 0/CEECV/RO a fost importata in

sistemul dvs. Puteti crea aceste variante si manual detalii in documentatia atasata

notei 1024450.

Se poate selecta varianta 0/CEECV/RO ca si implicita. (detalii documentatia atasata

notei 1024450)

Detalii referitoare la listarea acestor formate nota 1024450

5.4.2. Jurnal pentru vnz ri

Programul /CEECV/ROFIRFUMSV00 a fost creat pentru realizarea jurnalului de vnz ri n

conformitate cu cerin ele legale din Romnia valabile pana la 31.12.2006.

Acest program nu va mai fi intretinut incepand cu 01.01.2007 intrucat programul standard

RFUMSV00 poate fi utilizat cu imbunatatirile aferente si specificate in nota 1024450 pentru

obtinerea jurnalului de vanzari asa cum se cere conform cu legea 2217/2006 .

Acest program RFUMSV00 a fost alocat tranzactiei /CEECV/ROFI10 din meniul versiunii de

tara si acesta va fi descris in detaliile ce urmeaza.


n formatul cerut de cerin a legal , jurnalul de vnz ri este realizat dac s-a ales op iunea TVA

colectat pe ecranul de selec ie.

Nr. documentului : se va tip ri BKPF-BELNR (nr. documentului R/3 ) dac s-a optat pentru o

numerotare extern a documentelor n sistem sau BKPF-XBLNR num rul de referin dac

numerotarea n sistem este de tip intern;

1. Denumire client se va tip ri informa ia din cmpul KNA1-NAME1 (nume) dac

documentul este o factur ;

Dac se utilizeaz clien i de tipul one time account = ocazionali, n acest caz numele

clientului va fi cel din cmpul BSEC NAME1.

In situa ii de excep ie (dac se dore te ca anumite regulariz ri s apar n jurnal cazuri

rare ) atunci se va ntre ine cmpul BSEG-SGTXT cu aceast informa ie nume client / cod

client ;

2. Numarul de inregistrare TVA informa ia va fi ntre inut prin cmpul KNA1-STCEG

ca in exemplul :

Dac este un client ocazional atunci codul fiscal al acestuia va fi ntre inut prin cmpul

BSEG-STCEG;

Ex:


Aceste informa ii trebuie avute n vedere la crearea datelor de baz pentru clien i.

Coloanele sunt completate n concordan cu procedura de calcul TAXRO si configurarea

existenta in tabela /CEECV/ROFIRFUMS .

Pentru a face leg tura ntre codurile de tax predefinite i codurile dvs. proprii s-a creat pentru

Romnia tabela : /CEECV/ROFIRFUMS care trebuie s fie ntre inut pentru fiecare client

astfel:

Procedura de taxa : TAXRO sau codul procedurii de taxa utilizateCod taxa : ex. A1 sau un alt cod de tax propriu

Cod Tranzactie: ex: Codurile E* cu tranzactia ESA poate fi reflectat in anumite coloane ale

jurnalului de vanz ri sau excluse

Campuri valoare : Camp CF01 Camp CF21 corespund coloanelor valorice ale jurnalelor(pana la col.18 pentru jurnalului de vanzari )

Pentru ob inerea jurnalului de vnz ri sunt necesare urm toarele selec ii:


Important este varianta de afisare 0/CEECV/RO care corespunde formularului indicat in ordinul

2217/2006.

Ob innd rezultatul urm tor:


5.4.3. Jurnal pentru cump ri

Programul /CEECV/ROFIRFUMSV00 a fost creat pentru realizarea jurnalului de cump ri

n conformitate cu cerin ele legale din Romnia valabile pana la data de 31.12.2006.

n formatul cerut de cerin a legal OMF 2217/2006 , jurnalul de cump ri valabilincepand cu 01.01.2007 este realizat prin programul standard RFUMSV00 dac s-a ales

op iunea TVA deductibil pe ecranul de selec ie.

Num rul documentului : se va tip ri BKPF-BELNR (nr. documentului R/3 ) dac a i optat pentru

o numerotare extern a documentelor n sistem sau BKPF-XBLNR num rul de referin dac

numerotarea n sistem este de tip intern.

Denumire furnizor - informa ia este luat din cmpul LFA1-NAME1 sau din cmpul

BSEC NAME1 dac furnizorul este de tip : ocazional

Cod fiscal - informa ia este luat din cmpul -LFA1-STCEG sau BSEG-STCEG dac

furnizorul este de tip ocazional.

