Cnhubei Co,.Ltd. - TIANYANCHAstock.tianyancha.com/Announcement/cninfo/7a66c0c61... · 受众指信息传播的接收者，包括报刊和书籍的读者、广播的听众、电影电视的观众、网民

公告编号：2019-017

1

2019

半年度报告

荆楚网

NEEQ : 830836

湖北荆楚网络科技股份有限公司

Cnhubei Co,.Ltd.

Cnhubei Co,.Ltd.

公告编号：2019-017

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公司半年度大事记

1月 8日，荆楚网

云底层技术平台、荆楚

号、荆楚网客户端上线

试运行；春节后，留言

板形式的荆楚问政平台

上线试运行。

4月 26日，在湖北

省第二届“政能量峰

会”上，荆楚网四大新

平台正式上线，社会各

界反响强烈。至此，荆

楚网形成了报（湖北手

机报）、端、网、微、

号（荆楚号）“五位一

体”的自有传播平台布

局，移动化、平台化框

架基本搭建完成，朝着

打造区域平台型主流媒

体集群又迈出了坚实一

步。

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目录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 7

第一节公司概况 ........................................................................................................................ 8

第二节会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第三节管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12

第四节重要事项 ...................................................................................................................... 15

第五节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 16

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 18

第七节财务报告 ...................................................................................................................... 21

第八节财务报表附注 .............................................................................................................. 33

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释义

释义项目释义

荆楚网、公司、本公司、股份

公司

指湖北荆楚网络科技股份有限公司

网络公司、有限公司指湖北楚天传媒网络科技股份有限公司

全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统

湖北日报、集团、传媒

集团

指湖北日报传媒集团

实业公司指湖北日报社实业发展公司

楚天传媒指湖北日报楚天传媒（集团）有限责任公司

楚天投资指湖北楚天传媒投资有限公司

楚天房地产指湖北楚天房地产开发有限责任公司

楚天小贷指湖北楚天小额贷款股份有限公司

主办券商、长江证券指长江证券股份有限公司

楚天尚漫指武汉楚天尚漫科技有限责任公司，公司全资子公司

楚天神码指武汉楚天神码科技有限责任公司，公司全资子公司

手机媒体指湖北楚天手机媒体有限公司，公司全资子公司

楚天优品、电商公司指武汉楚天优品电子商务有限责任公司，公司全资子

公司

文谷文化、文谷网指湖北文谷文化产业发展有限公司，公司全资子公司

数字传媒指湖北日报数字传媒有限公司，公司控股子公司

楚天鑫融指湖北楚天鑫融信息服务有限责任公司，公司控股子

公司

光谷传媒指湖北光谷天下传媒股份有限公司，公司参股子公司

楚天民生指武汉楚天民生信息科技有限公司，公司控股子公司

楚天亲仁指湖北楚天亲仁养老服务有限公司，公司全资子公司

腾楚网络、大楚网指湖北腾楚网络科技有限责任公司，公司参股子公司

楚天优游指武汉楚天优游网络科技有限公司，公司参股子公司

特别关注、特别传媒指湖北特别关注传媒股份有限公司，公司参股子公司

和悦智付指武汉和悦智付科技有限责任公司

楚天悦付指楚天悦付科技股份有限公司，公司参股子公司

宜昌分公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司宜昌分公司，公司

分公司

襄阳分公司指湖北荆楚网络科技股份有限公司襄阳分公司，公司

分公司

三会指股东大会、董事会和监事会

股东大会指湖北荆楚网络科技股份有限公司股东大会

董事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司董事会

监事会指湖北荆楚网络科技股份有限公司监事会

公司章程指湖北荆楚网络科技股份有限公司章程

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三会议事规则指湖北荆楚网络科技股份有限公司《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》

公司法指《中华人民共和国公司法》

证券法指《中华人民共和国证券法》

中宣部指中共中央宣传部

国新办指中华人民共和国国务院新闻办公室

国信办指国家互联网信息办公室

国家广电总局指国家广播电影电视总局

工信部指中华人民共和国共和国工业和信息化部

中国记协指中华全国新闻工作者协会

省记协指湖北省新闻工作者协会

省委宣传部指中共湖北省委宣传部

省网信办指湖北省互联网信息管理办公室

省文资办指湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组

办公室

省经信委指湖北省经济和信息化委员会

武昌区工商局指武汉市工商行政管理局武昌分局、武汉市武昌区工

商行政管理局

国浩律师指国浩律师（北京）事务所

山河律师指湖北山河律师事务所

致同审计指致同会计师事务所（特殊普通合伙）

元、万元指人民币元、人民币万元

受众指信息传播的接收者，包括报刊和书籍的读者、广播

的听众、电影电视的观众、网民

网络舆情指通过互联网传播的公众对现实生活中某些热点、焦

点问题所持的有较强影响力、倾向性的言论和观

点，主要通过 BBS论坛、博客、微博、新闻跟帖、

转帖等实现并加以强化

域名指互联网上对应于计算机 IP地址的文本地址，也是连

接在互联网络上计算机的正式名字

WAP 指无线应用协议（Wireless Application

Protocol），是一种向移动终端提供互联网内容和

先进增值服务的全球统一的开放式协议标准

UV 指日均覆盖人数（Unique Vistors Per Day），该月

中，该网站平均每天的独立访问用户数，用户重复

访问不重复统计。日均覆盖人数=当月每日的网站覆

盖人数的平均值

PV 指日均浏览页面（PV Per Day），该月中，平均

每天用户在该网站的浏览页面数量。日均浏览页面

数=月度总浏览页面数/该月实际自然天数

O2O 指 O2O即 Online To Offline（在线离线/线上到

线下）是指将线下的商务机会与互联网结合，让互

联网成为线下交易平台

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富媒体指富媒体即 Rich Media，并不是一种具体的互联网媒

体形式，而是指具有动画、声音、视频或交互性的

信息传播方法

TRS WCM 指 TRS内容协作平台(TRS Web Content Management，

简称：TRS WCM)涵盖网站建立、内容服务、内容传

递等内容价值链的各个方面，将结构化和非结构化

信息提供给所有用户

报告期指 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人方平凡、主管会计工作负责人孙玉娟及会计机构负责人（会计主管人员）李嘉贝保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保

证其真实、准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点公司董事会秘书办公室

备查文件

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会

计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的

正本及公告的原稿。

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第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称湖北荆楚网络科技股份有限公司

英文名称及缩写 Cnhubei Co,.Ltd.

证券简称荆楚网

证券代码 830836

法定代表人方平凡

办公地址湖北省武汉市武昌区东湖路 181号楚天传媒大厦

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人孙玉娟

是否具备全国股转系统董事会

秘书任职资格

是

电话 027-88569398

传真 027-88567712

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.cnhubei.com

联系地址及邮政编码湖北省武汉市武昌区东湖路 181号楚天传媒大厦 430077

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地董事会秘书处

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2003年 11月 24 日

挂牌时间 2014年 7月 11日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分

类）

互联网和相关服务业（I64）-互联网信息服务业

（I6420）

主要产品与服务项目互联网信息发布及服务、互联网广告服务、移动增值服

务及信息平台建设及维护

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 80,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东湖北日报传媒集团

实际控制人及其一致行动人湖北日报传媒集团

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四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 91420106753449021E 否

注册地址湖北省武汉市武昌区东湖路

181号

否

注册资本（元） 80,000,000 否

五、中介机构

主办券商长江证券

主办券商办公地址武汉市江汉区新华路特 8号长江证券大厦

报告期内主办券商是否发生变化否

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况


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第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 42,808,851.24 33,231,780.49 28.82%

毛利率% 44.85% 54.83% -

归属于挂牌公司股东的净利润 8,026,709.70 1,834,448.64 337.55%

归属于挂牌公司股东的扣除非经

常性损益后的净利润

7,209,882.66 1,110,178.00 549.43%

加权平均净资产收益率%（依据

归属于挂牌公司股东的净利润计

算）

12.21% 3.11% -

加权平均净资产收益率%（依据

归属于挂牌公司股东的扣除非经

常性损益后的净利润计算）

11.04% 1.88% -

基本每股收益 0.10 0.02 400.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 140,631,121.14 145,058,726.43 -3.05%

负债总计 70,266,574.40 82,696,109.67 -15.03%

归属于挂牌公司股东的净资产 69,726,681.98 61,699,972.28 13.01%

归属于挂牌公司股东的每股净资

产

0.87 0.77 12.99%

资产负债率%（母公司） 47.33% 55.54% -

资产负债率%（合并） 49.97% 57.00% -

流动比率 187.15% 157.73% -

利息保障倍数 5.61 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 -9,363,597.52 -3,969,222.57 135.91%

应收账款周转率 1.70 1.15 -

存货周转率 26.39 7.12 -

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四、成长情况


总资产增长率% -3.05% -3.60% -

营业收入增长率% 28.82% -13.41% -

净利润增长率% 751.97% -105.20% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 80,000,000 80,000,000 -

计入权益的优先股数量 0 0 -

计入负债的优先股数量 0 0 -

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

非流动性资产处置损益 -19,185.63

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回计入

当期损益的政府补助

853,219.77

除上述各项之外的其他营业收入和支出 -17,207.10

非经常性损益合计 816,827.04

所得税影响数 -

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 816,827.04

七、补充财务指标


八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

公司是一家综合信息服务运营商，业务范围覆盖互联网新闻信息服务、网站建设和运

营、手机报、金融信息服务、互联网游戏、专业软件研发、系统集成开发服务等领域。公

司自设立以来，以荆楚网（湖北日报网）为依托，逐步建立了以新闻为主的大型网上信息

发布与交互平台。公司的网站访问量快速增长，网站、论坛、手机报等产品用户不断提

升，积累了大量的用户资源及企业客户资源，为公司开展信息服务、互联网广告及宣传推

广业务和移动增值业务奠定了基础。公司主要客户为政府企事业单位及大型企业，通过

“依托内容生产、传播进行线上线下经营的互联网企业”的定位，努力探索“内容定制+

全媒体传播+技术服务+线下活动”的新型商业模式，围绕党网性质、舆论阵地再造荆楚网

影响力，奋力打造“线上荆楚网、线下党务政务服务网”两张网。

报告期内，公司的主营业务、商业模式较上年度并未发生重大变化。

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

报告期内，公司完成销售收入 4280.89万元，较上年同期增长 28.82%；营业成本

2360.92万元，较上年同期增长 57%；公司经营活动产生现金流量净额-936.36 万元，较上

年同期下降 135.91%；投资活动产生的现金流量净额 356.06万元，较上年同期下降

53.89%；筹资活动产生的现金流量净额—73.5万元，较上年同期增长 83.86%。实现归属

于挂牌公司股东的净利润 802.67万元，较上年同期增长 337.55%。截至 2019 年 6月 30

日，公司总资产 14063.11 万元，较上年同期增长 3.05%。

（1）报告期内，公司广告收入为 2309.02万元，较去年同期增长 27.04%，主要原

因是 2019上半年，广告业主对整体经济、所在行业和本企业的信心全面上升，随着国家

宏观经济的稳定发展，以及互联网、社交媒体等新兴媒介的飞速发展，广告业进入了稳定

发展的时期。

（2）报告期内，公司移动增值业务收入 954.00 万元，较去年同期增长 45.18%。主

要原因是公司加强对无线业务区域的拓展及其附属业务客户的维护，公司移动增值业务收

入较去年有所增长。

（3）报告期内，公司商品销售收入为 35.73 万元，较上年同期增长 169.03%。主要

原因是本期增加与湖北福汉木业有限公司合作标签纸项目。

（4）报告期内，公司信息服务收入为 514.61万元，较上年同期增长 11.3%。主要

原因是随着互联网的高速发展，网络平台的开放性、直接性和隐蔽性使得网络舆论越来越

重要地影响人们的意识形态，因此客户对舆情信息的及时有效监控分析的需求增加，国家

大力维护社会稳定，也加强了舆情监控及数据分析行业的发展。

（5）报告期内，公司建站维护收入为 467.53 万元，较去年同期增长 25.29%，主要

原因是随着互联网的迅猛发展各种不同形式的网络应用不断涌现，互联网应用的领域不断

拓宽，网络内容极大丰富，网络应用向各领域渗透，网络系统日趋复杂，需要的建站和维

护业务也逐渐增加。

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报告期内，公司的主营业务及服务并未发生重大变化和调整，核心团队和关键技术

