BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NII~N£)Q6 THANG f)AU COA NAM TAl CHiNH

KET THUC NGAy 31 TH.A:NG12 NAM 2015

CONG TY coPHAN LU'O'NG THU'C.THU'C PHAM VINH LONG.

CONG TV CO PHAN LUONG THl!C THl!C PHAM ViNH LONG

MUCLUC• •

Trang

1. Mt;le luc 1

2. Bao do ella Ban Tang Giam dBe 2-5

3. Bao do k~t qua cdng tac soat xet 6-7

4. Bang can dBi k~ toan gifra nien dQtai ngay 30 thang 6 nam 2015 8 -11

5. Bao do k~t qua hoat dQng kinh doanh gifra nien dQ6 thang d§u ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 12

6. Bao do hru chuyen ti~n t~ gifra nien dQ6 thang d§u ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 13 -14

7. Ban thuyet minh Bao do tai chinh gifra nien dQ6 thang d§u ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 15 - 52

***********************

CONG TV CO PHAN LUO'NG THl/C THl/C PHAM ViNH LONG

BAo cAo eVA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty c6 phan luang thuc thuc pham Vinh Long (sau day goi t~t la "Cong ty")trinh bay bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chinh gilra nien dQ 6 thang d~u cua nam tai chinh kStthuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

Khai quat v~Cong tvCong ty c6 ph~n luong thirc thuc pham Vinh Long duoc thanh l~p theo Quyet dinh s6 2204/QD-BNN-DMDN ngay 01 thang 8 nam 2006 cua BQ tnrong BQ Nong nghiep va Phat tri~n Nong then vS viec pheduyet phuong an va chuyen dbi tir Doanh nghiep Nha nuoc thanh Cong ty cb phan. Cong ty hoat dongtheo Giay chirng nhan dangky doanh nghiep s6 1500170900 (s6 cii la 5403000041) dangky l~n d~u ngay29 thang 12 nam 2006 va dang ky thay dbi l~n th(1"18 ngay 12 thang 5 nam 2015 doSa KS ho~ch va D~utu tinh VTnhLong dp.

Tn,!sa ho~t dQngDiachiDi~n tho~iFax

-Website

s6 38 duang 2/9, phucmg 1, TP. VTnh Long, tinh VTnhLong(070) 3.822.512(070) 3.823.773vinhlongfood@hcm.vnn.vnwww.vinhlongfood.com.vn1500170900

Email

Mii s6 thuS

Caeaonvj tr~rethui}c:Ten dan vi Dia chi1. Xi nghi~p Nong sim S6 5/4A ducmg Ph~m Hung, phucmg 9, TP. VTnh Long, tinh

VTnhLongS6 65 duang 2/9, phuang 1, thanh ph6 VTnh Long, tinh VTnhLongT6 1,ip 3A, x1iPhu LQc, huy~n Tam Binh, tinh VTnh Longs6 18A, t6 7, ip My Phu 5, xii Tuong LQc, huy~n Tam Binh,tinh VTnh LongAp Phuac Long, xii LQc Hoa, huy~n Long H6, tinh VTnhLongS6242AIl ip Thai Khimh, xii Tan Th~nh, huy~n Thai Lai, TP.C~n ThoTb 7 kh6m Th~nh An, phuang My Thai, TP. Long Xuyen, tinhAn Giang

s6 89/2 LQ Vong Cung, phuong An Binh, qu~n Ninh KiSu,TP. C~n Tho·Khu C, khu cong nghi~p Sa Dec, xii Tan Khanh Dong, thanhph6 Sa Dec, tinh D6ng Thap.S6 31 N guySn Kim, phuong 12, qu~n 5, TP. H6Chi Minh

2. Cua hang kinh doanh g~o

3. Xi nghi~p Phu LQc4. Xi nghi~p Tam Binh

5. Xi nghi~p Bao bi6. Xi nghi~p Tan Th~nh

7. Xi nghi~p My Thai

8. Xi nghi~p An Binh

9. Nha may thuc an thLIY sanDomyfeed

10. Van phong d~i di~n t~i TP.HCM

Ho~t dQng chinh cua Cong ty la:Ban buon g~o;Nuoi tr6ng thuy san nQi dia;Ban buon 0 to va xe co dQng co khac;

Ban phv tung va cac bo pMn phv tn;r cua 6 to va xe co dongCO" khac;Ban buon nong, lam san nguyen li~u (trtr g6, tre, nu·a) va dQng v~t s6ng;Ban buon thl,fc phcim;Ban buon d6 u6ng;Ban buon may Hnh, thi6t bi ngo~i vi, ph~n mSm;Ban buon thiSt bi va linh ki~n di~n tu, viSn thong;

2

CONG TV CO PHAN LlIONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGBAo cAo CUA BAN TONG GIAM 80C (tiep theo)

Ban buon may moe, thi~t bi va phu tung may nong nghiep;Ban buon may moe, thiet bi va phu tung may khac;Ban le 0 to con (loai 12 eh6 ng6itro xuong);Ban mo to, xe may;Ban phu tung va cac bQ phan phu tro cua mo to, xe may;Ban buon nhienlieu ran, long, khi va cac san pham lien quan;Ban buon v~t lieu, thi~t bi l~p d~t khac trong xay dung;Ban le khac trong cac cira hang kinh doanh tong hop;Ban le luang thuc trong cac cira hang chuyen doanh;Ban le thuc pham trong caccira hang chuyen doanh;Ban le d6 uong trong cac cira hang chuyen doanh;Ban le nhien lieu dong co trong cac cira hang chuyen doanh;Ban le may vi tinh, thiet bi ngoai vi, phftn mem va thiet bi viSn thong trong cac cira hang chuyendoanh;Ban le vai, len, soi, chi khau va hang d~t khac trong cac cua hang chuyen doanh;Ban Ie db ngu kim, sO'n, kinh va thi~t bi I~p d~t khac trong xay dvng trong cac cua hang chuyendoanh;Ban Ie thu6c, dl)ng Cl)y t~, my ph§.m va v~t ph~m v~ sinh trong cac eua hang chuyen doanh;Ban Ie hang hoa khac mai trong cac cua hang chuyen doanh;Ch~ bi~n, bao quan thuy san va cac san ph~m tu thuy san;Xay xit va san xu&t bQt thO;San xu&tthuc an gia suc, gia dm va thuy san;San xu&td6 u6ng khong c6n va nuac khoang;San xu&tcac lo~i hang d~t kMc chua dugc phan vao dau;V~n tai hang h6a b&ng dUCmgbQ;V~n tai hang h6a b&ng dUCmgthUy nQi dia;Kho bili va lUllgiG'hang h6a;Dich VI) lUll tru ng~n ngay;Nha hang va cac dichVI) an u6ng ph\lcV\l luu dQng;Ho?t dQng cua d?i Iy va moi gi&i bao hi6m;Kinh doanh b&tdQng san, quy~n su d\mg d&tthuQc chu sa huu, chu suod\lng ho~c di thue;Ban Ie hang may m~c, giay dep, hang da va gia da trong cae cua hang chuyen doanh;Ban buon vai, hang may s~n, giay, dep;Ban buon t6ng hgp;San xu&tcae lo?i banh tu' bQt;Ban Ie thi~t bi, d\mg C\l th6 dl)c, th6 thao trong eac clra hang chuyen doanh;8?i Iy, moi gi&i, d&ugia;Ban buon d6 dung khac cho gia dinh;Ban buon chuyen doanh khac chua dugc phan vao dau.Ban buon san ph~m thu6c la, thu6c lao.Ban Ie san ph~m thu6c la, thu6c lao trong cae cua hang chuyen doanh.

Cong ty con:Ten congty : Cong ty TNHH luong th\rc Kien Nong8ia chi: T6 5, &pSu Nam, thi tr&nHon 8&t, huy~n Hon 8&t, tinh Kien GiangV6n di~u l~: 80.000.000.000 VNDTi I~sa huu: 60%

Hoi d6ng gmtn tri, Ban ki~m soatva Ban di~u banb, gminIyHQi d6ng quan tr1, Ban kiSm soat va Ban di~u hanh, quan Iy cua Congty trong ky va cho d6n thO'i di6mI~p bao cao nay bao g6m:

3

CONG TV CO PHAN LUaNG THL!C THL!C PHAM ViNH LONGBAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC (tiep theo)

H{ji dang quan tri

HQva ten Chirc vu Ngay b6 nhiern Ngay miSn nhiernOng Nguyen Ngoc NamOng Nguyen ThQ TriOng Chan Hi~u DungOng Cao Minh LamOng Nguyen Van Kim(*)Ong Dean Minh Thu(*)Ong Nguyen Thanh Hoang

Chil tichChil tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

Ngay 20 thang 4 nam 2015Ngay 11 thang 4 nam 2012 Ngay 20 thang 4 narn 2015Ngay31 thang IOnam2014Ngay 31 thang 10nam 2014Ngay 24 thang 4 nam 2013 Ngay 19 thang 8narn2015Ngay 19 thang 8 nam 2015Ngay 11 thang 4 nam 2012

(*) Ngay 19 thang 8 nam 2015, HQi d6ng quan tri dii ban hanh Nghi quyet s6 20INQ-H8QT vS viec thayd6i thanh vien HQi dong quan tri nhiem ky 2012 - 2016. Theo Nghi quyet nay, HQi dong quan tri diithong nh~t dan tir nhiem thanh vien HQi d6ng quan tri cila ang NguySn Van Kim va b6 nhi~m ang 80anMinh Thu thay th€ cho ang N guySn Van Kim tham gia thanh vien HQi d6ng quan tri trong thai gian conl<;1icila nhi~m ky 2012 - 2016. Vi~ctu nhi~m va b6 nhi~m thanh vien HQi d6ng quan tri nay se dugc xemxet thong qua t<;1iD<;1ihQi d6ng c6 dong g~n nhAt.

Ban kiim soat

HQ va ten

ang Tr~n Huu Hi~pang Le Minh Vi~tang NguySn Nhu Khoa

Ban iliJuhimh,quiin Ij

HQ va ten

ang Tr~n Thanh Hungang NguySn Van H6ang N guySn NgQc Vinhang Phan NgQc Binh

Chuc V\lTruOng banThanh vienThanh vien

Chuc V\lT6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cK~ toan truOng

Ngay b6 nhi~m l<;1i Ngay miSn nhi~m

Ngay 24 thang 4 nam 2013Ngay 24 thang 4 nam 2013Ngay 25 thang 4 nam 2015

Ngay b6 nhi~m Ngay miSn nhi~m

Ngay 15 thang 10 nam 2014Ngay 11 thang 3 nam 2010Ngay 13 thang 02 nam2014Ngay 29 thang 12 nam 2006

Dai dien phap luatNguai d<;1idi~n thea phapluftt cila Cong ty trong ky va cho d~n thai diSm I~p bao cao nay la ang Tr~nThanh Hung - T6ng Giam d6c (b6 nhi~m ngay 15 thang 10 nam 2014).

Ki~m toan vienCong ty TNHH KiSm toan va Tu vAn A&C dii dugc chi dinh soat xet Bao cao tai chinh giua niendQ 6thang d~u cila nam tai chinh kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015.

Trach nhiem ella Ban T8ng Giam <lacBan T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m Iftp Bao cao tai chinh giua niendQ phan anh trung thvc va hgp Iytlnh hinh tai chinh, k€t qua hO<;1tdQng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ cila Congty trong kyo Trong vi~cI~p Bao cao tai chinh giu·a niendQ nay, Ban T6ng Giam d6c phai:

• ChQn Iva cac chinh sach k€ toan thich hgp va ap d\lng cac chinh sach naymQt cach nh~t quan;

• Thvc hi~n cac xet doan va cac uac tinh mQt cach hgp ly va tMn trQng;

• Neu r5 cac chuanmvc k€ toan ap d\lng cho Congty co dugc twin tM hay khOng va tAtccl cac sai I~chtrQng ySu dii dugc trinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh gifra niendQ;

• L~p Bao cao tai chinh gifra niendQ tren CO" sa hO<;1tdQng lien t\lCtru truang hgp khOng thS cho r~ngCong ty se ti€p tvc hO<;1tdQng lien tl,lC;

• ThiSt I~p va thvc hi~n h~ th6ng kiSm soM nQi bi?mQt cach huu hi~u nh~m h<;1nch~ rili ro co sai s6ttrQng ySu do gian I~n ho~c nh~m Ian trong vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh giua niendQ.

4

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGBAo cAo CUA BAN TONG GlAM DOC (ti~p theo)

Ban T6ng Giam d6e dam bao cac s6 k~ toan thich hopduoc hru gifr dfry du d~ phan anh tinh hinh taiehinh cua Cong ty voi mire dQ chinh xac hopIy tai bfrt ky thai di~m nao va cac s6 sach k~ toantuan thueh~ d<)k~ toan ap dung, Ban T6ng Giarn d6e cling chju trach nhiern quanly cac tai san cua Congty va dodo da:thuc hien cac bien phap thich hop dS ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi pharnkhac.

Ban T6ng Giam d6e cam k~t da:tuan thu cac yeu cfruneu tren trong viec l~p Bao cao tai chinh giu'a niend<).

'~ ".~ '\~~

"ian anh HungT6ng Giam dBc

N gay 24 thang 8 niim 2015

5

~BAKER TILLYA&C

Headquarters : 2 Truong Son St., W. 2, Tan Binh Dist., Ho Chi Minh CityTel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970

CONGTYTNHH KrEM ToAN vA ru VANA&C

A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD.

Branch inHa Noi : 40 Giang Va St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Branch inNha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City

Branch in Can Tho :162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City

www.a-c.eom.va

S6: 084CT/2015/BCTC-KTTV

BAo cAo KET QuA CONGTAc soAT XETVE BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ 6 THANG DAu

CVA NAM TAl CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2015CVA CONG TY COpHA.N LUONG THl/C THl/C PHAM viNH LONG

Kinh gUi: cAc CO DONG, HQI DONG QuAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOCCONG TY CO PHAN LUONG THl/C THl/C PRAM viNH LONG

Chung toi aa thuc hien cong tac soat xet Bao cao tai chinh gitra nien 006 thang a~u cua nam tai chinhk~t thuc ngay31 thang 12 narn 2015 cua Congty c6 phan luang thuc thuc pham Vinh Long (sau daygoi t~t la "Cong ty") g6m: Bang can a6i k~ toan gitra nien 00 tai thai ai~m ngay30 thang 6 nam 2015,Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh gifra nien 00, Bao cao luu chuyen ti~n t~ giiranien 00 va Banthuyet minh Bao cao tai chinh giira nien 006 thang a~u cuanarn tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12nam 2015, duoc I~p ngay15 thang 7 narn2015, ttl' trang 08 a~n trang52 kern theo.

Viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh giu'a nien 00 nay thuoc trach nhi~m Clla Ban T6ng Giam a6cCong ty, Trach nhi~m cua chung toi la aua ra Bao cao nh~n xet v~ Bao cao tai chinh giiIa nien 00 naytren cO'sc)'cong tac soat xet clla chung toi.

Bao cao tai chinh giiIa nien 006 thang a~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 nam 2014 cuaCong ty aa aUQ'csoat xet b&icongty ki~m toan khac. Ki~m toan vien cua congty ki~m toan nay aa auara Bao cao soM xet VaGngay09 thang 8 nam 2014 trong 00 co a~ c~p a~n v~n a~ sau: Congty au'Q'cyeuc&u phai nop va oa t~m nop them mot khoan thu~ thu nh~p doanh nghi~p (TNDN) la31.347.563,097VND cho cac nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2007 va 3111212008thea Quy~t ajnh s6213/QD-CTngay 22/6/2010 va Quy~t ojnh s646/QD-CT ngay 28/01/2011 cua C~ICtllU~ tinh VTnh Long, Quy~tajnh s69791QD-TCCT ngay 13/7/20 I I cua T6ng cvc thu~.

Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 nam 2014 cua Congty aa oU'Q'cki~mtoan bc)'icongty ki~m toan khac. Ki~m toan vien cua congty ki~m toan nay aa auara Bao cao ki~mtoan VaGngay24 thang 3 nam 2015 co d~ngy ki~n ngo~i trll'. Cac ngo~i trtl' lien quan a~n Congty auqcyeu c&u phai nop va aa t~m nop them mot khoan thu~ thu nh~p doanh nghi~p (TN ON) la31.347.563.097 VNO nlm oa neu tren. Tuy nhien, Congty khong ch~p nh~n s6 thu~ phai nop nay va aati~n hanh gll'i ann ki~n C~ICthu~ tinh VTnh Long len Toa an nhan dan tinh VTnh Long a~ xac ajnh I~i s6thu~ TNDN phai nOp. Theo ban an so' th~m s607/2013/HCST ngay 2419/2013, Toa an nhan dan tinhVTnh Long ra quy~t ajnh huy s6 thu~ TNDN truy thu nam2007 va 2008 theo Quy~t ajnh giai quy~tkhi~u n~i s646/QD-CT ngay 28/01120II va Quy~t ajnh xu' ph~t vi ph~m phap lu~t v~ thu~ s6213/QD-CT ngay22/6/20 10 cua Cl,lCtnrong Cl,lCthu~ tinh VTnhLong. Khong a6ngy vai quy~t ajnh clla Toa annhan dan tinh VTnh Long, Cvc thu~ tinh VTnh Long aa gui ann khang cao len Toa an nhan dan tbi cao.D~n tho'i ai~m I~p Bao cao tai chinh nay, V\1ki~n clma au'Q'choan t~t nen Congty v~n aang ghi nh?nkhoan thu~ TNDN t~m nop nhu mot khoim phai tIm khac tren Bang can obi k~ toan. D6ng tho'i, Bao caoki~1lltoan nam tru6'c cung neuy ki~n ngo~i trtl' v~ khoan trich I~p dv' phong giam gia cac khoan a~u tutai chinh cua Congty c6 ph~n nong nghi~p Tam Nang va Congty c6 phfrn bia Sai Gon - VTnhLong vikhong au b~ng chu'ng ki~m toan.

Chung toi aa tlwc hi~n cong tac soat xet Bao cao tai chinh giiIa nien 00 thea Chu~n m~l'cki~m toan Vi~tNam v~ cong tac soat xet. Chu~n ml/c nay yeu c~u cong tac soM xet phai I~p k~ ho~ch va thv'c hi~n d~co S\1'aam bao vtl'a phai r~ng Bao cao tai chinh giiIa nien 00 khong con chua al/ng nhu'ng sai sot trQngy~u. Cong tac soM xet bao g6m Chll y~u la vi~c trao a6i vai nhan S~I'Clla Congty va ap d\1ng cac thu t\1Cphan tich tren nhi1"ngthOng tin tai chinh; cong tac nay cung dp mot mtl'c 00 oam bao th~p hO'ncong tacki~m toan. Chung toi khong tlw-c hi~11cong vi~c ki~m toan nen cling khong aua ray ki~n ki~m toan.

~ aflwdepefldentmemberof

BAKER TILLYINTERNATIONAL

6

- --- __

BAo cAo KIEMToAN (ti~p theo)

C6ng ty kiern toan khac d1ldira ra y kien ngoai trir d6i voi Bao cao tai chinh eho nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2014 nhir dll trinh baya tren. Chung t6i kh6ng thS thu thap duoc cac bangchirngki€m toan day du va thich h9'P d~ danh gia anh huong cua cac van d6 nay d~n s6 dau narn cua cackhoan muc Phai thu ngan han khac ciing nhu cac khoan muc Dir phong dau tu tai chinh dai han trenBao cao tai chinh giira nien d9 6 thang dau cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

Tren ca sa cong tac soat xet cua ehung t6i, ngo~i trlr <'mhhuang eua eae van d6 neu tren, chung t6ikh6ng thay cosv ki~n nao khae d~ chung tai cho r~ng Bao eao tai ehinh gifra nien d9 dfnh kern theo daykh6ng phan anh trung thvc va h9'P Iy tren cac khia qnh tr<;mgy~u, phil h9'P vai cae Chu~n mile k~ toan,Ch~ d9 k@toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy eo lien quan d~n vi~c I?p va trinh bayBao eao tai ehfnh gifra nien d9.

~h6ng phU nh?n y ki~n neu tren, chung t6i xin lUll y d@nnguai dQc Bao eao tai chinh gifra nien d9rang:Nhu dll trinh bay a phan thuySt minh s6 XIII.7, ky kS toan gifra nien d9 6 thang dau cua nam tai chinhkSt thue ngay 31 thang 12 nam 2015 eua C6ng ty tiSp t\lC bi 1669.16l.01l.752 VND va khoim 161fiy k@dSn ngay 30 thang 6 nam 2015 la 157.558.938.087 VND. D6ng thai, t~i thai di~m ngay 30 thang 6 nam2015, eae khoan n9' ng~n h,;m eua C6ngty Ian han tai san ng~n h~n eua C6ngty la 106.95l.644.648VND va v6n chu sa hfru cua C6ng ty bi am 677.718.007 VND. Cae ySu t6 nay eo th~ anh huang dSnkha nang ho~t d9ng kinh doanh lien t\le cua C6ngty.

Bao eao dU9'e I?p b~ng ti~ng Vi~t va ti~ng Anh eo gia tri nhu nhau. Ban tiSng Vi~t la ban g6c khi dnd6i ehi@u.

