中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“工商

銀行”或“本行”）前身為中國工商銀行，成立於

1984年1月1日。2005年10月28日，更名為“中國

工商銀行股份有限公司”，2006年10月27日，工

商銀行成功在上海證券交易所和香港聯合交易所

同日掛牌上市。

　　工商銀行是中國最大的商業銀行，通過

16,997家境內機構，98家境外分支機構和遍布全

球的1,326家代理行，向超過241萬公司銀行客戶

和1.7億個人客戶提供廣泛的金融產品和服務。

公司簡介

目錄

重要提示 2

公司基本情況簡介 3

財務概要 5

上市情況綜述 8

董事長致辭 10

行長致辭 13

股本變動及主要股東

　持股情況 17

董事、監事及高級管理

　人員和員工機構情況 22

公司治理報告 30

股東大會情況簡介 44

董事會報告 45

監事會報告 52

管理層討論與分析 55

重要事項 104

組織機構圖 106

審計報告及財務報表 108

新舊會計準則股東權益

　差異調節表 194

境內外分支機構名錄 200

中國工商銀行股份有限公司2

重要提示

　　公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記

載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　公司第一屆董事會第十九次會議於2007年4月3日審議通過了公司《2006年年度報告》正文及

摘要。公司全體董事出席了會議。

　　公司2006年度按中國會計準則和國際財務報告準則編製的財務報告已經安永華明會計師事

務所和安永會計師事務所分別根據中國和國際審計準則審計，並出具標準無保留意見的審計報

告。

中國工商銀行股份有限公司董事會

二○○七年四月三日

　　公司法定代表人姜建清、主管財會工作負責人楊凱生及財會機構負責人谷澍聲明並保證年

度報告中財務報告的真實、完整。

二零零六年度報告 （A股） 3

信息披露報紙

A股：《中國證券報》、《上海證券報》、

《證券時報》

H股：《信報》、《香港商報》、

《香港經濟日報》、《南華早報》

登載A股年度報告的中國證券監督管

理委員會（簡稱“中國證監會”）指定互

聯網網址

www.sse.com.cn

登載H股年度報告的香港聯合交易所

股份有限公司（簡稱“香港聯交所”）

網站

www.hkex.com.hk

法律顧問

中國內地

金杜律師事務所

中國北京市朝陽區東三環中路7號北京財富中心

　寫字樓A座40層

中國香港

年利達律師事務所

香港中環遮打道歷山大廈10樓

合規顧問

中國國際金融（香港）有限公司

美林遠東有限公司

公司基本情況簡介

法定中文名稱

中國工商銀行股份有限公司

　（簡稱“中國工商銀行”）

法定英文名稱

INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF

CHINA LIMITED（縮寫“ICBC”）

法定代表人

姜建清

註冊和辦公地址

中國北京市西城區復興門內大街55號

郵政編碼：100032

國際互聯網網址：www.icbc.com.cn,

　www.icbc-ltd.com

香港主要運營地點

香港中環花園道3號中國工商銀行大廈

授權代表

楊凱生、潘功勝

董事會秘書

潘功勝

聯繫地址：中國北京市西城區

　　　　　復興門內大街55號

聯繫電話：86-10-66108608

傳真：86-10-66106139

電子信箱： ir@icbc.com.cn

合資格會計師

楊文軒

公司基本情況簡介

中國工商銀行股份有限公司4

股份登記處

A股

中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

中國上海市浦東新區陸家嘴東路166號

　中國保險大廈36樓

H股

香港中央證券登記有限公司

香港灣仔皇后大道東183號合和中心

　18樓1806－1807室

本年度報告備置地點

公司董事會辦公室

股票上市地點、股票簡稱和股票代碼

A股

上海證券交易所

股票簡稱：工商銀行

股票代碼：601398

H股

香港聯合交易所有限公司

股票簡稱：工商銀行

股份代號：1398

公司其他有關資料

變更註冊登記日期：2005年10月28日

註冊登記機關：中華人民共和國國家

　　　　　　　工商行政管理總局

企業法人營業執照註冊號：1000001000396

金融許可證機構編碼：B10111000H0001

稅務登記號：京國稅西字 110102100003962

　　　　　　地稅京字 110102100003962000

審計師名稱、辦公地址

國內審計師

安永華明會計師事務所

辦公地址：北京市東城區東長安街1號東方廣場

　　　　　安永大樓（即東三辦公樓）16層

郵編：100738

國際審計師

安永會計師事務所

辦公地址：香港中環金融街8號

　　　　　國際金融中心二期18樓

二零零六年度報告 （A股） 5

財務概要

　　（本年度報告所載財務數據及指標按照中國會計準則編製，除特別說明外，為本行及本行

所屬子公司合併數據，以人民幣標價。）

財務數據人民幣百萬元

2006 2005 2004 2003

全年經營成果

淨利息收入 163,118 147,993 128,608 116,588

淨手續費及佣金收入 16,344 10,546 8,208 5,624

營業淨收入 178,889 162,378 139,342 124,087

營業費用 64,469 61,293 47,067 46,936

營業利潤 103,001 91,666 84,005 69,872

資產損失準備 32,189 27,014 30,859 36,293

稅前利潤 71,521 62,876 54,311 33,786

稅後利潤 49,336 37,869 31,118 22,494

淨利潤（稅後利潤扣減少數股東收益） 48,719 37,405 30,763 22,374

資產負債

資產總額 7,509,118 6,457,239 5,072,874 4,560,174

客戶貸款及墊款淨額 3,533,978 3,205,861 3,109,191 2,766,055

證券投資淨額 2,862,060 2,307,334 1,231,331 1,045,442

負債總額 7,037,685 6,196,255 5,577,369 5,095,658

存款 6,351,423 5,736,866 5,176,282 4,706,861

股東權益 466,896 256,947 (508,163) (537,099)

人民幣元

2006 2005 2004 2003

每股計

每股淨資產 1.40 1.04 不適用 不適用

調整後每股淨資產 (1) 1.39 1.03 不適用 不適用

加權平均每股收益 (2) 0.17 不適用 不適用 不適用

每股經營活動產生的現金流量淨額 1.19 1.48 不適用 不適用

注：(1) 調整後的每股淨資產 ＝（期末股東權益－3年以上的應收款項淨額－待攤費用－長期待攤費用）／期末普通股股份總數。

(2) 淨利潤佔加權平均股本總數的百分比，根據中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號》的規定計算。

財務概要

中國工商銀行股份有限公司6

財務指標

2006 2005 2004 2003

盈利能力指標（%）

平均總資產回報率 (1) 0.71 0.66 0.65 不適用

加權平均淨資產收益率 (2) 15.16 不適用 不適用 不適用

淨資產收益率 (3) 10.43 14.56 不適用 不適用

淨利息差 (4) 2.29 2.53 2.49 2.54

淨利息收益率 (5) 2.39 2.55 2.48 2.50

淨手續費及佣金收入比營業淨收入 9.14 6.49 5.89 4.53

成本收入比 (6) 36.0 37.7 33.8 37.8

資產質量指標（%）

不良貸款率 (7) 3.79 4.69 21.16 24.24

撥備覆蓋率 (8) 70.56 54.20 76.28 77.15

貸款總額準備金率 (9) 2.68 2.54 16.14 18.70

資本充足率指標（%）

核心資本充足率 12.23 8.11 不適用 不適用

資本充足率 14.05 9.89 不適用 不適用

總權益對總資產比率 6.28 4.04 不適用 不適用

注：(1) 稅後利潤佔期初及期末的總資產平均余額的百分比。

(2) 淨利潤佔股東權益加權平均余額的百分比，根據中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號》的規定計算。