未发生变化。

三、风险与价值

1、业务和盈利模式创新不能跟进行业发展的风险互联网行业是一个高速发展的行

业，产品创新快、用户偏好转换快，互联网企业必须紧跟行业和技术发展趋势，精准进行

市场调研和产品开发，锁定老用户并开拓新用户。因此，如公司无法把握互联网信息服

务业的市场动态和发展趋势，及时捕捉和快速响应用户需求的变化，并对现有盈利模式进

行完善和创新，公司现有盈利模式的有效性将可能受到削弱，从而对公司未来业绩成长带

来不利影响。

对策：公司通过全媒体融合战略、多品牌集群战略、多元化经营战略，不断探索和创

新传统互联网行业业务和盈利模式，并通过技术更新、人才引进等方式，在保持原有业务

模式领先地位的前提下，不断拓展新兴媒体产业发展。

2、公司规模逐步收缩带来的管理风险最近两年公司逐步调整经营策略，尝试以少而

精的业务形态替代大而全，在公司业务逐步收缩整合的同时，随着业务规模的缩小，公司

员工人数不断削减，公司管理体系也需随之调整。这对公司组织架构、管理制度、业务流

程提出了更好的要求，若公司管理层、组织结构体系未能及时地适应公司业务发展需求，

可能会对公司持续发展造成影响。

对策：公司将逐步完成对组织架构、薪酬体系、业务流程的建设和调整。同时，通过

不断创新和完善管理制度和内部管控体系，不断完善公司的治理结构，通过提升管理水

平，用科学的管理方法和组织架构，规避降低管理风险。

3、应收账款回收风险报告期内，应收账款期末余额达到 1946.64万元。由于部分互

联网广告服务、无线增值服务、建站服务等业务结算周期较长，回款时间较长，导致应收

账款下降幅度维持在小范围之内。

对策：对于应收账款回款较慢的情况，公司一直重视应收账款的管理，公司财务与业

务部门对应收账款进行跟踪，同时安排专人整理应收账款，同时不断加强与客户之间的沟

通与联系，随着公司管理日益完善，将采取更加积极的措施加快应收账款的回笼。

4、人才流失风险互联网企业的发展需要管理人员、采编人员、销售人员、网络技术

人员等多种专业人才。作为一家综合信息服务运营商，如公司无法引进并保留各类业务的

优秀人员、无法聘用具有创新意识的管理人员和业务人员，将对公司继续开展目前的业

务、开发未来新产品造成不利影响。

对策：公司不断革新内部管理制度和薪酬体系，提供在同行业内有竞争力的薪酬和福

利待遇，将核心人才纳入管理层等一系列措施，稳定人才队伍。公司也重视人才梯队的培

养，通过各类培训提供队伍素质，有利于形成人才梯队。与此同时，公司还将通过人才引

进的形式，吸纳成熟的人才队伍进入公司。通过这一些列措施，提高公司人才储备，实现

公司可持续发展。

5、实际控制人不当的风险公司股东湖北日报传媒集团持有公司 90%的股份，形成绝

对控股，对公司经营管理拥有较大的影响力。如湖北日报传媒集团利用其控股地位和管理

职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带

来一定风险。

对策：报告期内，公司已经建立完善的三会议事程序，审议通过并完善了《股东大大

会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、

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《对外投资管理制度》等治理细则，“三会”及相关管理人员的权责进一步明确，以监督

其按规定履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。

四、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况


（二）其他社会责任履行情况

公司一如继往，充分利用自身平台优势，结合当前传播规律，组织开展中国特色社会

主义、中国梦、道德模范、荆楚楷模、爱国主义教育、法治和诚信等多维度宣传。2019年

公司将启动以“荆楚情·中国梦”为主题的系列宣传活动，贯穿全年。该活动以湖北地标

为主线，将 2019年的重要节日及相关宣传策划串联起来，全面展示湖北的发展成就。活

动中，荆楚网将制作湖北方言秀系列祝福短视频，推出《祖国大好河山，猜猜我在哪

儿？》互动 H5，呼吁网友点亮“我爱你中国”湖北地标。2019年也是新中国成立 70周

年，荆楚网将做好相关策划报道，在十一前后推出相关专题，突出建国以来湖北精神文明

建设方面的诸多成就。

五、对非标准审计意见审计报告的说明


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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产

及其他资源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外

投资、企业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 □是 √否

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押

的情况

□是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 24,500,000.00 3,726,077.77

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托

销售 30,200,000.00

571,787.64

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 6,000,000 1,287,334.27

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第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变

动

期末

数量比例数量比例

无限

售条

件股

份

无限售股份总数 80,000,000 100.00% 0 80,000,000 100.00%

其中：控股股东、实际

控制人

72,000,000 90.00% 0 72,000,000 90.00%

董事、监事、高

管

0 0% 0 0 0%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限

售条

件股

份

有限售股份总数 0 0% 0 0 0%

其中：控股股东、实际

控制人

0 0% 0 0 0%

董事、监事、高

管

0 0% 0 0 0%

核心员工 0 0% 0 0 0%

总股本 80,000,000 - 0 80,000,000 -

普通股股东人数 3

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序

号股东名称

期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持

有限售

股份数

量

期末持有无

限售股份数

量

1 湖北日报传

媒集团

72,000,000 0 72,000,000 90.00% 0 72,000,000

2 湖北日报社

实业发展公

司

8,000,000 0 8,000,000 10.00% 0 8,000,000

合计 80,000,000 0 80,000,000 100.00% 0 80,000,000

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

湖北日报社实业发展公司系湖北日报传媒集团下属的全资企业，由传媒集团直接投

资、经营，目前按传媒集团所属子公司进行管理。

公告编号：2019-017

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二、存续至本期的优先股股票相关情况


三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司控股股东、实际控制人为湖北日报传媒集团，持有公司 90%的股份。传媒集团基

本情况如下：

经济性质：事业单位

开办资金：33,950 万元

举办单位：湖北日报社

法定代表人：陈剑文

住所：武汉市武昌区东湖路 181 号

宗旨和业务范围：宣传机关政策、促进机关工作。宣传党的基本理论，报道全省以及

国内外重大事件，办有《楚天都市报》等市民生活和都市风情报。搞好国有资产经营，抓

好印刷、广告、发行、实业开发等工作。湖北日报传媒集团系由湖北日报社举办的事业

单位，其前身是于 2001 年经中华人民共和国新闻出版总署和中共湖北省委批准组建成立

的湖北日报报业集团。2007 年 3 月 28 日，根据湖北省机构编制委员会出具的《湖北省

机构编制委员会关于湖北日报报业集团更名的批复》（鄂编发[2007]29 号），湖北日报

报业集团更名为湖北日报传媒集团。

报告期内无变动。

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第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬

方平凡董事长、总经理、总

编辑

男 1974年 6

月

本科三年是

陈红彬董事男 1964年 2

月

本科三年否

任浩董事男 1973年 9

月

研究生三年否

秦旭阳董事男 1973年 1

月

本科三年否

陈书华董事、常务副总经理男 1965年 4

月

本科三年是

李孝峰监事会主席男 1963年 1

月

研究生三年否

陶少平监事女 1972年 9

月

本科三年否

冯海燕监事女 1978年 11

月

本科三年是

汪明副总经理男 1972年 4

月

本科三年是

陈俊旺副总经理男 1978年 1

月

本科三年是

查昭总编辑助理女 1975年 9

月

本科三年是

孙玉娟财务总监、董事会秘

书

女 1981年 5

月

研究生三年是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系，与控股股东、实际控制人之间无亲属

关系。

(二) 持股情况

单位：股

公告编号：2019-017

19

姓名职务期初持普通股

股数数量变动

期末持普

通股股数

期末普通

股持股比

例

期末持有

股票期权

数量

方平凡董事长、总经理、总

编辑

0 0 0 0% 0

陈红彬董事 0 0 0 0% 0

任浩董事 0 0 0 0% 0

秦旭阳董事 0 0 0 0% 0

陈书华董事、常务副总经理 0 0 0 0% 0

李孝峰监事会主席 0 0 0 0% 0

陶少平监事 0 0 0 0% 0

冯海燕监事 0 0 0 0% 0

汪明副总经理 0 0 0 0% 0

陈俊旺副总经理 0 0 0 0% 0

查昭总编辑助理 0 0 0 0% 0

孙玉娟财务总监、董事会秘

书

0 0 0 0% 0

合计 - 0 0 0 0% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：


报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历


二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 20 22

生产人员 68 73

销售人员 82 70

技术人员 10 11

财务人员 8 9

员工总计 188 185

公告编号：2019-017

20

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 32 37

本科 134 134

专科 21 13

专科以下 1 1

员工总计 188 185

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

为在公司内部形成有贡献者受尊重、后进者收到鞭策的良好氛围，在参照集团薪酬管

理体系和绩效考核体系的基础上，我们制定了《薪酬管理办法》和《绩效考核办法》等薪

酬管理制度，并在日常工作中结合实际情况同步修订完善。

以“德才兼备、人岗相适”为导向，稳步实施“青年人才强企计划”等人才储备工

作，做好特殊人才引进，持续加强人才梯队建设。培养知名团队，包括知名的舆情分析

师，名编辑、名记者、名经营者。加强向外向内的学习，借用外脑为我所用，努力提升外

部资源的整合。以人为本，在部门的二次分配上，坚持业绩导向，形成优胜劣汰的常态机

制。

公司在运营过程中对内部机构、岗位和人员进行了改革，总体思路是优化配置，提能

增效。持续瘦身健体，依法依规转让与主业关联度不大的子（孙）公司股权，对公司人员

结构进行了分流改造，尽快重构公司业务架构和治理架构，提高运营效率，降低容错成

本，提升主业竞争力，确保公司轻装上阵，聚力主业谋发展。

报告期内无离退休人员。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况


三、报告期后更新情况

√适用 □不适用

2019年 8月 16日公司召开第二届职工代表大会，通过以下人事变动议案：因公司职

工监事冯海燕辞去公司职工监事职务，根据《公司法》及《公司章程》规定，选举班跃伟

为公司第二届监事会职工监事，任期为自公司第二届职工代表大会通过之日起至任期至第

二届监事会届满之日止。

2019年 8月 23日公司召开第二届监事会第五次会议，通过以下人事变动议案：因公

司监事陶少平辞去公司监事职务，根据《公司法》及《公司章程》规定，公司股东湖北日

报传媒集团的提名，推荐马小丽为公司第二届监事会监事，任期为自 2019年第二次临时

股东大会通过之日起至本届监事会任期届满之日止。

公告编号：2019-017

21

第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五、1 72,890,694.03 79,428,689.23