Nguy~n Minh Tn - him d6cs6 Gi6y CNDKHN ki~m (oim:0089-20J 3-008-1

Nguy~n Hfru Danh - Ki~m toan viens6 Gi6y CNDKHN kdm (oem: 1242-2013-008-1

TP. CanTha, ngay 24 thing 8 nam 2015

~ ""'t:d,:,"~"'.:\""'~mtt:';'tf"i

BAKER TILLYINTERNATIONAL

7

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: se 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vlnh Long

BAo cAo TAr CHINHGrUA NIEN DO6 thang c1~ucua nam tai chinh ket thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015

BANG CAN DOl KE ToAN GIU A NIEN D(>(Dl;lllg d:1y dii)

Tai ngay 30 thang 6 nam 2015

Dan vi tinh: VND

Ma Thuy~tCHiTIEU s6 minh S6 cu6i ky S6 dftu narn

A- TAl SAN NGAN H~ 100 203.314.322.450 146.855.535.514

I. Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n 110 V.l 15.833.556.468 10.136.755.3091. Ti~n III 12.393.556.468 9.286.755.3092. Cac khoan nrong Quang ti~n 112 3.440.000.000 850.000.000

II. Dftu nr tai chinh ng~n han 120 1.472.100 1.472.1001. Chung khoan kinh doanh 121 V.2a 11.250.882 11.250.8822. DIJ phong giarn gia chung khoan kinh doanh 122 V.2a (9.778.782) (9.778.782)3. D~u nr nam gifr d~n ngay dao han 123

III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 114.358.547.813 126.806.261.830

~

1. Phai thu ngan han cua khach hang 131 V.3 140.266.054.690 131.922.758.3232. Tra tnroc cho nguoi ban ngan han 132 V.4 5.139.595.890 6.131.652.8733. Phai thu nQi bQngan han 1334. Phai thu thea tien dQk~ hoach hop d6ng xay dung 1345. Phai thu v~ cho vay ngan h;;lll 1356. Phai thu ng~n h\in khac 136 V.5 34.362.820.964 34.668.495.8317. DIJ phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 137 V.6 (65.409.923.731) (45.916.645.197)8. Hi san thi~u chaxu Iy 139

IV. Hang t5n kho 140 72.351.019.352 9.053.602.7031. Hang t6n kho 141 V.7 72.351.019.352 9.053.602.7032. DIJ phong giam gia hang t6n kho 149

V. Tai san ng~n hliln khac 150 769.726.717 857.443.5721. Chi phi tn'! truac ngin h~n 151 V.8a 158.710.000 398.993.5792. Thu~ gia tri gia tang duQ'ckhfru trir 152 611.016.717 452.933.5543. Thu~ va cac khoan khac phiii thu Nha nuac 153 5.516.4394. Giao dich mua ban I~i trai phi~u Chinh phU 1545. Hi san ng~n h~n khac 155

Bao cao miy phai du'(J'cd9C cilng vai Ban thuydt minh Bao cao tiLichinh gifi'a nien d(i 8

I

CONG TV CO PHAN LUONG THljC THljC PHAM VINH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. VInh Long, tinh Vinh Long

BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO

6 thang d~u cua nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bang can dBi k~ toan giu'a nlen dQ (tiep theo)

Mi'i ThuyetCHiTIEU s6 minh S6 cu6i ky S6 dftu nam

B- TAI SAN DAI H~N 200 107.863.533.884 199.216.192.196

I. Cac khoan phai thu dai han 2101. Phai thu dai han cua khach hang 211

2. Tra tnroc eho ngiroi ban dai han 212

3. V6n kinh doanha don vi true thuoc 213

4. Phai thu noibi) dai han 214

5. Phai thu v€ eho yay dai han 215

6. Phai thu dai han khac 216

7. Du phong phai thu dai han kho doi 219

II. Hi san e6 dinh 220 77.084.675.105 167.469.491.3751. Hi san e6 dinh hfru hinh 221 V.9 57.971.204.271 126.131.631.354

Nguyengid 222 123.038.812.954 200.924.058.251

Gia tri hao manlUy ki 223 (65.067.608.683) (74.792.426.897)

2. Hi san c6 dinh thue tai chinh 224 #:.Nguyen gia 225 .~

Gia tri hao man liiyki 226 1c3. Hi san c6 dinh vo hinh 227 V.10 19.113.470.834 41.337.860.021 fllE

Nguyen gia 228 19.427.190.175 42.411.190.859 hGta tri hao manlUy ki 229 (3/3.719.341) (1.073.330.838)~

B§t dQng san dftu tu'~

III. 230Nguyen gia 231

Gia tri hao man lUyk6 232

IV. Hi san dO-dang dili hl;ln 2401. Chi phi san xu§t, kinh doanh d6 dang dili h\ln 2412. Chi phi xay d\fIlgeaban d6 dang 242

V. D§u tu tai chinh dai hl;ln 250 23.671.742.965 23.826.684.5291. D~u tll"vao congty con 251 V.2b 9.470.000.000 9.470.000.000

2. D~u tu vao congty lien doanh, lien k6t 252 V.2b 5.250.000.000 5.250.000.000

3. D~u tll"gop v6n vao dan vi khac 253 V.2b 11.500.000.000 11.500.000.000

4. D\f phOng d~uilltai ehinh dai h\ln 254 V.2b (2.548.257.035) (2.393.315.471)

5 D~u tu nitm giu d6n ngay dao h\ln 255

VI. Hi san dili hl;ln khae 260 7.107.115.814 7.920.016.2921. Chi phi tra truac dai h\ln 261 V.8b 859.024.591 1.644.642.603

2. Hi san thu6 thu nh~p hoan l\li 262 V.II 6.248.091.223 6.275.373.689

3. Thi6t bi, v~t tu, phl,l tung thay th6 dai h\ln 263

4. Hi san dai h\ln khac 268

TONG CONG TAl SAN 270 311.177.856.334 346.071.727.710

Bao cao nay phai aU"(Jca9C cilngvO'i Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh gifm nien a6 9

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: se 38 duong2/9, phuong I, TP. Vinh Long, tinh Vinh Long

BAa cAo TAl CHINH GIOA NIEN DO6 thang dftu cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bang din d6i k~ toan giii'a nien di) (tiep theo)

Mil Thuy~tCHiTIEU s6 minh se cu6i ky se d§u nam

C- NQ"PHAI TRA 300 311.855.574.341 277.496.433.965

I. NQ'ng~n han 310 310.265.967.098 235.538.378.5141. Phai tra nguoi ban ngan han 311 V.12 4.216.608.236 10.282.4582. Nguoi mua tra tientruce ngan han 312 V.13 7.483.036.960 681.637.5003. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nuoc 313 V.14 2.967.855.974 43.587.2464. Phai tra nguoi lao d9ng 314 V.15 3.350.785.925 2.892.972.8855. Chi phi phai tra ngan han 315 V.16 2.205.125.088 281.788.1216. Phai tra noi b9 ngan han 3167. Phai tra thea tien d9 k~ hoach hop d6ng xay dung 3178. Doanh thu chua thuc hien ngan han 3189. Phai tra ngan han khac 319 V.17 465.860.809 417.516.00010. Yay va no thue tai chinh ngan han 320 V.18a,c 289.527.162.102 231.161.062.30011. Du phong phai tra ngan han 32112. Quy khen thuong, phuc lqi 322 V.19 49.532.004 49.532.00413. Quy binh 6n gia 323

~14. Giao dich mua ban l~i trai phi~u Chinh phil 324._..,..CHI

II. NQ'dai hliln 330 1.589.607.243 41.958.055.451'NGroi1. Phai tra nguai ban dai h~n 331 A

2. Nguai mua tra ti€n truac dai h~n 332 '~I C3. Chi phi phai tra dai h~n 333 ~

{Ir(4. Phai tra n(li b(l v€ vbn kinh doanh 334 .::::::::5. Phai tra n(li b(l diti h~n 3356. Doanh thu chua th\fc hi~n dai h~n 3367. Phai tra dai h~n khac 3378. Yay va nq thue tai chinh dai h~n 338 V.18b,c 40.244.437.0009. Tnii phi~u chuy6n d6i 33910. C6 phi~u uu dai 34011. Thu6 thu nh~p hoan l~i phai tra 34112. DlJ phong phiii tra dai h~n 342 V.20 1.589.607.243 1.713.618.45113. Quy phat tri6n khoa h9C va cong ngh~ 343

Bao cao nayphai au(Ycapc cimg vO'iBan thuyit minh Bao cao tai chinh giu'a nien a6 10

CONG TV c6PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh Long

BAa cAo TAl CHINH GfUA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Bang can d6i k€ toan giu'a nien dQ (tiep theo)

Ma Thuy~tCHI·TIEU so minh s6 cu6i ky se dftu narn

D- VON CHU soHUU 400 (677.718.007) 68.575.293.745

I. V6n chu so'hfru 410 (677.718.007) 68.575.293.745

1. V6n gopcua chusa huu 411 V.21a,b,c 119.599.820.000 119.599.820.000C6phieu pM thong co quyen bieu quyet 411a 119.599.820.000 J 19.599.820.000C6phieu U1l dlii 411b

2. Thang du v6n c6 phftn 412

3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 413

4. V6n khac cua chusa htru 414

5. Ct, phieu guy 415

6. Chenh lech danh gia lai tai san 416

7. Chenh lechtY gia h6i doai 417

8. Quy d~unr phat tri€n 418 V.21a 37.281.400.080 37.281.400.0809. Quy h6 tro s~pxepdoanh nghiep 41910. Quy khac thuocv6n chu sa htru 420

II. Loi nhuansau thuS chuaphan phoi 421 V.21a (157.558.938.087) (88.305.926.335) ~,to,Loi nhu(m sau thui chua phdn ph6i .......luy kd din cu6i kY tru6"c 421a (88.305.926.335) (88.305.926.335) ffAI

tY TL\fi nhurjn sau thui chua phdn ph6ikY nay 421b (69.253.011.752) '.VA

12. Ngu6n v6n dftu tuxay d\ffig CO" b,'m 422 <!(~T

II. Nguan kinh phiva quy khlic 430 -1. Ngu6n kinh phi -w

431 --2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh tai sim c6 dinh 432

TONG C<)NG NGUON VON 440 311.177.856.334 346.071.727.710

Villh Long, ngay 15 thang 7 nam 2015

=Ph~m Thj C~m Nhung

Ngm'ri I~p bi~uPhan NgQc Blnh

K~ toan tru'o'ng

Baa cao nay phai chl"9'cd9C cung v(yi Ban thuyit minh Baa cao tai chinh ghra nien d(J II

CONG TV CO PHAN LUONG THl!C THl!C PHAM ViNH LONGDja chi: se 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh Long

BAo cAo TAI CHlNH GIOA NIEN DO6 thang d~u ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH GIUA NIEN DQ(Dang d~y dii)

6 thang d~u ciia narn tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015

Dan vi tlnh: VND

Ma Thuyet Lfiy k~ til"d§u nam d~n eu6i ky nayCHi TIEU so minh Narn nay Nam trurrc

1. Doanh thu ban hang va cung cAp djchVI} 01 VI.1 128.718.329.850 634.979.353.991

2. Cac khoan giam trir doanh thu 02

3. Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung dp djchVI} 10 . 128.718.329.850 634.979.353.991

4. Gia v6n hang ban 11 VI.2 122.509.449.532 608.207.320.813

5. LQ'inhusn gi)p v~ ban hang va cung dp djch vu 20 6.208.880.318 26.772.033.178

6. Doanh thu hoat di)ng tai chinh 21 VI.3 3.881.724.545 22.811.764.478

7. Chi phi tai chinh 22 VI.4 13.940.798.320 23.372.011.396Trong do: chi phi [iii vay 23 12.624.555.238 16.736.385.581

8. Chi phi ban hang 25 VI. 5 8.531.921.666 19.483.521.613

9. Chi phi quan Iy doanh nghi~p 26 VI.6 30.319.352.308 17.142.312.018

10. LQ'inhuan thujln til" boat di)ng kinh doanh 30 (42.701.467.431) (10.414.047.371)

11. Thu nh~p khac 31 VI.7 2.423.111.415 17.548.831.690

12. Chi phi khac 32 VI. 8 28.855.373.270 2.164.693.940

13. LQ'inhuan khac 40 (26.432.261.855) 15.384.137.750

14. T6ng IQ'inhuan k~ toan trurrc thu~ 50 (69.133.729.286) 4.970.090.379

15. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh 51 V.14 2.760.344.812

16. Chi phi thue thu nhap doanh nghi~p hoan lai 52 VI.9 27.282.466 (1.724.945.091 )

17. LQ'inhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 (69.161.011. 752} 3.934.690.658

18. Uii CO" ban tren c6 phi~u 70 VI.10

19. Lai suy giam tren c6 phi~u 71

Long, ngay 15 thang 7 nam 2015

Ph~m Thj C§m Nhung

Ngu'(J'i I~p bi~u

Phan NgQc Blnh

K~ toan tru'o'ng T6ng Giam d6c

Bao cao nay phai du(],cd9C cungv6'i Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh giii'a niendr 12

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: S638 duong 2/9, phuong 1, TP. VTnh Long, tinh Vinh Long

BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thang delu cua nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:E:GIU A NIEN DO(Dang d:1ydu)

(Theo phuong phap ghin ti~p)

6 thang d:1ucua nam taichinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Don vi tinh: VND

Ma Thuyet Lily k~ til"dftu nam d~n cu6i ky nayCHiTlEU sa minh Nam nay Nam truce

I. Liru chuyen ti~n til"hoat d{lng kinh doanh

1. Lai nllu#n truce tllui 01 (69.133.729.286) 4.970.090.3792. DiJu chinh clio cdc khoiin:

KhAuhao tai san c6 dinh va bAt dong san delu tu 02 V.9;V.I0 6.747.279.581 7.919.166.914

Cac khoan du phong 03 19.524.208.890 1.747.127.344

Uti, 16chenh lechty gia h6i doai do danh gia lai

cac khoan muc ti~n t~ co g6e ngoai t~ 04 VI.4 398.383.495 5.051.573.755

Uti, 16til hoat dong deluill 05 VI.3;VI.8 23.800.369.088 (22.087.291.961 )

Chi phi lai vay 06 VI.4 12.624.555.238 16.736.385.581

Cac khoan di~u chinh khac 07

3. Lai nhuitn tir hO(ltdrng kinh doanh

trtrtYcthay d6i v6n ltm drng 08 (6.038.932.994) 14.337.052.012Tang, giam cae khoan phai thu 09 (7. I20.61 0.675) (55.826.492.386)

Tang, giam hang t6n kho 10

)(63.297.416.649) 14.784.164.351

Tang, giam cae khoan pMi tra 11 14.438.15l.815 3.446.539.306

Tang, giam chi phi tra tru6e 12 l.025.901.591 953.739.248

Tang, giam chfrng khoan kinh doanh 13

Ti~n liii vay dii tra 14 (10.701.218.271) ( 16.892.832.698)

Thu@thu nh~p doanh nghi~p dii n('>p 15 (2.760.344.812)

TiSn thu khacillho~t d('>ngkinh doanh 16 690.000

TiSn chi khac eho ho~t d('>ngkinh doanh 17 (92.000.000) (106.320.000)

Llru chuyin tiJn thuan tir hO(lt d9ng kinh doanh 20 (71.786.125.183) (42.063.804.979)

II. Lu'u chuy~n ti~n til"hOl;lto{lng oftu tu'

1. TiSn chi d~ mua s~m, xay dt!ng titi san c6 dinh va

cac tai san dai h~n khac 21 (391.267.545)2. TiSn thu tu' thanh 11',nhuqng ban tai san c6 dinh va

cac tai san dai h~n khac 22 57.039.504.546 15.033.534.5393. TiSn chi cho vay, mua cae congC\l nq ella

don vi khac 23 (332.780.000.000)4. TiSn thu h6i eho vay, ban l<:lieac eong e\l nq cua

dan vi khac 245. TiSn chi delutu gop v6n vao don vi khac 256. Ti~n thu h6i deluillgop v6n vao don vi khac 26

7. TiSn thu liii cho vay, e6 rue va lqi nhu~n duqc ehia 27 VI.3 2.797.663.055 5.108.287.555

L,m chuy€n tiJn thuan tir hO(lt d6nf.[dau tlr 30 59.837.167.601 (313.029.445.451)

Bao cao nay phai du-r;rcdoc cilng v&i Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh gitm nien dr,5 13

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja ehi: se 38 duong 2/9, phirong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh Long

sAo cAo TAl CHlNH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinhkSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Bao caohru chuyen ti~n t~ giii'a nien OQ(tiep thea)

CHi TIEUMil Thuyets6 minh

Liiy k~ til" oftu narn o~n cu6iky nayNarn nay Nam tru'6"c---------"-

Ill. Luu chuyen ti~n til" hoat oQng tai chinh

1. Ti~n thu nr phat hanh e6 phieu, nhan Y6n g6p cua

chu sa hfru

2. Ti~n tra lai Y6n gop eho cac chu so htru, mua lai

e6 phieu cua doanh nghiep dil phat hanh3. Ti~n thu nr di yay

4. Ti~n tra no g6e yay

5. Ti~n tra no g6e thue tai ehinh

6. C6 rue, loi nhuan dil tra eho chu so htru

31

32

33

34

35

36

VII. 1VII.2

197.101.041.326

(179.455.876.680)

965.344.365.836

(777.633.489.399)

(9.520.769.600)

LU'uchuyin ti~n thuan tir hoa: a{Jngtaichinb 40 17.645.164.646 178.190.106.837

Luu chuyen ti~n thu§n trongky 50 5.696.207.064 (176.903.143.593)

60 V.I 10.136.755.309 265.976.631.723

Anh huang eua thay d6itY gia h6i doai quy o6i ngo\li t~ 61 594.095 1.149.066

70 V.l 15.833.556.468 89.074.637.196

Phan NgQc B1nh

K~ toan trm)"ng

VInh Long, ngay 15 thang 7 nam 201 5

Phl;lm Thj dm Nhung

Ngu'(rj I~p bj~u

Bao cao nayphaidu(yc d9Ccung vO'iBan thuyh minh Bao cao tai chinhgifm niend(3 14

CONG TV CO PHAN LUONG THl!C THl!C PHAM ViNH LONGDja chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GI1JA NlEN DO6 thang dilu cua nam tai chinh k€t thuc ngay31 thang 12 narn 2015

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH GIUA NIEN D<)6 thang d~uciia nam tai chinh k~tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015

I. D~C DIEM HO~ T DQNG

1. Hinh tlurc sa hiru vBnCong ty c6 phan luang thuc thuc pham Vinh Long (sau day goi t~t la Congty) la cong ty e6 phan.

2. Linh v\fc kinh doanhCong ty kinh doanh trong nhieuIinh vue khac nhau.

3. Nganh ngh~ kinh doanhHoat dong kinh doanh chinh cua Cong ty la: Ban buon gao; Ban buon thirc pham; Ban le khactrong cac cira hang kinh doanh tonghop;Ban le luang thirc, thirc pham trong cac cira hang chuyendoanh; Ban Ie d6 uong trong cac cira hang chuyen doanh; Kho bai va hru gitt hang h6a; Ban buontong hop; Ban buon d6 dung khac cho gia dinh.

Chu ky san xuiit, kinh doanh thongthuongChu ky san xufrt kinh doanh thOng thm'mg ella Cong ty khong qua 12 thing.

4.

5. D~c di~m hO:_ltdQng cua Cong ty trong ky co anh hU'ang d~n Bao cao tai ehinhTrong ky, Dan vi da tht,re hi~n vi~e ehuySn nhuQTIgnha may Domyfeed. Ho?t dQng ehuySn nhu"Q"ngnay da lam eho Bao eao kSt qua ho?t dQng kinh doanh gifra nien dQ ella Cong ty bi 1626.861.587.713 VND.

6. C:1utrue Cong tyCong ty chi d~utu vao eong ty con la Cong ty TNHH luang tht,re Kien Nong e6 tn,lsaehinh t?i t65, frp Su Nam, thi trfrn Hon Dfrt, huy~n Hon Dfrt, tlnh Kien Giang. Ho?t dQng kinh doanh ehinh eilaeong ty con nay la kinh doanh luang tht,re, thl,l'eph&m.T?i ngay kSt thue ky kS toan,tY I~v6n g6pella Cong ty t?i eong ty con nay la 60%,tY I~quySn biSu qUYStvatY I~ IQ·jfeh tuang duong v6itYI~ v6n g6p.

Cac Cong ty lien doanh, lien kitCong ty chi d~utu vao Cong ty TNHH thuang m?i Sai Gon - Vinh Long e6 tfl,l s6 ehinh t?i 26duong 3/2, phuong 1, TP. Vinh Long, tlnh Vinh Long. Ho?t dQng kinh doanh ehinh eila eong tylien kSt nay la kinh doanh theoM th6ng ehu6i sieu thi. T?i ngay kSt thue ky kS toan,tY I~v6n gopeua Cong ty t?i eong ty lien kSt nay la 26,25%,tY 1~quySn biSu quySt vatY I~ ph~n s6 hu'u tU'ungduang v6"itY I~v6n g6p.

Cac Dun vi tr~fCthu{Jckhong co tlf cach phap nhfin hflCh loan phf;l thu{Jc: khong e6Cae dan vi trt,re thuQe eua Cong ty dSu h?eh toan bao s6.

7. Tuyen bBv~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai ehinhNhu da trinh bay t?i thuySt minh s6III.], kS tir ngay 01 thang 0I nam 20]5 Cong ty da ap d~mgThong ill s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 eua BQ Tai ehinh huoog d~n ChS dQkS toan doanh nghi~p thay thS QuySt dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 eila BQtmang BQ Tai ehfnh va ThOng tu s6 244/2009/TT -BTC ngay 3I thang 12 nam 2009 eua BQ Taiehinh. Cong ty da trinh bay I?i cae s6 li~u so sanh do v~y cac s6 li~u trinh bay tren Bao cao tiiehfnh gifra nien dQ 6 thang d~u eua nam tii ehfnh kSt tMe ngay 31 thang 12 nam 20IS so sanhdUQ"ev6"is6 li~utuang ling cung ky nam tm6"e.

Ban thuyh minh nay fa m6t h6 ph(m hpp thanh va phai dU9"cdpc citngvai Bao cao tai chinh gifm nien d6

___:;",-:,:~S·O._.\\~~'

"n',~~~', &,1c;._~-NG-'

15

CONG TV CO PHAN LUO'NG THl/C THl/C PHAM VINH LONGVia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NU~NDO6 thang d~u cua narn tai chinhk€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuy~t minh Bao cao taichinh giua nien IIi) (tieptheo)

8. Nhan vienTai ngay kSt thuc ky kS toan Cong ty c6 154nhan vien dang lamviec (s6 d~unarn la 175 nhanvien).

II. NAM TAl CHINH, DON VI TIEN T¥ SUDVNG TRONG KE ToAN

1. Nam tai chinhNam tai chinh cua Cong ty bat d~utir ngay 01 thang 01 va kSt thuc vao ngay 31 thang 12 hangnam.

2. Don v] ti~n t~ sir dung trong k~toanDon vi ti~n t~ sir dung trong kS toan la D6ng Viet Nam (VND) do viec thu, chi chu ySu duoc thuchien bang don vi tien t~ VND.