(3) 淨利潤佔股東權益期末余額的百分比。2006年10月27日，本行在上海和香港同日掛牌上市，吸收資金折合人民幣1,445.85億元。

(4) 按照日均生息資產收益率與日均計息負債付息率的差額計算。

(5) 按照淨利息收入除以日均生息資產計算。

(6) 按照營業費用除以營業淨收入計算。

(7) 按照不良客戶貸款和墊款（次級、可疑、損失類貸款余額）除以客戶貸款和墊款總額計算。

(8) 按照貸款和墊款減值損失準備除以不良客戶貸款和墊款總額計算。

(9) 按照貸款和墊款減值損失準備除以客戶貸款和墊款總額計算。

2006年獲獎情況

•《亞洲貨幣》

最佳首次公開發行獎

中國最佳人民幣現金

管理服務

•《環球託管》

中國最佳託管銀行

•《金融亞洲》

最佳首次公開發行獎

年度交易獎

最佳股本交易獎

最佳股份制獎

中國年度交易獎

•《國際金融評論（亞洲）》

最佳股本交易獎

•《國際金融評論(IFR)》

亞太區股本發行獎

亞太區首次公開發行獎

•《財務總監》

年度交易大獎

•《銀行家》

全球銀行網絡應用創新獎

新興市場最佳銀行

中國最佳銀行

•《環球金融》

亞洲最佳投資管理企業

網上銀行

中國最佳個人網上銀行

•《亞洲銀行家》

中國最佳零售銀行

•《財資》

中國最佳託管銀行

最佳交易獎

最佳股本獎

最佳首次公開發行獎

二零零六年度報告 （A股） 7

上市情況綜述

2006年10月27日，中國工商銀行股份有

限公司在上海和香港同日掛牌上市。

本次A+H首次公開發行的總規模為556.5

億股（包括代財政部和匯金公司出售國有股

權81.4億股），佔擴大後總股本的16.7%。A

股發行價為每股3.12元人民幣，H股發行價為

每股3.07港元，匯率折合以後，兩地價格一

致。本次A股和H股同步發行，開創了A股、

H股同日同價發行上市的歷史先河。

本次A+H首次公開發行募集資金總額

達到人民幣1,732.3億元（包括代收財政部

和匯金公司出售國有股權的應得資金淨額

人民幣246.7億元），是全球有史以來融資

規模最大的首次公開發行，其中H股發行

規模1,249.5億港幣，A股發行規模466.4億

元人民幣，分別是迄今為止規模最大的H

股和A股發行項目。

中國工商銀行股份有限公司8

本行A+H首次公開發行所獲國外媒體獎項：

本行A+H首次公開發行是境內外資本市場具有里程碑意義的事件，截至本行上市日，創

造了多個歷史第一和世界紀錄。例如：

• 《國際金融評論(亞洲)》

年度最佳股本交易獎

• 《國際金融評論(IFR)》

亞太最佳股本發行獎

亞太最佳首次公開發行獎

• 《財務總監》

年度交易大獎

• 《財資》

最佳交易獎

最佳股本獎

最佳首次公開發行獎

• 《金融亞洲》

年度交易獎

最佳股本交易獎

最佳首次公開發行獎

最佳股份制獎

中國年度交易獎

• 《亞洲貨幣》

最佳首次公開發行獎

• 《歐洲貨幣》

年度交易獎

A股市場發行規模最大

A股市場市值最大

A股發行中首次採用超額配售選擇權

全球最大規模的IPO

全球首次A+H同步發行

H股發行規模最大

H股公開發行凍結資金最多

二零零六年度報告 （A股） 9

中國工商銀行股份有限公司10

董事長致辭

董事長　姜建清

董事長致辭

二零零六年度報告 （A股） 11

　　2006年是中國工商銀行發展史上具有里程碑意義的一年。

　　10月27日，中國工商銀行首開先河，A+H同步發行上市成功，創下了全球資本市場有史以

來發行規模最大等多項紀錄，被國際媒體和金融業譽為“世紀招股”。公開發行上市標志着中國

工商銀行完成了從國有獨資商業銀行到股份制商業銀行，再到國際公眾持股公司的歷史性跨越。

通過發行上市，本行的資本實力和國際市場形象得到了明顯提升，至2006年末，資本淨額達到

5,308.05億元，核心資本淨額達到4,620.19億元，資本充足率和核心資本充足率分別達到14.05%

和12.23%；總市值超過2,500億美元，不僅成為A股市值最大的上市公司，而且躋身於亞洲最大、

全球排名前三位的上市銀行。

　　發行上市有力地促進了本行的經營戰略轉型和各項業務的創新發展，全行盈利能力、風險

控制能力和可持續發展能力顯著增強。2006年集團稅後利潤在連續三年保持高增長的情況下，

同比增長30.3%，達到493.36億元（按國際財務報告準則稅後利潤498.80億元，同比增長31.2%）。

由於稅後利潤的強勁增長，在股本募集數額較大的情況下，加權平均淨資產收益率達到15.16%，

平均總資產回報率為0.71%，較上年上升0.05個百分點。不良貸款余額和比率繼續保持雙降態勢，

其中不良貸款率降到3.79%。撥備覆蓋率上升16.36個百分點，達到70.56%。成本收入比保持在

36.0%的較好水平。

　　發行上市為本行整體構建現代金融企業制度創造了條件。我們按照上市銀行的要求進一步

完善了現代公司治理結構，健全了決策科學、執行有力、監督有效的運行機制。調整董事會下

設的各專門委員會構成，增強了董事會的決策和監督職能。補選職工監事，充實監事會力量，

充分發揮了監事會的職能作用。建立了高級管理層目標管理體系、委託授權制度及相應的激勵

約束機制。新的資本管理體系、資產負債管理體系、績效考評體系和內部組織體系全面建立，

新的管理體制基本形成。完善了風險管理委員會的工作機制，實行了首席風險官制度，強化了

內部審計監督，全面風險管理體系更加健全。我們還成功引入高盛集團、安聯集團、美國運通

公司等境外戰略投資者和全國社會保障基金理事會，並在風險管理、產品與服務創新等許多領

域的戰略合作中取得積極成果，加速了與國際規則和慣例的對接進程。

　　過去一年况中國工商銀行所取得的成績，得益於中央政府和監管機構的支持與幫助，有賴

於境內外投資人、社會各界及廣大客戶的充分信任，更凝聚着全行員工的辛勞和創造。在此，

我謹代表中國工商銀行董事會表示最衷心的感謝！

董事長致辭

中國工商銀行股份有限公司12

　　2007年是我國銀行業向外資銀行全面開放境內公民人民幣業務的第一年，也是中國工商銀

行在新的歷史起點上建設國際一流現代金融企業的開局之年。我們將主動適應經濟金融形勢變

化，堅持以可持續的公司價值增長和股東利益最大化為目標，按照境內外監管機構和資本市場

的要求，着力完善公司治理機制，全面深化分支機構改革，推進新體制、新機制在全行有效運

行；着力加快創新與改進服務，不斷提高核心競爭力，增強可持續發展能力；着力加強風險管

理，積極引進先進風險管理理念、機制、技術和工具，努力向風險管理最佳銀行邁進；着力實

施人才戰略，改進激勵約束機制，建立現代金融企業人力資源管理體系，為改革發展提供人才

保證和智力支持。