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据及应收账款五、2 19,466,401.05 14,847,688.06

其中：应收票据

应收账款五、2 19,466,401.05 14,847,688.06

应收款项融资

预付款项五、3 2,438,665.83 3,171,265.30

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款五、4 2,056,173.93 2,232,709.06

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货五、5 396,251.96 410,275.36

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、6 820,926.93 818,746.94

流动资产合计 98,069,113.73 100,909,373.95

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 - -

其他债权投资

公告编号：2019-017

22

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资五、8 33,630,497.25 34,228,812.29

其他权益工具投资五、7 1,000,000.00 1,000,000.00

其他非流动金融资产 - -

投资性房地产

固定资产五、9 3,735,253.80 4,424,045.53

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产五、10 4,046,127.63 4,441,499.71

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产五、12 150,128.73 54,994.95

其他非流动资产

非流动资产合计 42,562,007.41 44,149,352.48

资产总计 140,631,121.14 145,058,726.43

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债


损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款五、13 18,817,842.68 21,060,680.61

其中：应付票据

应付账款

预收款项五、14 22,045,619.79 27,287,300.32

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬五、15 212,612.05 8,306,530.00

应交税费五、16 1,066,984.55 1,143,097.51

其他应付款五、17 10,257,888.00 6,179,654.13

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

公告编号：2019-017

23

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 52,400,947.07 63,977,262.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益五、18 17,865,627.33 18,718,847.10

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 17,865,627.33 18,718,847.10

负债合计 70,266,574.40 82,696,109.67

所有者权益（或股东权益）：

股本五、19 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、20 2,833,718.49 2,833,718.49

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、21 5,432,010.67 5,432,010.67

一般风险准备

未分配利润五、22 -18,539,047.18 -26,565,756.88

归属于母公司所有者权益合计 69,726,681.98 61,699,972.28

少数股东权益 637,864.76 662,644.48

所有者权益合计 70,364,546.74 62,362,616.76

负债和所有者权益总计 140,631,121.14 145,058,726.43

法定代表人：方平凡主管会计工作负责人：孙玉娟会计机构负责人：李嘉贝

公告编号：2019-017

24

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 72,173,379.02 77,642,041.33

交易性金融资产


损益的金融资产

-

衍生金融资产

应收票据

应收账款十二、1 18,278,145.55 11,241,642.65

应收款项融资

预付款项 1,964,030.06 2,661,552.60

其他应收款十二、2 2,542,517.26 9,175,284.29

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 252,354.40 250,986.40

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 485,143.94 466,665.48

流动资产合计 95,695,570.23 101,438,172.75

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资十二、3 35,624,786.70 35,264,851.45

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 3,340,753.24 3,813,838.94

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 3,805,988.34 4,143,997.33

开发支出

商誉

长期待摊费用

公告编号：2019-017

25

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 43,771,528.28 44,222,687.72

资产总计 139,467,098.51 145,660,860.47

流动负债：

短期借款

交易性金融负债


损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据

应付账款 17,677,912.57 20,192,684.60

预收款项 21,606,766.36 26,950,406.89

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 212,612.05 8,306,530.00

应交税费 896,613.70 774,259.90

其他应付款 7,749,830.43 5,632,556.78

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 48,143,735.11 61,856,438.17

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 17,865,627.33 18,718,847.10

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 17,865,627.33 18,718,847.10

负债合计 66,009,362.44 80,575,285.27

所有者权益：

股本 80,000,000.00 80,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

公告编号：2019-017

26

永续债

资本公积 3.40 3.40

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 5,432,010.67 5,432,010.67

一般风险准备

未分配利润 -11,974,278.00 -20,346,438.87

所有者权益合计 73,457,736.07 65,085,575.20

负债和所有者权益合计 139,467,098.51 145,660,860.47


(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 42,808,851.24 33,231,780.49

其中：营业收入五、23 42,808,851.24 33,231,780.49

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 36,904,315.54 32,247,144.49

其中：营业成本五、23 23,609,231.62 15,010,276.95

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加五、24 158,191.07 160,971.94

销售费用五、25 8,208,460.18 6,410,789.95

管理费用五、26 2,674,174.34 7,202,807.77

研发费用五、27 1,628,255.52 2,268,543.04

财务费用五、28 -535,083.86 -20,554.92

其中：利息费用

利息收入

信用减值损失五、29 1,161,086.67

资产减值损失五、30 1,214,309.76

公告编号：2019-017

27

加：其他收益五、31 860,145.54 0

投资收益（损失以“－”号填列）五、32 1,159,322.06 -784,701.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

1,159,322.06 -886,701.55

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、33 -71,886.05

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,924,003.30 128,048.40

加：营业外收入五、34 11,716.30 884,406.07

减：营业外支出五、35 28,923.40 88,249.38

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,906,796.20 924,205.09

减：所得税费用五、36 -95,133.78 -15,017.63

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,001,929.98 939,222.72

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

-

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 -24,779.72 -895,225.92

2.归属于母公司所有者的净利润 8,026,709.70 1,834,448.64

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

公告编号：2019-017

28

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 8,001,929.98 939,222.72

归属于母公司所有者的综合收益总额 8,026,709.70 1,834,448.64

归属于少数股东的综合收益总额 -24,779.72 -895,225.92

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.02

（二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.02


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入十二、4 42,347,750.84 32,026,288.21

减：营业成本十二、4 23,056,590.75 13,979,763.51

税金及附加 157,371.08 150,643.95

销售费用 8,200,159.81 5,537,736.38

管理费用 3,831,236.79 7,355,837.87

研发费用 0

财务费用 -545,191.72 -16,932.24

其中：利息费用 0

利息收入 0

加：其他收益 860,145.54

投资收益（损失以“－”号填列） 508,562.29 -1,347,140.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收

益

508,562.29 -1,449,140.19

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） -644,124.10

资产减值损失（损失以“-”号填列） -954,748.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）

公告编号：2019-017

29

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,372,167.86 2,717,349.79

加：营业外收入 11,714.05 859,134.73

减：营业外支出 11,721.04 144,061.62

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,372,160.87 3,432,422.90

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,372,160.87 3,432,422.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号

填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额 8,372,160.87 3,432,422.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）


(五) 合并现金流量表

单位：元


公告编号：2019-017

30

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 32,026,163.94 33,980,702.93

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 61.12 7,515.32

收到其他与经营活动有关的现金五、37 1,585,653.78 2,189,301.85

经营活动现金流入小计 33,611,878.84 36,177,520.10

购买商品、接受劳务支付的现金 17,132,635.26 11,790,679.36

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 22,471,688.27 21,245,898.74

支付的各项税费 1,336,096.31 1,798,064.45

支付其他与经营活动有关的现金五、37 2,035,056.52 5,312,100.12

经营活动现金流出小计 42,975,476.36 40,146,742.67

经营活动产生的现金流量净额 -9,363,597.52 -3,969,222.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,609,010.06 0

取得投资收益收到的现金 0.00 5,218,820.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

110.26 -425.64

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,342,800.00 2,672,770.00

收到其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流入小计 3,951,920.32 7,891,165.10

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

391,318.00

169,397.85

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

公告编号：2019-017

31

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 391,318.00 169,397.85

投资活动产生的现金流量净额 3,560,602.32 7,721,767.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 0.00 0.00

偿还债务支付的现金 4,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,476.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0

支付其他与筹资活动有关的现金五、37 735,000.00 490,000.00

筹资活动现金流出小计 735,000.00 4,554,476.66

筹资活动产生的现金流量净额 -735,000.00 -4,554,476.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -6,537,995.20 -801,931.98

加：期初现金及现金等价物余额 79,428,689.23 39,123,504.75

六、期末现金及现金等价物余额 72,890,694.03 38,321,572.77


(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 29,472,065.34 31,245,780.44

收到的税费返还 0.00 7,032.76

收到其他与经营活动有关的现金 4,516,423.17 2,052,552.27

经营活动现金流入小计 33,988,488.51 33,305,365.47

购买商品、接受劳务支付的现金 16,941,388.55 11,185,860.20

支付给职工以及为职工支付的现金 22,227,551.30 17,679,583.13

支付的各项税费 1,329,672.33 1,564,127.21

支付其他与经营活动有关的现金 1,675,130.90 5,008,033.79

经营活动现金流出小计 42,173,743.08 35,437,604.33

经营活动产生的现金流量净额 -8,185,254.57 -2,132,238.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 765,000.00 348,685.85

取得投资收益收到的现金 0.00 4,365,000.00

公告编号：2019-017

32

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金净额

110.26 -425.64

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

2,342,800.00 0

收到其他与投资活动有关的现金 0

投资活动现金流入小计 3,107,910.26 4,713,260.21

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金

391,318.00 85,320.00

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 391,318.00 85,320.00

投资活动产生的现金流量净额 2,716,592.26

4,627,940.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0

取得借款收到的现金 0

发行债券收到的现金 0

收到其他与筹资活动有关的现金 0

筹资活动现金流入小计 0

偿还债务支付的现金 0.00 4,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金

0.00 64,476.66

支付其他与筹资活动有关的现金 0

筹资活动现金流出小计 0.00 4,064,476.66

筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -4,064,476.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

0

五、现金及现金等价物净增加额 -5,468,662.31 -1,568,775.31

加：期初现金及现金等价物余额 77,642,041.33 32,174,068.78

六、期末现金及现金等价物余额 72,173,379.02 30,605,293.47



财务报表附注

2019 年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

－33－

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表

是否变化

√是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表

是否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管

理人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告

批准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或

有资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详情

1、会计政策变更

根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6

号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：

A、资产负债表

将原“应收票据及应收账款”分别列报；

将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；

将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；

将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；

将原“应付票据及应付账款”项目分别列报；

将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；

将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；

增加新金融工具准则相关列报项目。

B、利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；

在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；


财务报表附注


－34－

报表项目顺序按照财会【2019】6 号文的格式进行调整；


C、股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影

响。

二、报表项目注释

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

湖北荆楚网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在湖北省注册的

股份有限公司，由湖北楚天传媒网络科技有限责任公司整体变更设立。整体变更前的

湖北楚天传媒网络科技有限责任公司系由湖北日报传媒集团（原名湖北日报报业集

团）和湖北日报社实业发展公司（原名湖北日报社实业发展总公司）共同出资组建，

于 2003 年 11 月 24 日在湖北省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 4200001200508