Aceste date trebuie ntre inute n datele de baz la crearea furnizorului.

Coloanele sunt completate n concordan cu codurile de tax predefinite n procedura

TAXRO .Pentru a face leg tura ntre codurile de tax predefinite i codurile dvs. proprii s-a

creat pentru Romnia tabela : /CEECV/ROFIRFUMS care trebuie sa fie ntre inut pentru

fiecare client astfel asa cum s-a descris mai sus.

Pentru ob inerea jurnalului de cump ri s-au facut selec iile urm toare:


Rezultatul se poate observa mai jos:


5.5. Raportarea TVA - Decont de TVA

Preg tire tip rire decont de TVA se realizeaz prin programul RFUMSV00 iar

pentru tip rirea efectiv s-a creat programul: /CEECV/ROFIRFUVDE07N pentru

Romania conform cu ordinul 273/2007 .


Pentru a rezolva problema legat de tranzac iile care nu trebuie s apar n

jurnale, dar trebuie s apar n decont (regulariz ri i alte operatiuni ) s-au creat selectii

speciale pentru determinarea acestora precum i coduri speciale pentru cele care solicit

aceasta.

Exemple din procedura de taxe :

- Codurile Z1,Z2 pentru liniile 23,24

- Codurile Cx,Rx pentru randurile de regularizari din decont etc.

Selectiile special folosite pentru afisarea informatiilor din deconturileanterioare apar in sectiunea parametri aditionali pentru Romania in programul

/CEECV/ROFIRFUVDE07N:Cont plata TVA (4423)Cont TVA recuperabil (4424)

A fost creat decontul n formatul /CEECV/ROFIVAT7N care a fost alocat grupului de

tax RO01 creat pentru tip rirea decontului TVA.

Adresa companiei dvs. trebuie ntre inut similar modelului de companie romnesc

pentru ca informa iile s apar pe lista de ie ire a acestui program.

Pa ii care trebuie urma i n opera iunea de nchidere TVA cu editarea formularelor

specifice sunt pa ii pe care i face i i n nchiderea de pn acum :

PAS 1 se realizeaza zilnic sau conform deciziei manageriale

Prin programul mai sus men ionat RFUMSV00 se pot ob ine ori de cte ori se solicit

jurnalele de vnzari /cump ri.

PAS 2 se realizeaza n momentul fixat pentru nchidere TVA

Se ruleaza programul RFUMSV00 cu op iunea Sold pe cod companie .

n acest mod se poate stabili dac compania are de pl tit/primit TVA .


n momentul n care s-a luat decizia nchiderii conturilor de TVA se ruleaza acela i

program cu op iunea Efectuare nregistr ri cu specificarea faptului c dac rezultatul

anterior a fost TVA de rambursat n cmpul cont TVA alternativ se va selecta 4424xx

ntruct standard este configurat contul 4423xx (aceasta dac se opteaz pentru nchiderea

conturilor prin acest program ) sau se poate efectua nchiderea i cu tranzac ia FB41 .

PAS 3 preg tire ntocmire decont TVA

Odat nchise conturile de TVA se verific modul de nchidere (conturile 4426/4427 sa fie

zero ) i se ruleaza programul RFUMSV00 cu op iunea "preg tire tip rire".

Urm toarele informa ii trebuie completate :

data tip ririi : data curentidentificare : nume dat decontului spre ex TVA04 dac se face pentru luna aprilie -

sau o codificare stabilit de persoana responsabil cu editarea/ntocmirea rapoartelor TVA

catre autorit i. Selec iile necesare sunt urm toarele:


PAS 4 tip rire decont TVA

Se execut programul /CEECV/ROFIRFUVDE07N cu selec iile mai sus definite n urma

acestuia ob innd decontul de TVA n forma stabilit de ordinul 273/2007.

Preciz ri :

Tip rirea se face pe acest format pentru a fi accesibil unei mase largi de utilizatori

(valorile vor fi completate n programul pus la dispozitie de MF)

Selec iile necesare sunt urm toarele:


A se vedea campul suplimentar adaugat pentru ID cont banca pe care il selectati impreuna cu

campul banca proprie pentru a obtine rezultatele asteptate.