　　我們堅信，站在新的發展起點上的中國工商銀行一定能夠抓住機遇，朝着國際一流現代金

融企業的宏偉目標奮力前行，為客戶提供優質服務，為股東創造最大價值，為員工提供更好的

發展機會，為和諧社會建設做出積極貢獻！

董事長：姜建清

二○○七年四月三日

二零零六年度報告 （A股） 13

行長　楊凱生

行長致辭

行長致辭

中國工商銀行股份有限公司14

　　我欣喜地向廣大股東、監管機構和關注中國工商銀行的社會各界報告，2006年我們在成功

實現境內外公開發行上市的同時，圓滿完成了年度經營計劃，集團稅後利潤達到493.36億元，

同比增長30.3%（按國際財務報告準則稅後利潤498.80億元，同比增長31.2%），平均總資產回報

率達到0.71%，加權平均淨資產收益率達到15.16%。

　　這一年我們開始實施新的戰略發展規劃，經營模式和增長方式發生積極變化，業務結構、

收入結構、渠道結構、客戶結構明顯改善，競爭發展能力和經營管理水平又有了新的提升。

　　—— 資產負債業務盈利能力增強。存款增加6,145.57億元，增長10.7%。各項貸款增加

3,416.18億元，增長10.4%，主要是交通、能源、基礎設施等優勢行業的貸款以及收益率較高的

小企業和個人貸款增長較快，其中境內小企業貸款增加597億元，增長71.8%；境內個人貸款增

加610.67億元，增長11.9%。全行債券投資結構進一步優化，證券投資利息收入達到創紀錄的

668.83億元。資產負債業務在結構優化基礎上的持續增長，創造了穩定的收益來源，淨利息收

入達到1,631.18億元，比上年增長10.2%。

　　—— 收費業務和新興業務發展迅速。契合客戶投資需求的各類理財型產品相繼推出，全

年共銷售各類理財產品4,328億元，同比增長93%。信用卡發卡量和年消費額在國內同業中率先

突破1,000萬張和1,000億元。對公人民幣結算和國際結算額分別達到260萬億元和3,996億美元，

中國第一結算銀行的領先優勢進一步擴大。資產托管、年金管理、現金管理等業務優勢得到鞏

固。電子銀行實現交易額45.2萬億元，離櫃業務佔全部業務的比重上升4.2個百分點至30.1%，電

子渠道產品分銷和業務分流功能日益增強。這些業務的迅速發展，使得全行淨手續費和佣金收

入大幅增加，達到163.44億元，增長55.0%，佔營業淨收入的比重達到9.1%，同比增長2.6個百分

點，收益結構進一步改善。

　　—— 零售銀行業務對全行利潤貢獻度日益提高。零售銀行既是本行的傳統優勢業務，同

時也是支壠本行未來業績持續提升的戰略業務之一。去年本行開始實施第一零售銀行戰略，全

面加快了個人銀行業務產品的創新、服務的升級和市場的開發，個人銀行業務營業貢獻達到

622.57億元，佔全部業務營業貢獻的比重提高到34.4%。

　　—— 科技領先優勢明顯。繼國內首家完成數據大集中後，2006年又率先完成按公司業務

和個人業務兩條線進行的數據邏輯整合工程，前瞻性地建立了滿足未來業務發展需要的核心業

務應用平台。客戶信息、風險管理等應用系統相繼投產和運營，全行信息技術優勢進一步轉化

為生產力，對業務發展的支持和推動作用持續增強。

行長致辭

二零零六年度報告 （A股） 15

　　—— 成本和風險管理水平進一步提高。以經濟增加值 (EVA)為導向配置費用資源，強化

全面成本管理，成本收入比控制在36.0%的較好水平。全面風險管理體系不斷完善。內部評級法

在非零售信貸領域推廣應用，信用風險管理能力進一步提升，全行不良貸款余額持續下降，不

良貸款率進一步降至3.79%。撥備覆蓋率達到70.56%，同比增加16.36個百分點。適應利率市場

化和人民幣㶅率形成機制改革，市場風險、流動性風險管理機制不斷趨於完善。內控體系進一

步健全，操作風險控制達到國際同業較好水平。

　　—— 人才戰略全面實施。根據上市銀行經營發展需要，調整充實了各級經營管理層，一

大批懂業務、善經營、會管理的優秀人才脫穎而出，在全行經營管理中發揮出更大的作用。分

層次開展了全員培訓、各級管理人員和各類專業人才的針對性培訓。

　　過去一年，本行改革發展的新成就贏得了國內外各界的廣泛認同，獲得了全球“新興市場

最佳銀行”、“中國最佳銀行”、“中國最佳零售銀行”、“中國最佳個人網上銀行”、“中國最佳托

管銀行”和“中國最佳人民幣現金管理行”等多項榮譽。穆迪、標準普爾、惠譽等國際評級機構

相繼調升了本行評級。

　　2007年是本行進入資本市場後的第一個完整財年，我們正在按照董事會確定的戰略目標，

進一步深化內部改革，加快經營轉型，增強自主創新能力，積極改善金融服務，全面加強風險

管理，快速提升核心競爭力，保障各項業務又好又快的發展，努力實現公司價值、股東回報的

協調與可持續增長。

　　我們經營管理層有信心和能力在建設國際一流現代金融企業的新征程中不斷創造新業績，

實現新跨越，交出令廣大股東滿意的答卷。

行長：楊凱生

二○○七年四月三日

中國工商銀行股份有限公司16

監事長　王為強

二零零六年度報告 （A股） 17

股本變動及主要股東持股情況

股份變動情況

股份變動情況表單位：股

本次變動前 本次變動增減（+, -） 本次變動後

數量 比例 (%) 發行股份 其他 小計 數量 比例 (%)

一、有限售條件股份 286,509,130,026 100 18,135,498,000 -12,209,895,000 5,925,603,000 292,434,733,026 87

　　1. 國家持股 262,324,392,623 92 -12,209,895,000 -12,209,895,000 250,114,497,623 75

　　2. 國有法人持股

　　3. 其他內資持股 8,119,220,000 8,119,220,000 8,119,220,000 2

　　　其中：

　　　境內法人持股

　　　境內自然人持股

　　4. 外資持股 24,184,737,403 8 10,016,278,000 10,016,278,000 34,201,015,403 10

　　　其中：

　　　境外法人持股

　　　境外自然人持股

二、無限售條件股份 37,514,152,000 4,069,965,000 41,584,117,000 41,584,117,000 13

　　1. 人民幣普通股 6,830,780,000 6,830,780,000 6,830,780,000 2

　　2. 其他 30,683,372,000 4,069,965,000 34,753,337,000 34,753,337,000 11

三、股份總數 286,509,130,026 100 55,649,650,000 -8,139,930,000 47,509,720,000 334,018,850,026 100