的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本 500 万元。公司总部办公地址为武汉

市武昌区东湖路 181 号；

2014 年 4 月 14 日，经公司 2014 年第一次股东会审议通过，公司整体变更为股份有限

公司。以湖北楚天传媒网络科技有限责任公司截至 2013 年 12 月 31 日经审计的净资

产 54,377,068.99 元按 1: 0.7356 的比例折合，其中股本 40,000,000.00 元，净资产超出

折股部分 14,377,068.99 元计入资本公积，原有股东持股比例不变。2014 年 5 月 19

日，公司名称变更为湖北荆楚网络科技股份有限公司，在武汉市武昌区工商局完成工

商变更登记手续。

2015 年 3 月 17 日，公司召开董事会，以 2014 年末总股本 40,000,000 股为基数，以资

本公积向全体股东每 10 股转增 8.855298 股，并以未分配利润向全体股东每 10 股送

1.144702 股，共计转增 40,000,000 股。本次转增完成后，公司总股本将增加至

80,000,000 股，原有股东持股比例不变。2015 年 4 月 23 日，公司在武汉市武昌区工商

局完成工商变更登记手续。

2016 年 5 月 27 日，公司换发营业执照，统一社会信用代码为 91420106753449021E。

本公司组织形式：股份有限公司；


财务报表附注


－35－

本公司属于文化传媒行业，母公司是湖北日报传媒集团。

公司设董事会、监事会，董事长为公司法定代表人，对股东会负责。设一名总经理由

董事会聘任或解聘，负责公司日常管理工作，一个副总经理、一个财务总监协助总经

理进行管理。公司设十五个部门：综合办公室、内容产品部、网上群众工作部、技术

网建服务部、湖北手机报、舆情信息部、省直事业部、武汉事业部、地方事业部、商

业事业部、质监事业部、教育事业部、旅游事业部、文明网事业部、子分公司。每个

部门设置一名部门经理和一名部门副经理。

经营范围：互联网信息发布及服务，互联网技术服务及培训；互联网站设计、安装、

调试服务；计算机软硬件及外围设备、日用百货批零兼营；软件研发、设计服务、批

零兼营；系统集成；广告设计、制作、代理、发布；网络设备开发；网吧连锁经营

（限分支机构）；数码冲印；市场营销策划；商务咨询服务；网上批零兼营电子产

品、办公用品、服装、工艺品；湖北省类第二类增值电信业务中的信息服务业务（含

互联网信息服务、短信服务，不含固定网电话信息服务）；网络出版业务；网络视听

节目点播（含下载）；影视剧（片）、影视广告、影视专题片制作、交流、发行等广

播电视节目制作经营利用互联网经营艺术品、动漫产品、网络游戏产品运营和网络游

戏虚拟货币发行业务。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活

动）

本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于 2019 年 8 月 23 日批准。

2、合并财务报表范围

本公司纳入合并财务报表范围的核算单位为武汉楚天尚漫科技有限责任公司、湖北文

谷文化产业发展有限公司、湖北日报数字传媒有限公司、湖北光谷天下传媒股份有限

公司、武汉楚天优品电子商务有限责任公司、武汉楚天神码科技有限责任公司、武汉

楚天民生信息科技有限公司、湖北楚天鑫融信息服务有限责任公司等 8 家子公司。详

见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”

。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统

称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本

为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明


财务报表附注


－36－

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日的

合并及公司财务状况以及 2019 半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等

有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币

为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会

计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账

面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公

积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本

与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不

同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并

前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资

产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在

取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并

方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被

购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。


财务报表附注


－37－

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增

投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该

项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采

用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转

入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方

的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照

该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当

期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益

变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动

而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费

用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单

位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投

资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资

单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编

制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，

公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自

同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日

起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。


财务报表附注


－38－

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自

购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金

流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债

表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并

利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过

了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权

益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况

下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有

子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负

债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价

值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由

于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分

为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。


财务报表附注


－39－

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率

折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公

司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且

新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同

时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始

确认金额。


财务报表附注


－40－

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采

用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关

的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本

进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，

包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率

法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，

计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上

述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其

折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的

汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收

益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利

或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按

照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关

的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债


财务报表附注


－41－

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率

法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减

值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事

项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减

少且可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表

日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时

间超过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价

值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产


财务报表附注


－42－

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计

未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的

金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有

类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下

降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融

资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的

减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面

价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差

额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资

产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负


财务报表附注


－43－

债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权

利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资

产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融

负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相

关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或

负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交

易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所

使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益

的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能

力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优

先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况

下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具

有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计

量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，

是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债

进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项


财务报表附注


－44－

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项金额 100 万元（含）及以上或期末单

项金额占应收款项账面余额 10%以上的款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进

行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特

殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。

（3）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单

独

测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型确定组合的依

据

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄状态账龄分析法

关联方组合关联方应收款

项

关联方不计提坏账准备。如存在客

观证据表明其已发生减值，确

认减值损失，计提坏账准备。

对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账龄应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

1 年以内（含 1 年） 5 5

1-2 年（含 2 年） 10 10

2-3 年（含 3 年） 20 20

3-4 年（含 4 年） 30 30

4-5 年（含 5 年） 50 50

5 年以上 100 100

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料和库存商品等。原材料、库存商品等发出时采用加

权平均法。


财务报表附注


－45－

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照

单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经

消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投

资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日

按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资

成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资

的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的

购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证

券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合

营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣

告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为

投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调

整，差额计入投资当期的损益。


财务报表附注


－46－

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益

的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他

变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享

有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价

值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后

确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初

始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综

合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认

和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者

权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对

被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同

自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因

增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原

账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采

用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现

内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判

断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决

策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与

方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体


财务报表附注


－47－

控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构

成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方

持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包

括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不

能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%

（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分

类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计

量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，

终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况

下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧

率如下：

类别使用年限（年）残值率% 年折旧率%

电子设备 3-6 3 32.33-16.17


财务报表附注


－48－

办公设备 6-12 3 16.17-8.08

运输设备 6 3 16.17

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计

算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值

两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目

的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融

资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使

用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数

与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确

认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定

资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则


财务报表附注


－49－

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发

生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资

本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额

计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿

命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期

实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用

直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

软件 5-10 年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。


财务报表附注


－50－

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资

产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、19。

18、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使

其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技

术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发

支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目

立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途

之日转为无形资产。

19、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资

性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按

公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，

按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将

估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的

无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值

测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资

产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的

现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回

金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产


财务报表附注


－51－

组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含

商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损

失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收

回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业

提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职

工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工

薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和

比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积

金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关

服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将

以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独

立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受

益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供

的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利


财务报表附注


－52－

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设

定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划

的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产

所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计

负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金

额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债

的账面价值。

22、收入

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相

关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分

比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；

B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中

已发生和将发生的成本能够可靠地计量。


财务报表附注


－53－

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务

成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳

务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司

确认收入。

（2）收入确认的具体方法

1、销售商品收入

本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有

权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的

已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销

售商品收入。

2、提供劳务收入

本公司主要提供互联网广告业务、移动增值服务、信息服务业务、建站维护服务、设

计（制作）服务。其中互联网广告业务以互联网广告开始在荆楚网网站上线，按照发

布期间分月确认收入；移动增值业务主要包括手机报和媒体互动活动。其中，手机报

业务由公司与通信运营商采取合作分成的模式运营，公司将内容资源提供给通信运营

商，通信运营商将信息发布给手机用户，通信运营商向手机客户收取资讯费后与公司

按一定比例分成。媒体互动活动业务由公司与通信运营商、网络频道和各报纸媒体采

取合作分成的模式运营，即通信运营商向手机客户收取资讯费后与公司按一定比例分

成，公司再与网络频道和各报纸媒体分成；信息服务业务等其他服务依据与客户签订

的业务合同约定完成业务服务时确认各项服务收入；建站维护服务依据与客户签订的

网站建设及维护服务合同按实施进度确认收入。

3、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡

资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府

补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的

政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。


财务报表附注


－54－

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政

府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以

区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产

使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿

已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间

的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当

期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司

对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费

用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面

价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费

用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采

用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在

以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生

的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且

未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。


财务报表附注


－55－

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方

式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，

除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收

融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁

期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初

始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租

赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资

产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期

损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

26、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

①根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6

号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：

A、资产负债表

将原“应收票据及应收账款”分别列报；

将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；

将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；


财务报表附注


－56－

将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；

将原“应付票据及应付账款”项目分别列报；

将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；

将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；


B、利润表

从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；

在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；

报表项目顺序按照财会【2019】6 号文的格式进行调整；


C、股东权益变动表

在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影

响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入 3、6、17、13

城市维护建设税应纳流转税额 7

企业所得税应纳税所得额 25

说明：根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公

告 2019]39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 16%

税率的，税率调整为 13%；

2、税收优惠及批文


财务报表附注


－57－

根据《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位

转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16 号）文件，我公司申请自 2019 年

1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日享受以下两个税收优惠政策: 1、经营性文化事业单位转制