III. CHUAN Ml/C vA cUE D<) KE ToAN AP DVNG

1. Chu~n muc k~ toan va Ch~ di} k~ toan ap dungNgay 22 thang12 nam2014, BQTai chinhdii ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC hu6ng d~nChS dQ kS toan doanh nghi~p thay thS QuySt dinh s6 15/2006/Q:E>-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006cua BQ tru&ng BQ Tai chinh va ThOng tu s6 244/209/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQTai chinh. Thong tu nay co hi~u Ivc ap dl,mg cho nam tai chinh b~t d~u vao ho~c sau ngay 01 thang01 nam 2015. Cong ty ap d\lng cac Chu~n mvc kS toan, Thong tu nay va cac Thong tu khac huongd~n tht,rc hi~n Chu~n mt,rc kS toan cua BQ Tai chinh trong vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinhgifra nien dQ.

2. Tuyen b8 v~ vi~c tuan tho Chu~n m,!c k~ toan va Ch~ di} k~ toanBan T6ng Giam d6c dam bao dii tuan thu yeu du cua cac Chu~n mvc kS toan, ChS dQ kS toandoanh nghi~p Vi~t Nam dUQ'cban hanh theo ThOng tu s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam2014 cling nhu cac Thong tu huang d~n tht,rchi~n chuh m\Ic kS toan cua BQ Tai chinh trong vi~cl~p Bao cao tai chinh giu'a nien dQ.

IV. cAc CHINH SACH KE ToAN AP Dl}NG

1. CoosO-l~p Bao cao tai chinhBao cao tai chinh dugc I~p tren co sO'kS toan d6n tich (tru cac thOng tin lien quan dSn cac lu6ngtiSn).

2. Cac giao djch b~ng ngo:;.i t~Cac giao dich phM sinh b~ng ngo~ti t~ dugc chuy6n d6i theotY gia t~i ngay phat sinh giao dich. S6du cac khoilO mvc ti~n t~ co g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky kS toan duqc qui d6i theotY gia t~ingay nay.

Chenh l~chtY gia phM sinh trong kyill cac giao dich b~ng ngo~i t~ dugc ghi nh~n vao doanh thuho~t dQng tai chinh ho~c chi phi tai chinh. Chenh l~chtY gia do danh gia l~i cae khoim mvc tiSn t~co g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky kS toan sau khibtl tru chenh l~ch tang va chenh I~ch giamdugc ghi nh~n vao doanh thu ho~t dQng tai chinh ho~c chi phi tai chinh.

Ban thuyh minh nay fa ml}t bl}phgn hop thanh va phai dU9"cdoc cimg vo-i Baa cao (ai chinh gii"m nien dl) 16

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1,TP. VTnh Long, tinh VTnh LongBAo cAo TAl CHINHGIVA Nn~NDO6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gW'a nienoQ (tiep theo)

Ty gia Slr dung d~ qui d6i cac giao dich phat sinh bing ngoai t~ lacy gia giao djch thuc t6 tl;l.ithoidi~m phat sinh giao dich.Ty gia giao dich thirc t6 d6i voi cac giao dich bang ngoai t~ duoc xacdinh nhu sau:

• Ty gia giao dich thuc t6 khi mua ban ngoai t~ (hop dong mua ban ngoai t~ giao ngay, hop dongky han, hop d6ng tuong lai, hop d6ng quyen chon, hO-Pd6ng hoan d6i): ty gia ky k6t trong hopdong mua, ban ngoai t~ giua Congty va ngan hang.

• 86i vai cac khoan gop v6n ho~c nh?n v6n gop:cy gia mua ngol;l.it~ clla ngan hang nai C6ngtyrna tai khoan d~ nMn v6n clla nM dAu to' tl;l.ingay gop v6n.

• 86i vai nQ"phai thu:cy gia mua clla ngan hang thuang ml;l.inai Congty chi dinh khach hangthanh toan tl;l.ithai di~m giao dich phat sinh.

• 86i vai nQ"phai tra:cy gia ban clla ngan hang thuoog ml;l.inai Cong ty d\f ki6n giao dich tl;l.itho'idi~m giao dich phat sinh.

• 86i vo-i cac giao dich mua sim tai san ho~c cac khoan chi phi dUQ"cthanh toan ngay b~ng ngol;l.it~ (khong qua cac tai khoan phai tra):cy gia mua clla ngan hang thuong ml;l.inai C6ng ty tht,rchi~n thanh to<in.

Ty gia su dl,lng d~ danh gia Il;l.is6 du cac khoan ml,lc ti~n t~ co g6c ngol;l.i t~ tl;l.ingay kSt thuc ky kSto an dUQ"cxac dinh thea nguyen tic sau:

• 86i vai cac khoan ngol;l.i t~ gll'i ngan hang:cy gia mua ngol;l.i t~ clla ngan hang nO'i C6ngty rnatai khoan ngol;l.i t~.

• 86i vai cac khoan ml,lC ti~n t~ c6 g6c ngol;l.it~ dUQ"cphan 10l;l.ila tai san khac:cy gia mua ngol;l.it~ clla Ngan hang TMCP 8&u to' va PhM triSn Vi~t Nam - Chi nhanh Vlnh Long (Ngan hangC6ng ty thuang xuyen c6 giao dich).

• 86i vai cac khoan ml,lC ti~n t~ co g6c ngol;l.it~ dUQ"cphan 10l;l.ila nQ"phai tra:cy gia ban ngol;l.it~Clla Ngan hang TMCP 8&u tu va PhM triSn Vi~t Nam - Chi nhanh VTnh Long (Ngan hangCong ty thuang xuyen c6 giao dich).

3. Ti~n va cae khoan to'O'DgdO'O'ngti~n

Ti~n bao g6m ti~n m~t, ti~n gui ngan hang khong ky hl;l.n, ti~n dang chuy~n. Cac khoan tuongduang ti~n la cac khoan dAu tu ngin hl;l.nc6 thai hl;l.ntim h6i khong qua03 thang kS tll"ngay d&u tu-,c6 kha nang chuySn d6i dS dang thanh mQt IUQ"ngti~n xac dinh va kh6ng co rlli ro trong vi~cchuySn d6i thanh ti~n t?i tho'i diSm bao cao.

4. Oie khoan dauto' tai ehinhChirng khoan kinh doanhKhoan dAutu dUQ"cphan 10l;l.ila chung khoan kinh doanh khi n~m gifr vi ml,lc dich mua ban dSkiSm lai.

ChU'ng khoan kinh doanh dUQ"cghi sf> kS toan thea gia g6c. Gia g6c clla chung khoan kinh doanhdU-Q"cxac dinh thea gia tri hQ"pIy Clla cac khoan thanh toan t?i thai diSm giao dich phat sinh cQngcac chi phi lien quan dSn giao dich mua chu'ng khoan kinh doanh.

Thai diSm ghi nh?n cac khoan chung khoan kinh doanh la thai di~m C6ngty co quy~n sa hu'U,C\lthS nhu sau:

• 86i vo-i ch(rng khoan niem ySt: du'Q'c ghi nh?n tl;l.ithai di~m kh&p I~nh (T+0).

• 86i vo-i ch(mg khoan chua niem ySt: dUQ"cghi nh?n tl;l.ithai diSm chinh thuc co quy~n sa hu'Uthea qui dinh clla phap lu?t.

Ti~n !i'ii, c6 tuc va IQ"inhu?n clla cac ky tnro-c khi chu'ng khoan kinh doanh duo'c mua dU'Q"chl;l.chtoan giam gia tri clla chinh chung kho{lI1 kinh doanh d6. Ti~n lai, c6 ttl'C va IQ"inhu?n cua cac ky

Ban thuyit minh nay la m(3t b(3ph4n hrp thanh va phai aU'r'carc cimg voi Bao cao tai ch£nh gifm nien a(3 17

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DC)6 thang diu cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giii'a nienoQ (tiep theo)

sau khi chirng khoan kinh doanh duoc mua duoc ghi nhan doanh thu.ce tire diroc nhan bang c6phieu chi duoc thea doi s6 hrong c6 phieu tang them, khong ghi nhan gia tri c6 phieu nhan duoc.

cephieu hoan d6i duoc xac dinh thea gia tri hop[y tai ngay trao d6i. Gia tri hop[y cua c6 phieuduoc xac dinh nhu sau:

• D6i voi c6 phieu cua congty niern ySt, gia tri hoply cua c6 phieu la gia dong cira niern ySt trenthi tnrong chimg khoan tai ngay trao d6i. TruOng hqp t~i ngay trao d6i thi tmang chung khoankhong giao djch thi gia trj hqp[y clla c6 phiSu [a gia dong clra phien giao djch truac [iSn kS vaingay trao d6i.

• D6i vai c6 phi~u chua niem y~t dU"Q"Cgiao dich tren san UPCOM, gia tri hqp[y cLlac6 phi~u [agia giao djch dong cLra tren san UPCOM t~i ngay trao d6i. TruOng hqp ngay trao d6i sanUPCOM khOng giao dich thi gia trj hqpIy cua c6 phi~u [a gia dong cU'aphien giao dich truacliSn k~ vai ngay trao d6i.

• D6i vai c6 phi~u chua niem y~t khac, gia trj hqpIy cua c6 phi~u [a gia do cac ben thoa thu?nthea hqp d6ng ho?c gia trj s6 sach t~i thai di~m trao d6i.

Dl,f phong giam gia chUng khoan kinh doanh duqc [?p cho rung 10~i chung khoan dUQ"cmua bantren thi truOng va co gia trj hqpIy thfrp hon gia g6c. Gia tri hqp[y cua chUng khoan kinh doanhniem y~t tren thi tmong ch(mg khoan ho?c duqc giao dich tren san UPCOM [a gia dong cU'at~i ngayk~t thuc ky k~ toano Truang hQP t~i ngay k~t thuc ky k~ toan thj tmong chung khoan hay sanUPCOM khong giao djch thi gia tri hQP[y cua chu'ng khoan la gia dong clm phien giao dich tm6cliSn kS v6i ngay k~t thuc ky k~ toano

Tang, giam s6 dl,f phong giam gia chu'ng khoan kinh doanh ccln phai trich [?p t~i ngay k~t thuc kyk~ toan duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh.

Caekhoiin arLU tll' vao congty con, congry lien kitC6ngty conCong ty con Ia doanh nghi~p chiu SI,!"ki~m soM cua Congty. Vi~c ki~m soM d~t duqc khi Congtyco kha nang ki~m soat cac chinh sach tai chfnh va ho~t d(>ngcua doanh nghi~p nh?n d~u tu nh~mthu duqc lqi feh kinh t~ ttr cac ho~t d(>ugcua doanh nghi~p do.

C6ngty lien kitCong ty lien k~t la doanh nghi~p rna Congty co fmh huong dang k~ nhung khong co quySn ki~msoM d6i vai cac chinh sach tai chinh va ho~t d(>ng.Anh hUOng dang kS thS hi~n o· quySn tham giavao vi~c dua ra cac quySt djnh vS chinh sach tai chinh va ho~t d(>ngcua doanh nghi~p nh?n d~u tunhung khOng kiSm soM cac chinh sach nay.

Cac khoan d~utu vao cong ty con, congty lien k~t dUQ"cghi nh?n ban d~u thea gia g6c, bao g6mgia mua ho?c khoan gop v6n c(>ngcac chi phi lien quan tn,!"cti~p d~n vi~c d~u tu·. Truo'ng hqp d~utu b~ng tai san phi tiSn t~, gia phi khoan d~utu dU"Q"cghi nh?n thea gia tri hQ"p[y cua tai san phitiSn t~ t~i thai diSm phM sinh.

c6 tuc va [Q'inhu?n cua cac ky tm6c khi khoan d~u tu duqc mua duqc h~ch toan giam gia tri cllachinh khoan d~u tu do. c6 tuc va IQ"inhu?n cua cac ky sau khi khoan d~u tu duqc mua duqc ghinh?n doanh thu. c6 t(rc duqc nh?n b~ng c6 phi~u chi duqc thea d6i s6 [uqng c6 phi~lI tang them,khong ghi nh?n gia tri c6 phiSlI nh?n duqc.

Dl,I'phong t6n thfrt cho cac khmln d~u tu vao congty con, cong ty lien k~t dUQ'ctrich [?p khi c6ngty con, cong ty lien k~t bi[6 vo-imu'c trich [?p b~ng chenh [~ch giu'a v6n gop thl,fc t~ CLIacae ben t?i

Scm thuyit minh nay ia m(Jt b(Jph(m h(!p thanh va phai aU"!lcapc citng v&i BaD CaDtai chinh gift'a nien a(J 18

CONG TV CO PHAN LUaNG THt/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP, Vinh Long,tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIU'A NIEN DO6 thang dflU cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao clio tai chinh giii'a nien dQ (tiep thea)

cong ty con, cong ty lien kSt va von chu sa hiru thirc co nhan voi1)' l~ gop v6n cua Cong ty so voitong s6 von gop thuc tS cua cac ben tai cong ty con, cong ty lien ket, NSu cong ty con, cong ty lienkSt la d6i nrong l~p Bao cao tai chinh hQ'Pnhat thi dincir dS xac dinh du phong t60 that la Bao caotai chinh hop nhat.

Tang, giam s6 dir phong t6n that diu tu VaGcong ty con, cong ty lien kSt can phai trich I~p tai ngaykSt thuc ky kS toan dUQ'Cghi nhan VaGchi phi tai chinh.

Cae khoiin dimtll" vao ding e!, van eua dun vi khae8iu tu VaGcong Cl,lv6n cuadanvi khac bao g6m cac khoan diu tu cong Cl,lv6n nhung Cong tykhong co quySn kiSm soat, d6ng kiSm soat ho~c co anh hucmg dang kS d6i vai ben dugc diu to',

Cac khoan diu to' VaGcong Cl,lv6n clla dan vi khac dugc ghi nh~n ban diu thea gia g6c, bao g6mgia mua ho~c khoan gop v6n c9ng cac chi phi trl!c tiSp lien quan dSn hOl;ltd9ng diu tu, c6 tuc vaIgi nhu~n cua cac ky tmac khi khoan diu tll' dugc mua dll'gc hl;lChtoan giam gia tri cua chinhkhoan diu tll' do, c6 ttl'Cva 19i nhu~n cua cac ky sau khi khoan diu tu dugc mua duQ'c ghi nh~ndoanh thu, c6 tuc dugc nh~n bkg c6 phiSu chi dugc thea doi s6 lugng c6 phiSu tang them, khOngghi nMn gia tri c6 phiSu nh?n dll'gc,

DI,l' phong t6n th~t cho cac khoan diutu vao congCI,l v6n Clla dan vi khac du'Q'ctrich I?p nhu' sau:

• 86i vai khoan diu tll' VaGc6 phiSu niem YStho~c gia tri hQ'PIy khoan diu tll' dugc xac dinh tinC?y, vi~c I~p dl! phOng dl!a tren gia tri thi tmemg cua c6 phiSu,

• 86i vai khoan diu to' khong xac dinh dugc gia tri hgp Iy tl;li thai diSm bao cao, vi~c I?p dl,l'phOng dll'gc thl,l'chi~n can cu VaGkhoan 16 cua ben dUQ'cdiu tll' vO'i mu'c trich I?p b~ng chenhI~ch giua v6n gop thl!c tS cua cac ben tl;lidan vi khac va v6n chu so' hl1'uthl,l'cco nhan vaitY I~gop v6n cua Congty so vai t6ng s6 v6n gop thl,l'ctS cua cac ben tl;lidan vi khac,

Tang, giam s6 dlJ phong t6n that diu tll' VaGcong CI,Iv6n cua dan vi khac dn phai trich I?p tl;lingaykSt thuc ky kS toan dll'gc ghi nMn VaGchi phi tai chinh,

5. Cae khoanphiii thu

Cac khoan ng phai thu dll'gc trinh bay thea gia tri ghi s6 tru di cac khoan dl,l'phong phai thu khodoi,

Vi~c phap 10l;licac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac dugc thl!c hi~n theonguyen tac sau:

• Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh chat thuong ml;liphat sinh tll'giao dich co tinh chat mua - ban gifra Cong ty va nguai mua la dan vi d9C I?p vai Cong ty, baog6m ca cac khoan phai thu vS tiSn ban hang xuat kh~u uy thac chodanvi khac,

• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong co tinh thuang ml;li, khong lien quan dSngiao dich mua - ban,

DI! phong phai thu kho doi duQ'c I?p cho tung khoan ng phai thu kho doi can Cll'VaGtu6i ng quahl;lncua cac khoan ng ho~c dv kiSn muc t6n that co thS xay ra, cl,lthS nhu' sau:

• 86i vai ng phai thu qua hl;lnthanh toan:30% gia tr! d6i vai khoan ng phaitl1lI qua hl;lntll' tren 6 thang dSn duai I nam,50% gia tr! d6i vai khoan ng phai tIm qua hl;lntll' 1 nam dSn duai 2 nam,70% gia tri d6i vai khoan ng phai thu qua hl;lnttl' 2 nam dSn duai 3 nam,100% gia tri d6i vo-ikhoan ng phai thu qua hl;lnill3 nam tra len,

SCmthuyit minh nay fa mi)t bi) ph(m h9'P thanh va phai dUl)'cdl)ccimg v6'i Bao cao tai chinhgh7'anien di) 19

CONG TV CO PHAN LUONG THI/C THI/C PHAM VINH LONGDia chi: se 38 duong 2/9, phuong 1,TP, Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHfNH GrOA NIEN DO6 thing d~u cua nam tai chinh k1h thuc ngay 31 thing 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien d(l (tiep theo)

• D6i voi no phai thu chua quahan thanh toan nhung khoco kha nang thu h6i: canCLI' vao dirkien mire t6n that Q~ lap du phong.

Tang, giam s6 du du phong no phai thu kho aoi dn phai trich I~p tai ngay kSt thuc ky kS to an duocghi nhan VaG chi phi quan Iy doanh nghiep,

6. Hang tBn khoHang t6n kho diroc ghi nhan thea gia thap hon giua gia g6c va gia tri thu~n co th6 thuc hien duoc.

Gia g6c hang t6n kho duoc xac dinh nhu sau:

• Nguyen V?t lieu, hang hoa: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan true tiSp khac phatsinh a6 co auQ'c hang t6n khoa aia aiSm va tr1;1ngthai hi~n t1;1i,

• Thanh ph~m: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u, nhan cong trl)'c tiSp va chi phi san xufit chungco lien quan tiSp auQ'c phiin b6 dl)'a tren mll'C aQ h01;1taQng blnh thuong,

• Chi phi san xufit kinh doanhda dang: chi bao g6m chi phi nguyen V?t li~u chinh,

Gia tri thu~n co thS thllc hi~n auQ'c la gia ban uac tinh cua hang t6n kho trong ky s::m xUfrt, kinhdoanh blnh thuong tru chi phi uac tinh as hoan thanh va chi phi uac tinh dn thiSt cho vi~c tieu thl,lchung,

Gia tri hang t6n kho auQ'c tinh thea phuO'l1g phap blnh quan gia quy~n va aUQ'c h1;1Chtoan theaphuO'l1g phap ke khai thuemg xuyen,

DI,l'phong giam gia hang t6n kho auQ'c I~p cho tung m?t hang t6n kho co gia g6c Ian han gia trithu~n co th6 thl)'c hi~n auQ'c, Tang, giam s6 du dl,l'phong giam gia hang t6n kho dn phai trich I~pt1;1ingay kSt thuc ky kS toan auQ'c ghi nMn VaGgia v6n hang ban,

G.'-7. Chi phi tra trU'(Yc

Chi phi tra truac bao g6m cac chi phi thlJc tS aa pMt sinh nhung co lien quan aSn kSt qua h01;1taQng san xufrt kinh doanh cua nhi~u ky kS toan, Chi phi tra truac cua Congty bao g6m cac chi phisau:

Cong ql, dflng CflCac cong cv, dvng cv aa aua VaG su' dl,lng auQ'c phan b6 VaG chi phi thea phuang phap auang th~ngvai thai gian phan b6 khong qua 36 thang,

Chi phi sua chua tiJi san cli i/jnhChi phi sua chua tai san phat sinh mQt Ifrn co gia tri Ian auQ'c phan b6 VaG chi phi thea phu'angphap auang th~ng trong 36 thang,

8. Tai san thue ho~t dC)ngThue tai san auQ'c phan 101;1ila thue h01;1toQng nSu ph~n Ian rui ro va IQ'i ich g~n li~n vai quy~n s6huu tai san thuQc v~ nguo'i cho thue, Chi phi thue h01;1toQng oU'Q'c phan anh VaG chi phi theaphuong phap ouemg th~ng cho sU6t thai h1;1nthue tai san, khong phv thuQc VaG phuo'ng tht'rc thanhtoan ti~n thue,

9. Tai san c6 dinh huu hinhTai san c6 oinh huu hinh oUQ'c thS hi~n thea nguyen gia tru hao mon hlY kS, Nguyen gia tai san c6oinh huu hinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Congty phai b6 ra oS co auQ'c tai san c6 ainh tinhoSn tho'i oiSm oua tai san00 VaG tr1;1ngthai s~n sang su' dl,mg, Cac chi phi ph<it sinh sau ghi nh?n

Ban Ihuyh minh niiy Iii m(5t b(5ph(ln h9P thiinh vii phai aU'9'ca9c cilng v(ri BaD CaDtiiichinh giu'Q nien a(5 20

CONG TV CO PHAN LUONG THl!C THl!C PHAM VINH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong I, TP. VTnh Long, tinh VTnh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thangd~ucua narntid chinh k6t thuc ngay31 thang 12nam2015Ban thuyet minh Bao cao taichinh giu'anien d(l (tiep theo)

ban d&uchiduoc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay ch~c chan lam tang 19'iichkinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi phat sinh khong thea man di§u kien trenduoc ghi nhan la chi phi san xuat, kinh doanh trong kyo

Khi tai san c6 dinh hfru hinhdiroc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao man lily kS duoc xoasf>va lai, 16phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan vao thu nhap hay chi phi trong kyo

Tai san c6 dinh hfru hinh duoc khau hao thea phuong phap duong thang dua tren thoi gian hirudung uoc tinh. s6 nam khau hao cua cac loai tai san c6 djnh huu hinh nhu sau:Loai tai sim c6 dinh s6 nam Nam nayNha cua, v~t kiSn truc 10 - 25May moc va thiSt bi 07 - 12Phuong ti~n v~n tai, truy~n din 07 - 10Thi~t bi, dl,mg C1,lqw'm ly 08

10. Tai san c6 dinh vo hinhTai san c6 djnh vo hinh duQ'c thS hi~n thea nguyen gia trlr hao man lUykS.

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m toan bl) cac chi phi rna Cong ty phai b6 ra dS co dU9'Ctai san c6 dinh tinh dSn thai diSm dua tai san do vao tr;;tng thai s~n sangsu d1,lng.Chi phi lien quand~n tii san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nh~n ban d&u dU9'Cghi nh~n la chi phi san xu~t,kinh doanh trong ky trlr khi cac chi phi nay g~n li~n vai mN tai san c6 dinh vo hinh Cl,lthS va lamtang 19'ifch kinh tSttl' cac tai san nay,

Khi tai san c6 dinh vo hinh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao man lily kS duQ'c xoasf>va lili, 16pMt sinh do thanh ly duQ'cghi nMn vao thu nMp hay chi phi trong kyoTai san c6 dinh vo hinh CllaCong ty bao g6m:

Quy~n sii' dflng itatQuy§n SLrd1,lngd~t la toan bl) cac chi phi th\Ic tS Cong ty dil chi ra co lien quan trl,rc tiSp t6'i Q~tSLrdVng, bao g6m: ti~n chi ra dS co quy~n SLrdVng d~t, chi phi cho d~n bu, giai phong m~t b~ng, sanI~p m~t b~ng, l~ phi truac b;;t... Quy~n SLrdVng d~t duQ'c kh~u hao thea phuO'ng pllap QUang thingtu 39 - 50 nam, quy~n su d1,lngd~t khOng xac dinh th6'i h;;tnkhOng duQ'Ctinh kh~u hao.