註：(1) 本表所稱變動前和變動後，系指本行首次公開發行結束前後。

(2) 本表中國家持股的性質根據《財政部關於中國工商銀行國有股權管理方案的批復》（財金函 [2006]169號）中的相關內容界定，特指中華人民共和國財政部（簡稱“財政部”）、中央㶅金投資有限責任公司（簡稱“㶅金公司”）和全國社會保障基金理事會（簡稱“社保基金理事會”）持有的股份。本表中外資持股是指參與H股全球配售的境外股東及境外戰略投資者高盛集團有限公司（簡稱“高盛集團”）、安聯保險集團（簡稱“安聯集團”）和美國運通公司（簡稱“美國運通”）持有的股份。其他內資持股指A股網下配售的股份數。

(3) 有限售條件股份是指股份持有人依照法律、法規規定或按承諾有轉讓限制的股份。

有限售條件股份可上市交易時間單位：股

限售期滿新增 有限售條件 無限售條件

時間 可上市交易股份數量 股份數量余額 股份數量余額 說明

2007年1月27日 2,350,000,000 290,084,733,026 41,584,117,000 A股網下配售投資者

2007年10月27日 12,900,888,000 277,183,845,026 43,934,116,000 A股戰略投資者和H股企業配售部分

2008年4月27日 2,884,610,000 274,299,235,026 56,835,005,000 A股戰略投資者

2009年4月28日 12,092,368,700 262,206,866,326 59,719,615,000 高盛集團、安聯集團、美國運通

2009年6月29日 7,051,074,779 255,155,791,547 71,811,983,700 社保基金理事會

2009年10月20日 19,143,443,483 236,012,348,064 78,863,058,479 高盛集團、安聯集團、美國運通、

　社保基金理事會

2009年10月27日 236,012,348,064 0 98,006,501,962 財政部和㶅金公司A股

股本變動及主要股東持股情況

中國工商銀行股份有限公司18

　　財政部和㶅金公司持有的A股在獲得有關部門批准轉換為H股後將不受三十六個月鎖定期的

限制。

前10名有限售條件股東持股數量單位：股

持有的有限售 可上市 新增可上市

序號有限售條件股東名稱 股份類別 條件股份數量 交易時間 交易股份數量

1 財政部 A股 118,006,174,032 2009年10月27日 118,006,174,032

2 㶅金公司 A股 118,006,174,032 2009年10月27日 118,006,174,032

3 社保基金理事會 H股 14,102,149,559 2009年6月29日 7,051,074,779

2009年10月20日 7,051,074,780

4 高盛集團 H股 16,476,014,155 2009年4月28日 8,238,007,077

2009年10月20日 8,238,007,078

5 安聯集團 H股 6,432,601,015 2009年4月28日 3,216,300,507

2009年10月20日 3,216,300,508

6 美國運通 H股 1,276,122,233 2009年4月28日 638,061,116

2009年10月20日 638,061,117

7 科威特投資局 H股 1,824,104,000 2007年10月27日 1,824,104,000

8 中國人壽保險（集團）公司 H股 1,433,224,000 2007年10月27日 1,433,224,000

9 中國人壽保險（集團）公司 A股 641,025,000 2007年10月27日 320,512,500

2008年4月27日 320,512,500

10 中國人壽保險股份有限公司 A股 641,025,000 2007年10月27日 320,512,500

2008年4月27日 320,512,500

股票發行與上市情況

　　2006年1月27日，本行與三家境外戰略投資者高盛集團、安聯集團和美國運通分別訂立股份

購買協議。根據他們各自的股份購買協議，2006年4月28日，高盛集團、安聯集團和美國運通分

別完成認購本行新發行的股份分別為16,476,014,155股、6,432,601,015股和1,276,122,233股，總對

價分別為25.822億美元、8.247億歐元及2億美元（約定㶅率為1美元兌人民幣8.0304元及1歐元兌人

民幣9.8167元）。2006年6月29日，社保基金理事會認購本行新發行的股份14,324,392,623股，總對

價約為180億元。

　　2006年10月27日，本行成功實現上海、香港兩地同日公開發行上市。本次公開發行上市共

發行 A股 14,950,000,000股， H股 40,699,650,000股（包括代財政部和㶅金公司出售國有股權

8,139,930,000股）。公開發行上市後，本行共有A股250,962,348,064股，H股83,056,501,962股，總

股本334,018,850,026股。

　　本行無內部職工股。

股本變動及主要股東持股情況

二零零六年度報告 （A股） 19

股東情況

前十名股東持股情況

‧ 股東總數

　　截至報告期末，本行股東總數為735,475戶。其中H股股東273,396戶，A股股東462,079戶。

‧ 本行前十名股東持股情況（H股股東持股情況是根據H股股份過戶登記處設

置的本行股東名冊中所列的股份數目統計）

股東數量和持股情況單位：股

股東總數 735,475（2006年12月31日的A+H在冊股東數）

前10名股東持股情況（以下數據來源於2006年12月31日的在冊股東情況）

質押或

持股 持有有限售 凍結的

股東名稱 股東性質 股份類別 比例 (%) 持股總數 條件股份數量 股份數量

財政部 國家股 A股 35.3 118,006,174,032 118,006,174,032 無

㶅金公司 國家股 A股 35.3 118,006,174,032 118,006,174,032 無

香港中央結算代理人有限公司 外資 H股 12.9 43,222,318,000 0 未知

高盛集團 外資 H股 4.9 16,476,014,155 16,476,014,155 未知

社保基金理事會 國家股 H股 4.2 14,102,149,559 14,102,149,559 未知

DRESDNER BANK

　LUXEMBOURG S.A.

　（“安聯集團”通過其全資

　子公司 DRESDNER BANK

　LUXEMBOURG S.A

　持有本行股份） 外資 H股 1.9 6,432,601,015 6,432,601,015 未知

美國運通 外資 H股 0.4 1,276,122,233 1,276,122,233 未知

中國人壽保險（集團）公司

　— 傳統 — 普通保險產品 其他 A股 0.2 809,266,000 641,025,000 無

中國人壽保險股份有限公司

　— 傳統 — 普通保險產品

　— 005L-CT001滬 其他 A股 0.2 682,083,807 641,025,000 無

中國太平洋人壽保險

　股份有限公司 — 傳統

　— 普通保險產品 其他 A股 0.2 655,591,000 641,025,000 無

　　