为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转

制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税；2、对经营性文化事业单

位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设

税、契税、印花税等,符合现行规定的享受相应税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末数期初数

库存现金： 363.91 363.91

银行存款： 72,890,330.12 79,428,325.32

其他货币资

金： - -

合计 72,890,694.03 79,428,689.23

注：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款

项。

2、应收账款


应收账款 19,466,401.05 14,847,688.06

合计 19,466,401.05 14,847,688.06

①应收账款按种类披露

种类

期末数

金额比例% 坏账准备计提比例% 净额

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

5,214,929.69 18.57

5,214,929.69 100.00 -

按组合计提坏账准备

的应收账款 22,672,834.37 80.72

3,206,433.32

14.14 19,466,401.05

其中：账龄组合 22,296,599.48 79.38 3,206,433.32 14.38 19,090,166.16

关联方组合 376,234.89 1.34 376,234.89

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

200,000.00 0.71 200,000.00 100.00 -

合计 28,087,764.06 100 8,621,363.01 19,466,401.05


财务报表附注


－58－

应收账款按种类披露（续）

A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末数


1 年以内 17,045,050.11 76.45 869,969.84 5.10 16,175,080.27

1 至 2 年 994,666.27 4.46 99,466.63 10.00 895,199.64

2 至 3 年 762,360.00 3.42 152,472.00 20.00 609,888.00

3 至 4 年 1,231,280.00 5.52 369,384.00 30.00 861,896.00

4 至 5 年 1,096,204.50 4.92 548,102.25 50.00 548,102.25

5 年以上 1,167,038.60 5.23 1,167,038.60 100.00 -

合计 22,296,599.48 100.00 3,206,433.32 19,090,166.16

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）

账龄期初数


1 年以内 13,872,567.32 84.17 693,628.37 5.00 13,178,938.95

1 至 2 年 737,881.56 4.48 73,788.16 10.00 664,093.40

2 至 3 年 468,413.94 2.84 93,682.79 20.00 374,731.15

3 至 4 年 339,740.00 2.06 101,922.00 30.00 237,818.00

4 至 5 年 393,933.10 2.39 196,966.55 50.00 196,966.55

5 年以上 669,550.00 4.06 669,550.00 100.00 -

合计 16,482,085.92 100.00 1,829,537.86 12.12 14,652,548.06

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

种类期初数

金额比例% 坏账准备计提比

例% 净额

单项金额重大并单项

计提坏账准备的应收

账款

5,012,929.69 13.64 5,012,929.69 100 -

按组合计提坏账准备

的应收账款 16,912,225.92 75.42 2,064,537.86 12.21 14,847,688.06

其中：账龄组合 16,482,085.92 73.49 1,829,537.86 11.1 14,652,548.06

关联方组合 430,140.00 1.93 235,000.00 54.63 195,140.00

单项金额虽不重大但

单项计提坏账准备的

应收账款

399,334.42 10.94 399,334.42 100 -

合计 22,324,490.03 100 7,476,801.97 33.49 14,847,688.06


财务报表附注


－59－

本期计提坏账准备金额 1,144,561.04 元。

③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称应收账款

期末余额

占应收账款期末余

额合计数的比例%

坏账准备

期末余额

宜昌零点文化传媒公司 1,545,337.96 5.50 1,545,337.96

武汉中科创达信息技术

有限公司 709,000.00 2.52 709,000.00

湖北今视文化传媒有限

公司 400,000.00 1.42 400,000.00

武汉道森媒体股份有限

公司 251,000.00 0.89 251,000.00

湖北福汉木业有限公司 177,390.00 0.63 1,642,000.00

合计 3,082,727.96 10.98 4,547,337.96

3、预付款项

账龄期末数期初数

金额比例% 金额比例%

1 年以内 682,004.90 27.97 1,594,424.70 50.28

1 至 2 年 185,256.23 7.60 25,927.09 0.82

2 至 3 年 59,949.30 2.46 462,081.64 14.57

3 年以上 1,511,455.40 61.98 1,088,831.87 34.33

合计 2,438,665.83 100.00 3,171,265.30 100.00

按欠款方归集的预付账款期末余额前五名单位情况

单位名称预付账款

期末余额

占预付帐款期末余额

合计数的比例%

武汉和悦智付科技有限责任公司 423,059.43 17.35

龙信建设集团有限公司 22,105.15 0.91

武汉智广信息商贸有限责任公司 8,490.57 0.35

湖北省演出有限责任公司 8,490.57 0.35

江苏华宇装饰集团有限公司 8,053.67 0.33

合计 470,199.39 19.28

4、其他应收款


应收股利 102,000.00 102,000.00


财务报表附注


－60－

其他应收款 1,954,173.93 2,130,709.06

合计 2,056,173.93 2,232,709.06

（1）应收股利

被投资单位期末数期初数

湖北特别关注传媒股份

有限公司 102,000.00 102,000.00

合计 102,000.00 102,000.00

（2）其他应收款

①其他应收款按种类披露

种类

期末数


单项金额重大并单项计

提坏账准备的其他应收

款

-

按组合计提坏账准备的

其他应收款 2,150,633.05 86.87 196,459.12 9.13 1,954,173.93

其中：账龄组合 473,557.25 19.13 196,459.12 41.49 277,098.13

关联方组合 1,677,075.80 67.74 - - 1,677,075.80

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的其他

应收款

325,042.05 13.13 325,042.05 100.00

合计 2,475,675.10 100.00 521,501.17 1,954,173.93

其他应收款按种类披露（续）

种类期初数


例% 净额



款


其他应收款

2,310,642.55

87.67 179,933.49 7.79 2,130,709.06

其中：账龄组合 2,183,954.14 82.86 179,933.49 8.24 2,004,020.65

关联方组合 126,688.41 4.81 - - 126,688.41



应收款

325,042.05 12.33 325,042.05 100.00

合计 2,635,684.60 100.00 504,975.54 19.16 2,130,709.06


财务报表附注


－61－

A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末数


1 年以内 86,551.77 18.28 14,966.81 17.29 71,584.96

1 至 2 年 21,003.86 4.44 2,100.39 10.00 18,903.47

2 至 3 年 27,639.62 5.84 5,527.92 20.00 22,111.70

3 至 4 年 90,335.00 19.08 27,100.50 30.00 63,234.50

4 至 5 年

202,527.00 42.77 101,263.50 50.00 101,263.50

5 年以上 45,500.00 9.61 45,500.00 100.00 -

合计 473,557.25 100.00 196,459.12 277,098.13

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）

账龄期初数


1 年以内 1,745,728.70 48.51 87,286.44 5.00 1,658,442.26

1 至 2 年 318,007.33 17.67 31,800.73 10.00 286,206.60

2 至 3 年 43,191.11 4.80 8,638.22 20.00 34,552.89

3 至 4 年 31,527.00 5.26 9,458.10 30.00 22,068.90

4 至 5 年 5,500.00 1.53 2,750.00 50.00 2,750.00

5 年以上 40,000.00 22.23 40,000.00 100.00 -

合计 2,183,954.14 100.00 179,933.49 8.24 2,004,020.65


本期计提坏账准备金额 35,832.48 元,本期转回 19,306.85 元。

③按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占其他应收款期末

余额合计数的比例%

坏账准备

期末余额

中国邮政集团公司湖北

省枣阳市分公司

45,000.00 1.82 15,000.00

许鑫 30,000.00 1.21 10,198.40

魏文政 26,000.00 1.05 12,940.00

张奇 20,000.00 0.81 3,400.00

黄灿 18,650.00 0.75 10,000.00

合计 139,650.00 5.64 51,538.40


财务报表附注


－62－

5、存货

（1）存货分类

存货种类期末数期初数

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 267,272.44 105,467.94 161,804.50 105,467.94 105,467.94 -

周转材料 52,952.07 52,952.07 - 52,952.07 52,952.07 -

库存商品 534,992.14 332,908.48 202,083.70 743,183.84 332,908.48 410,275.36

合计 887,580.45 491,328.49 396,251.96 901,603.85 491,328.49 410,275.36

（2）存货跌价准备

存货种类期初数本期增加本期减少

期末数计提其他转回或转销其他

库存商品 491,328.49 - - 491,328.49

合计 491,328.49 - - 491,328.49

6、其他流动资产


待抵扣增值税进项税额 214,877.12 334,967.89

待认证增值税进项税额 424,724.81 274,105.70

预交其他税费 181,325.00 209,673.35

合计 820,926.93 818,746.94

7、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售权益工具 - - - - - -

按成本计量 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00

（2）采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位

账面余额减值准备在被投

资单位

持股比

例(%)

本期现金

红利期初本

期

本

期期末

期

初

本

期

本

期

期

末


财务报表附注


－63－

增

加

减

少

增

加

减

少

湖北特别关

注传媒股份

有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00 4.00 0.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 4.00 0.00


财务报表附注


－64－


被投资单

位期初余额

本期增减变动

期末余额减值准备

期末余额追加

投资减少投资

权益法下

确认的

投资损益

其他综合

收益调整

其他权益

变动

宣告发

放现金

股利或

利润

计提减值

准备其他

① 合营企

业

湖北腾楚

网络科技

有限责任

公司

22,137,519.34 329,923.71 22,467,443.05 -

楚天财富

（武汉）金

融服务有

限公司

806,287.16 -358,319.32 447,967.84 -

小计 22,943,806.50 -28,395.61 22,915,410.89

② 联营企

业

湖北楚财

银投资管

理有限公

司

- - 312,230.40

武汉楚天

牛米汽车978,407.13 -130,598.38 847,808.75


财务报表附注


－65－

服务有限

公司

武汉楚天

优游网络

科技有限

公司

5,339,331.08 1,013,491.96 6,352,823.04 -

楚天悦付

科技股份

有限公司

148,627.03 148,627.03 -

武汉楚天

号达科技

有限公司

1,019,661.96 -473,387.30 546,274.66

湖北楚微

投资有限

公司

- - 184,061.02

湖北爱运

动体育信

息科技有

限公司

3,798,978.59

-830,798.68 2,968,179.91 -

小计 11,285,005.79 148,627.03 -421,292.40 10,715,086.36 496,291.42

合计 34,228,812.29 148,627.03 -449,688.01 - 33,630,497.25 496,291.42


财务报表附注


－66－

9、固定资产


固定资产 3,735,253.80 4,405,752.06

固定资产清理 18,293.47

合计 3,735,253.80 4,424,045.53

（1）固定资产

项目通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 12,609,066.28 22,097,071.27 1,824,377.07 36,530,514.62

2.本期增加金额 326,127.88 - - 326,127.88

（1）购置 326,127.88 - - 326,127.88

3.本期减少金额 9,451.41 - - 9,451.41

（1）其他减少 9,451.41 - - 9,451.41

4.期末余额 12,944,645.57 22,097,071.27 1,824,377.07 36,866,093.91

二、累计折旧

1.期初余额 10,932,017.36 19,440,586.25 1,752,158.95 32,124,762.56

2.本期增加金额 447,335.00 719,802.65 8,186.53 1,175,324.18

（1）计提 447,335.00 719,802.65 8,186.53 1,175,324.18

3.本期减少金额 169,246.63 169,246.63

（1）处置或报废 169,246.63 169,246.63

4.期末余额 11,210,105.73 20,160,388.90 1,760,345.48 33,130,840.11

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 1,734,539.84 1,936,682.37 64,031.59 3,735,253.80