ChU'O'ngtrinh phOn m~mChi phi lien quan dSn cac chuong trinh ph&nm~m may tinh khOng phai la ml)t bl) pMn g~n kSt vo-iph&n c(rng co lien quan duQ'c v6n hoa, Nguyen gia clla ph&n m§m may tinh la toan bl) cac chi phirna Cong ty dil chi ra tinh dSn th6'i diSm dua ph&n m~m vao SLrdVng, Ph&n m~m may tinh duQ'ckh~u hao thea phuong phap ducmg thing trong 08 nam,

11. Chi phi xay dl}'ngCO' ban dO-dangChi phi xay dlfllg cO'bim dO'dang phan anh cac chi phi lien quan tr\Ic tiSp (bao g6m ca chi phi lilivay co lien quan phu hQ'pvo-ichinh sach kS toan CllaCong ty) dSn cac tai san dang trong qua trinhxay dVng, may moc thiSt bi dang I~p d~t dS phvc vv cho mvc dich san xu~t, cho thue va quan Iycilng nhu chi phi lien quan dSn vi~c sua chua tai san c6 dinh dang th\Ic hi~n. Cac tai san nay duQ'cghi nMn thea gia g6c va khong dU9'Ctinh kh~u hao.

12. Cae khoan ncr phai tra va chi phi phai traCac khoan n9' phili tra va chi phi phai tra duQ'c ghi nh?n cho s6 ti~n phili tra trong tu'O'ng lai lienquan dSn hang hoa va dich vv dil nh~n duQ'c, Chi phi phaitn1 duvc ghi nh~n dl,l'atren cac u'ac tinhhQ'pIy v~ s6 ti~n phai tra,

Bim thuyit minh nay fa mi)t bi) ph(m hpp thanh va phai au(J'capc CLingv6'i Baa cao tai chinh gitm nien ai) 21

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: se 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIU A NIEN DO6 thing d~u cua nam taiehinhket thucngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao taichinh giua nien dQ (tieptheo)

Viec phan loai cac khoan phai tra Iii phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac duoc thuchien thea nguyen t~c sau: '

• Phai tra ngiroi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh chat thuong mai phat sinh ttl' giaodich mua hang hoa, dich vu, tai san va nguoi ban la dan vi dQc J~p vo'i Cong ty, bao gorn cacac khoan phai tra khi nhap khftu thong qua ngiroi nhan uy thac,

• Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang hoa, dich vu dil nhan duoc ttl' nguoi banboac dil cung dp cho nguai mua nhung chua chi tn1 do chua co hoa do'n hoi;icchua dli h6So',

tai li~u k€ toan va cac khoan phai tra cho nguai Jao dong vS tiSn luong nghi phep, cac khoanchi phi san xu.1t, kinh doanh phai trich truac.

• Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong co tinh thuang m?i, khong lien quan d~n giaodich mua, ban, cung c.1phang hoa dich Vt,l.

13. Cae khoan d" phong phai traD1J'phong trf! clip thoi vi?cCong ty phai chi tra trQ'dp thoi vi~c cho nguai lao dong lam vi~c thuemg xuyen t?i Congty ttl' du12 thang tra len d6i vai thai gian khong tham gia dong bao hi~m th.1t nghi~p khi hQ ch.1m dut hQ'Pd6ng lao dong. DIJ phong trQ'dp thOi vi~c dUQ"ctrich I~p vai mLrc biing1/2 thang luong c<)ngphpdp luang (n€u co) blnh qwln cua sau thang liSn kS gin nh.1t tinh d€n thO'i di~m I~p Bao cao taichinh cho01 nam lam vi~c.

Tang, giam s6 du dlJ phOng trQ"dp thoi vi~c dn phai trich I~p t?i ngay k~t thuc ky k~ toan dUQ"cghi nh~n vaa chi phi quan Iy doanh nghi~p.

14. VBn ehii sir hfruVan gop cita chit sO-himV6n gop cua chUsa hii'u dUQ"cghi nh?n thea s6 v6n thlJc t~ dil gop cua cac c5 dong.

15. Phan phBi IQi nhu~nLQ"inhu~n sau thu~ thu nMp doanh nghi~p dUQ'cphiln ph6i cho cac c5 dong sau khi dil trich I~p cacquy thea DiSu I~ cua Congty cung nhu cac qui dinh cua phap lu~t va dil dUQ"cD1;lihQi d6ng c5dong phe duy~t.

Vi~c philn ph6i lQ'inhu~n cho cac c5 dong dUQ"ccan nhic d~n cac khoan mt,lc phi tiSn t~ niim tronglQ'inhu~n sau thu~ chua philn ph6i co th~ anh huang d~n lu6ng tiSn va kha nang chi tra c5 tu'c nhulili do danh gia 11;litai san mang di gop v6n, lili do danh gia 11;licac khoan mt,lc tiSn t~, cac cong cptai chinh va cac khoan mt,lCphi tiSn t~ khac.

C5 tuc duvc ghi nh?n la nQ'phai tra khi dUQ"cD1;lihQid6ng c5 dong phe duy~t.

16. Ghi nh~n doanh thu va thu nh~pDoanh thu ban hlmg hoa, tlu'mhphirmDoanh thu ban hang hoa, thanh phftm dUQ"cghi nh?n khi d6ng thO'ith6a miln cac diSu ki~n sau:

• Congty dil chuy~n giao ph.ln Ian rui ro va IQ"ifeh g~n liSn vai quySnSo' hCrusan ph:lm hoi;ichang hoa cho nguai mua.

• Congty khOng con n~m gifr quySn quan I)' hang h6a nhu nguo'i sa hu'u hang h6a hoi;icquySnki~m soM hang hoa.

• Doanh thu dUQ'cxac dinh tuang d6i chic chin. Khi hQ"pd6ng qui dinh nguai mua dUQ"cquySntra 11;lisan phftm, hang hoa, dil mua thea nhu'ng diSu ki~n Ct,lth~, doanh till! chi dUQ"cghi nh~nkhi nhfrng di6u ki~n Ct,lth~ do khong con t6n t1;liva nguO'i mua khong duvc quySn tra l1;lisanphftm, hang hoa (tri'r truang hqp khach hang co quySn tra 11;lihang hoa duai hlnh tMc d5i l1;lid~l.iy hang hoa, dich vt,lkhac).

Bcin thuyJt minh nay la m(jt b(j ph(m h9P thanh va phai aU"(fca9c cung vo-i Bao cao tai chinh giu'a nien a6 22

CONG TV CO PHAN LUO'NG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: S638 duong 2/9, pbuong 1,TP. VTnhLong,tinh VTnhLongBAo cAo TAl CHfNH GltfA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giii'a nien dQ (ti~p thea)

• Cong tyda hoac se thuduoc loi ich kinh t6 nr giao dich ban hang,• Xac dinh dirocchi phi lien quan d§n giaodich ban hang.

Doanh thu cungcap dich V!l

Doanh thu cungcap dich vu duocghi nhan khi d6ng thoi thoa man cac di~u kien sau:• Doanhthu diroc xac dinh tuongd6i chac chan. Khi hop d6ng qui dinh nguoi muaduoc quyen

tra lai dich vu da mua thea nhtrng di~u kien cuthe, doanh thu chi duoc ghi nhan khi nhungd~~ukien cu thS do khong con t6n t:;tiva nguoi mua khong duocquyen tra lai dich vu da cungcap.

• Congty da hoi;tcse thu dUQ"clQ"iich kinh t6 tu giao dich cung dp dich vv do.• Xac dinh dUQ"cph~n cong vi~c da hoan thanh vao thai di~m bao cao.• Xac dinh dUQ'cchi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ ho<,mthanh giao dich cung dp dich

Vl,ldo.

Truong hQ"Pdich Vl,ldUQ"cthlJc hi~n trong nhi~u ky thl doanh thu duvc ghi nh~n trong ky duvc canClrvao k6t qua ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay k6t thuc ky k6 toano

Doanh thu gia dingDoanh thu d6i vai ho~t d9ng nMn gia cong v~t tu, hang hoa la s6 ti~n gia cong thlJc t6 dUQ"chuang,khong bao g6m gia tri v~t tu, hang hoa nMn gia congo

Doanh thu cho thue taiscmho!,t il9ngDoanh thu cho thue tai san ho~t d9ng dUQ"cghi nMn thea phuang phap duong th~ng trong su6t tho'igian cho thue. Ti~n cho thue nMn tru6cClla nhi~u ky duqc phiin b6 vao doanh thu phu hQ"Pv6i thcrigian cho thue.

Ti~n liiiTi~n lai duqc ghi nh~n tren ca sa tho·j gian va lai su§.tthlJc t6 mng kY.

cJ tkc va lfJinhufin ilu(1cchiac6 tu'Cva lqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi Congty duqc quy~n nMn c6 tlrC hoi;tc lQ'inhu~ntu' vi~c gop y6n. c6 tlrC duqc nh~n b~ng c6 phi6u chi duqc thea d6i s6 lUQ"llgc6 phi6u tang them,khong ghi nMn gia tri c6 phi6u nMn dUQ"c.

17. Chi phi diyay

Chi phi di yay bao g6m lai ti~n yay ya cac chi phi khac phat sinh lien quan trvc ti6p d6n cac khoanyay.

Chi phi di yay duqc ghi nh~n vao chi phi khi phat sinh. Truerng hqp chi phi di yay lien quantqrcti6p d6n Yi~c d~u tu xay dlJng hoi;tc san xu§.t tai sanda dang dn co m9t thai gian du dai (tren 12tMng) d6 co th6 dua vaoSlr dVng thea m1,lcdich dinh truac hoi;tc ban thl chi phi di yay nay duvcHnh vao gia tri cua tai san do. D6i vai khoan yay riSng phvc V1,lvi~c xay dVng tai san c6 dinh, b§.td9ng san d~u tu, lai yay duqc y6n hoa k6 ca khi thai gian xay dvng du6i 12 thang. Cac khoan thunMp phat sinh tLrYi~c d~utu t~m thai cac khoan yay dUQ"cghi giam nguyen gia tai san co lienquan.

D6i vai cac khoan v6n yay chung trong do coSlr dVng cho mvc dich d~u tu xay dV'nghoi;tcsan xu§.ttlli san da dang thi chi phi di yay v6n hoa dUQ"cxac dinh theatY l~ v6n hoa d6i v6i chi phi luy k6binh quan gia quySn phat sinh cho vi~c d~u tu xay dlJng ca ban hoi;tcsan xu§.t tai san do. Ty l~ v6nhoa dUQ"ctinh theatY l~ 1ai su§.tbinh quan gia quySn cua cac khoan yay chua tra trong ky, ngo~i tru'cac khoan yay rieng bi~t phl,lcvv cho mvc dich hinh thanh m9t tai san Cl,lth6.

SCmthuydt minh nay fa mi)t bi) ph(tn hr;rpthimh va phai tlU"(7Ctl9c cimg va'! Bao cao tai chinh gifm nien tli) 23

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi:sf, 38 duong 2/9, phuong 1, TP. VTnh Long, tinh VTnh LongBAa cAo TAl CHINH GIUA NIEN eo6 thang d§u cua nam tai chinhk@tthuc ngay 31 thang 12nam2015Ban thuyet minhBao cao taichinh giu·anien GQ(tieptheo)

18. Cac khoan chi phiChi phi la nhtrng khoan lam giam loi ich kinh t6 duoc ghi nhan tai thoi diem giao dich phat si~hhoac khi c6 kha nang tuong 06i chac chan se phat sinh trong nrong lai khong phan biet 03.chi tienhay chua.

Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do n6 t1:10ra phai duoc ghi nhan dong thai thea nguyen t~cphu hop. Trong tnrong hop nguyen t~c phu hop xung oQt voi nguyen t~c than trong, chi phi duocghi nhan can cir vao ban ch:lt va qui dinh cua cac chuan muc k6 toan oS darn bao phan anh giaodich mot each trung thirc, hoply,

19. Thu~ thu nh~p doanh nghi~pChi phi thu6 thu nMp doanh nghi~p bao g6m thu6 thu nh~p hi~n hanh va thu6 thu nh~p ho3.n l1:1i.

Thui thu nh{ip hi?n himhThu6 thu nMp hi~n hanh la khoan thu6 ougc tinh dlla tren thu nMp tinh thu€. Thu nh~p tinh thu€chenh l~ch so vai Igi nhu~n kS toan la do oiSu chinh cac khoan chenh l~ch t1:1mthai giu·a thu6 va k6toan, cac chi phi kh6ng ougc tnt cung nhu oiSu chinh cac khoan thu nMp kh6ng phai chiu thuS vacac khoan 16ougc chuySn.

Thui thu nh{ip hoiin '(IiThuS thu nh~p ho3.n l1:1ila khoan thuS thu nh~p doanh nghi~p se phai nQP ho~e se oUQ·choan l1:1idochenh l~ch t1:1mthai gifra gia tri ghi s6 clla tai san va ng phai tra cho mvc oich I~p Bao cao tai chinhva CO" sa tinh thuS thu nh~p. ThuS thu nMp ho3.n l1:1iphili tra ougc ghi nh~n cho t~t ca cac khoanchenh l~ch t1:1mthai chiu thuS. Tai san thuS thu nMp ho3.n l1:1ichi ougc ghi nMn khi ch~e ch~ntrong tuang lai se c6 Igi nhu~n tinh thuS aS su dVng nhfrng chenh l~ch t1:1mthai ouve khh trtl"n<ly.

Gia tri ghi s6 Clla tai san thu6 thu nMp doanh nghi~p ho3.n l1:1iougc xem xet l1:1ivao ngay k€t thucky kS toan va se oUQ·cghi giam 06n muc oam bao eh~e ch~n c6 all Igi nhu~n tinh thu6 cho phep Igileh cua mQt ph&n ho~c toan bQ tai san thu6 thu nh~p ho3.n l1:1iougcSLr d~mg. Cac tai san thuS thunh~p doanh nghi~p ho3.n l1:1ichua ougc ghi nh~n truac oay oUQ·cxem xet I?i vao ngay kSt thllC kykS toan va oUQ·Cghi nh~ khi ch~c ch~n e6 auIgi nhu~n tinh thuS aS e6 thS suodl,mg cac tai san thuSthu nMp ho3.n I?i chua ghi nMn nay.

Tai san thuS thu nh~p ho3.n l1:1iva thu€ tim nh~p hoan l1:1iphai tra ougc xac oinh theo thuS su~t dlltinh se ap dt,mg cho nam tai san ougc thu h6i hay ng phai tra ougc thanh toan dv·a tren cac mu·cthuS su~t c6 hi~u 11,fct?i ngay kSt thuc ky kS toano ThuS thu nb?p ho3.n l1:1iougc ghi nh~n vao Baocao kSt qua h01:1toQng kinh doanh va chi ghi trllc tiSp vao v6n chu sa huu khi khoan thuS 06 lienquan oSn cac khoan mvc ougc ghi thing vao v6n chu so· huu.

Tai san thuS thu nh~p hoan l1:1iva ng thuS tim nMp hoan I?i phili tra ougc bu tru khi:

• C6ng ty c6 qUYSnhQ"Pphap oUQ·Cbu tru giua tai san thuS thu nMp hi~n hanh vo-i thuS thu nh~phi~n hanh phai nQP; va

• Cac tai san thuS thu nh~p ho3.n l?i va thuS thu nh~p hoan l1:1iphai tra nay lien quan oSn thuS thunh~p doanh nghi~p ougc quan ly bai ctmg mQt co quan thuS:

D6i vo·i cling mQt oan vi chiu thuS; ho~c

C6ng ty dl,l"ojnh thanh toan thuS thu nMp hi~n hanh phai tra va tai san thuS thu nMp hi~nhanh tren co sa thu&n ho~c thu h6i tai san o6ng tho·i vo-i vi~c thanh toan nQ·phai tra trongtUng ky tuang lai khi cac khoan trQng ySu cua thuS thu nh~p hoan l1:1iphai tra ho~c tai santhuS thu nh~p ho3.n I?i ouvc thanh toan ho~c thu h6i.

&in Ihuyit rninh nay fa rn(5tb(5phgn hpp Ihanh va phili aU9"caoc cimg vCriBao cao tai chinh gifm nien a(5 24

CONG TV CO PHAN LUaNG THt!C THt!C PHAM ViNH LONGDia chi: S638 duong 2/9,phuong 1, TP. VTnhLong, tinh VTnhLongBAo cAo TAl CHINH orOA NIEN DO6 thang d~u cua narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien d{l (tiSp theo)

20. Ben lien quanCac ben duoc coi la lien quan neu mot ben cokha nang kiern soat hoacc6 anh huang dang k6 d5ivoi ben kia trong viec ra quyet dinh cac ehinh sach tai chinh vahoat dong. Cac ben cling duoc xemla ben lien quan neu cung chiu SlJki6m soat chung hay chju anh huang dang kS chung.

Trong viec xem xet m6i quan h~cua cac ben lien quan, ban ch~tcua m6i quan h~duoc ChLItrongnhi6u han hinhthirc phap IY.

21. Bao cao theo bi} ph~nBO phan thea linh VIJCkinh doanh la mot phan co thS xacdinh rieng biettham gia vao quatrinh sanxuat hoaccung dp sanpham, dich vu vaco rui ro va loi ich kinh tS khac vai cac bo ph?n kinhdoanh khac.

BQ ph?n thea khu VlJCdia ly la mN phftn co thS xae dinh rieng bi~t tham gia VaGqua trinh san xu~tho~c eung dp san phAm, dich vv trong ph~m vi mot moi trtrang kinh tSCl,l thS va co rui ro va lQ'ileh kinh tS kMc vai cac bo ph?n kinh doanh trong cac moi trtrang kinh tS khac.

22. Cong cl} tili chinhTai sim tai chinhVi~c phan lo~i cac tai san tai chinh nay phv thuoc VaGban ch~t va mvc dich Clla tai san tai chinh vaduQ'CquySt dinh t~i tho'i diSm ghi nh?n ban d~u. Cac tai san tai chinh cua Congty g6m ti6n va cackhoan tuong duo-ng ti6n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac c6ng Cl,ltai chinh duQ'cniem YStva khong duQ'c niem ySt.

T~i thai diSm ghi nMn ban dftu, cae tai san tai chinh duQ'c ghi nh?n thea gia g6c cQng cae chi phigiao dich co lien quan trlJc tiSp dSn tai san tai chinh do.

~!.,."..-.HINING T;CANA&~IeXt-iNG_~

N(fphai tra tili chinhVi~c phan lo~i cac khoannq tai chinh phv thuQc VaGban ch~t va mvc dleh cua khoannq tai chinhva du"Q'CquySt dinh t~i thai diSm ghi nh?n ban d~u.Nq pMi tra tai chinh cua C6ngty g6m cackhoan phai tra nguai ban, vay va nq, cac khoim pMi tn1 khac.

T~i thai di~m ghi nh?n 1ftnd~u, cac khoannq phai tra tai chinh dUQ'cghi nMn ban d~u thea gia g6ctru cac chi phi giao dich co lien quan trlJe tiSp dSn ng phai tra tai ehinh do.

Congql van chit s6' hiruC6ng Cl,lv6n chusa huu la hgp d6ng chung t6 dUQ'cnhung Igi leh con l~j v6 tai san clla C6ngtysau khi tru' di toan bQ nghTaVl,l.

Bit trit'cac congql tai chinhCac tai san tai chinh vang phai tra tai chinh chi duqc btl trt)"vai nhau va trinh bay gia tri thu~n trenBang can d6i kS toan khi va chi khi C6ngty:• Co quy~n hgp phap dS bu tru' gia tri da duqc ghi nMn; va• Co dlJ dinh thanh toan tren co'sa thu~n ho~c ghi nh?n tai san va thanh toan11Q' phai tra cung

mQt thai di~m.