　　中國人壽保險股份有限公司是中國人壽（集團）公司的控股子公司。除此之外，本行未知上

述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

股本變動及主要股東持股情況

中國工商銀行股份有限公司20

前10名無限售條件股東持股情況（以下數據來源於2006年12月31日在冊股東情況）

持有無限售條件

股東名稱 股份數量 股份種類

香港中央結算代理人有限公司 43,222,318,000 H股

南方高增長股票型開放式證券投資基金 — 中國銀行 225,350,000 A股

華夏優勢增長股票型證券投資基金 — 中國建設銀行 145,000,000 A股

景順長城內需增長貳號股票型證券投資基金 — 中國農業銀行 116,947,938 A股

泰達荷銀首選企業股票型證券投資基金 — 中國農業銀行 102,499,654 A股

華寶興業先進成長股票型證券投資基金 — 中國銀行 100,000,000 A股

交銀施羅德成長股票證券投資基金 — 中國農業銀行 100,000,000 A股

國際金融 — 渣打 — CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 86,066,380 H股

交銀施羅德穩健配置混合型證券投資基金 — 中國建設銀行 75,733,184 A股

景福證券投資基金 73,525,626 A股

景宏證券投資基金 — 中國銀行 60,008,239 A股

　　除上述部分股東屬於同一基金管理人管理之外，本行未知上述股東之間存在關聯關係或一

致行動關係。

公司主要股東

　　報告期內，本行的主要股東及實際控制人沒有變化。

‧ 主要股東

　　本行最大的單一股東為中華人民共和國財政部及中央㶅金投資有限責任公司，各持有本行

約35.33%的股份。

　　中華人民共和國財政部是國務院的組成部門，是主管國家財政收支、稅收政策等事宜的宏

觀調控部門。

　　中央㶅金投資有限責任公司是根據中國法律於2003年12月16日註冊成立的國有獨資有限責

任公司，註冊資本3,724.65億元人民幣，法定代表人胡曉煉。㶅金公司代表國家向本行行使投資

者權利並履行相應義務，以及實施及執行國家關於國有金融機構改革的政策安排。該公司並不

從事任何其他商業性經營活動。

股本變動及主要股東持股情況

二零零六年度報告 （A股） 21

‧ 其他持有10%以上（含）法人股東（不包括香港中央結算代理人有限公司）的

基本情況。

　　無。

‧ 實際控制人情況。

　　無。

其他法人股東情況

‧ 高盛集團

　　高盛集團是一家全球性的投資銀行及證券與投資管理公司，向全世界的客戶群提供產品及

服務，其客戶包括公司、金融機構、政府和高端個人客戶。高盛集團在風險管理、資金管理和

產品、資產管理和融資方面擁有豐富經驗和專業知識，加上其在公司治理和內部控制方面的承

諾，本行相信高盛集團為富有價值的合作伙伴，有助於本行實現改善公司治理、風險管理和銀

行業務開發等方面的目標。本行亦相信高盛集團和本行各自的公司文化具有互補性，對建立長

期戰略伙伴關係至為重要。

‧ 社保基金理事會

　　全國社會保障基金是由中國政府成立的基金，用於為老年人口提供社會保障並支持國民經

濟發展和社會穩定。全國社保基金由中央財政撥入資金、國有股減持劃入的資金和經國務院批

准及其他方式籌集的資金及其投資回報構成。全國社保基金由社保基金理事會管理運營。

‧ 安聯集團

　　安聯集團是世界上處於領先地位的保險公司和金融服務供應商。安聯集團在保險業務方面

擁有豐富的經驗和專業知識，本行相信安聯集團為深具價值的合作伙伴，有助於本行開發領先

的銀行保險產品和服務。

‧ 美國運通

　　美國運通是一家從事全球旅游、金融與網絡服務的多元化公司。其主要業務包括簽賬卡與

貸記卡、旅行支票、旅行服務及商業服務。美國運通在貸記卡業務領域擁有豐富經驗和專業知

識，本行相信美國運通為具有重要價值的合作伙伴，有助於本行為客戶開發貸記卡產品。

中國工商銀行股份有限公司22

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

董事、監事、高級管理人員基本情況

本行董事

報告期內

從公司領取 是否在

的報酬總額 股東單位或

年初 年末 變動 （稅前， 其他關聯

姓名 職務 性別 年齡 董事任期起止日期 持股數 持股數 原因 萬元人民幣） 單位領取

姜建清 董事長、 執行董事 男 53 2005.10 — 2008.10 0 0 — 130 否

楊凱生 副董事長、 男 57 2005.10 — 2008.10 0 0 — 125 否

執行董事、行長

張福榮 執行董事、 副行長 男 54 2005.10 — 2008.10 0 0 — 108 否

牛錫明 執行董事、 副行長 男 50 2005.10 — 2008.10 0 0 — 108.93 否

傅仲君 非執行董事 男 49 2005.10 — 2008.10 0 0 — 0 是

康學軍 非執行董事 男 55 2005.10 — 2008.10 0 0 — 0 是

宋志剛 非執行董事 男 55 2005.10 — 2008.10 0 0 — 0 是

王文彥 非執行董事 男 58 2005.10 — 2008.10 0 0 — 0 是

趙海英 非執行董事 女 41 2005.10 — 2008.10 0 0 — 0 是

仲建安 非執行董事 男 47 2005.10 — 2008.10 0 0 — 0 是

克利斯多佛．科爾 非執行董事 男 47 2006.6 — 2009.6 0 0 — 0 是

梁錦松 獨立非執行董事 男 54 2005.10 — 2008.10 0 0 — 37.5 否

約翰．桑頓 獨立非執行董事 男 52 2005.10 — 2008.10 0 0 — 32.5 否

錢穎一 獨立非執行董事 男 50 2005.10 — 2008.10 0 0 — 33.5 否

本行監事

報告期內

從公司領取 是否在

的報酬總額 股東單位或

年初 年末 變動 （稅前， 其他關聯

姓名 職務 性別 年齡 監事任期起止日期 持股數 持股數 原因 萬元人民幣） 單位領取

王為強 監事長 男 59 2005.10 — 2008.10 0 0 — 118 否

王熾曦 監事 女 51 2005.10 — 2008.10 0 0 — 70 否

王道成 外部監事 男 66 2005.10 — 2008.10 0 0 — 25 否

苗耕書 外部監事 男 65 2005.10 — 2008.10 0 0 — 23 否

張煒 監事 男 44 2006.8 — 2009.8 0 0 — 68.8094 否

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

二零零六年度報告 （A股） 23

本行高級管理人員

報告期內

從公司領取 是否在

的報酬總額 股東單位或

高級管理人員 年初 年末 變動 （稅前， 其他關聯

姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 持股數 持股數 原因 萬元人民幣） 單位領取

楊凱生 行長 男 57 2005.10 — 0 0 — 125 否

張福榮 副行長 男 54 2005.10 — 0 0 — 108 否

牛錫明 副行長 男 50 2005.10 — 0 0 — 108.93 否

張衢 副行長 男 59 2005.10 — 0 0 — 108.96 否

王麗麗 副行長 女 55 2005.10 — 0 0 — 108.51 否

李曉鵬 副行長 男 47 2005.10 — 0 0 — 108.09 否

劉立憲 紀委書記 男 52 2005.5 — 0 0 — 108 否

易會滿 總行高級管理層成員 男 42 2005.6 — 0 0 — 86.48 否

兼北京分行行長

魏國雄 首席風險官 男 51 2006.7 — 0 0 — 86 否

潘功勝 董事會秘書 男 43 2005.10 — 2008.10 0 30,000 二級市場 100 否

買入

董事、監事、高級管理人員簡歷

姜建清　董事長、執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司董事長兼執行董事。1984年加入中國工商銀

行，2000年2月任中國工商銀行行長，曾任中國工商銀行上海市分行副行長、上海城市合作商業

銀行（現上海銀行）行長、中國工商銀行上海市分行行長、中國工商銀行副行長。目前兼任中國

工商銀行（亞洲）有限公司董事會主席。畢業於上海財經大學和上海交通大學，獲上海交通大學

工學碩士、管理學博士學位。

楊凱生　副董事長、執行董事及行長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副董事長、執行董事及行長。1985年加入中

國工商銀行，1996年9月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行監察室副主任、規劃信息部

主任、深圳市分行行長、中國工商銀行副行長、中國華融資產管理公司總裁等職。目前兼任工

銀瑞信基金管理有限公司董事長、中國國際經濟貿易仲裁委員會第十六屆委員會副主任。畢業

於武漢大學，獲經濟學博士學位。

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

中國工商銀行股份有限公司24

張福榮　執行董事、副行長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司執行董事及副行長。1984年加入中國工商銀