2.期初账面价值 1,677,048.92 2,656,485.02 72,218.12 4,405,752.06

（2）固定资产清理

项目期末数期初数转入清理的原因

电子设备报废 18,293.47 报废无法继续使用

合计 18,293.47

10、无形资产

项目软件使用权合计


财务报表附注


－67－

一、账面原值

1.期初余额 11,453,615.93 11,453,615.93

2.本期增加金额

（1）购置

3.本期减少金额 680,000.00 680,000.00

（1）合并减少 680,000.00 680,000.00

4.期末余额 10,773,615.93 10,773,615.93

二、累计摊销

1.期初余额 6,712,116.14 6,712,116.14

2.本期增加金额 395,372.08 395,372.08

（1）计提 395,372.08 395,372.08

3.本期减少金额 379,999.92 379,999.92

（1）合并减少 379,999.92 379,999.92

4.期末余额 6,727,488.30 6,727,488.30

三、减值准备

1.期初余额 300,000.08 300,000.08

2.本期增加金额 - -

3.本期减少金额 300,000.08 300,000.08

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 4,046,127.63 4,046,127.63

2.期初账面价值 4,441,499.71 4,441,499.71

11、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初

余额

本期增加

本期减少

期末

余额

湖北光谷天下传媒股份

有限公司 54,690.31 - - - - 54,690.31

武汉楚天民生信息科技

有限公司 95,264.24 - - - - 95,264.24

合计 149,954.55 - - - - 149,954.55

（2）商誉减值准备


财务报表附注


－68－

被投资单位名称或形成

商誉的事项

期初

余额

本期增加

计提

本期减少

处置

期末

余额

湖北光谷天下传媒股份

有限公司 54,690.31 - - 54,690.31

武汉楚天民生信息科技

有限公司 95,264.24 - - 95,264.24

合计 149,954.55 - - 149,954.55

12、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数

应纳税暂时

性差异

递延所得税

资产

应纳税暂时

性差异

递延所得税

资产

递延所得税资产：

资产减值准备 150,128.73 219,979.80 54,994.95

其他 - -

小计 150,128.73 219,979.80 54,994.95

13、应付账款


往来款项 909,977.05 14,688,170.20

广告费用 8,485,332.11 4,906,455.18

服务商费用 6,479,974.90 50,000.00

舆情服务 15,000.00 87,250.00

其他 2,927,558.62 1,328,805.23

合计 18,817,842.68 21,060,680.61

说明：无超过一年的重要应付账款。

14、预收款项


新媒体 713,136.49 2,875,324.93

广告 20,578,846.79 23,837,617.56


财务报表附注


－69－

商品销售 306,414.40 154,764.40

舆情服务收款 24,340.00 89,100.00

其他 422,882.11 330,493.43

合计 22,045,619.79 27,287,300.32

说明：无超过一年的重要预收账款。

15、应付职工薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 8,306,530.00 13,175,236.08 21,269,154.03 212,612.05

离职后福利-设定提存计划 - 941,057.52 941,057.52 -

辞退福利 - - - -

一年内到期的其他福利 - - - -

合计 8,306,530.00 14,116,293.60 22,210,211.55 212,612.05

（1）短期薪酬


工资、奖金、津贴和补贴 8,306,530.00 11,171,844.82 19,265,762.77 212,612.05

职工福利费 - 402,345.51 402,345.51 -

社会保险费 - 419,024.79 419,024.79 -

其中：1．医疗保险费 - 366,665.28 366,665.28 -

2．工伤保险费 - 22,259.56 22,259.56 -

3．生育保险费 - 30,099.95 30,099.95 -

住房公积金 - 869,435.68 869,435.68 -

工会经费和职工教育经费 - 285,235.61 285,235.61 -

其他短期薪酬 27,349.67 27,349.67

合计 8,306,530.00 13,175,236.08 21,269,154.03 212,612.05

（2）设定提存计划


离职后福利 - - - -

其中：1．基本养老保险费 - 855,727.61 855,727.61 -

2．失业保险费 - 48,771.19 48,771.19 -

3．企业年金缴费 - 36,558.72 36,558.72 -

4．其他 - - -


财务报表附注


－70－

合计 - 941,057.52 941,057.52 -

16、应交税费

税项期末数期初数

增值税 529,740.19 409,967.90

城市维护建设税 24,468.95 16,608.48

个人所得税 497,864.97 706,716.83

教育费附加 10,535.74 7,131.59

地方教育费附加 4,374.70 2,672.71

合计 1,066,984.55 1,143,097.51

17、其他应付款


关联方往来 293,092.47 1,551,751.71

往来款 8,119,036.55 2,688,365.62

质保金 988,258.98 1,082,036.80

应付股东减资款 857,500.00 857,500.00

合计 10,257,888.00 6,179,654.13

18、递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 18,718,847.10 853,219.77 17,865,627.33 政府专项补助

合计 18,718,847.10 853,219.77 17,865,627.33

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、7、政府补助。

19、股本

投资方名称期初数本期增加本期减少期末数

湖北日报社实业发展公司 8,000,000.00 8,000,000.00

湖北日报传媒集团 72,000,000.00 72,000,000.00

合计 80,000,000.00 80,000,000.00

20、资本公积


资本溢价 2,833,718.49 2,833,718.49


财务报表附注


－71－

其他资本公积

合计 2,833,718.49 2,833,718.49

21、盈余公积


法定盈余公积 5,432,010.67 - - 5,432,010.67

任意盈余公积 - - - -

储备基金 - - - -

合计 5,432,010.67 5,432,010.67

22、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分

配比例

调整前上期末未分配利润 -26,565,756.88 -30,121,161.90 --

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减-） --

调整后期初未分配利润 -26,565,756.88 -30,121,161.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,026,709.70 3,256,397.35 --

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

利润分配-其他 299,007.67

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -18,539,047.18 -26,565,756.88

其中：子公司当年提取的盈余公积归

属于母公司的金额 - - -

23、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 42,808,851.24 23,609,231.62 33,231,780.49 15,010,276.95

合计 42,808,851.24 23,609,231.62 33,231,780.49 15,010,276.95

（2）营业收入和成本（按业务分）


财务报表附注


－72－

行业（或：业

务）名称

本期发生额上期发生额

营业收入营业成本营业收入营业成本

广告收入 23,090,175.20 7,934,714.16 18,174,955.20 7,327,568.60

移动增值服务

收入 9,540,001.98 9,310,551.94 6,564,914.76 4,289,901.65

信息服务收入 5,146,026.27 3,625,755.76 4,564,585.91 1,988,342.13

建站维护收入 4,675,320.98 2,446,154.80 3,731,514.90 1,156,417.75

商品销售收入 357,326.81 292,054.96 132,822.24 152,419.06

其他 62,987.48 95,627.76

合计 42,808,851.24 23,609,231.62 33,231,780.49 15,010,276.95

24、税金及附加


城市维护建设税 96,047.74 97,015.20

教育费附加 41,203.87 41,386.41

地方教育费附加 20,693.45 20,838.03

土地增值税 93.61 -

印花税 152.40 1,732.30

合计 158,191.07 160,971.94

25、销售费用


职工薪酬 7,496,308.00 6,254,096.97

租赁费 342,514.05 -

保险费 16,661.19 -

差旅费 106,231.28 135,472.58

房租及物业管理费 1,560.00 -

业务招待费 - 2,203.00

折旧费 61,206.83 14,293.62

无形资产摊销 - -

办公费、会议费 60,565.87 1,894.02

邮资费 - -

其他 123,412.96 2,829.76

合计 8,208,460.18 6,410,789.95


财务报表附注


－73－

26、管理费用


职工薪酬 829,163.60 3,094,854.86

折旧及摊销 506,442.79 1,381,833.04

房屋租赁 378,836.88 1,829,761.93

办公费 384,590.34 265,045.34

中介费 171,784.60 314,236.33

汽车费用 87,381.44 -

差旅费 68,537.43 46,934.61

业务招待费

电话费 13,064.25

书报资料费

邮资费 4,335.51

装修费用 268,858.66

研发费用 -

其他 230,037.50 1,283.00

合计 2,674,174.34 7202807.77

27、研发费用.


职工薪酬 783,097.24 1,325,720.71

办公费 183,024.18 186,501.28

差旅费 3674 4,303.00

网络运营费 655,903.41 749,137.71

无形资产摊销 2,333.34 2,333.34

其他 233.25 547.00

合计 1,628,255.52 2,268,543.04

28、财务费用


利息费用 64,476.66

减：利息收入 551,682.33 99,290.97

手续费及其他 16,598.47 14,259.39


财务报表附注


－74－

合计 -535,083.86 -20,554.92

29、信用减值损失


（1）坏账损失 1,161,086.67

合计 1,161,086.67

30、资产减值损失


（1）坏账损失 1,214,309.76

合计 1,214,309.76

31、其他收益

补助项目（产生其他收益的

来源）本期发生额上期发生额

与资产相关/

与收益相关

政府补助 860,145.54 与收益相关

个人所得税扣缴税款手续费

合计 860,145.54

说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、1、政府补助。

32、投资收益


权益法核算的长期股权投资收益 1,159,322.06 -886,701.55

处置长期股权投资产生的投资收益 -

处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生

的投资收益 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产持有期间取得的投资收益 - -

持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 102,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益 - -

处置持有至到期投资取得的投资收益 - -

处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

产生的利得 -


财务报表附注


－75－

其他

合计 1,159,322.06 -784,701.55

33、资产处置收益


固定资产处置利得（损失以“-”填列） -71,886.05

处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的

处置利得或损失

合计 -71,886.05

34、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

政府补助

- 868,926.63 -

其他 11,716.30 15,479.44 11,716.30

合计 11,716.30 884,406.07 11,716.30

35、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

赔偿金及罚款 88,049.38

税收、滞纳金 200.00

固定资产盘亏损失

无形资产盘亏损失

其他 28,923.40 28,923.40,

合计 28,923.40 88,249.38 28,923.40

36、所得税费用


按税法及相关规定计算的当期所得税 -

递延所得税费用 -95,133.78 -15,017.63

合计 -95,133.78 -15,017.63

37、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金


财务报表附注


－76－


收到政府补助

收到金融机构利息收入 551,682.33 99,290.97

质保金 544,307.00 447,667.53

其他 489,664.45 1,642,343.35

合计 1,585,653.78 2,189,301.85

（2）支付其他与经营活动有关的现金


支付费用等 2,035,056.52 2,251,522.39

付湖北日报传媒集团款项 2,251,588.19

其他 808,989.54

合计 2,035,056.52 5,312,100.12

（3）支付其他与筹资活动有关的现金


归还其他企业暂借款 735,000.00 490,000.00

合计 735,000.00 490,000.00

38、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 8,001,929.98 939,222.72

加：资产减值准备 1,161,086.67 1,214,309.76

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、

生产性生物资产折旧 613,157.06 1,808,131.66

无形资产摊销 395,372.08 882,937.12

长期待摊费用摊销 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） 52,541.40 71,886.05

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 1,352.94 -85,031.58

投资损失（收益以“－”号填列） -2,019,467.60 784,701.55


财务报表附注


－77－

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -95,133.78 -15,017.63

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

存货的减少（增加以“－”号填列） 14,023.40 -33,372.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,279,214.45 -9,193,437.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,209,245.22 -343,552.24

其他

经营活动产生的现金流量净额 -9,363,597.52 3,969,222.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 72,890,694.03 38,321,572.77

减：现金的期初余额 79,428,689.23 39,123,504.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -6,537,995.20 -801,931.98

六、合并范围的变动

本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

注

册

地

主要经营地

业务性质持股比例

（%）

取得方式

直

接

间

接

武汉楚天尚漫科技有限责任

公司

武

汉

市

武汉市文化业 100.00

设立

武汉楚天神码科技有限责任

公司

武

汉

市


设立


财务报表附注


－78－

说明：公司持有湖北光谷天下传媒股份有限公司 45%的表决权，公司章程规定董事会由

5 名董事组成。公司设董事长 1 名。董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。其

中:荆楚网提名董事 2 人，光谷信息提名董事 2 人，卓鹰世纪提名董事 1 人由股尔会选举

产生。荆楚网提名董事长，由董事会选举产生。实际控制该公司的经营。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持