Ban thuyit minh nay la m(5t b(5ph(m h9P thcmh va phai thr9'c a9ccimg v6'i Bao cao tai chinhgh1"a nien a(5 25

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: se 38 duong 2/9, phuong I, TP. Vinh Long, tinhVlnh LongBAo cAo TAl CHINH GIOA NIEN DO6 thang dfru cua narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giii'a nien dQ(tiep theo)

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOlKIt ToAN GIU A NIEN DQ

1. Ti~n va cac khoan tU'O'ngduongti~n

TiSn mat

TiSn giri ngan hang khongky han

TiSn dang chuyen

Cac khoan tuong duong tien

Tidn gin ngdn hangco 10/ han g6c kh6ng qua3thdng

CQng

S6 eu6i ky235.078.530

12.158.477.938

3.440.000.000

153.413.500

8.421.681.809

711.660.000

850.000.000

3.440.000.000 850.000.000

15.833.556.468 10.136.755.309

2. Cackhoan d~u tu tai ehinhCac khoan diluill tai chinh cuaCong ty bao gorn chirng khoan kinh doanh va dilu tu g6p v6n vaodon vi khac, Thong tin vS cac khoan dilu tu tai chfnh cua Cong ty nhu sau:

2a. Chung khoan kinh doanh ~,S'OilS6 cu6i ky S6 d§u narn

~Gia g6c Gia tr! h(;r~1£ Dy' ~hong Gia g6c Gia trj h9'~ 1£ Dy' ~hong TNH

c6plliiu 11.250.882 1.472.100 (9.778.782) 11.250.882 1.472.100 (9.778.782) .\ TV~C6ng ty c6 Cph~n chUng , THO

..Akhoan Bao ? c~Vi~t 8.162.500 816.000 (7.346.500) 8.162.500 816.000 (7.346.500)

.~

Ngan hangTMCP SaiG6n-Ha NQi 3.088.382 656.100 (2.432.282) 3.088.382 656.100 (2.432.282)

CQng 11.250.882 1.472.100 (9.778,782) 11.250.882 1.472.100 (9.778.782)

Tinh hlnh bi€n d9ng d~rphong giam gia chUng khoan kinh doanh nhtr sau:

s6 dilu nam

S6 eu6i kY

Ky nay Ky tm6'e9.778.782 9.778.782

9.778.782 9.778.782

2b. DiLU ttl' gop van VtlO dun vikhac

Dau til' vao congty con 9.470.000.000(1.347.508.496) 8.122.491.504 9.470.000.000(1.183.675.469) 8.286.324.531C6ng ty TNHHluang th\fc KienN6ng (i) 9.470.000.000 (1.347.508.496) 8.122.491.504 9.470.000.000 (1.183.675.469) 8.286.324.531

Gia g6c

S6 cu6i kyDy' phong Gia trj h9'~ 1£ Gia g6c

S6 d§u nam

Dy' ~hong Gia trj h9'~ 1£

Dau til' vao congty lien kit 5.250.000.000C6ng ty TNHHthuO'ng m\li SaiG6n-VTnh Long(ii)

- 5.250.000.000 5.250.000.000 - 5.250.000.000'

5.250.000.000 - 5.250.000.000 5.250.000.000 - 5.250.000.000

Bc.inthuyh minh nay la m9t b9 ph(m h(Yp thanh va phai oU(Ycooc cimg v6'i Bao cao tai chinh gitm nien 09 26

CONG TV CO PHAN LUO'NG THl!C THl!C PHAM VINH LONGDia chi: se 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongsAo cAo TAr CHiNH GrOA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 15Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien de?(tiep thea)

DilU til' gop vanVIlO don vi kluic

Cong ty c6phanbia Sai Gon- VTnhLong(iii)

Cong ty c6phandu lich Sai Gon-Ninh Chfr (iv)

Cong ty c6phannong nghiep TamNong'"CQng

(ii)

(iii)

(iv)

(v)

Gia g5c

S5 cu5i kyD\I' phong Gia tr] hQ'pIi

S5 d§u narn

D\I' phong Gia tr] hQ'pIyGia g5c

11.500.000.000 (1.200.748.539)10.299.251.461 11.500.000.000 (1.209.640.002) 10.290.359.998

1.500.000.000 - 1.500.000.000 1.500.000.000 - 1.500.000.000

5.000.000.000 (928.694.425) 4.071.305.575 5.000.000.000 (937.585.888) 4.062.414.112

5.000.000.000 (272.054.114) 4.727.945.886 5.000.000.000 (272.054.114) 4.727.945.886

26.220.000.000 (2.548.257.035) 23.671. 742.965 26.220.000.000 (2.393.315.471) 23.826.684.529

(i) Theo Gi~y clurng nhan dang ky doanh nghiep s6 1701452768 dangky I~n d~u ngay 12 thang 11narn 2010 va dangky thay d6i I~n thir 1, ngay 15 thang 3 nam 2012 do So' KS hoach va D~u tu tinhKien Giang cap, Cong ty d~u tu vao Cong ty TNHH luang th\l'CKien Nong 48.000.000.000 VND,tuong duang 60% v6n diSu 1~.T~i ngay kSt thue ky kS toan, Cong ty dil d~u tu 9.470.000.000VND, tuang duang 20% v6n diSu 1~(s6 d~u nam 1a 9.470.000.000 VND, tuang duang 20% v6ndiSu I~). V6n diSu 1~con phai d~u tu vao Cong ty TNHH luong th\l'c Kien Nong la 38.530.000.000VND.

Theo Gi§.y chung nh~n dang ky doanh nghi~p s6 1500412758 dang ky I~n d~u ngay 19 thang 3nam 2004 va dang ky thay d6i I~n th(1'6 ngay 22 thang 8 nam 2011 do Sa KS ho~eh va 8~u tu tinhVTnh Long dp, Cong ty d~u tuV[lO Cong ty TNHH thuO'ng m~i Sai Gon - YTnh Long5.250.000.000 VND, tuO'ng duO'Og26,25% v6n diSu I~. T~i ngay kSt thUe ky kS toan, Cong ty dild~u tu 5.250.000.000 VND, tuang duO'ng 26,25% v6n diSu 1~(s6 d~u nam la 5.250.000.000 YND,tuO'ng duong 26,25% v6n diSu I~).

T~i ngay kSt thuc ky kS toan, Cong ty dm giU' 150.000 c6 phiSu, tuo'ng duong 1% v6n diSu I~CllaCong ty c6 ph~n bia Sai Gon - VTnh Long (s6 d~u nam 1a 150.000 c6 phiSu, tuang duang 1% v6ndiSu 1~).

T~i ngay kSt thUc ky kS toan, Cong ty n~.m giu' 500.000 c6 phiSu, tuang duO'ng 5,72% v6n diSu I~ella Cong ty e6 ph~n du lich Sai Gon - Ninh ChLf(s6 d~u nam la 500.000 c6 phiSu, tuo'ng duang5,72% v6n diSu l~).

T~i ngay kSt thuc ky kS toan, Cong ty n~m giLT500.000 c6 phiSu, tuO'ng duo'ng 1% v6n diSu I~ ellaCong ty c6 ph~n nong nghi~p Tam Nong (s6 d~u nam la 500.000 c6 phiSu, tuang dU'ang 1% v6ndiSu 1~).

Tinh hinh hOQtd(mg cila congty con, congty lien kitCong ty TNHH luO'ng th\l'e Kien Nang hi~n dang trong giai do~n d~u tu· xay dl,rng nha xW)'ng, chuadi vao ho~t dQng san xu§.t, kinh doanh. Cong ty lien kSt dang ho~t dQng kinh doanh blnh thm'mg,khOng co thay d6i Ion so vai nam tmae.

D~rphong cho cae khoan ddutugop v6nVaG don vi khacTinh hinh biSn dQng dl,TphOng eho cae khoi'm d~u tu gop v6n vao dan vi khac nhu sau:

Eim thl{y~t minh nay ta m(3t b(3phgn h9'P thanh va phqi dU9'Cd(Jc cimg vai Bao cao tai chinh gifra nien d(J 27

- _- -- - -----------------

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDfa chi:se 38 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIU A NIEN DO6 thanga~ucua nam tai chinh ketthuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nienoQ (tiep theo)

s6 a~unarn

Trieh lfip dir phong b6 sungsa euai ky

Ky nay Ky trurrc(2.393.315.471)

(154.941.564)

(2.110.260.449)

(77.012.026)

(2.548.257.035) (2.187.272.475)

Trong ky, Cong ty phat sinh giao dich nhanloi nhuan til' Cong ty TNHH thuong mai Sai Gon -Vinh Long la cong ty lien kStvoi s6 tiSn la2.600.000.000 d6ng (cung ky namtruce la 701.662.500d6ng).

3. Phai thu ng~n han cua khachhang

sa euai k}': sa dh namPhdi thu cdc ben lien quan 116.025.986.887 106.486.862.569Cong ty c6 phan Docimexco 105.665.064.251 105.665.064.251Cong ty TNHH MTV - T6ng cong ty luang thircMiSn Nam 10.360.922.636 821.798.318Phiii thu cdc khtich hang kluic 24.240.067.803 25.435.895.754Cac khach hang khac 24.240.067.803 25.435.895.754CQng 140.266.054.690 131.922.758.323

MQt s6 khoan phai thu ngan han cua khachhang tai ngay 30/6/2015 co gia trj 105.665.064.251VND da duqc thS ch~p dS dam bao cho cac khoan vay clla Ngan hang TMCP D~u tu va Phat triSnVi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long va mQt s6 khoan phai thu ng~n h<;lnClla khach hang t<;lingay30/6/2015 co gia tri 19.489.157.084VND da duqc thS chip dS dam bao cho cac khoan vay cllaNgan hang TMCP An Binh - Chi nhanh TiSn Giang.

4. Tra trU'o-eeho ngU'<riban ng~n h~n

Tra trzrO'ccho ngzrir; ban khac

Doanh nghi~p tu nhan Khanh HungCac nha cung dp khacCQng

sa euai k}': sa d~u nam5.139.595.890

5.009.287.000

130.308.890

6.131.652.873

6.050.000.000

81.652.873

5.139.595.890 6.131.652.873

5. Phai thu ng~n h~n kMc

sa cuai ky

Gia tri D" phOng

sa d~u namGia tri Dv phong

Pha; thu cac ta ch(rc va canhiin

- Cvc thuS Vinh Long - thuSTNDN bi truy thu (*)

- T<;lmling nhan vien

- Cac khoil.llphai thu ng~n h<;lnkhac

CQng

31.347.563.097

372.068.961

31.347.563.097

201.347.282

2.643.188.906 (51.947.714)

34.362.820.964 (51.947.714)

3.119.585.452

34.668.495.831

C*) Cong ty dUQ'cyeu du pMi n(>p va da t<;lmn(>p them m(>t khoan thuS thu nhfip doanh nghi~p(TNDN) la 3l.347.563.097 VND cho cac nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2007 va 31112/2008thea QuySt dinh s6213/QD-CT ngay 22/6/2010 va QUYStdinh s646/QD-CT ngay 28/0 I/20 I I clla

Elm Ihuyil rninh nay la m(jl b(j ph(m hvp lhanh va phdi {Awc aoc cung vO'iBao cao lai chinh gii'm nien a6 28

CONG TV CO PHAN LUaNG THI/C THI/C PHAM VINH LONGDja chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vmh Long, tinh Vlnh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (tiep theo)

CI,lCthue tinh Vinh Long, Quyet dinh s6 979/QD-TCCT ngay 13/7/2011 cua T6ng CI,lCthue. Tuynhien, Congty khong chap nhan s6 thue phai n9P nay va aa tienhanh gui don kien C\lC thue tinhVinh Long len Toa an nhan dan tinh Vinh Long dS xac dinhlai s6 thue TNDN phai n9P. Theo banan so tham s6 07/2013/HCST ngay 24/9/2013, Tea an nhan dan tinh Vinh Long ra quyet dinh huys6 thue TNDN truy thu nam 2007 va 2008theo Quyet dinh giai quyet khieu nais6 46/QD-CT ngay28/1112011 va Quyetdinh xu phat vi pham phap luat v~thu6 s6213/QD-CT ngay 22/6/2010 cuaCue tnrong Cvc thu6 tinh VTnhLong. Khong d6ngy veri quy6t dlnh cua Toa an nhan dan tinh VTnhLong, Cvc thu6 tinh VTnh Long da gU'idO"nkhang cao len Toa an nhan dan T6i cao. D~n tho'i diSmI?p Bao cao tai chfnh nay, vv ki~n chua dUQ"choan t~t nen Congty v~n dang ghi nh?n khoan thu6TNDN t:;tmn9P nhu m9t khoan phiii thu khac tren Bang can d6i k6 toano

6. NQ' x§u

Thiri gianqua h~n

S6 cU6i ky

Gia g6cGia tr; co

th~ thu h6iThcri gianqua h~n

95.332.624.679 63.633.105.40495.332.624.679 46.630.971.523Cdc ben lienquanC6ng ty c6phdn Duai OJDocimexco(i) nam

TirOl namdin duai02 namTic 02 namdin duai03 nam

Cdc tJ chkcva cd nhiinkhdc

Phai thu caet6 chUcva ca Duai01nhdn khac nam

Tic 01 namdin duai02 namTic 02 namdin duo'i03 niimTren 03niim

CQng

(i)

Duai 01- niim

Tic 01 niimdin duo'i

90.155.920.600 45.077.960.300 02 niimTic 02 niimdin duo'i

5.176.704.079 1.553.011.223 03 nam

28.397.195.811 11.688.925.236

Du6"i011.895.649.149 1.326.954.404nam

Tic 01 niimdin duai

J6.100.676.133 8.050.338.066 02 niimTit 02 namdin duai

7.705.442.557 2.311.632.766 03 namTren 03

2.695.427.972 - nam~~~~~~----------123.729.820.490 58.319.896.759

s6 d§u nam

Gia g6cGia tr; co

th~ thu h6i

95.332.624.679 63.633.J05.404

31.014.749.765 16.797.623.843

12.377.730.738 8.664.4JJ.5J6

16.266.424.655 8.J33.2J2.327

2.370.594.372

126.347.374.444 80.430.729.247

Khoan phai thu Congty c6 ph~n Docimexco ngoai khoan ti~n g6c95.332.624.679 VNDcon philithu, thl con khoan ti~n phiii thuv~ lai ch?m tra la10.332.439.572 VND. Do d6, t6ng s6 ti~n conphai thu cua Congty c6 ph~n Docimexco tren s6 sach kS toan cua Congty la 105.665.064.251VND.

Tinh hlnh biSn d9ng d1!phong nQ"phai thu kh6 doi nhu sau:NQ' phai thu

ng~n h~nS6 d~u namTrich I?p dv' phong b6 sungs6 cu6iky

(45.916.645.197)

(19.493.278.534)

(65.409.923.731)

Scm thuy€t minh nay la l11r;!tbr;!ph(m h(YJJthanh va phdi au(!'c aoc dmg va-iSao cao tai chinh gifm nien ar;! 29

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: sf> 38 duong 2/9,phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINHGIO"A Nn~NDO6 thangd§u cuanarn tai chinhkSt thuc ngay31 thang12 nam20 ISBan thuyet minh Bao cao tai chinh gifi'a nien dQ (tiep theo)

7. Himg tan khoS&eu&i kY

Gia g6e Dl,I' phong

S&d:1u narn

Gia g6e Dl,I' phong

Nguyen lieu, v~t lieu 860.101.839Chi phi san xuat, kinh doanh dodang 690.686.444Thanh pham 4.120.460.073Hang hoa 62.649.370.996

Hang giri di ban _4.-'-0-'-30-'-._40-'-0-'-.0-'-0-'-0 _CQng 72.351.019.352

======================~

813.070.758

634.242.6905.677.983.0921.928.306.163

9.053.602.703

MQt s5 hang hoa t6n kho eu5iky co gia trj ghi s6 la18.099.555.575 VND dil duoc thS eh~p dS dambao eho cac khoan yay va no ella Ngan hang TMCP Phat trien TP. H6 Chi Minh - Chi nhanh AnGiang.

8. Chi phi tra trmrc8a. Chiphi Ira trutrc ngdn han

S6 eu6i kY S6 d:1unarn ==*=~49.Chi phi cong cu, dung cu 158.710.000 87.138.023 -Chi phi lili yay tra truce ngan hang 311.855.556 ilNIl

~ T~CQng 158.710.000 398.993.579 ';NVI

&t

8b.4NT

Chiphi trd truircdill hanS6 eu6i kY S6 d:1unam

'TP,I-Chiphieonge\l,d\lnge\l 308.743.972 508.324.533Chi phi thue d~t 176.250.002 195.833.335Chi phi sua chuaIan TSCD 292.424.994 894.30l.180Cacchi phi tra tnrocdai h:;tnkhae 8l.605.623 46.183.555Cona 859.024.591 1.644.642.603• to

9. Titi san e6 dinh hfru hinh

PhU'O'ng ti~nNhit etfa, v~t May moe va v~n tai, Thi~t bi, dl}ng

ki~n true thi~t bi tru:y~n d~n Cl! guan If C?ngNguyen giaS5 d~u nam 98.705.752.711 94.624.055.505 7.201.440.866 392.809.169 200.924.058.251

Thanh Iy, nhuO'ng (39.090.148.178) (37.121.800.250) ( 1.673.296.869) (77.885.245.297)

ban

S6 euBi ky 59.615.604.533 57,502.255,255 5.528.143.997 392,809.169 123.038.812.954

Trang d6:Dil kh~u hao hSt 4.028.000.989 5.438.557.274 1.317.653.174 301.417.940 11.085.629.377

nhung v~n con sud\lng

Gia tri hao monS5 d~u nam 28.691.150.679 42.247.427.014 3.476.207.226 377.641.978 74.792.426.897

Kh~u hao trong ky 2.197.452.787 4.009.935.529 336.379.753 5.711.952 6.549.480.021

Sim thuyit minh nay ta mi)l hi) ph4n h9P thanh va phdi au'(J'caoc cttng va'! Bao cao tai chinhgii:m nien ai) 30

CONG TV CO PHAN LUONG THl!C THl!C PHAM VINH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHiNH GIOA NIEN DO6 thang d~u cuanam tai chinh ketthuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao taichinh gW'anien eli}(tiep theo)

Thanh ly, nhuongban

S&eu&i ky

Phuong ti~nNha cira,v~t May moe va v~n tai, Thi~t b], dung

ki~n true thi~t bi trur~n d~n el} guan Ii G.Jng(4.504.030.598) (11.199.841.800) (570.425.837) (16.274.298.235)

26.384.572.868 35.057.520.743 3.242.161.142 383.353.930 65.067.608.683

Gi:i tr] con l:;tiS6 d~u nam

S&eu&i ky70.014.602.032

33.231.031.665

52.376.628.491

22.444.734.512

3.725.233.640

2.285.982.855

15.167.191 126.131.631.354

9.455.239 57.971.204.271

M9t s6 tai san c6 dinh hflu hinh co gia trj con lai thea s6 sach tai ngay30/6/2015 la 36.558.873.732VND da duoc thS chap d6 dam bao cho cac khoan yay ella cac Ngan hang.

10. Tai san e&djnh vo hinh

Quy~n ~irdung Churrng trinhdat ~hh m~m CqDg

Nguyen ghi ~~S6 d~lI narn 42.318.628.859 92.562.000 42.411.190.859 .NH

Thanh Iy,nhuong ban (22.984.000.684 ) (22.984.000.684) 'NHI

S&eu&i ky 19.334.628.175 92.562.000 19.427.190.175~lJv)•

Trang do: '(J~

Da khh hao h~t nhung y~n eonSlr dt,mg 92.562.000 92.562.000 ~?Gi:i trj hao mODS6 d~u niim 980,768.838 92.562.000 1.073.330.838

Kh~lI hao trong ky 197.799.560 197.799.560Thanh Iy, nhuQl1g ban (957.411.057) (957.41l.057)S&eu&i ky 221.157.341 92.562.000 313.719.341

Gi:i trj CODl:;tiS6 d~u nam 41.337.860.021 41.337.860.021

S&eu&i kY 19.113.470.834 19.113.470.834

M9t s6 tai san e6 dinhYO hlnh co gia tri con I~i thea s6 saeh t~i ngay30/6/2015 Ia 13.133.158.459VND da du'Q'cthS eh~p d6 dam bao cho d.e khoan yay eua eae Ngan hang.

11. Tai SaDthu~ thu Dh~p hOaD I~i

11a. rai scm thui thll nh{ip hoiin it;.iitii ghi nh{in

Hi san thu6 thu nh~p hoanl<:tilien quan d€n cac khoanchenh l~ch t<:tmthoi duQ'C

S6 elfiu nam

Chi nh~n vilok~t qua kinh

doanh trong ky

Chi nh~n vilov6n chi! so' hu'u

trong ky S6 cu6i ky

kh~u trirTr9'c6p thoi vi¢c

376,996.059376.996.059

(27.282.466)

(27.282.466)349.713.593349.713. 593

Ban thuyit minh nay lam61 b6ph(m h9P thanh va phai atl'(J'caoc citng v6'i Bao cao tai chinh giu'a nienG6 31

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: se 38 duong 2/9, phuong1, TP. Vinh Long, tinh VTnh LongsAo cAo TAr CHINH GrUA NIEN DO6 thangd~ucua nam tai chinhk€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (ti€p theo)

S5dh nam

Ghi nh~n vaok~t qua kinh

doanh trong ky

Ghi nhan vaov5n chi! so' huu

trong ky S6cu5i ky

Hi san thu€ thu nhap hoanlai lien quan dSn16 tinhthu€ chua sir dung

CQng

5.898.377.630 5.898.377.630

6.275.373.689 =~(2~7~.2..;.8~2.~4~66~)=====_ ~=~6.;;;;.2;,.;.48;;';';;,,;09;_;1~.2;.;;;2~3

Thu~ su~t thue thu nhap doanh nghiep sir dung dS xac dinh gia tri tai san thu~ thu nhap hoan l\li la22% (nam truce thue su~t la 22%).

11h. Taisan thui thu nh{ip hoiin[(Ii chuu dU"(J'cghi nhiinCong ty chua ghi nhan tai san thu~ thu nhap hoan lai cho khoan 16 tinh thue nam 2014 vi 6 thangd~u nam 2015 voi s6 ti6n la 146.847.149.330 VND.