行，2000年任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行遼寧省分行副行長、大連市分行行長、

中國工商銀行行長助理兼人事部總經理等職。兼任中國金融會計學會副會長、中國金融理財標

準委員會副主任。畢業於遼寧財經學院，後獲東北財經大學經濟學碩士、金融學博士學位。

牛錫明　執行董事、副行長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司執行董事及副行長。1986年加入中國工商銀

行，2002年11月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行工商信貸部總經理、中國工商銀行

北京市分行行長、中國工商銀行行長助理兼北京市分行行長等職。畢業於中央財政金融學院，

後獲哈爾濱工業大學技術經濟碩士學位。

傅仲君　非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2002年任財政部駐安徽省財政

監察專員辦事處副監察專員。2000年任財政部駐上海市財政監察專員辦事處副監察專員。曾任

財政部財政監督司派出機構管理一處處長、中央二處處長、檢查二處處長、監督檢查局檢查二

處處長等職。畢業於四川大學。

康學軍　非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2001年任財政部投資評審中心

主任。曾任財政部綜合與改革司統計分析處處長、綜合司副司長。畢業於天津財經學院。

宋志剛　非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1998年任財政部國家農業綜合

開發辦公室副主任，曾任中國財政雜誌社《中國稅務》編輯部副主任、財政部國家農業綜合開發

辦公室助理巡視員等職。畢業於南開大學。

王文彥　非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2000年任國家稅務總局征收管

理司司長，曾任北京市稅務局局長助理兼辦公室主任、副局長、北京市地方稅務局副局長等職。

畢業於中央財政金融學院。

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

二零零六年度報告 （A股） 25

趙海英（女）　非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。2002年任中國證監會發行監管

部副主任，曾任亞洲開發銀行顧問、中國證監會戰略規劃委員會委員。曾任教於香港科技大學

商學院、香港大學經濟與金融學院。畢業於天津大學，後獲美國馬里蘭大學經濟學博士學位。

仲建安　非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。1993年起在中央財經領導小組

辦公室工作，先後擔任秘書組助理巡視員、巡視員。畢業於中南工業大學，獲管理工程專業碩

士學位。

克利斯多佛．科爾　非執行董事

　　自2006年6月起任中國工商銀行股份有限公司非執行董事。現任高盛集團投資銀行部主席，

並出任高盛集團管理委員會、資本委員會和財務委員會委員。曾任高盛集團金融機構部主席、

投資銀行部聯席主席。畢業於普林斯頓大學，後獲哈佛大學工商管理碩士學位。

梁錦松　獨立非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。2001年到2003年任香港財

政司司長，曾任美國摩根大通銀行亞太區主席，之前任職於美國花旗銀行集團，先後在香港、

新加坡、馬尼拉及紐約擔任資金部、企業銀行部、投資銀行部及私人銀行部地區主管。畢業於

香港大學，後獲香港科技大學榮譽法律博士。

約翰．桑頓　獨立非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。曾任高盛集團總裁。畢業

於哈佛大學，後獲牛津大學法學碩士和耶魯大學企業管理碩士學位。

錢穎一　獨立非執行董事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司獨立非執行董事。現任伯克利加州大學經濟

系教授及清華大學經濟管理學院院長，曾任教於斯坦福大學經濟系和馬况蘭大學經濟系。畢業

於清華大學，後獲哈佛大學經濟學博士學位。

王為強　監事長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司監事長。2003年任國務院派駐中國工商銀行

監事會主席，2005年加入中國工商銀行，曾任中國建設銀行遼寧省分行副行長、陝西省分行行

長、陝西省人民政府秘書長、人民銀行成都分行（大區行）行長、國務院派駐中國農業銀行監事

會主席等職。畢業於遼寧大學。

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

中國工商銀行股份有限公司26

王熾曦（女）　監事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司監事。2003年任國務院派駐中國工商銀行監

事會正局級專職監事兼監事會辦公室主任，2005年加入中國工商銀行，曾任國家審計署金融審

計司副司長、農林水審計局副局長、國務院派駐中國農業銀行監事會正局級專職監事兼監事會

辦公室主任。畢業於瀋陽農學院，註冊會計師。

王道成　外部監事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司外部監事。2005年任中國內部審計協會會長，

曾任國家審計署綜合局副局長、外資外事審計局局長、財政審計司司長、辦公廳主任、中央紀

委駐國家審計署紀檢組組長等職。畢業於河北財經學院。

苗耕書　外部監事

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司外部監事。現任中國人民政治協商會議第十

屆全國委員會委員、外事委員會委員、中國國際投資促進會會長、中國對外貿易運輸（集團）總

公司董事長、中國鐵通集團有限公司外部董事、中國－巴西企業家委員會中方主席、中國國際

貿易學會副會長，曾任上海市對外經濟貿易委員會副主任、中國五礦集團公司總裁等職。畢業

於天津對外貿易學院。

張煒　監事

　　自2006年8月起任中國工商銀行股份有限公司職工代表監事。1994年加入中國工商銀行，

2004年起任中國工商銀行法律事務部總經理，曾任中國工商銀行法律事務部副總經理。目前，

兼任中國國際經濟貿易仲裁委員會金融專業委員會副主任和仲裁員、中國金融學會理事等職。

畢業於東北師範大學，後獲吉林大學法學碩士學位、北京大學法學博士學位。

張衢　副行長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1985年加入中國工商銀行，2000年

11月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行杭州市分行行長、浙江省分行行長、廣東省分

行行長等職。畢業於暨南大學，獲經濟學博士學位。

王麗麗（女）　副行長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。2000年11月加入中國工商銀行並任