Importante sunt selectiile referitoare la conturile TVA de plata respectiv TVA recuperabil utilizate

in sectiunea referitoare la perioadele precedente.(randurile 28-33)

Rezultatul fiind Decontul de TVA in formatul cerut de OMF 273/2007 :


Daca se folosesc coduri de taxa diferite de cele livrate cu procedura de tara TAXRO atunci

pentru a asigura obtinerea raportului mai sus mentionat veti intretine tabela /CEECV/ROFITAX

ca in exemplul urmator:

Unde prima coloana = cod companie (in exemplu RON1) a doua coloana = cod tranzactie

(obligatoriu) , a treia coloana = codul propriu de taxa(ex. V1) , a patra coloana codul implicit de

TVA din procedura TAXRO ex. W1

Codurile de taxa utilizate pentru formularul Decont TVA cod 300 sunt urmatoarele:

Linie 1 : Y1,Y2

Linie 2 : C1

Linie 3 : Y3,Y4,Y5,Y6,Y8

Linie 4 : E1,E2,E3,E4 (ESA) + I1,I2,I3,I4(ESA)

Linie 4.1 : E1,E2,E3,E4 (ESA)


Linie 5 : C3,C4(ESA)

Linie 6 : E5,E6 (ESA) + Y9

Linie 7: A1

Linie 8: A8

Linie 9: I5,I6 (ESA) + Z9

Linie 10: A4,A0

Linie 11 : A5

Linie 12: R1,R5+C5,C6(ESA)

Linie 14 : E1,E2,E3,E4 (ESE) + I1,I2,I3,I4(ESE)

Linie 14.1 : E1,E2,E3,E4 (ESE)

Linie 15: C3,C4(ESE)

Linie 16: E5,E6(ESE) + E9

Linie 17: W1,W3,W4,W5

Linie 18: W2,W6,W7

Linie 19: W0, W9

Linie 22: Z1

Linie 23: R2, R6+C5 (ESE)

Linie 24: Z2

Noile coduri de taxa au fost create pentru noile randuri ale decontului de TVA cod 300 Legea

273/2007:

- C1 pentru randul 2

Daca se doreste utilizarea de coduri separate de TVA precum in linia 1 Y1,Y2 se poate daceutilizand C2 sau coduri de taxe similare sis a le alocati in tabela: /CEECV/ROFITAX pentru aobtine rezultatele asteptate in program.

- I1, I2, I3, I4 pentru liniile 4 si 14 (taxare inversa pentru furnizorii neinregistrati ca platitori de

TVA)

- C3, C4 liniile 5 si 15

- I5, I6, Z9 pentru linia 9

- C5, C6 pentru linia 12 (aici se pot utilize si codurile vechi R1, R5)

- C5 (ESE) este utilizat si pentru linia 23 + codurile existente R2, R6.

Pentru mai multe detalii consultati nota SAP nr: 1069139

Importati corectiile atasate la nota pentru a obtine noul decont de TVA in forma solicitata de

legea: 273/2007.


5.6. Jurnal de cas

Pentru a realiza acest jurnal n conformitate cu cerin ele legale cod :14-4-7/aA au fost

create dou programe:/CEECV/RO_RFCASH00 pentru tip rire jurnal de cas i

/CEECV/RO_RFKORD pentru tip rire chitan .

Programul /CEECV/RO_RFCASH00 realizeaz jurnalul de cas ca raport care

con ine toate documentele nregistrate n conturile de cas att a opera iunilor n valut ct

i n lei.

Raportul poate fi ob inut i din tranzac ia jurnal cas .

Configurarea standard privind jurnalele de cas trebuie completat in mod similar cu cele

specifice clientului.(Rela ia dintre contul de cas si jurnal de cas trebuie s fie 1:1 pentru a

putea utiliza acest program.In alte situa ii se vor utiliza programele standard SAP )

Localizarea prezent include de asemenea posibilitatea ca la efectuarea

pl ilor/ncas rilor prin casierie documentul justificativ chitan a s poata fi tip rit n forma

cerut de legisla ia romn .

Astfel programul /CEECV/RO_RFKORD (formular : /CEECV/RO_F140PC ) a fost creat

pentru tip rirea chitan ei n cele dou formate valabile n Romnia :

o pentru o tranzac ie efectuat n moneda local (LEI) se va emite documentul

CHITAN A (cod 14-4-1) formular cu regim special de tip rire - document justificativ

pentru depunerea unei sume n numerar la casieria unit ii;( se vor tip ri dou pe un

formular A4 formatul legal n 2 ex. 1 ex. la depun tor. Exemplarul 2 r mne n

unitatea emitent fiind folosit ca document de verificare al opera iunilor efectuate n

registrul de cas .

o pentru opera iunile n valut este posibil a se edita : CHITAN PENTRU OPERA II

N VALUT (Cod 14-4-1/a)

Aceasta este posibil a se realiza prin intermediul tipului de document coresponden

SAPRO.