Theo Lu~t thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh, khoan 16 cua b~t ky nam tinh thu~ nio duQ'cchuySn sang btl tm vio thu nh~p trong thai gian t6i da khong qua 5 nam kSttl' nam ti~p sau namphat sinh 16 va chenh I~ch t\lm thai co thS dUQ'ckh~u tru khong bi giai h\ln v6 thai gian. Tai sailthu~ thu nh~p hoan l\li khong duQ'c ghi nh~n cho nha'ng khoan nay vi it co kha nang co thu nh~pchiu thu~ trong tuong lai dS suod1,lngnhling IQ'iich do.

12. Phai tra ngtrm ban ng~n h~n

S6 eu6i kY S6 dfru nam

Phai tra cac ben lien quan 4.030.400.000Chi nMnh Cong ty TNlffi MTV T6ng Cong tyluang thllC MiSn Nam - Th6t N6t 4.030.400.000

Phiii trii cac nha cung cap khac 186.208.236 10.282.458Cac nha cung dp khac 186.208.236 10.282.458

CQng 4.216.608.236 10.282.458

13. Ngtrm mua tra ti~n trtr6'e ng~n h~n

S6 eu6i k~ S6 d~u namTrii trU"O'ccua cac khach hang khac 7.483.036.960 681.637.500Le Thi Thanh Thuy 3.000.000.000Doanh nghi~p tu nhan Thanh Nhan 1.795.240.000Cong ty TNHH nong san Thien Long 2.025.000.000Cac khach hing khac 662.796.960 681.637.500Cona 7.483.036.960 681.637.500• b

14. Thull va cae khoan phai nQp Nha ntr6'e

S6 phai nQp S6 da tht,re nQpS6 d~u nam trong ki' trong k~ S6 eu6i k~

Thu~ GTGT hang ban nQidia 30.283.626 3.574.727.666 (638.461.093) 2.966.550.199Thu~ thu nh~p doanhnghi~p

Thu~ thu nh~pcci nhan 13.303.620 93.836.098 (105.833.943) 1.305.775Thu~ nM d~t (2.521.044) 46.460.030 (43.938.986)

Ban thuyh minh nay la m9t b9 ph(m hpp thanh va phai au'P'capc citngvoi BilO cao {ai chfnh ghi'a nien a9 32

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: S638 duong 2/9, phirong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHiNH OrOA NIEN DO6 thang d§u cua namtid chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015Ban thuyet minh BaD cao tai chinh giii'a nien dQ (tiep theo)

SB phai nQp SB dii tlnrc nQpSB d~u nam trong ki trong ki

Ti6n thue d&t 176.656.236 (176.656.236)

Cac loai thue khac 14.000.000 (14.000.000)

Phf, I~phi va cac khoanphai n9P khac 4.660.130 (4.660.130)

CQng 41.066.202 3.910.340.160 (983.550.388)

sa cuBi ki

2.967.855.974

Thui gia tr] gia tangCong ty n9P thu~ gia tri gia tang thea phuong phap kh&u tnr. Thu~ su&t thu~ gia tri gia tang nhusau:

Hang xu&tkh~u

G(:lO, t&m

Kinh doanh cac mat hang sieu thi, thanhly tai san

Thui xuat, nh(ip khiiuCong ty ke khai va n9P thea thong bao cua Hai quan.

0%

5%

10%

Thui thu nhiip doanh nghifpCong ty phai n9P thu~ thu nhap doanh nghiep eho cac khoan thu nhap tinh thue voi thue suat 22%.

Niim nay

Thu~ thu nh?p doanh nghi~p phiii n9P trongky duqedl! tinh nhu sau:

Liiy k~ tir d~u nam d~n cuBiky nay

T6ng Iqi nhu?n k~ toan truae thu~

Cae khoan diSu ehinh tang, giam Iqi nhu~n k~toan dS xae dinh lQ'inhu?n ehiu thu~ thu nh?Pdoanh nghi~p:

Cae khoan diSu ehinh tang

Cae khoan diSu chinh giam

Thu nh?p ehiu thu~

Thu nhfjp chiu thui cua hO(ltG6ng kinh doanhchinh

Thu nhr;ipchiu thui cua hO(ltG6ng kinh doanhbitt G6ngscmL6 cae nam tru6'eduqeehuySn

Thu nh?p tinh thu~

Thu nhr;iptinh thui cua hO(ltG(5ngkinh doanhchinh

Thu nhr;iptinh thui cria hO(ltG6ng kinh doanh bittG(5ngscmThu~ su&tthu~ thu nh?p doanh nghi~p

Thui thu nh(ip doanh nghifp phai n~p theathui suat pha thongThui thu nh(ip doanh nghifp phai n~pcllO hO(ltd{)ngchuy€n nhlC(fngbat d{)ngsanThu~ thu nh~p doanh nghi~p con phiii nQp

Nam tnr&c

(69.133.729.286) 4.970.090.379

464.813.548 l.793.828.971

(2.952.133.369) (2.087.053.119)

(71.621.049.107) 4.676.866.231

(44.759.461.394) (7.870.155. 643)

(26.861.587.713) 12.547.021.874

(71.621.049.107) 12.547.021.874

(44.759.461.394) (7.870.155. 643)

(26.861.587.713) 12.547.021.87422% 22%

2.760.344.812

2.760.344.812

Sim thuy~t minh nay la mi)t bi) ph(in h(yp thanh va phGi dU(J'cd(Jc cilng v6'iSao CaD fai chinh gifm nien di) 33

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: S638 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien OQ(tiep theo)

Viec xac djnh thuS thu nhap doanhnghiep phainQPcua Congty duoccan cir vao cacqui djnh hienhanh v~ thu~. Tuy nhien, nhfrng qui dinh TI<lYthay d6i theatung thoi ky va cac qui djnh v~ thue d6iveri nhieu loai giao dich khac nhau c6 thSdiroc giai thich thea nhieu each khac nhau. Do vay s6thue duoc trinh bay tren Bao cao taichinh gifla nien dQ c6 thS sethay d6i khi CO' quan thuS ki6mtra.

Theo Luat s632/2013/QH13 v~ sira d6i b6 sung mot s6 di~u cua Luat thue thunhap doanh nghiepduoc Quoc hoi nuO'c CQng hoa xii hQi chu nghia Vi~t Nam khoa XIII ky hOp thtr 5 thong qua ngay19 thang 6 nam 2013, thu~ suAt thu~ thu nh?p doanh nghi~p ph6 thong giam tll' 22% xu6ng con20% tll' ngay 01 thang 01 nam 2016.

TiJn thue ddtCong ty phai nQp ti~n thue dAt d6i veri di~n tich 18.301,5 m2 dAtdang su dl,lng t~i tinh VTnh Longva 7.125 m2 t~i thanh ph6 can ThO'veri mtrc ti~n thue thea thong bao nQP ti~n thue dAt hang namcua CO'quan thu~.

Thui nha ddtThu~ nha dAtduQ'c nQp thea thong bao cua CO'quan thu~.

Cae IOflithui khacCong ty ke khai va nQPthea qui dinh.

Phai tra cac ti}chirc va ca nhiin khacChi phi liIi vay phai traCQng

SB cu&i ky SB d~u nam

15. Phlii tni ngrrOi lao dQngLa ti~n luang con phai tranguai lao dQng.

16. Chi phi phai tni ngin h~n

2.205.125.0882.205.125.088

281. 788.121

281.788.1212.205.125.088 281.788.121

17. Phai tra ngin h~n khac

SB cu&i ky S&d~u nam465.860.809 417.516.000369.516.000 369.516.00096.344.809 48.000.000

465.860.809 417.516.000

Phai tra cac dun vi va ca nhiin khacc6 ttrCphai traCac khoan phai tra ng~n h~n khacCQDg

18. Yay va n<rthue tai chinh18a. Vayva ml tltue tai cit/nit ngiin hfln

Vayngiin hfln phai tra cac ti}cltlrc va ca nltiinkluicVay ng~n h~n ngan himgVay Ngan hcmg TMCP Ngor;zithuang Vi?t Nam -Chi nhimh VTnhLong (i)

Ngan hang TMCPDilU tu va Phat triiin Vi?t Nam- Chi nhimh VTnhLong{il}

S&cuBi ky S&d~u Dam

289.527.162.102 225.161.062.300

55.530.000.000 55.63 0.000.000

160.123.848.000 93.093.756.900

Bcin thuyit minh nay la m(5t bi) ph4n h9'P thanh va phdi aU()'ca(Je cimg v6'i Bao cao tai chinh gifi'a nien a(5 34

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDja chi: s6 38 OUCYl1g2/9, plurong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongsAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thangdAucua nam tai chinhk~t thuc ngay31 thang 12narn2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giii'anien (fi) (tiep theo)

8& cu&i kY s6 dfiu narnNgdn hang TMCP Philt trien TP. H6 Chi Minh-Chi nhanh An Gianlii)

Ngdn hang TMCP Phat truin nha D6ng BangSong Cuu Long - CN Vinh LonlV)

Ngdn hang TMCP An Binh - Chi nhanh Ti~nGiang(v)

Vay dai han o€n han tra

CQng

50.600.000. 000 53.900. 000. 000

5.000. 000. 000 4.660. 000. 000

18.273.314.102 17.877.305.400

6.000.000.000

289.527.162.102 231.161.062.300

Cong ty chua danh gia duoc kha nang thanh toan cac khoan no yay cua cac ngan hang.

(i)Khoan yay Ngan hang TMCP Ngoai thuong Viet Nam - Chi nhanh Vinh Long d6 bE>sung v6n luudong voi liii su~t 7%, thai han yay 04 - 06 thang, Khoan yay nay duoc dam bao bang viec the chaptai san c6 dinh (xem thuyet minh s6 V.9 va V.I 0).

(ii)Khoan yay Ngan hang TMCP D~u tu va Pbat tri6n Vi~t Nam - Chi nbanh VTnh Long d6 b6 sungv6n luu oQng vai liii su~t thea rung l~n nh~n nO', thai h~n yay ru 02 - 06 thang. Khoan yay nayduO'c dam bao b~ng vi~c the ch~p khoan cong nO'phai thu ng~n h~n cua khach hang (xem thuy€tminh s6 V.3). =~9'-(iii)Khoim yay Ngan hang TMCP Phat tri6n TP. H6 Chi Minh - Chi nhanh An Giang d6 bE>sung v6nluu dQng vai Iiii su~t thea tung I~n nh~n nO',thai h~n yay 06 thang. Khoan yay nay oUO'cdam baob~ng vi~c thS ch~p hang t6n kho (xem thuySt minh s6 V.7) va the ch~p tai san c6 dinh (xem thuy€tminh V.9 va V.IO).

(iv)Khoan yay Ngan hang TMCP Pbat tri6n nha D6ng b~ng song Cuu Long - Chi nbanh VTnhLong d6b6 sung v6n Iuu oQng vai liii su~t thea tung I~n nMn n9', thai h~n yay 06 thang. Khoan yay nayduO'cdam bao b~ng vi~c the ch~p tai san c6 oinh (xem thuy6t minh s6 V.9 va V.IO).

(v)Khoan yay Ngan hang TMCP An Binh - Chi nhanh Ti~n Giang d6 bE>sung v6n luu oQng vai liiisu~t thea tung I~n nMn nO', tho'i h~n yay 06 thang. Khoan yay nay duO'c oam bao b~ng vi~c th6ch~p tai san c6 dinh (xem thuy6t minh s6 V.9 va V.l 0) va th6 ch~p khoan cong nO'phai thL!ng~nh~n Clla khach hang (xem thuy6t minh s6 V.3).

Chi ti€t s6 phat sinh v~ cac khoan yay ng~n h~n trong ky nhu sau:sa ti~n yay phat Chenh I~ch sa ti~n yay (fa tra

sa (f§Unam sinh trong ki ti gia cuai ki trong ki sa cu6i kiYayng~nh\lnnganhang 225.161.062.300 197.101.041.326 476.498.156 (133.211.439.680) 289.527.162.102Yay daih\lndSnh\lntn1 6.000.000.000 (6.000.000.000)Ci)ng 231.161.062.300 197.101.041.326 476.498.156 (139.211.439.680) 289.527.162.102

Bcm thuyit tninh nay la m{!t bt5ph¢in hrp thanh va phai dup'c doccimg voi Bao cao tai chinhgh7-anien dt5 35

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. VTnh Long,tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NlEN DO6 thang d~u cuanam tai chinh k€tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gifi'a nien dQ (tiep theo)

i8h. Vayva m! thue tai chinh dai hunse cu6i ky

S6co kha

Vaydai han phai trd cdc tachtrc khticVay dai han ngan hang

Vay Ngdn hang TMCPA CMu -Chi nhanh Vinh Long(I)

CQng

Gili tr] nang tra ncr

s6 d~u narn

S6co kha nangGia tri tra no'

40.244.437.000 40.244.437.00040.244.437.000 40.244.437.000

40.244.437.000 40.244.437.00040.244.437.000 40.244.437.000

Chi ti~t s6 phat sinh yS khoan yay dai han trongky nhir sau:

S6 d~unam 40.244.437.000S6 tiSn yay datra (40.373.935.000)Chenh lech tY gia khi thanh toanno yay 1_2-'-..9_.4c_:_9c_:_8_:__:.0_:__:0...::_0S6 cu6i kY

i8e. Vayva ntl thue tai chlnh chua thanh todnsa cuaiky

Gac Liii CQng

sa d§u narn

Gac Lai Cona

Yay

Ngan hcmg TMCP AnBinh - Chi nhdnh TidnGiang (*)

Ngdn himg TMCP Ddu tuva Phat tridn Vier Nam -Chi nhanh VTnh'Long(*)

Ngdn hang TMCP Ph attridn nha D6ng BrmgSong CUULong - Chinhanh VTnhLoni*)

Ngdn hang TMCPAChdu - Chi nhdnh VTnhLong (*)

Ngdn hang TMCP Phattridn TP. HCM - Chinhanh An Giani"}

Ngdn hang TMCP Ngo(li!huong Vi?! Nam - Chinhdnh VTnhLoni*}

CQng

175.073.314.102 1.756.682.209 176.829.996.311129.875.499.300 164.303.677 130.039.802.977

18.273.314.102 12.182.209 18.285.496.3JJ 17.877.305.400 13.904.571 17.891.209.971

72.150.000.000 1.322.750.000 73.472.750.000 93.093.756.900 123.932.818 93.217.689.718

4.660.000.000 9.320.000 4.669.320.000

14.244.437.000 17.146.288 14.261.583.288

42.400.000.000 90.100.000 42.490.100.000

42.250.000.000 331.650.000 42.581.650.000

175.073.314.102 1.756.682.209 176.829.996.311129.875.499.300 164.303.677130.039.802.977

(*) Khoan yay nay da dUQ'Cgia h~n nQ·.

('*)Khoan yay nay chua duQ'c thanh toan do Congty dang g~p kh6 khan yS tai chinh nen chua c6lu6ng ti6n d€ thanh toano

Biin thuyit minh nay fa m(5t b(5phi;ln hop thanh va phai du9'c doc cimgvrYiBao cao tai chinhgifm nien d(5 36

CONG TV CO PHAN LUONG THtjC THl/C PHAM VINH LONGDja chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang d~ucua nam tai chinhk6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giu'a nien d(l(ti6p thea)

19. Quy khen thufrng, phuc lQiS6 diu narn sa cuai Icy

Quy khen thuong

Quy thuong Ban quan ly, diSu hanh

CQng

690.000

48.842.004

690.000

48.842.004

49.532.004 49.532.004

20. Dl! phOng phai tra dai han

TrQ'cAp thoi viec conphai traCQng

s6 cu6i ky s6 dAu narn

1.589.607.243 1.713.618.451

1.589.607.243 1.713.618.451

21. van chii SO' hiru

2Ia. Bang dai chiiu biin d{JngcuavanchuSO' himV6n dh tu· Quy d§utu Quy d\l' LQ'inhuancua chu so' phat tri~n phong tai sau thue chua

hfru chinh ~han ~h6i ConzS6 du d~u nam truce 119.599.820.000 32.013.194.783 5.268.205.297 (22587360002) 134.293.860.078

Loi nhuan ky truce 3.934.690.658 3.934.690.658

ThU lao HDQT vaBan kiern scat

(276.000.000) (276.000000)

S6 duocU6iky tmo'c 119.599.820.000 32.013.194.783 5.268.205.297 (18.928.669.344) 137.952.550.736

S6 du d~u nam nay 119.599.820.000 37.281.400.080 (88.305 926 335) 68.575.293.745

Lgi nhu~n trongkY (69161011.752) (69161011752)

Thu lao HDQT vaBan kiSm saM

(92000.000) (92000000)

S6 duocU6iky nay 119.599.820.000 37.281.400.080 (157.558.938.087) (677.718.007)

21b. Chi tiit van gop cua chuSO' hfru

T6ng cong ty luang thl,l'cMiSn Nam

C6ng ty c6 ph~n d~u tu va phitt triSn Nguy6n Kim

Cae c6 dong khac

CQng

s6 dAu nam47.840.000.000

27.928.640.000

43.83l.180.000

47.840.000.000

27.928.640.000

43.831.180.000

119.599.820.000 119.599.820.000

Tlnb hlnh gop v6n diSuI~nhu sau:

T6ng cong ty luang thllC MiSnNamCong ty c6 ph~n d~u tu va phitttriSn NguySn KimCae c6 dong khac

CQng

Theo Gi~y chung nh~ndang kY doanh nghi~p

Ty I~('Yo)

VNDv6n di~u I~ dil

gop (VND)

van di~u I~con phai gop

(VND)

47.840.000.000 40,00 47.840.000.000

27.928.640.00043.831.180.000

23,3536,65

27.928.640.00043.831.l80.000

119.599.820.000=====~

119.599.820.000. 100,00

Ban thuyit minh nay fa m6t b6 ph(m h(J'pthanh va phai aupc apc cung vO'iBao cao {ai ch£nhgifm men a6 37

CONG TV CO PHAN LUONG THl!C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: S6 38 duong 2/9, phuong I, TP. VInh Long, tinh VTnh LongsAo cAo TAl CHINH GIO"A NIEN DO6 thang d~uella nam tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (tieptheo)

21c. csphiiu

S6 IUQ11gc6 phieu dang ky phat hanh

S6 hrong c6 phieu dil ban ra cong chung

csphieu phd thong

csphieu uu ddiS6 IUQ11ge6 phieu dang hru hanh

csphieu phd thong

cdphieu uuam

S6 eu6i IcY1l.959.982

11.959.982

11.959.982

11.959.982

11.959.982

11.959.982

11.959.982

11.959.98211.959.982

11.959.982

Menh gia c6 phieu dang luu hanh: 10.000 VND.

22. Cac khoan muc ngoai Bang can d8i k~ toan

22a. Tai san thue ngoaiT6ng s6 tiSn thue t6i thieu trong tuong lai cua cac hop dong thue hoat dong tai san khong th~ huyngang thea cac thai han nhtr sau:

S6 cu6i ki S6 dh namTu I nam trc xuong 373.905.589 384.451.639

~

Tren 1 nam d~n 5 nam 1.495.622.356 1.537.806.554

Tren 5 nam 11.47l.345.331 1l.889.610.071

C9ng 13.340.873.276 13.811.868.264

Cae khoan thanh toan tiSn thue ho?t donga tren la t6ng s6 tiSn thue 18.301,5 m2 d~t dang Slr dl)ngt?i tinh VTnh Long va 7.125 m2 t?i thanh ph6 C~nTha vO'imlrc tiSn thue thea thong bao nop tiSnthue d~t hang nam cua ca quan thu~.