中國工商銀行副行長，曾任中國銀行信貸一部副總經理、信貸管理部總經理、中國銀行行長助

理等職。目前還擔任中國工商銀行（亞洲）有限公司董事會副主席、中國工商銀行（倫敦）有限公

司董事長。畢業於南開大學，後獲英國伯明翰大學工商管理碩士學位。

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

二零零六年度報告 （A股） 27

李曉鵬　副行長

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司副行長。1984年加入中國工商銀行，2004年

9月任中國工商銀行副行長，曾任中國工商銀行河南省分行副行長、總行營業部總經理、四川

省分行行長、中國華融資產管理公司副總裁、中國工商銀行行長助理兼北京市分行行長等職。

畢業於鄭州大學，後獲武漢大學經濟學博士學位。

劉立憲　紀委書記

　　自2005年5月任中國工商銀行紀委書記。2003年9月起任中國華融資產管理公司副總裁，2005

年加入中國工商銀行，曾任最高人民檢察院貪污賄賂檢察廳副廳長、反貪污賄賂總局副局長、

檢察技術局局長、檢察理論研究所所長等職。畢業於吉林大學。

易會滿　高級管理層成員、北京市分行行長

　　自2005年6月任中國工商銀行高級管理層成員兼北京市分行行長。1985年加入中國工商銀

行，2000年10月任中國工商銀行江蘇省分行行長，曾任中國工商銀行江蘇省分行副行長、浙江

省分行副行長等職。畢業於杭州電子工業學院和杭州金融管理幹部學院。

魏國雄　首席風險官

　　自2006年7月任中國工商銀行股份有限公司首席風險官。1987年加入中國工商銀行，2001年

起任中國工商銀行信貸管理部總經理，曾任中國工商銀行浙江省溫州市分行代行長、浙江省分

行副行長、總行工商信貸部總經理。畢業於天津財經學院，獲經濟學碩士學位。

潘功勝　董事會秘書

　　自2005年10月起任中國工商銀行股份有限公司董事會秘書。1993年加入中國工商銀行，2004

年6月到2005年11月任中國工商銀行計劃財務部總經理，2004年12月到2007年3月兼任中國工商

銀行股份制改革辦公室主任，2005年10月到2007年3月兼任中國工商銀行董事會辦公室主任。曾

任中國工商銀行人事部副總經理、深圳市分行副行長、總行計劃財務部副總經理等職。畢業於

中國人民大學，獲經濟學博士學位，曾在英國劍橋大學從事博士後研究。

　　傅仲君先生、康學軍先生和宋志剛先生由財政部提名，出任本行的非執行董事。王文彥先

生、趙海英女士和仲建安先生由㶅金公司提名，出任本行的非執行董事。克利斯多佛．科爾先

生由高盛集團提名，出任本行的非執行董事。財政部、㶅金公司和高盛集團擁有本行股份權益，

該等權益詳情請參見“董事會報告 — 主要股東及其他人士於股份、相關股份及債權證的權

益”。

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

中國工商銀行股份有限公司28

新聘、解聘情況

　　報告期內，經2006年4月28日召開的本行2006年第二次臨時股東大會審議通過，選舉克利斯

多佛．科爾先生為本行第一屆董事會非執行董事，其任職資格於2006年6月1日獲得中國銀行業

監督管理委員會（簡稱“中國銀監會”）核准。報告期內本行無現任董事離任。

　　2006年8月17日，中國工商銀行工會工作委員會在北京召開擴大會議，選舉總行法律事務部

總經理張煒先生擔任中國工商銀行股份有限公司職工監事。報告期內無監事離任。

　　2006年6月29日，經第十次董事會會議審議通過，聘任魏國雄先生為首席風險官。

　　報告期內無高級管理人員離任。

年度薪酬情況

　　本行董事、監事及高管層的薪酬詳細情況請參見“董事、監事、高級管理人員基本情況”。

需重選連任的董事及監事服務合約未滿期間

　　本行未有需要在下次股東年會上重新選舉的董事及監事。

董事及監事在重大合約中的權益

　　報告期內，本行、附屬公司或子公司所訂立的業務重大合約中，本行董事及監事概無直接

或間接擁有重大權益。

員工機構情況

　　2006年末，本行員工數為351,448人，比上年末減少10,175人，其中公司銀行業務人員31,741

人，個人銀行業務 1人員119,219人，資金業務人員4,284人，財務與會計 1人員91,095人，其他

105,109人。員工中具有研究生及以上學歷的為4,588人，佔比1.3%；本科學歷的為115,339人，佔

比32.8%；專科學歷的為146,089人，佔比41.6%；專科以下學歷的為85,432人，佔比24.3%。

　　境內機構16,997家，比上年末減少1,767家。境外機構98家，比上年末減少8家。

註：1包括本行分支機構的銀行柜員。

董事、監事及高級管理人員和員工機構情況

二零零六年度報告 （A股） 29

2006年12月31日 2005年12月31日

機構（個）佔總數比例（%） 機構（個）佔總數比例（%）

總行 1 — 1 —

總行直屬機構及其分支機構 19 0.1 19 0.1

長江三角洲 2,450 14.3 2,707 14.3

珠江三角洲 2,017 11.8 2,199 11.6

環渤海地區 2,833 16.6 3,202 17.0

中部地區 3,752 22.0 4,147 22.0

東北地區 1,869 10.9 2,025 10.7

西部地區 4,056 23.7 4,464 23.7

境內機構總數 16,997 99.4 18,764 99.4

境外機構總數 98 0.6 106 0.6

機構總數 17,095 100.0 18,870 100.0

註：上表及以下有關區域劃分請參見「財務報表附註五、分部報告」。

中國工商銀行股份有限公司30

公司治理報告

公司治理架構

監事會董事會

高級管理層

董事會戰略委員會

董事會風險管理委員會

董事會提名與薪酬委員會

董事會審計委員會 監事會監督委員會

關聯交易控制委員會

財務審查委員會

分支機構管理委員會

信息科技審查委員會

資產負債管理委員會

風險管理委員會

業務創新委員會

信貸審查委員會

信用風險管理委員會

市場風險管理委員會

操作風險管理委員會

內部審計局

地區內部審計分局

股東大會

第一匯報路線

第二匯報路線

　　本行深信，保持高標準的公司治理水平，採用國際先進的公司治理模式是本行成為國際一

流現代金融企業關鍵之一。為此，本行嚴格遵守營業所在地的法律法規以及中國人民銀行（簡

稱“人民銀行”）、中國銀監會、中國證監會、香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員

會、上海證券交易所、香港聯交所等監管機構的監管規定和指引，並積極遵循國際和國內有關

公司治理的最佳要求。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 31

　　本行按照《中華人民共和國公司法》（簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（簡稱“《證

券法》”）等相關法律法規的要求，建立了由本行股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成

的治理架構，形成了權力機構、決策機構、監督機構和高級管理層之間各司其職、相互協調、

有效制衡的工作機制。本行董事會下設了戰略委員會、審計委員會、提名與薪酬委員會、風險

管理委員會、關聯交易控制委員會五個專門委員會；監事會下設監督委員會。董事會、監事會

及高級管理層設立的委員會均訂有詳細的工作規則，明確了職責分工及㶅報路線，確保了各委

員會的規範高效運作。

　　報告期內，本行嚴格遵守《公司法》、《證券法》、《中華人民共和國商業銀行法》（簡稱“《商

業銀行法》”）等相關法律，按照監管部門頒布的相關法規要求，結合公司實際情況，不斷完善

公司治理結構：

　　1. 本行進一步修訂了公司章程和股東大會議事規則。

　　2. 為進一步明晰公司治理結構中董事會和高級管理層的決策範圍，結合實際情況，本行制

定了股東大會對董事會授權方案和董事會對行長授權方案。

　　3. 為積極發揮董事會下設專門委員會作用，配合兩地監管機構對董事會專門委員會設置的

要求，本行對董事會下設專門委員會的職責和成員結構進行了及時調整，調整後的專門

委員會如公司治理架構圖所示。

　　4. 為構建全面風險管理體系，加強風險管理工作的集中領導，本行設立了首席風險官職

位，並聘任魏國雄先生擔任首席風險官。

　　5. 為建立健全公司激勵機制，本行制定了股票增值權計劃，促進實現公司戰略目標和股東

價值的最大化。

　　6. 進一步優化信息披露和投資者關係管理的工作方法，積極探索與境內外投資者加強溝通

和戰略合作的途徑，不斷提高公司治理水平。

公司治理報告

中國工商銀行股份有限公司32

符合《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》附錄十四《企業管治常規守則》

之條文

2006年，本行將《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》（簡稱“《上市規則》”）附錄十四《企