Crearea variantelor pentru program este necesar inainte de rularea acestor programe.


Programul /CEECV/RO_RFKORD se poate utiliza in configurare pentru alocare in vederea

tiparirii.

Verifica i apoi set rile proprii de configurare privind tiparire coresponden standard.

Informa iile cerute sunt tip rite conform regulilor standard ns n cmpul referitor la scopul

ncas rii (pentru ......) se va tip ri textul din : ISCJ_R_POSTINGS-POSITION_TEXT i

ISCJ_R_POSTINGS-TEXT2 dac este cazul.

Pentru ob inerea registrului de cas se vor face selec iile urm toare :

Selectia jurnal de casa neutilizatse folose te daca nu folosi i tranzac ia standardpentru nregistrari de cas cu formule simple, ci folosi i tranzac ii care genereazformule compuse in jurnalul de cas .

Mai jos se poate analiza rezultatul:


Completarea campului Nr anexa este obligatorie in vederea completarii informatiei in coloanacu acelasi nume in jurnalul de casa.Acest camp poate fi completat cu valorile :1: inseamna ca informatia va fi preluata din campul : alocare2: inseamna ca informatia va fi preluata din campul aditional : ISCJ_R_POSTINGS_TEXT2

Avand in vedere faptul ca in anumite situatii mai multi clienti folosesc tipuri de documente cuformula complexa (mai multe conturi in debit si mai multe conturi in credit ) atragem atentia caaceste tipuri de documente sunt evaluate numai prin selectia jurnal de casa neutilizat activa.Totusi daca aceste documente au valoarea totala in debit si in credit zero (neobisnuite)programul nu le poate evalua in situatia selectarii algoritmului 3 intrucat suma totala debitrespectiv credit este utilizata pentru calcul prorata, impartirea in acest caz (la zero) nefiindposibila.Daca considerati ca societatea respectiva va utiliza astfel de documente sugeram utilizareaunui alt algoritm de determinare a conturilor corespondente (2 sau 4).

In astfel de situatii documentele de acest gen vor fi afisate in lista de la sfarsitul registrului decasa in vederea analizarii acestora ca in exemplul de mai jos:


In conformitate cu 1850/2004 in noul format nu este necesara coloana: simbol contcorespondent.Ca urmare programul a fost modificat astfel pentru a nu fi afisate informatii despre aceastacoloana numai in situatia neselectarii unei metode de determinare cont corespondent:

Si dezactivarii: Jurnal de casa neutilizat

In aceste conditii coloana nu va fi completata obtinandu-se urmatorul rezultat:

In oricare alte situatii contul corespondent va continua sa fie afisat.Detalii suplimentare nota 916511/2006.

5.7. Registru Jurnal

Registrul-jurnal (cod 14-1-1) document contabil obligatoriu n care se nregistreaz

zilnic, n mod cronologic, opera ie cu opera ie, f spa ii libere, toate modific rile

patrimoniului unit ii , se realizeaz pentru Romnia prin executarea programului

/CEECV/ROFI_RFBELJ10.

Cerin ele legale referitoare la faptul c orice nregistrare n Registrul jurnal trebuie s

cuprind elemente cu privire la felul, num rul i data documentului justificativ, explica ii

privind opera iile respective i conturile debitoare i creditoare n care s-au nregistrat

sumele corespunz toare opera iilor efectuate se rezolv n aceast versiune prin op iuni de

selec ie .n continuare se fac cteva preciz ri privind modul de solu ionare al acestora n

SAP.

FELUL

- tip document : exista op iunea de a afi a / tip ri codul tipului de document a a cum

este definit n sistem sau descrierea tipului de document .


adic spre ex. factura furnizor cod R/3 KR FI sau RE- MM

dac se dore te ca n aceast coloan s apar codul documentului se va rula

programul f op iunea descriere tip document.(ex. KR

dac se dore te ca n aceasta coloan s apar descrierea documentului se va rula

programul cu op iunea descriere tip document. se va tip ri textul corespunz tor

documentului din configurare - exemplu : factura furnizor

NUM RUL

- nr. document cu selec ia nr. document de referin se poate tip ri nr. document

R/3 (dac este definit extern) sau informa ia existent n antetul documentului

referitoare la aceasta.