22b. Ngofli tf cac IOfli

S6 cu6i kiDollar My (USD) 17.724,41 28.608,39

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MUC TRiNH BAy TRONG BAo cAo KETQuA HO~T DQNG KINH DOANH GIUA NIEN'DQ

1. Doanh thu ban hang va cungdp djch VI}

1a. rang doanh thu

Luy k€ tir diu nam d€n cu6i ky nay

Nam nay Nam tru&eDoanh thu ban hang h6a

Doanh thu ban thanh ph~m

Doanh thu cung cfrp dichVI)

C9ng

122.91l.205.629

4.760.023.011

l.047.10l.210

630.049.470.866

4.859.256.863

70.626.262

128.718.329.850 634.979.353.991

1b. Doanh thu ban hang va cungdp dicit Vfl cho cacben lien quanGiao dieh vS ban hang va eung e~p diehVI) eho cae ben lien quan khong phai la eongty con, eongty lien k~t nhu sau:

Ban Ihuy€t minh nay fa m61 b6 ph(ln hop Ihanh va phai d~f9"cdoc n'tng vO'iBao caolai chinh giu'a men d6 38

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDja chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongsAo cAo TAr CHiNHGnIA NlI~N806 thang aftu cua nam tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao titi chinh giii'a nienoi} (tiep theo)

Luy k~ tir d~u narn d~n cuBi ky nay___ ___;_N__ca.;_m_D_ay._ Nam trU'O'c

Cong ty TNHH MTV - T6ng cong ty luang thucMien NamDoanh thu xuat khduuy thdcgc;lOCong ty luang thuc thirc pham An GiangDoanh thu ban thanh phdm (bao bi)Cong ty luang thuc S6c TrangDoanh thu ban thanh phdm (bao bi)Cong ty luang thuc BSn TreDoanh thu ban hang hoa (gao, nip)Cong ty luang thirc Long AnDoanh thu ban hang hoa (nip)Cong ty luang thuc Bac LieuDoanh thu ban hang hoa (gao)Cong ty luang thuc 86ng ThapDoanh thu ban hang hoa (tam)Cong ty luang thirc Tra VinhDoanh thu ban thanhphdm (Mang trang)Cong ty luang thirc Vinh Long

. Doanh thu ban thanli phdm (bao bi)Cong ty hrong thuc Song HauDoanh thu ban hcmg hoa (gqo)Cong ty TNHH MTV luang thvc TP.H6 ChiMinhDoanh thu bim hcmg hoa (tam)Cong ty c6 phftn xuit nh?p kh~ll nong san thvcph~m CaMauDoanh thu bim thcmh phdm (bao bi)

2. Gia vBn hang ban

Gia v6n clla hang h6a ali ban

Gia v6n clla thanh ph~m oa ban

C9ng

3. Doanh thu ho~t d9ng tai chinh

Uti tiSn gll'i c6 kY h;:tn

Llii tiSn gui khong ky h;:tn

C6 tLl'C,Igi nhu?n oUQ'cchia

Llii chenh I~chtY gia ph<:itsinh

Llii ban hang tra ch?m, chiSt khftu thanh toan

C9Dg

20.936.043.845 69.249.184.628

101.503.600

71.194.200

16.143.995.000 11.558.538.000

9.500.000.000

4.028.622.500

17.151.267.500

39.726 ..000

101.604.800 46.230.000

4.859.700.000

261.000.000

54.332.500

Luy k~ tir d~u Dam d~n cuBiky nay

Nam nay Nam trU'O'c117.856.969.854

4.652.4 79.678

534.295.4 78.009

73.911.842.804

122.509.449.532 608.207.320.813

Luy k~ tir d~u Dam d~n cuBi ky Day

Nam nay Nam trU'O'c

47.655.555 8.404.396.12840.246.118 56.071.308

2.750.007.500 701.663.400

878.815.372 6.503.415.448

165.000.000 7.146.218.194

3.881. 724.545 22.811. 764.478

Bcin thuy€t minh nay ta m(!t b(!ph(jn h9P thanh va phdi dU9'c doc cimg v6'i Bao cao tai chinh ghl'Gnien d(! 39

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GrO"A NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minhBao cao taichinh giu'anien Ill) (tiep theo)

4. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay

Chiet kh~u thanh t01:1nchonguoi mua

L6 chenh lechtY gia phat sinh

L6 chenh lechtY gia do danh gia lai cac khoanmuc ti6n t~ co g6c ngoai t~

DIJphong (Hoan nhap) dir phong giam gia chirngkhoan kinh doanh va t6n th~t d~u tu

Chi phi tai chinh khac

CQng

Luy k~ tir dftu narn d~n cu6i ky nay

_--,- __ N_a_m_n~ay"- Nam trU'O'c12.624.555.238 16.736.385.581

80.004.558

717.255.960 1.823.464.781

398.383.495 5.051.573.755

154.941.564

45.662.063

(319.788.774)

371.495

13.940.798.320 23.372.011.396

5. Chi phi ban hang

Luy k~ tir dftu nam d~n cu6i ky nay

Chi phi cho nhan vien

Chi phi v?t lieu bao bi

Chiphidl,!ngcl,!,d6d~ng

Chi phi khau hao tai san c6 dinh

Chi phi dich vu mua ngoai

Cac chi phi kMc

CQng

Narn nay Nam trurrc149.933.600 ::::

229.960.005 .\49-117.819.215 704.422.551 ·'TIN

5.3 57.902.092 4.353.293.860 '~TJAN

2.683.672.217 13.639.950.664 i&142.568.137 635.920.938 C~N

8.531.921.666 19.483.521.613 '_~on=

6. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Luy k~ tir dftu nam d~n cu6i ky nay

Chi phi cho nhan vien

Chi phi V?t li~u quan IyChiphid6d~ngvAnphong

Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh

Thu~, phi va l~ phi

D1/ phong phai thu kh6 doi

Chi phi dich vI,!mua ngoaiCac chi phi khac

CQng

Nam nay Nam trU'O'c7.127.429.447 6.967.266.311

129.094.347

74.590.453 450.877.050

975.045.949 1.205.866.914302.228.825 391.046.656

19.493.278.534 5.027.010.167786.417.668 1.517.633.468

1.431.267.085 1.582.611.452

30.319.352.308 17.142.312.018

7. Thu nh~p khac

Luy k~ tir dftu nam d~n cu6i ky nay

LiIi thanh ly, nhu9'ng ban tai sim c6 dinh

LiIi tir thanh Iy cong Cl,!,dl,lng Cl,l

Ti6n ph~t vi ph~m h9'P d6ng

Thu ti6n h6 tr9' liIi su~t thea chu tmcmg cua Chinhphu

Thu nh?p khac

CQng

Nam nay Nam tru'O'c

14.666.12115.033.534.539

1.638.000

628.310.480

1.675.522.000

732.923.2941.878.106.000

7.242.671

2.423.111.415 17.548.831.690

Ban thuyit minh nay fa m{;t b{;ph(m hop thanh va phai au'o'c aoc cimg vOi Bao cao tai chinh gifm nien a{; 40

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDja chi: sf> 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAa cAo TAI cHINH GIO'A NIEN DO6 thang d~u cua nam taichinh k~tthuc ngay 31thing 12 narn 2015Ban thuyet minh BaD cao tai chinh giii'a nien dQ(ti~pthea)

8. Chi phi khac

L6 thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh

ThuS bi phat, bj truy thu

Chi phi moi gioi

Ti6n phat vi pham hQ'PdongChi phi khac

CQDg

9. Chi phi thu~ thu nh~p doanh Dghi~p hoan l~i

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phatsinh tir viec hoan nhap tai san thue thu nhap hoanlai

Thu nhap thuetim nhap doanh nghiep hoan laiphat sinh nr cac khoan chenh lech tarnthai duockhau tnr

CQDg

Luy k~ tir diu Dam d~D cuai ky nay

_____ N_a_m_n_ayoL Nam trmYc

26.598.032.143 2.108.373.414

3.323.814

560.000.000

990.000.000

704.017.313

3.061.795

53.258.731

28.855.373.270 2.164.693.940

Luj' k~ tir dAu Dam d~D cuBi ky nay

Nam Day Nam trmrc

27.282.466

(1.724.945.091 )

27.282.466 (1.724.945. 091)

10. Lai tren c8 phieu

Thong tin v6 lai tren cd phieu duQ'c tr1nh bay tren Bao cao tai chinh hgp nh~t gii1'anien dQ.

ThOngtin kluicKhong co cac giao dich cd phiSu phd thOng ho?c giao dich cd phiSu phd thong ti6m nang nao xayra ttl' ngay kSt thUc ky kS toan dSn ngay cong b6 Bao cao tai chinh gifra nien dQnay.

11. Chi phi san xu~t kinh doanh theo y~u tB

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u

Chi phi nh3.ncong

Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh

Chi phi dich V\l mua ngoaiChi phi khac

CQDg

Luy k~ tir dAu nam d~n cuBiky nay

Nam nay Nam trU'O'c150.991.190.855 665.850.190.549

7.629.200.750 9.585.322.0896.747.279.581 7.919.166.914

4.825.594.443 20.419.127.565

21.290.298.124 9.225.720.363

191.483.563.753 712.999.527.480

VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MUC TRiNH BAy TRONG BAO CAO LUUCHUYEN TIEN T¢ GIU A NIEN D9 .

1. Ti~n thu tir di yay

Ti6n thu tll' di yay thea khS u6'c thong thuong

CQDg

Luy k~ tir diu Dam d~D cuBi ky Day

Nam nay Nam tru'O'c. 197.l01.041.326

197.101.041.326

965.344.365.836

965.344.365.836

Brin thuyit minh nay ta m(5t b(5ph(ln h(J'pthanh va phrii dU(J'cd(Jc cung v6'i Baa cao tai chinh gifm men d(5 41

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. VTnh Long, tinh VTnh LongBAo cAo TAl CHINH GIO'A NIEN DO6 thang diu cua namUti chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (tiep thea)

2. Ti~n tnt nQ'gBc vay

Ti~n tra no g6c vay thea kh~ uoc thongthuongCi}ng

Luy k~ tir diu nam d~n cuBiky nay

______ ~N~a~m~na~y~ Namtrrr&c179.455.876.680 777.633.489.399

179.455.876.680 777.633.489.399

VIII. NHifNG THONG TIN KHAc1. NQ'ti~m tang

Cong ty all thuc hien vu kien CI,ICthue tinh Vinh Long v~ khoan thue thu nhap doanhnghiep bjtruy thu voi s6 tien 3l.347.563.097 VND. Mac du, Toa an tinh Vinh Long aa ra phan quyet Congty thang kien nlurng CI,ICthu~ tinh Vinh Long all khang cao len Toa an nhan dan t6i ca~. D~n thoiaiSm k~t thucky k~ toan nay, vfin chua co phan quyet ella Toa an nhan dan t6i eao v~ khoan thuethu nhap doanh nghiep bi truy thu nay. Hien tai, Cong ty dang ghi nhan khoan thu~ bi truy thu nayvan chi tieu Phai thu ng~n h1;lnkMe. NSu nhu Toa an nhan dan t6i eao ra phan quySt Cong ty th~ngki~n thi Cong ty sf: thu h6i l1;liti~n thuSbi truy thu nay, tmemg hgp nguge l1;liCong ty phai ghi nh?nkhoan thuSbi truy thu nay van chi phi ella Cong ty.

2. Giao dich vasB drr vOi cac ben lien quanCae ben lien quan vai Cong ty bao g6m: cae thanh vien quan ly eM eh6t, cae ea nhiin co lien quanvai cae thanh vien quan Iy eM eh6t va cae ben lien quan khae.

2a. Giao dich va s8 du vOicac thanh vien quiin Ij chit ch8t va cac ca nhiin co lien quanvui cacthanh vien quiin Ij chit ch8tCae thanh vien qwin ly eM eh6t g6m: cae thanh vien HQi d6ng quan tri va cae thanh vien Ban di~uhanh (Ban T6ng Giam d6e, kS toan tmong). Cae ea nhiin co lien quan vai cae thanh vien quan Iyehu eh6t la cae tMnh vien m?t thiSt trong gia dinh eac thanh vien quan Iy eM eh6t.

Giao djch vai cac thanh vien quan If chit ch6t va cac ca nhdnco lien quan vai cac thanh vien quanIf chu ch6tCong ty khong phat sinh giao dieh ban hang va eung c&pdieh VI,Icling nhu' cae giao dieh khae vaicae thanh vien qwin Iy eM ch6t va cae ea nhiin co lien quan vai cae thanh vien quim ly chiteh6t.

Thu nh(zpcua cac thcmhvien quan If chu ch6t

Luy k~ tir dAu nam d~n cuBi ky m'ty

Ti~n luang

Ph\! c&p

Ci}ng

Nam nay Nam trrr&c

785.900.000

l.725.000

1.329.615.385

92.000.000

787.625.000 1.421.615.385

2b. Giaodich va s8 du vOicac ben lien quan khacCae ben Wln quan kMe vai Congty g6m:Ben lien q uan khac MBi quan h~Cong ty TNHH luong thlle Kien nongCong ty TNHH thuang m1;liSai Gon - VTnhLongT6ng Congty luang thllc Mi~n NamCong ty e6 phan dau tu va pMt triSn Nguy6n KimCong ty luang thlle thl,l'cphAm An GiangCong ty luang thl,l'eSoc Trang

Cong ty conCong ty lien kStC6 dong IanC6 dong 16nCong ty con Clla e6 dong IonCong ty con eua e6 dong 16n

Ban Ihuyil minh nay fa m(51b(5ph(m h9P thanh va phai dup'C d9C cung vO'iBao cao tai chinh giuu men d(5 42

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. VTnh Long, tinh Vlnh LongsAo cAo TAl CHINH Gn]A NIEN DO6 thang d§u cua nam tid chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gifi'a nien<Ii} (tiep theo)

Ben lien quan khac M6i quan h~Cong ty luang thuc B~n Tre Cong ty con cua c6 dongIanCong ty luang thuc Long An Cong ty con cua c6 dong 16'nCong ty luang thuc Bac Lieu Cong ty con cua c6 dong 16nCong ty luang tlurc B6ng Thap Cong ty con cua c6 dong 16nCong ty luang thuc Tra Vinh Cong ty con cua c6 dong 16nCong ty luong thuc Vinh Long Cong ty con cua c6 dongIanCong ty luong thuc Song Hau Cong ty con cua c6 dong 16'nCong ty TNHH MTV hrong thuc TP. H6 Chi Minh Cong ty con cuac6 dong 16nCong ty c6 phan xu&t nhap khiiu nong san thuc pharn Ca Cong ty con cua c6 dong 16'nMauCong ty c6 phan Docimexco Cong ty con cua c6 dong Ion

Giao dich voi cac ben lien quan khac

Giao dich phitt sinh v6'i cac cong ty con va cong ty lien k~t dil duQ'c trinh baya thuy~t minh s6V.2b. Cac giao djch phat sinh giil'a Cong ty v6'i cac ben lien quan khac kh6ng phai la cong ty conva cong ty lien k~t nhu sau:

T6ng cong ty luang th\fc Mi~n NamDoanh thu bem hang luang thvcPhi uy thac xUdt khduPhi giao nh(in hang h6aCong ty luong thlJc thlJc phiim An GiangDoanh thu ban baa biCong ty luong th\rc S6c TrangDoanh thu ban baa biCong ty luang thlJc B~n TreDoanh thu ban hang luang th?rcCong ty luong thl,l'cLong AnDoanh thu ban hang luang th~rcCong ty luong thlJc B?c LieuDoanh thu ban hang luang thvcCong ty luong thlJc D6ng ThapDoanh thu bem hang luang th?rcCong ty luong thlJc Tra VinhDoanh thu ban hang luang thvcCong ty luang th\rc Vinh LongDoanh thu ban hang hrang th~rc,baa biCong ty luo'ng th\1'cSong H~uDoanh thu ban hang luang th~rcNh(ip mua baa PPPhi giao nh(in hang h6aCong ty TNHH MTV luang th\fc TP .H6 ChiMinhDoanh thu bim hang hrang th~rcCong ty c6 phfrn xu&t nh;:ip khiiu nong san th\rcphiim Ca MauDoanh thu bem bao bi

Luy k~ tir d~u nam d~n cu6iky nay_____ N_a__m n_:_:a..,_y Nam tnr6'c

21.103.855.246 69.877.645.77920.936.043.845

28.051.401139.760.000101.503.600101.503.60071.194.20071.194.200

16.143.995.00016.143.995.000

69.249.184.62891.451.895

537.009.256

11.558.538.00011.558.538.0009.500.000.0009.500.000.0004.028.622.5004.028.622.500

17.151.267.50017.151.267.500

39.726.00039.726.00046.230.00046.230.000

4.889.506.9204.859.700.000

101.604.800101.604.80064.256.000

64.256.00029.806.920

261.000.000261.000.000

54.332.50054.332.500

Rim thuy€t minh nay la ml)t hI) ph¢n h(J'pthanh va phai du(J'cdoc cung vO'iBao cao /ai chinh gifmnien do 43

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINHGrOA NIEN DO6 thang d~u ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien d(l (tiep theo)

Gia hang hoa, dich vu cung cfrp cho cac ben lien quan khac la gia thoa thuan. Viec mua hang hoa,dich vu tir cac ben lien quan khac CU9Cthuc hien thea gia thea thuan,Congnovoi cdc ben lien quan khacCong no voi cac ben lien quan khac duoc trinh bay trong cac thuyet minho· M\1cV.

Cac khoan cong no phai thu cac ben lien quan khac khong co bao cam va se duoc thanh toan bangtien.

3. Thong tin v~ hi] ph~nThong tin b9 phan CU9c trinh bay thea linh V\ICkinh doanh va khu VlJCciaIY. Bao caobo phanchinh ySu la thea linh VlJCkinh doanh do cac hoat dong kinh doanh cua Cong ty duoc t6 chirc vaquan Iy thea tinh ch~t clla san phAm va dich V\1.

3a. Thongtin vJ linhV{l"C kinh doanhCong ty co cac IInh V\ICkinh doanh chinh sau:

• LInh VlJCkinh doanh luang thl,rC:g?O, t~m, cam.

• LInh VlJCkinh doanh khac: bao bi cac lo?i, kinh doanh m~t hang tieu dung.

Thong tin v~ k6t qua kinh doanh, tai san c6 cjnh va cac tai san dai h?n khac va gia trj cac khoan chiphi Ion khOng b~ng ti~n clla b(>ph?n thea IInh VlJCkinh doanh clla Cong ty nhu sau:

Linh V\l'Ckinh Linh V\l'Ckinhdoanh Imrng doanh thfrc an

thu-c thiiy sanCaC linh V\l'C

khacCaC khoan lo?i

Ngoai ra Cong ty cling ho?t c(>ng trong nnh VlJCkinh doanh thuc an thllY san. Unh V\ICkinh doanhnay ca ch~m dutillngay 30 thang 6 nam 2014.

trir C(lngKy nayDoanh thu thu~nvSban hang va cungc~p djch Y\J ra benngoai 122.487.388.882

Tang doanh thuthufm vJ ban hangva cung cap djchV~l 122.487.388.882

6.230.940.968 128.718,329,850

6.230,940.968 128.718329.850

K~t qua kinh doanhthea b9 ph~n 5.053.811.904

Cae chi phi kh6ngphan bE> thea b9ph~n

Lgi nhu~n tic hO<;ltd9ng kinh doanhDoanh thu hO<;ltd9ng tai chinhChi phi tai chinh

Thu nh~p khacChi phi khacChi phi thu~ thunh~p doanh nghi~phi~n Mnh

1.155.068.414 6.208.880.318

(38.851.273.974)

(32.642.393,656)

3.881.724.545

(13.940.798.320)2.423.111.415

(28.855.373.270)

Blm IhuyJI minh nay Lami)l bi) ph(m h(Jp thanh va phai a~wc apc cimg vO'iBaD CaDtai chinh giuu men ai) 44

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDja chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1,TP. VTnh Long, tinh VTnh LongBAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh kSt thuc ngay31 thang 12narn2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giii'a nien di) (tiep theo)

Linh vue kinh Linh vtrc kinhdoanh hrong doanh thtrc an Cac Iinh vue Cac khoan loai

thirc thii~ san khac tru' Ci}ngChi phi thue thunhap doanh nghiephoan lai (27.282.466)L(li nhuan sau thuithu nh~p doanhnghirp (69.161.011.752)

riJng chi phi tliipluu sinh til muatai san cJ tlinh vacdc tai san dai hankhac 74.329.300 74.329.300

riJng chi phi khfluhao va phon b6 chiphi Ira tnroc dailu.m 6.874.487.743 397.744.503 7.272.232.246 --,_riJng gia tr] cae

'')44.-khoiin chi phi fun ::"0khong bdng tiJn !f~ J

(trit chi phi khflU 'OAN

hao va phon biJ chi i&phi tra trU'uc dai

;A}Y

han) 464.938.800 18.487.935.340 540.404.394 19.493.278.534 -·TP.._-Ky trurrcDoanh thu thuanvSban hang va cungdp dich V\I fa benngoai 545.490.193.612 74.067.115.892 15.422.044.487 634.979.353.991riJng doanh thuthulin vJ bUn hangva cung cap djchv{l 545.490.193.612 74.067.115.892 15.422.044.487 634.979.353.991

K@tqua kinh doanhthea b9 ph~n 20.257.614.203

Cac chi phi kh6ngphan b6 thea b9ph~nLqi nhu~n tir hO<;ltd9ng kinh doanhDoanh thu hO<;ltd9ng tai chinhChi phi tai chinhThu nh~p khacChi phi khacChi phi thuS thunh~p doanh nghi~phi~n hanh

3.540.642.979 2.973.775.996 26772.033.j 78

(36.625.833.631)

(9.853.800.453)

22.811.764.478(23.372.011396)

17.548.831.690(2.164.693.940)

(2.760.344.812)

Ban thuydt mlnh nay ta mr5tbr5ph(in h9'P thanh va phdl aU'9'Caoc citng v6'1Baa cao tal chinh gia-a nlen ar5 45

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1, TP. VinhLong, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang a~u ella nam tai ehinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tili chinh giii'a nien oQ (tiep theo)

Chi phi thu€ thunhap doanh nghiephoan lai

Linh VI....C kinh Linh V1.rC kinhdoanh hro'ng doanhtlnrc an Cac linhVI}'C Cac khoan loai

thu'c thuy san khac tTll' CQng

1.724.945.091

Lot nhuttn sau thulthu nhfjp doanhnghifp 3.934.690.658

T6ng chi phi iliiptuu sinh ili muatiu san eli ilinh vilcdc tili san dili hankhtic 391.267.545 391.267.545

Tid san va no phai tra cua b9ph~n theo linh VIJC kinh doanh cua Cong tynhu sau:

Linh V1.rC kinh Linh VI}'C kinhdoanh IU'O'ng doanhthirc an

thu'c thuy sanS6 cU6ikyHi san true ti€p ellab(>phan 205.935.314.466 64.428.369.855Hi san phan b6 ehob(>phan

Cac tai san khongphan b6 thea bl)pMn

Tang tili san

Cac llnh VI}'C

khacCac khoan

loai tru' Ci)ng

10.892.865.725 281.256.550.046

29.921.306.288

311.177.856.334

No phai tra true ti€pella bl) phan 310.216.435.094

No phai tra phan b6eho b(>ph~n

Nq phai tra kh6ngphiln b6 thea b(>ph~n

TangIlfl phai tra

310.216.435.094

1.639.139.247

311.855.574.341

S6 o§u namHi san tn,re ti€p ellabQph~n 125.094.946.404 150.357.250.938 9.702.029.207Hi san phan b6 ehob(>ph~n

Cae tai san kh6ngphan b6 thea bl)ph~n

T6ng tili san

285.154.226.549

60.917.501.161

346.071.727.710

Nq phai tra tn,re ti€pella bl) pMn

Nq phai tra phan b6eho bl) ph~n

504.052.750 233.900.000 38.604.584 776.557.334

SCmthuyh minh nay la m(jt b(j ph(ln h9'P thiznh va phai auo'c aoc cimg vO'iBaa cao tai chinh gitra men a(j 46

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: s6 38duorig 2/9, phuong 1, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao clio tai chinh giii'a nien dQ (tiep theo)

No phai tra kh6ngphan b6 thea bi)ph~nT6ng nilpluii Ira

Llnh V\I'C kinh Linh V\I'C kinhdoanh lurmg doanh tlnrc an Cac llnh V\I'C

thu'c thuy san khacCac khoan

loai trir CQng

276.719.876.631

277.496.433.965

3b. Thong tin v; khu v¥cilia IjHeat dong cua Congty duoc phan b6 chu yeua khu VIlCtrong nuoc va khu V\fCruroc ngoai,

Chi ti~t doanh thu thuan v6 ban hang va cung dp dich vu ra ben ngoai thea khu VIlCdiaIy dua trenvi tri cua khach hang nhir sau:

Nam nay Nam trU'(YCKhu vue trong mrocKhu V\fCnuoc ngoai

G,ng

128.718.329.850 352.705.030.311

282.274.323.680

634.979.353.991128.718.329.850

4. s6 li~u so sanhAp dung chi il{J ki todn moiNhu da trinh bay tai thuyet minh s6 III. I , nr ngay 01 thang 01 nam 2015 Congty da ap dVng Thongtu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua Be) Tai chinh huang d~n Ch~ de>k~ toandoanh nghi~p thay th~ Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 tbang 3 nam 2006 Clla Be)trucrngBe) Tai chinh va Thongill s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua Be) Hi chfnh.Cong ty da trinh bay l<;licac s6 li~u so sanh thea qui dinh cua Ch~ de) k~ toan doanh nghi~p merinay.