股比例%

本期归属于少

数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

湖北楚天鑫融信息服务

有限责任公司 49.00 356,493.18 881,768.33

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

湖北文谷文化产业发展有限

公司

武

汉

市


同一控制企业合并

湖北日报数字传媒有限公司武

汉

市


同一控制企业合并

湖北光谷天下传媒股份有限

公司

武

汉

市


非同一控制企业合并

湖北楚天鑫融信息服务有限

责任公

司

武

汉

市


设立

武汉楚天优品电子商务有限

责任公

司

武

汉

市

武汉市电子商务 100.00

设立

武汉楚天民生信息科技有限

公司

武

汉

市


非同一控制企业合并

子公司名称期末数

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计


财务报表附注


－79－

续（1）：

子公司名称期初数

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

湖北楚天鑫融信

息服务有限责任

公司 223,228.78 3,858,075.20 4,081,303.98 1,781,776.77 - 1,781,776.77

续（2）：

子公司名称本期发生额

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量



公司 - 699,006.24 699,006.24 16,659.27

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

（2）重要合营企业的主要财务信息：

湖北腾楚网络科技有限责任公司



公司 462,298.75 2,978,658.22 3,440,956.97 442,423.52 - 442,423.52

公司名称

主要经营

地

注册

地

业务性

质

持股比例（%）投资的会

计处

理方

法

直接间接

湖北腾楚网络科

技有限责任公司

武汉市武汉

市

文化业 50.00

权益法

楚天财富（武汉）金融服务有限公司

武汉市武汉

市

文化业 50.00

权益法

武汉楚天号达科技有限公司

武汉市武汉

市

文化业 40.00

权益法

武汉楚天优游网络科技有限公司

武汉市武汉

市

30.00

权益法

湖北爱运动体育信息科技有限公司

武汉市武汉

市

软件业 40.00

权益法


财务报表附注


－80－

项目湖北腾楚网络科技有限责任公司

期末数期初数

流动资产 75,895,920.82 74,171,453.52

其中：现金和现金等价物 62,794,672.99 64,292,110.55

非流动资产 3,484,289.46 3,677,415.06

资产合计 79,380,210.28 77,848,868.58

流动负债 34,445,324.23 33,573,829.90

非流动负债

负债合计 34,445,324.23 33,573,829.90

净资产 44,934,886.05 44,275,038.68

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有制权益 44,934,886.05 44,275,038.68

按持股比例计算的净资产份额 22,467,443.03 22,137,519.34

调整事项

其中：商誉

未实现内部交易损益

减值准备

其他

对合营企业权益投资的账面价值 22,467,443.03 22,137,519.39

存在公开报价的权益投资的公允

价值

续：

项目湖北腾楚网络科技有限责任公司


营业收入 24,682,954.94 26,228,648.88

财务费用 -243,243.67 -218,592.71

所得税费用 198,082.11 299,803.21

净利润 659,847.37 -4,049,123.04

终止经营的净利润

其他综合收益


财务报表附注


－81－

综合收益总额 329,923.69 -4,049,123.04

企业本期收到

的来自合营企

业的股利

3,465,000.00

（3）重要联营营企业的主要财务信息：

武汉楚天优游网络科技有限公司

项目武汉楚天优游网络科技有限公司

期末数期初数

流动资产 22,290,243.25 28,183,917.32

其中：现金和现金等价物 13,590,607.16 13,961,744.87

非流动资产 20,748,064.92 20,466,512.98

资产合计 43,038,308.17 48,650,430.30

流动负债 9,956,127.81 19,778,585.59

非流动负债 5,270,000.00 6,270,000.00

负债合计 15,226,127.81 26,048,585.59

净资产 6,109,061.76 3,784,074.46

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有制权益 6,109,061.76 3,784,074.46

按持股比例计算的净资产份额 1,832,718.53 1,135,222.34

调整事项

其中：商誉

未实现内部交易损益

减值准备

其他

对合营企业权益投资的账面价值 1,832,718.53 1,135,222.34

存在公开报价的权益投资的公允

价值

续：

项目武汉楚天优游网络科技有限公司



财务报表附注


－82－

营业收入 67,258,199.69 59,078,041.59

财务费用 355,157.16 128,969.23

所得税费用 546,329.36 28,621.83

净利润 7,760,479.98 2,302,169.70

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,328,143.99 690,650.91

企业本期收到

的来自合营企

业的股利

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期发生额期初数/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 447,967.84 1,920,773.88

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -402,272.94 -1,422,973.36

其他综合收益

综合收益总额 -402,272.94 -1,422,973.36

联营企业：

投资账面价值合计 4,362,263.32 9,555,447.15

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 425,462.98 812,997.40

其他综合收益 - -

综合收益总额 425,462.98 812,997.40

八、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司

名称注册地业务性质

注册资本

（元）

母公司对本

公司持股比

例%

母公司对本

公司表决权

比例% 湖北日报传

媒集团湖北省武汉市文化业 339,500,000.00 90 90

2、本公司的子公司情况


财务报表附注


－83－

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

湖北腾楚网络科技有限责任公司共同控制

楚天财富（武汉）金融服务有限公司共同控制

湖北楚财银投资管理有限公司重大影响

武汉楚天优游网络科技有限公司重大影响

湖北高新荆楚科技发展有限公司重大影响

楚天悦付科技股份有限公司重大影响

湖北爱运动体育信息科技有限公司重大影响

湖北楚微投资有限公司重大影响

武汉楚天号达科技有限公司重大影响

武汉楚天牛米汽车服务有限公司重大影响

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

湖北楚天粤海国际大酒店同一母公司

湖北楚天传媒珍珠液酒业有限公司同一母公司

湖北珍珠液商贸有限公司同一母公司

荆州中大豪盛置业有限公司同一母公司

湖北日报集团三峡文化发展有限公司同一母公司

湖北日报楚天达众传媒有限公司同一母公司

湖北楚天书局传媒有限公司同一母公司

湖北特别关注传媒股份有限公司同一母公司

武汉普提金楚天房地产开发有限公司同一母公司

湖北楚天传媒印务有限责任公司同一母公司

湖北楚天传媒投资有限公司同一母公司

武汉楚天都市置业有限公司同一母公司

湖北大襄商贸有限公司同一母公司

武汉华安科技股份有限公司其他关联方


财务报表附注


－84－

湖北鑫阳投资有限公司其他关联方

湖北金楚亲仁健康管理服务有限公司其他关联方

武汉光谷信息技术股份有限公司其他关联方

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

采购商品、接受

劳务：

湖北日报传媒集

团

物业管理费

宣传版面费

办公费

体育中心供稿费

会议室租赁费

食堂费用

采购商品

1,114,340.68 135,722.89

80,354.88 3,510,000.00

392,502.86 124,381.19

1,650,943.40

湖北日报数字传

媒有限公司租赁费 68,250.00

湖北楚天粤海国

际大酒店

会议室租赁费

接待费

78,673.02

湖北日报楚天达

众传媒有限公司

广告代理费

广告宣传费

- -

②出售商品、提供劳务

关联方名称关联交易内

容本期发生额上期发生额

销售商品、提供劳

务：

湖北日报传媒集团

技术服务费 128,391.41 -

广告费 150,943.40

设计制造费 -

荆州中大豪盛置业有

限公司广告费 3,783,018.88

武汉楚天都市置业有

限公司广告费


财务报表附注


－85－

荆州中九兴隆商贸有

限公司广告费 283,018.87

武汉普提金楚天房地

产开发有限公司广告费

湖北楚天传媒体育发

展有限责任公司

广告费 9,433.96

租赁费

武汉光谷信息技术股

份有限公司销售商品 -

湖北楚天传媒印务有

限责任公司广告费 -

湖北大襄商贸有限公

司广告费 -

合计 571,787.64 3,783,018.88

（2）关联租赁情况

出租方名

称承租方名称

租赁资产情

况

本期确认

的租赁费

用

上期确认的

租赁费用

湖北日报

传媒集团


武汉楚天尚漫科技有限责任公司

湖北文谷文化产业发展有限公司

武汉楚天优品电子商务有限责任

公司

武汉楚天神码科技有限责任公司

湖北日报数字传媒有限公司

办公用房

1,116,759.18

56,875.00

湖北日报

传媒集团

楚天 181 文

化创意产

业园


26,070.57

合计 26,070.57 1,173,634.18

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称关联方期末数

期初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款湖北日报传媒集团 103,630.15 104,196.19 -