EXPLICA IE

Solicitarea legal privind felul opera iei prive te explica iile necesare n leg tur cu opera ia

respectiv .

Cum opera ia respectiv este descris prin document, informa ia din antetul documentului

(text antet ) va fi tip rit . (n caz c acest cmp nu este completat se vor tip ri informa ii

privind descrierea documentului)

Mai multe explica ii se pot ob ine prin selec ia pozi ie text ceea ce nseamn c textul de la

nivelul fiec rei pozi ii (SGTXT) va fi tip rit n linia corespunz toare fiec rui cont care

intervine n tranzac ia respectiv .

ALTE CERIN E

Cerin a reglement rilor n vigoare privind opera iile de aceea i natur , realizate n acela i loc

de activitate (atelier, sec ie etc.) i n cursul aceleia i zile, pot fi recapitulate ntr-un

document centralizator care se realizeaz prin selec ia (total pe tip document)

Selec iile necesare pentru ob inerea acestui raport sunt prezentate n continuare .

O selec ie suplimentar poate fi facut pentru Dom. Afaceri numai daca la nivelul clientului un

document este nregistrat pentru o singur domeniu.

In situatie contrar selec ia nu trebuie utilizat .


Daca la inceput aceast selec ie putea fi utilizat numai pentru verific ri interne pe domenii de

activitate, soldul reportat si numerotarea documentelor fiind la nivel de cod companie, acum la

solicitarea unor clienti s-a efectuat imbunatatirea programului din aceste puncte de vedere

astfel incat daca un client a decis utilizarea: domeniului de activitate si doreste pastrarea

informatiilor privind numarul curent,

sau/ si soldul reportat din ultimul jurnal realizat la acest nivel de detaliu poate sa faca acest

lucru utilizand optiunile de selectie nou create :

- Executie de test pentru DA cu functionare similara cu a selectiei executie de test deosebirea

constand in faptul pastrarea informatiilor se face si la nivel de domeniu de activitate si nu

numai la nivel de cod companie.

- Actualizare debit/credit caz in care are loc sau nu pastrarea informatiei privind soldul reportat

in functie de selectie : activat/dezactivat

Exemplu:


- Incepand cu aplicarea legii 1850/2004 reportarea soldurilor nu mai este ceruta in Registrul

jurnal:

- In acest stop a fost creat un parametru suplimentar :

- se recomanda a se utiliza dezactivat pentru a nu mai afisa

reportarea soldurilor anterioare.

- De asemenea concomitent cu acesta recomandam dezactivarea parametrului deja existent total

/pagina pentru a nu mai avea astfel de totaluri:

- Cu aceste noi selectii rezultatul va fi urmatorul:

Pentru detalii consultati nota SAP nr 914507/2006.

Obtinerea jurnalului in moneda de tranzactie este posibil prin selectia:

Detalii in nota : 999297


5.8. Bilan anual cod 10

Pentru realizarea acestui raport s-a creat programul /CEECV/RO_RFBILA00.

Ca parte a opera iunilor de nchidere a anului , institu iile preg tesc situa iile financiare n

concordan cu reglement rile din Romnia.

Pentru detalii privind actualizarea programului cu noile cerinte (1752) consultati nota SAP nr.10

Acest program realizeaz crearea i tip rirea situa iilor financiare format lung si prescurtat

i anume :

Bilan (formular :/CEECV/ROFISTAT2, cod 10 )

Contul de profit i pierdere(formular : /CEECV/ROPLSTAT2 , cod 20)

Pentru realizarea situa iilor financiare vor fi create propriile dvs. versiuni cu respectarea modului

de completare similar cu situa iile financiare definite drept model:

B1RO pentru companii mari

B2RO pentru companii mici si mijlociiImportant : Pentru a evita crearea a cte unei versiuni pentru fiecare anex n structura model

s-a creat fiecare pozi ie din bilan / anexe cu codul formularului n care apare contul respectiv.

Pentru toate formele de bilan afi area sumelor se face in func ie de valoarea parametrului :Afi are semn (a se vedea mai jos valorile posibile)

De asemenea se poate utiliza si selec ia referitoare la schimbare semn pentru o pozi ie , dinconfigurare versiune financiara caz in care se va activa optiunea pentru fiecare pozitie din bilantpentru care se doreste schimbarea semnului.