5. Quan Iy rui ro tai chinh

HO<;ltde)ng cua Congty phat sinh cac rui ro tai chinh sau: rui ro tin dVng, ruiro thanh khoim va ruiro thi truOng. Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m trong vi~c thi~t I~p cac chinh sach va cac ki~msoat nh~m giam thi~u cac rui ro tai chinh cling nhu giam sat vi~c th~rc hi~n cac chfnh sach va cacki~m soat da thi~t I~p.

Sa. Rid ro tin d{mgRui ro tin dVng la rui ro rna me)t ben tham gia trong hQP d6ng khong co kha nang thl/C hi~n dUQ'cnghia vv cua minh d~n ci~nt6n th:1tv6 tai chinh cho Congty.

Cong ty co cac rui ro tin dVng phat sinh chll y~utlr cac khoan phai thu khach hang, ti6n gCringanhang.PhiIi thu khach himgDS quim Iy nQ'phai thu kbach hang, Ban T6ng Giam d6c cia ban hanh qui ch~ ban hang vai cac quidinh chi[ltche v6 cac ci6i tugng mua hang, ciinh mtrc ban hang, h<;lnmCrcnQ'va thai h<;lnng me)t cachC\1thS. Hang thang Ban T6ng Giam ci6c th\1'c hi~n kiSm tra vi~c tuan thu qui ch~ ban hang nay.Ngoai ra, nhan vien phong k~ toan thuOng xuyen thea d6i ng phai thu ci~cion d6c thu h6i.

Cong ty eo ruiro tin dVng t~p trung lien quan d~n Cong ty c6 ph~n Docimexco vai s6 du ng t<;lingay k~t thucky k~ toan chi~m 75% t6ng s6 du ng phai thu (s6 d~u nam chi~m 80%), khoan congng nay dang ti~n hanh thu wc thua ki~n vi cia qua h~n thanh toano Cae khach hang khac co s6 duoduai 25% t6ng s6 du ng pbai thu nen ruiro tin d\1ng t~p trung d6i vai khoan phai thu cua cac khachhimg nay la th:1p.

Ban Ihuyit minh nay La m(51b(5ph(m h9P thanh va phai d~r(lcd9C cimg voi Bao cao {ai chinh giu'a nien d(5 47

CONG TV CO PHAN LUaNG THI/C THI/C PHAM VINH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh Vinh LongBAo cAo TAl CHINHour A NIEN DO6 thang d~u ella nam tai chlnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (ti€p theo)

Ti~ngui ngdn hangCac khoan tien giri ngan hang eo ky han va khong eo ky han ella Cong ty duoc giri tai cac nganhang trong nuoc. Ban T6ng Giarn d6e khong nhan thfry eo rui ro tin dung trongyeu nao ttl' cackhoan ti6n giri nay.

Mire dQ rui ro tin dung t6i da d6ivoi cac tai san tai chinh la gia tri ghi s6 cua cac tai san tai chinh(xem thuyet minh s6 VIII.6 v6 gia tri ghi s6 cua cac tai san tai ehinh).

Bang phan tich v~ thai gian qua h~n va giam gia cua cac tai san tai chinh nhu sau:Chu'a qua h~n Chu'a qua h~n Dii qua h~n Dii qua h~nho~c chu'abi nhu'ng bi giam nhu'ng khong va/ho~c bi giam

giam gia gia giam gia gia qing

S6 cu6i ky

Ti~n vii cac khoan tuangduang ti~n 15.833.556.468 15.833.556.468Chung khoan kinh doanh 11.250.882 11.250.882Phai thu khach hang 21.794.989.136 - 118.471.065.554 140.266.054.690Cac khoan phai thu khac 173.159.046 173.159.046Tai san tiii chinh sa.n sangd~ ban 1.500.000.000 10.000.000.000 11.500.000.000CQng 39.128.545.604 10.01l.250,882 - 118.644.224.600 167.784.021.086

~

S6 d§u nam

Ti~n vii cac khoan tuangduang ti~n 10.136.755.309 10.136.755309 (

Chung khoan kinh doanh 11.250.882 11.250.882Phai thu khach hang 10.088.586.982 121.834.171.341 131.922.758323Cac khoan phai thu khac 173.159.046 173.159.046Tai san tili chinh sa.n sangd~ ban 1.500.000.000 10.000.000.000 11.500.000.000CQng 21.898.501.337 10.011.250.882 12l.834.171.341 153.743.923.560

5b. Rui TO thanh khoiinRui ro thanh khoan la rui ro C6ng ty g?P kho khan khi thvc hi~n nghTa vI,!tai chinh do thi~u ti~n.

Rui ro thanh khoan cua C6ng ty chu y~u phat sinh ttl' vi~c cac tai san tai chinh va nQ' phai tra taichinh co cac thai diSm dao h~n I~ch nhau.

C6ng ty quan Iy rui ro thanh khoan th6ng qua cac bi~n phap: thu'ang xuyen theo d6i cac yeu d.u v~thanh toan hi~n ti;li va dv ki~n trong tuong lai dS duy tri mQt IUQ'llgti~n cling nhll' cac khoan yay o·mtrc phil hQ'(J,giam sat cac lu6ng ti~n phat sinh thl,!'c t~ v6'i d~1'ki~n nh~m giam thiSu anh hU'o'ng dobi~n dQng cua lu6ng ti~n.

Thc)'i h~n thanh to anClla cac khoan nQ' phai tra tai chinh phi phai sinh (bao g6m liii phai tra) dl,!'atren thc)'i h~n thanh toan theo hQ'P d6ng va chua duQ'c chi8t khfru nhu' sau:

Tir 1 nam tri'r Tren 1namxu6ng d~n 5 nam Tren 5 nam CQng

s6 cu6i kYYay va nQ'Phai tra nguai banCac khoan phai tra khaeCQng

300.534.336.9684.216.608.2362.639.141.088

307.390.086.292

300.534.336.9684.216.608.236

1.589.607.243 4.228.748.3311.589.607.243 308.979.693.535

Ban thuy€t minh nay fa mi)t bi) ph(ln h9P thanh va phai du'p'c doc cung vO'iBaa cao tai chinh gifm nien di) 48

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDia chi: s6 38 duong 2/9, phuong I, TP. Vinh Long, tinh Vinh LongsAo cAo TAl CHINH GIOA NIEN DO6 thangd~u cuanam tai chinh k~tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (ti~p theo)

Tir I nam tr& Tren 1 namxuBng d~n 5 nam Tren 5 nam C{)ng

ssdh nam

Yay va no 23l.l6l.062.300 40.244.437.000 271.405.499.300Phai tra ngiroi ban 10.282.458 10.282.458

Cac khoan phai tra khac 699.304.121 l.713.618.451 2.412.922.572

CQng 231.870.648.879 40.244.437.000 1.713.618.451 273.828.704.330

Ban T6ng Giam d6e eho rangmire oQ rui ro o6i voi viec tra no laeao. Tuy nhien, Congty co dukha nang tiep e~n cac nguon v6n va cac khoan yay oSn han trong yang 12 thang co th6 duoc giahan voi cac ben eho yay hien tai,

5c. Rui ro th] truangRui ro thi tnrong la rui ro rna gia tri hop ly hoac cac luong ti~n trong mung lai eua eong el,l taiehinh se biSn oQng theo nhung thay o6i eua gia thl truOng.

Rui ro thl truang lien quan oSn hOl;ltdQng eua Cong ty g6m: rui ro ngol;li t~, rui ro liii su~t, rui ro v~gia ehfrng khoan va rui ro gia hang hoa/nguyen V?t li~u.

Cae phan tleh v~ dQ nhl;ly, cae danh gia du&i oay lien quan d~n tinh hinh tai ehinh eua Cong ty tl;lingay 30 tMng 6 nam 2015 va ngay 01 tMng 01 nam 2015 trenCO' sc)'gia trl ng thu~n. Mue thay dbieua tY gia, liii su~t, gia chung khoan, gia hang hoa/nguyen V?t li~uSlr dl,lng d6 pMn tleh oQ nh~yduge d\fa tren vi~e danh gia kM nang co th6 xay ra trong yang mQt nam t&i v&i cae di~u ki~n quansat duge eua thi tnrang tl;lithO'idiSm hi~n tl;li.

Rid ro ngo(;li t?Rui ro ngol;li t~ la rui ro rna gia trl hQ'Ply ho?e cae lu6ng tiSn trong tuong lai eua eongql tai ehinhse bi~n oQng theo nhung thay obi euatY gia h6i ooai.

Cong ty xu~t kh~u sim ph~m v&i o6ng tiSn giao dleh eM y~u la USD do V?y bl anh huo'ng bO'iSll

bi~n oQng euatY gia h6i doai.

Cong ty qwin ly rui ro lien quan d~n bi~n oQng euatY gia h6i ooai b~ng each t6i uu tha'i h~n thanhtoan cae kho<'mng, dlJ baotY gia ngo\li t~, duy tri hqp IyCO' e~u yay va ng giiJa ngo\li t~ va VND,h,raehQn tha'i oi6m mua va thanh toan cae khoan ngol;li t~ t\li thai diSmtY gia th~p, suodl,lng t6iLIlt

ngu6n tiSn hi~n co d6 can b~ng giua rui rotY gia va rui ro thanh khoan.

Tai san/eNg phai tra) thu~n co g6e ngo\li t~ eua Cong ty nhu sau:s6 cuBi ky SB diu nam

TiSn va cae khoan tuong OUO'TIgtiSnPhai thu khaeh hangYay va ng

Titi san/(NQ' pbai tra) thuin co gBc ngol.lit~

USD USD17.724,41

475.708,11(1.816.598,70)

(1.323.166,18)

28.608,3938.457,50

(2.389.700,00)

(2.322.634,11)

T\li ngay k~t thue ky k~ toan, v6'i gia dlnh cae bi~n s6 kMe khOng thay obi, n~utY gia h6i doai giu'aVND va USD tanglgiam 2% thl 19i nhu?n sau thu~ va v6n ehu so' huu ky nay eua Cong ty segiam/tang 577.958.987 VND ( nam tru&e giam/tang 992.647.366 VND) do anh huo-ng eua 16/liiiehenh l~ehtY gia oanh gia Il;lis6 du co g6e ngo\li t~ eua cae congCl,l tai ehinh.

Bt:inthuy~t minh nay la m(5t b(5ph(m hpp thanh va phai aU'l?,ca9Ccimg vai Baa cao tai chinh gifiu nien a(5 49

CONG TV CO PHAN LUaNG THl/C THl/C PHAM ViNH LONGDia chi: sf> 38 duong 2/9, phuong I, TP. VTnh Long, tinh VTnhLongBAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua nam taichinhket thuc ngay 31 thang 12 narn 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien di) (tiep theo)

Rui ro liii sudtRui ro lai su~t la rui ro rnagia tri hop Iy hoac cac luongtiSn trong tuong lai cua cong cu tai chinhsebien dong thea nhtmg thay d6i cua liii sufit thj tnrong.

Rui ro liii suat cua Congty chu y~u lien quan d~n cac khoan ti6n giri eo ky han, va cac khoan vayeo lai suat tha n6i.

Cong ty quan Iy rui ro lai sufit bang each phan tich tinh hinh thitnrong dS dua fa cac quyet dinhhop Iy trong viec chon thai diSm yay va ky h?n yay thich hQ'pnh~m eo dUQ'ecae liii sufit eo IQ'inhfiteung nhu duy trl eO'du yay vai liii su~t tha n6i va e6 dinh phu hqp.

Cac eong Cl,ltai chinh co liii sufit tha n6i eua Congty nhu sau:S6 cU6iky S6 diu nam

TiSn va caekhoim tuongduong tiSnYay va nQ'

Hi san/eNg phai tra) thuin

VND USD VND USD

3.440.000.000

(249.848.464.000)

(246.408.464.000)

850.000.000

(1.816.598,70) (204.584.437.000)

(1.816.598,70) (203.734.437.000)

(2.389.700,00)

(2.389.700,00)

T?i ngay k~t tMc kY k~ toan, vai gia dinh cae bi~n s6 khac khong thay d6i, n~u liii sufit cae khoanyay VND co liii sufit tha n6i tanglgiam 2% thi IQ'inhu~n sau thu~ va v6n ehusa hu'u ky nay euaCong ty se giam/tang 4.928.169.280 VND (nam tnrae giam/tang 4.074.688.740 VND).

-=.\40-

T?i ngay k~t thue ky k~ toan, vai gia dinh cae bi~n s6 khae khong thay d6i, n6u liii sufit cae khoanyay USD eo liii sufit tha n6i tang/giam 1% thi lQ'inhu~n sau thu~ va v6n ehuSCy hu'u ky nay euaCong ty se giam/tang 396.745.156 VND (nam truac giam/tang 510.654.993 VND). ·TP.

Rui ro v~ gia chUng khoanCae chung khoan do Congty n~m giu' eo thS bi anh huongbai cae fui fO vS gia tri tuang lai euaehung khoan d~utu.Cong ty quan Iy rui fOvS gia chung khoan b~ng cach thi~t I~p h?n mue d~u tll'va da d?ng hoa danh ml,led~u tu.

Gia tri hQ'pIy cua cae khoim d~u tu vao e6 phi~u niem y~t eua Cong ty t?i ngay k~t thue ky k6 toanla 1.472.100VND(s6d~unam la 1.472.100VND).

Ban T6ng Giam d6e danh giamuedQ anh hU'6ng do bi~n d(mg eua gia ehlmg khoan d~n lQ'inhu~nsau thu6 va v6neM sa huu eua Congty la khong dang kS do khoan d~u tu ehlrng khoan eo gia trinho.

RLii ro v~ gia hcmg h6a1nguyenvqt li¢uCong ty eo rui ro vSSl,l' bi~n dQng eua gia hang hoa/nguyen v~t li~u. Cong ty quan Iy rui fOvS giahang hoa/nguyen v~t li~u b~ng eaeh theo d5i eMt ehe cae thong tin va tinh hlnh eo lien quan euathi truong nh~m quan ly thai diSm mua hang, k~ ho?eh san xufit va mlfe hang t6n kho mQteaeh hQ'pIY·

Cong ty ehua su dl,lng cae eong el,Jphai sinh dam bao dS phong ngua cae flliro vS gia hanghoa/nguyen v~t li~u.

Bim thuyit minh nay la m6t b6 ph(m h9'P thGnh va phai a~C9'caoc cung voi Bao cao tai chinh giu'Qnien a6 50

CONG TV CO PHAN LUONG THt!C THt!C PHAM ViNH LONGVia chi: sf> 38 duong 2/9, phuong 1,TP. Vinh Long, tinh VTnh LongsAo cAo TAl CHINH GIDA NIEN DO6 thangdiu cua narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (tiep theo)

5d. Tai san dambaaTai scm thi chap cho donvi khacCong ty th~ chap khoan phai thu ngin han cua khach hang dS dam bao eho khoan vay cua Nganhang TMCP Dftu tu va Phat trien Viet Nam - Chi nhanh Vinh Long va Ngan hang TMCP An Binh- Chi nhanh Ti~n Giang (xem thuyet minh s6 V.3). Gia tri s6 sach cua tai san th~ chap tai ngay k~tthuc Icy k~ toan la125.154.221.335VND (s6 dftu nam la126.884.221.335 VND).

Cong ty se duoc giai chap cac tai san th~ chap khi da hoan t~t nghia vu tra no. Khong co cac di~ukhoan va di~u kien d?e bi~t lien quan d~n vi~eSlr dl,lI1gcae tai san th~ eh~p nay.Tai san nh(mthi chdp cua donvi khac

Cong ty khong nMn tai san dam bao nao eua dan vi khae t<;lingay30 thang 6 nam 2015 va t<;lingay01 thang 01 nam 2015.

6. Gia tri hQ'pIy ciia tili san va nQ'phiii tra tili chinh

Gia tri ghi s6 Gia tri hQ'pIysa cuai kY S6 dAu nam sa cuai ky sa dau Dam

Tili san tili chinhTi~n va cae khoan tuang ~duong ti~n 15.833.556.468 10.136.755.309 15.833.556.468 10.136.755.309

,'4'4:"..:

Chung khoan kinh doanh 11.250.882 11.250.882 1.472.100 1.472.100 :'''IiPhai thu khaeh hang 140.266.054.690 131.922.758.323 78.473.499.018 89.083.076.793 -'NII

l'IJ~Cae khoan phai thu khae 173.159.046 173.159.046 121.211.332 173.159.046 ~

Tai san tai ehinh sin sang -+a~d~ ban 11.500.000.000 11.500.000.000 10.299.251.461 10.790.359.998 "1'

CQDg .:?167.784.021.086 153.743.923.560 104.728.990.379 109.684.823.246

N(/ phai Ira tili chinhYay va nQ" 289.527.162.102 271.405.499.300 289.527.162. I02 271.405.499.300Phai tra nguai ban 4.216.608.236 10.282.458 4.216.608.236 10.282.458Cac khoan phai tra khac 4.228.748.331 2.412.922.572 4.228.748.331 2.412.922.572

CQDg 297.972.518.669 273.828.704.330 297.972.518.669 273.828.704.330

Gia tri hQ"pIy eua cae tai san tai ehinh va nQ"phai tra tai ehinh dUQ"ephan anh thea gia tri co th~dUQ'eehuy~n d6i trong mQt giao dieh hi~n t<;ligiu'a cae ben co dfty du hiSu bi~t va mong mu6n giaodieh.

Cong ty Slr dVng phuang phap va gia dinh sau d~ uae tinh gia trj hQ'pIy ella cae tai sim tai chfnh vanQ'phai tra tai ehinh:• Gia tri hQ"pIy eua ti~n va cae khoan tuang duO'ng ti~n, phai thu khaeh hang, cae khoan phai thu

khae, vay, phai tra nguai ban va cae khoan phai tra khae ngin h<;lntuO'ng duang gia tri s6 saeh(da tn'l' dl,!'phong eho phftn uae tinh co kha nang khong thu h6i dUQ'e)ella cae khoan m\le naydo co ky h<;lnngin.

• Gia tfi hQ"pIy eua cae tai san tai ehfnh sin sang dS ban dUQ'eniem ySt tren thi tnro'ng ehCrngkhoan la gia giao dieh eong b6 t<;lingay kSt thue ky kS toano D6i v6'i cae tai san tai ehinh s~nsang dS ban chua niem ySt nhung co gia giao dieh do 3 eongty ehu'ng khoan eong b6 t<;lingaykSt thue ky kS toan thi gia tri hQ"pIy eua cac khoan dftu tu nay la gia trung binh tren cO'sc)'giagiao dich do 3 congty chCrngkhoan eong b6.

Scm Ihuy€t minh nay la m(51b(5ph(m h9P thanh va phQi du(J'cdoc cimg va'! Sao cao !ai chinh giCi'anien d(5 51

CONG TV CO PHAN LUONG THl/C THl/C PHAM VINH LONGDja chi: S5 38 duong 2/9, phirong 1, TP. Vrnh Long, tinh Vrnh LongBAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO6 thang d~u cua narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Ban thuyet minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (tiep theo)

Cong ty chua thuc hien danh gia chinh thirc cac tai san tai chinh s£n sang d~ ban chuaniern y~t vakhong co gia giao dich cua 3 cong ty chung khoan congb5. Tuy nhien, Ban Tong Giarn a5c danhgia gia tri hop ly cua cac tai san tai chinh nay khong co s~r khac biet trong yeu so voi gia tri ghi s6.

7. ThOng tin v~ hoat d9ng lien tucKy k~ toan 6 thang d&u nam 2015Cong ty tiep tuc bi 16 69.161.01l.752 VND va khoan 16 luy k~d~n ngay 30 thing 6 nam 2015 la 157.558.938.087 VND. D6ngthai, t<;1ingay 30 thang 6 nam 2015nq ng~n h<;1n100 hon tai sim ng~n h<;1n106.951.644.648 VND va v6n chu sa hu'u cua Cong ty bi am677.718.007 VND. Cac y~u t6 nay co th~ anh huOOg d~n kha nang hO<;1td9ng lien t\lC cua Cong ty.

Tuy nhien, Cong ty da lam vi~c vai cac ngiin hang d~ gia h<;1ncac khoan nq vay va cac c6 dongcung cac ben co lien quan cua Cong ty cung cam k~t se h6trq tai chinh cho Cong ty b~ng cachkhong yeu c&u Cong ty hoan tra ti~n nq mua nguyen v~t li~u va hang hoa cho d~n khi Cong ty cokha nang tra nq. Do v~y Bao cao tai chinh gifra nien d9 6 thang d&u cua nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015 v&n duqcI~p dlJa tren gia thi~t Cong ty hO<;ltd9ng kinh doanh lien tl,lc.

8. Cac SI! ki~n phlit sinh san ngay k~t thuckY k~ toanKhong co SIJ ki~n nao phM sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan yeu c&u phai di~u chinh s6 li~u ho~ccong b6 tren Bao cao tai chinh gifra nien d9.

Phl,lm Thi Cim NhnngNgm)i I~p bi~n

Ph an Ngqc BinhK~ toan trll'iYUg

Tdin Thanh HungT6ng Giam d6c

Scm thuy€t minh nay la m9t h9 phQn h9P thilnh va phai ti~l"9"Cti9C citng vO'iBao cao tai chinhgifm nien ti9 52