小计 103,630.15 104,196.19 -

应收账款湖北珍珠液商贸有限

公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00


财务报表附注


－86－

湖北日报集团三峡文

化发展有限公司 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00

湖北日报传媒集团 -166,094.89 50,000.00 -

武汉普提金楚天房地

产开发有限公司 - -

荆州中大豪盛置业有

限公司

- -

武汉楚天悦付科技股

份有限公司 50,000.00 50,000.00 -

湖北楚天传媒体育发

展有限公司 85,000.00 95,000.00

武汉光谷信息技术股

份有限公司 0 140 -

小计 203,905.11 235,000.00 430,140.00 235,000.00

其他应收

款

湖北日报传媒集团 100,000.00 120,000.00 -

湖北腾楚网络科技有

限公司 5,000.00 5,000.00 -

湖北爱运动体育信息

科技有限公司 314.48 314.48 -

武汉楚天优游网络科

技有限公司 1,224.86 1,224.86 -

武汉楚天悦付科技股

份有限公司 149.07 149.07 -

小计 106,688.41 126,688.41 -

（2）应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

预收账款

湖北楚财银投资管理有限公司 840,000.00 840,000.00

荆州中九兴隆商贸有限公司 0.00 300,000.00

武汉楚天优游网络科技有限公

司 1,000,000.00 1,000,000.00

小计 1,840,000.00 2140,000.00

应付账款湖北日报传媒集团 2,190,226.23 7,190,226.23

小计 2,190,226.23 7,190,226.23

其他应付款

湖北日报传媒集团 1,751.71 1,751.71

武汉光谷信息技术股份有限公司 - -

湖北鑫阳投资有限公司 - -


财务报表附注


－87－

项目名称关联方期末数期初数

武汉楚天优游网络科技有限公

司 1,500,000.00 1,500,000.00

肖阳

来佑啟

张磊

577,500.00 227,500.00 52,500.00

小计 1,551,751.71 2,409,251.71

九、承诺及或有事项

截至 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

截至 2019 年 8 月 23 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后

事项。

十一、其他重要事项

1、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量

补助项目种类期初余额本期新增

补助金额

本期结转

冲减相关

成本的金

额

其

他

变

动

期末

余额

本期结

转计入

冲减相

关成本

的列报

项目

与资产

相关/与

收益相

关

专项项目:全媒体新闻

发布系统设备购置经

费

财政拨

款 41,706.66 41,706.66

其他收

益

与收益

相关

专项项目:楚礼-湖北地

标产品精准扶贫服务

平台建设项目

财政拨

款 1,000,000.00 1,000,000.00

其他收

益

专项项目:湖北日报公

益性政务舆情服务平

台

财政拨

款 1,500,000.00 1,500,000.00

其他收

益

专项项目:涉鄂舆情大

数据监控及处置平台

建设

财政拨

款 859,008.84 449,027.44 409,981.40

其他收

益

专项项目:湖北日报网

网络舆论引导队伍建

设

财政拨

款 979,246.28 50,787.43 928,458.85

其他收

益

专项项目:行业媒体多

元改造及多平台传播

工程建设项目

财政拨

款 138,885.32 47,169.81 91,715.51

其他收

益


财务报表附注


－88－

专项项目:全省“网上

群众路线”工作移动

化改造工程

财政拨

款 2,000,000.00 2,000,000.00

其他收

益

专项项目:“我选湖北

白家校媒荆楚行”活

动暨湖北高校校园新

媒体联盟建设

财政拨

款 1,500,000.00 1,500,000.00

其他收

益

专项项目:“政能量峰

会”暨治理能力现代

化建设示范工程

财政拨

款 1,500,000.00 152,072.00 1,347,928.00

其他收

益

专项项目:湖北咨迅一

体化平台（一期工

程）荆楚网移动化升

级改造项目

财政拨

款 8,000,000.00 100,936.62 7,899,063.38

其他收

益

专项项目:新媒体可视

化表达改造工程建设

项目

财政拨

款 1,200,000.00 11,519.81 1,188,480.19

其他收

益

合计 18,718,847.10 853,219.77 17,865,627.33

2、子公司关停情况

根据本公司 2018 年第 17 次总经理办公会审议决定同意《湖北楚天亲仁养老服务有限公

司清算报告》、《湖北文谷文化产业发展有限公司清算报告》、《湖北楚天手机媒体有

限公司清算报告、《武汉楚天优品电子商务有限责任公司清算报告》、《武汉楚天神码

科技有限责任公司清算报告》。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款


应收账款 18,278,145.55 11,241,642.65

合计 18,278,145.55 11,241,642.65

应收账款按种类披露

种类期末数


单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

1,967,591.73

8.78

1,967,591.73

按组合计提坏账准

备的应收账款

20,243,065.34

90.33

1,964,919.79 17.71 18,278,145.55

其中：账龄组合

19,901,970.45 88.81

1,964,919.79

17.98 17,937,050.66

关联方组合 341,094.89 1.52 - 341,094.89


财务报表附注


－89－

组合小计 20,243,065.34 0.89 1,964,919.79 18,278,145.55

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

200,000.00 8.78 200,000.00 100.00

合计 22,410,657.07 100.00 4,132,511.52 18,278,145.55

应收账款按种类披露（续）

种类期初数


单项金额重大并单

项计提坏账准备的

应收账款

1,967,591.73 13.38 1,967,591.73 100.00

按组合计提坏账准

备的应收账款 12,543,252.71 85.26 1,301,610.06 11.78 11,241,642.65

其中：账龄组合 12,347,252.71 83.93 1,301,610.06 10.54 11,045,642.65

关联方组合 196,000.00 1.33 196,000.00

组合小计 12,543,252.71 83.93 1,301,610.06 11.78 11,241,642.65

单项金额虽不重大

但单项计提坏账准

备的应收账款

200,000.00 1.36 200,000.00 100.00

合计 14,710,844.44 100.00 3,469,201.79 23.58 11,241,642.65

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末数


1 年以内

16,828,509.68 84.56 856,624.91 5.09 15,971,884.77

1 至 2 年 963,866.27 4.84 96,386.63 10.00 867,479.64

2 至 3 年 762,360.00 3.83 152,472.00 20.00 609,888.00

3 至 4 年 322,280.00 1.62 96,684.00 30.00 225,596.00

4 至 5 年 524,404.50 2.63 262,202.25 50.00 262,202.25

5 年以上 500,550.00 2.52 500,550.00 100.00 -

合计 19,901,970.45 100.00 1,964,919.79 9.87 17,937,050.66

账龄期初数



财务报表附注


－90－

1 年以内 9,935,479.92 80.46 496,774.00 5.00 9,438,705.92

1 至 2 年 830,698.42 6.73 83,069.84 10.00 747,628.58

2 至 3 年 556,119.87 4.51 111,223.97 20.00 444,895.90

3 至 4 年 467,800.00 3.79 140,340.00 30.00 327,460.00

4 至 5 年 173,904.50 1.40 86,952.25 50.00 86,952.25

5 年以上 383,250.00 3.11 383,250.00 100.00

合计 12,347,252.71 100.00 1,301,610.06 10.54 11,046,242.65

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 834,578.85 元，转回坏账准备金额 22,250.00 元。

2、其他应收款


应收股利 102,000.00 102,000.00

其他应收款 2,440,517.26 9,073,284.29

合计 2,542,517.26 9,175,284.29

（1）应收股利


特别关注分红 102,000.00 102,000.00

合计 102,000.00 102,000.00

（2）其他应收款

①其他应收款按种类披露

种类

期末数


例% 净额



款


其他应收款 2,535,901.38 100.00 95,384.12 3.76 2,440,517.26

其中：账龄组合 280,409.25 11.06 95,384.12 34.02 185,025.13

关联方组合 2,255,492.13 88.94 2,255,492.13

组合小计 2,535,901.38 100.00 95,384.12 3.76 2,440,517.26



应收款


财务报表附注


－91－

合计 2,535,901.38 100.00 95,384.12 3.76 2,440,517.26

其他应收款按种类披露（续）

种类

期初数


例% 净额



款


其他应收款 9,187,854.04 100.00 114,569.75 1.25 9,073,284.29

其中：账龄组合 1,311,663.98 14.28 114,569.75 8.73 1,197,094.23

关联方组合 7,876,190.06 85.72 7,876,190.06

组合小计 9,187,854.04 100.00 114,569.75 1.25 9,073,284.29



应收款

合计 9,187,854.04 100.00 114,569.75 1.25 9,073,284.29

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末数


1 年以内 25,148.94 8.97 3,199.84 12.72 21,949.10

1 至 2 年 54,143.86 19.31 5,414.39 10.00 48,729.47

2 至 3 年 54,904.45 19.58 10,980.89 20.00 43,923.56

3 至 4 年 100,335.00 35.78 30,100.50 30.00 70,234.50

4 至 5 年 377.00 0.13 188.50 50.00 188.50

5 年以上 45,500.00 16.23 45,500.00 100.00 -

合计 280,409.25 100.00 95,384.12 8.73 185,025.13

账龄期初数


1 年以内 981,147.53 74.80 33,209.20 3.38 947,938.33

1 至 2 年 184,304.45 14.05 18,430.45 10.00 165,874.00

2 至 3 年 100,335.00 7.65 20,067.00 20.00 80,268.00

3 至 4 年 377.00 0.03 113.10 30.00 263.90


财务报表附注


－92－

4 至 5 年 5,500.00 0.42 2,750.00 50.00 2,750.00

5 年以上 40,000.00 3.05 40,000.00 100.00

合计 1,311,663.98 100.00 114,569.75 8.73 1,197,094.23


本期收回坏账准备金额 19,185.63 元。



账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司

投资 32,076,393.96 26,340,302.42

5,736,091.54

32,076,393.96 26,340,302.42 5,736,091.54

对合营企

业投资 22,915,410.89 - 22,915,410.89 22,943,806.50 - 22,943,806.50

对联营企

业投资 7,285,514.67 312,230.40 6,973,284.27 6,897,183.81 312,230.40 6,584,953.41

合计 62,277,319.52 26,652,532.82 35,624,786.70 61,917,384.27 26,652,532.82 35,264,851.45

（1）对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提

减值准备

减值准备期末

余额

湖北文谷文

化产业发展

有限公司

4,855,779.58 - - 4,855,779.58 - 1,794,400.78

武汉楚天尚

漫科技有限

责任公司

5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00

湖北楚天鑫

融信息服务

有限责任公

司

255,000.00 - - 255,000.00 - -

武汉楚天优

品电子商务

有限责任公

司

3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 2,839,489.31


财务报表附注


－93－

湖北日报数

字传媒有限

公司

3,833,157.34 - - 3,833,157.34 - 3,833,157.34

湖北楚天手

机媒体有限

公司

3,698,989.04 - - 3,698,989.04 - 3,698,989.04

湖北光谷天

下传媒股份

有限公司本

部

3,624,955.00 - - 3,624,955.00 - 3,365,468.87

武汉楚天民

生信息科技

有限公司

2,125,200.00 - 2,125,200.00 - 1,870,977.06

湖北楚天亲

仁养老服务

有限公司

2,683,313.00 - - 2,683,313.00 - 2,683,313.00

武汉楚天神

码科技有限

责任公司

3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 1,254,507.02

合计 32,076,393.96 32,076,393.96 26,340,302.42


财务报表附注


－94－

（2）对联营、合营企业投资

被投资单

位期初余额

本期增减变动

期末余额减值准备

期末余额追加投资减少投

资

权益法下

确认的

投资损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动

宣告发

放现金

股利或

利润

计提减值

准备其他

① 合营企

业

湖北腾楚

网络科技

有限责任

公司

22,137,519.34 329,923.71 22,467,443.05 -

楚天财富

（武汉）金

融服务有

限公司

806,287.16 -358,319.32 447,967.84 -

小计 22,943,806.50 -28,395.61 22,915,410.89 -

② 联营企

业

湖北楚财

银投资管

理有限公

司

312,230.40 312,230.40 312,230.40

武汉楚天

优游网络

科技有限

公司

5,339,331.08 1,013,491.96 6,352,823.04 -


财务报表附注


－95－

楚天悦付

科技股份

有限公司

148,627.03 148,627.03 -

武汉楚天

号达科技

有限公司

1,096,995.30 -452,861.87 620,461.23 -

小计 6,897,183.81 148,627.03 560,630.09 7,285,514.67 312,230.40

合计 29,840,990.31 148,627.03 532,234.46 30,200,925.56 312,230.40


财务报表附注


－96－

4、营业收入和营业成本


收入成本收入成本

主营业务 42,347,750.84 23,056,590.75 32,026,288.21 13,979,763.51

5、投资收益


成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 508,562.29 -1,449,140.19

处置长期股权投资产生的投资收益

处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生

的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产持有期间取得的投资收益

持有至到期投资持有期间取得的投资收益

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 - 102,000.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

其他

合计 508,562.29 -1,347,140.19

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益 - 19,185.63

单独进行减值测试的应收款项减值准备

转回

计入当期损益的政府补助 853,219.77

除上述各项之外的其他营业外收入和支

出 -17,207.10

非经常性损益总额 816,827.04

2、净资产收益率和每股收益


财务报表附注


－97－

报告期利润加权平均净资产

收益率%

每股收益

基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 12.21 0.10

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 11.04 0.09

湖北荆楚网络科技股份股份有限公司

2019 年 08 月 26 日

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