Pentru ob inerea bilan ului n forma prescurtata se fac selec iile urm toare :


Se remarca tipul de formular utilizat : EU1 , tipul situatiei financiare : MI


Avand ca rezultat pentru companii mici:

Pentru companii mijlocii :

Selectie tip situatie financiara AE:


Iar rezultatul :

Pentru a r spunde solicit rii privind eliminarea posturilor din bilan pentru care nu exist

valori att in exerci iul financiar curent, ct i in cel precedent, f a se modifica ns num rul

de rnd prevazut in formularele standard, se va utiliza op iunea din ecranul de selec ie nou

adaugata:,

Pozi ii cu sold zero cu urmatoarea func ionalitate :

- dezactivat (valoare implicita) nu sunt afi ate pozi iile mai sus men ionate

- activat sunt afi ate si pozi iile mai sus men ionate

(In selec ia de mai jos aceasta este activat )


Pentru a ob ine formularele conform OMF 1752 format lung i a ultimelor reglement ri indomeniu se vor utiliza urmatoarele selec ii:


Se remarca tipul de formular utilizat : EU1 si tipul situatiei financiare AA

Rezultatul fiind :


Pentru a r spunde solicit rii privind raportarea semestrial s-a definit n plus tipul de formular :R06 care se va utiliza ca selec ie in cmpul corespunzator.

Exemplu pentru bilan :

Si formular:/CEECV/RO_FISTAT


S-a configurat ca model al situa iilor financiare semestriale versiunea BARO valabil pentrutoate tipurile de companii.Celelalte cmpuri se selecteaz similar situa iilor anuale.Rezultatul va fi ob inerea bilan ului in forma solicitat ca n exemplul de mai jos:

...............................................................................................................................................


5.9. Contul de profit i pierdere

Pentru ob inerea Contului de profit i pierdere sunt necesare selec ii ca n exemplul de mai jos:

5.9.1. Dac s-a optat pentru nchiderea lunar a veniturilor i cheltuielilor

sau:


Tip formular : EU1 atat pentru B1RO cat si B2RO intrucat pentru toate companiile este acelasimodel.

i n control ie ire se va selecta formularul:/CEECV/ROPLSTAT2:

n aceste condi ii se ob ine formularul cod 20 pentru toate companiile ca in exemplu:


...........................................................................................................................................


Dac nu s-a optat pentru un tip de nchidere lunar a veniturilor i cheltuielilor (definitivsau provizorie ) ci s-a optat pentru nenchiderea acestor conturi atunci nu se va selectatipul de document pentru nchidere i nici conturile necesare a fi excluse pentru a ob inerezultatul a teptat.

In cazul in care un client a decis utilizarea evidentelor in monezi paralele si utilizeazainchiderea veniturilor si cheltuielilor , acum urmare a imbunatatirilor aduse in program ,se poate utiliza acest program pentru obtinerea contului de profit si pierdere in monedaparalela intr-o forma standard SAP (formularul localizat este doar pentru moneda locala).

Pentru a r spunde solicit rii privind raportarea semestrial s-a definit n plus tipul deformular : R06 care se va utiliza ca selec ie in cmpul corespunzator.

Exemplu pentru cont de profit i pierdere :

Si formularul:


S-a configurat ca model al situa iilor financiare semestriale versiunea BARO valabilpentru toate tipurile de companii.Celelalte cmpuri se selecteaz similar situa iiloranuale.

Rezultatul va fi ob inerea contului de profit i pierdere in forma solicitat ca n exemplulde mai jos:


Noua versiune de bilant (BARO) in conformitate cu OMF 498/2007 se poate

descarca din nota standard 537272 iar pentru modificarile de program consultati

nota 971544.

Noile versiuni bazate pe noul plan de conturi valabil OMF 1752 pentru companiile

mari , mici si mijlocii sunt anexate la nota 537272 (B1RO format lung, B2RO

format prescurtat ) iar pentru modificarile de program accesati nota nr: 1050926

5.10. Situa ia imobiliz rilor

Programul /CEECV/RO_RAGITT_RO este creat pentru realizarea situa iilor financiare cerute ca

anexe la situa iile financiare.

Prin acest program se pot ob ine urm toarele situa ii financiare :

Cod 40 - Situa ia imobiliz rilor

Versiunea de istoric mijloace fixe: BARO ca model

Programul realizeaz aceasta situa ie cu toate cele trei sec iuni:

A. Situa ia activelor imobilizate

B. Situa ia amortiz rii activelor imobilizate

C. Situa ia provizioanelor pentru depreciere

Prin configurare se face leg tura ntre versiunea de bilan i situa ia imobiliz rilor.

Fiecare tranzac ie trebuie alocat la un grup care apar ine versiunii : istoric imobiliz ri ,creat

pentru dvs. n func ie de scopul pentru care utiliza i o tranzac ie n institu ia dvs.

Versiunea de fi a istoric livrata este BARO cu men iunea c aceasta este doar un model caretrebuie configurat si adaptat situa iilor clientului in activitatea de implementare mpreuna cuconsultantul de implementare.

Pentru a ob ine formularele conform cerintelor MF se vor utiliza urmatoarele selec ii:


Rezultatul fiind:


5.11. nchidere lunar i anual

Referitor la practica nchiderii conturilor de venituri i cheltuieli oferim dou variante n

aceast versiune :

program de nchidere pe principiul practic romnesc

procedura standard SAP

De i am realizat pentru aceasta versiune program de nchidere special pentru Romnia,

recomand m procedura standard n primul rnd din urm toarele considerente.

Programul standard SAP nu face nchiderea efectiv a veniturilor i cheltuielilor,principiul general fiind urm torul:

Avnd un sistem informatic, dvs. nu mai ave i de ce s face i nregistr ri manuale pentru c

sistemul calculeaz automat cerin ele referitoare la:

Contul de profit i pierdere al anului

Transferul profitului (sau pierderii ) n anul urm tor

Profitul (sau pierderea) anului este calculat automat cnd crea i situa ia bilan ului i a contului

de profit i pierdere. Dvs. nu mai trebuie s face i tradi ionalele nregistr ri de debitare sau

creditare a conturilor de profit /pierdere. Sistemul determin de asemenea profitul i l afi eaz

n linia corespunz toare n bilan dac toate conturile sunt alocate. Nu ave i de ce s nchide i

conturile de venituri i cheltuieli utiliznd cont de profit/pierdere.


Profitul (sau pierderea) transferat din anii preceden i este luat n calcul din conturile rezultat

reportat. Soldul conturilor de venituri i cheltuieli este transferat n aceste conturi automat prin

programul de transfer. Nu se creaz document. Rezultatul reportat este debitat n noul an dac

compania utilizeaz conturi pentru rezultat reportat.

Din acest motiv consideram c ntruct n sistemul SAP pierderea / profitul sepoate stabili nu numai lunar ci n fiecare moment dorit, procedura standard se ncadreazn limitele art. 19. din legea 82/1991 (republicata 2005) i recomand m aplicarea

procedurii standard.

Art. 19. - (1) n contabilitate, profitul sau pierderea se stabile te cumulat de la nceputulexerci iului financiar. nchiderea conturilor de venituri i cheltuieli se efectueaz , de regul , lasfr itul exerci iului financiar.(2) Rezultatul definitiv al exerci iului financiar se stabile te la nchiderea acestuia.

De asemenea procedura standard r spunde cerin elor legale de transfer asupra

conturilor de rezultat dup nchiderea exerci iului financiar . ( a nu se considera faptul cdac nu le nchidem ca n practica manual vom porni cu costuri sau venituri anulurm tor !)

Potrivit reglementarilor contabile aprobate prin OMF 1752 /2005 aplicabile de la 01.01.2006conform articolului 222 redat mai jos:

222. - ( ) n contabilitate, profitul sau pierderea se stabile te cumulat de la nceputul exerci iuluifinanciar.(2) Rezultatul definitiv al exerci iului financiar se stabile te la nchiderea acestuia i reprezintsoldul final al contului de profit i pierdere.

Dupa cum se observa nu se mai cere inchiderea provizorie a conturilor de cheltuieli i conturilede venituri,prin rezultatul exerci iului.

Daca se doreste in continuare inchiderea provizorie a acestora recomandam utilizareaconturilor speciale:

- inchiderea provizorie prin utilizarea unor conturi tehnice de tipul 6999999/7999999 sau8999999 pentru reflectarea in conturile 121xx a rezultatului perioadei prin nregistrari detipul:

cont de rezultat = cont tehnic sau/ icont tehnic = cont de rezultatpe

Documents

Country Manual Ro Erpallian2008