業管治常規守則》（簡稱“《守則》”）所規定的原則應用於各項於公司治理有關的制度規定，特別

是公司章程和股東大會、董事會及其專門委員會的議事規則中都體現了《守則》的原則和條文。

董事會及專門委員會

董事會組成

　　本行董事會共有董事14名，其中執行董事4名，即姜建清先生、楊凱生先生、張福榮先生和

牛錫明先生，非執行董事7名，即傅仲君先生、康學軍先生、宋志剛先生、王文彥先生、趙海

英女士、仲建安先生和克利斯多佛．科爾先生，獨立非執行董事3名，即梁錦松先生、約翰．

桑頓先生、錢穎一先生。

董事會的職責及運作

　　本行董事會的主要職權包括但不限於以下各項：

　　1. 負責召集股東大會，並向股東大會報告工作；

　　2. 執行股東大會的決議；

　　3. 決定本行的經營計劃、投資方案和發展戰略；

　　4. 制訂本行的年度財務預算方案、決算方案；

　　5. 制訂本行的利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　6. 制訂本行增加或者減少註冊資本的方案；

　　7. 制定本行風險管理、內部控制、關聯交易等基本管理制度，並監督制度的執行情況；

　　8. 根據行長提名聘任或解聘副行長及法律規定應當由董事會聘任或者解聘的其他高級管理

人員（董事會秘書除外），並決定其報酬和獎懲事項；

　　9. 決定或授權行長決定總行一級部室、國內一級分行、直屬分行或直屬機構以及海外機構

的設置；

　　10.股東大會或章程授予的其他職權。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 33

董事會會議

　　報告期內，本行共召開了十二次董事會會議，其中現場會議十一次，書面傳簽會議一次，

董事會審議通過了引進戰略投資者、修改本行公司章程、調整董事會專門委員會設置、公開發

行上市方案等65項議案。有關董事的出席情況詳列如下：

實際出席次數／

董事會成員 應出席次數 出席率 (%)

姜建清 12/12 100

楊凱生 12/12 100

張福榮 12/12 100

牛錫明 12/12 100

傅仲君 12/12 100

康學軍 12/12 100

宋志剛 12/12 100

王文彥 12/12 100

趙海英 12/12 100

仲建安 12/12 100

克利斯多佛．科爾 (1) 7/7 100

梁錦松 11/12 92

約翰．桑頓 12/12 100

錢穎一 12/12 100

註：(1) 克利斯多佛．科爾先生於2006年4月28日經本行2006年第二次臨時股東大會選舉為本行董事，其資格於2006年6月1日獲得中國銀監會核准。

高級管理層的職權

　　董事會與高級管理層權限劃分嚴格按照本行章程等治理文件執行。

　　行長根據董事會的授權，決定其權限範圍內的經營管理與決策事項，具體權限如下：主持

本行的經營管理工作，組織實施董事會決議；向董事會提交本行經營計劃和投資方案，經董事

會批准後組織實施；擬訂本行基本管理制度；擬訂本行的年度財務預算方案、決算方案，利潤

分配方案和彌補虧損方案，增加或者減少註冊資本、發行債券或者其他債券上市方案，並向董

事會提出建議等。

公司治理報告

中國工商銀行股份有限公司34

董事就財務報表所承擔的責任

　　董事負責監督編製每個財務期間的財務報表，使得該份財務報表能真實準確的反映本集團

在該財務期間的業務狀況、業績及現金流向表現。在編製截至2006年12月31日的財務報表時，

董事已選用適合的會計師、貫徹應用適合的會計政策，並已經做出審慎合理判斷及估計。

　　本行已在有關期間完結後4個月限期內適時發表年度業績。

獨立非執行董事的獨立性及資質

　　本行獨立非執行董事在本行及本行子公司不擁有任何業務或財務利益，也不擔任本行的任

何管理職務，其獨立性得到了有力的保證。本行已收到每名獨立非執行董事就其獨立性所作的

年度確認函，並對他們的獨立性表示認同。

　　本行獨立非執行董事認真參加董事會及各專門委員會會議，積極發表意見，通過調研、座

談等方式加強與管理層的溝通和指導，還分別擔任董事會審計委員會、提名與薪酬委員會、風

險管理委員會和關聯交易控制委員會主席，並在審計委員會佔多數，且關聯交易控制委員會全

部由獨立非執行董事組成。

董事會專門委員會

　　報告期內，本行根據2006年6月29日第十次董事會會議審議通過的《關於調整我行董事會下

設專門委員會設置和相關職責的議案》對董事會下設專門委員會的設置和相關職責進行了調整。

截至2006年12月31日，本行董事會下設戰略委員會、提名與薪酬委員會、審計委員會、風險管

理委員會、關聯交易控制委員會（附設於風險管理委員會）五個專門委員會。

　　各委員會詳細情況如下：

‧ 戰略委員會

　　本行董事會戰略委員會由14名董事組成，包括董事長姜建清先生、副董事長楊凱生先生、

董事張福榮先生、牛錫明先生、傅仲君先生、康學軍先生、宋志剛先生、王文彥先生、趙海英

女士、仲建安先生、克利斯多佛．科爾先生、梁錦松先生、約翰．桑頓先生和錢穎一先生。 董

事長姜建清先生為戰略委員會主席。戰略委員會的主要職責是對本行戰略發展規劃、業務及機

構發展規劃、重大投資融資方案和其他影響本行發展的重大事項進行研究審議，並向董事會提

出建議。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 35

　　報告期內，戰略委員會（含調整前的戰略與提名委員會）高度重視發展戰略的制定工作，推

動戰略規劃的逐步落實，組織研究重大戰略問題，共召開六次會議，審議通過了跨國經營和境

外業務發展規劃、“十一五”信息科技發展戰略等14項議案，並聽取了投資銀行業務情況的㶅報。

‧ 審計委員會

　　本行董事會審計委員會由5名董事組成，包括董事梁錦松先生、約翰．桑頓先生、錢穎一

先生、康學軍先生和趙海英女士。獨立非執行董事梁錦松先生為審計委員會主席。審計委員會

的主要職責是對本行內部控制、財務信息和內部審計等進行監督、檢查和評價。

　　報告期內，審計委員會共召開六次會議，先後審議了本行內部審計工作發展規劃、2006年

內部審計工作要點等7項議案，並多次聽取內部審計部門的工作報告、年度審計報告，定期對

內部審計工作的進展情況進行瞭解、檢查和指導，審閱財務報表的完整性，監管財務申報制度

與程序。審計委員會還定期聽取外部審計機構的工作㶅報，對本行現任外部審計機構的獨立性、

專業性與工作表現進行了總體評估。

2006年審計委員會委員會議出席情況

實際出席次數／

審計委員會成員 應出席次數 出席率 (%)

梁錦松（主席） 6/6 100

約翰．桑頓 5/6 83

錢穎一 6/6 100

趙海英 6/6 100

康學軍 6/6 100

傅仲君 (1) 3/3 100

王文彥 (1) 3/3 100

註：(1) 傅仲君先生、王文彥先生為調整前審計委員會委員，調整後不再擔任審計委員會委員。

‧ 提名與薪酬委員會

　　本行董事會提名與薪酬委員會由6位董事組成，包括董事錢穎一先生、副董事長楊凱生先

生、董事梁錦松先生、約翰．桑頓先生、王文彥先生和傅仲君先生。獨立非執行董事錢穎一先

生為提名與薪酬委員會主席。提名與薪酬委員會的主要職責是審議並監督執行本行的薪酬和績

效考核制度，就本行董事、監事和高級管理人員的選任程序、任職資格、薪酬制度及激勵方案

等向董事會提出建議，並對董事和高級管理人員的業績和行為進行評估。

公司治理報告

中國工商銀行股份有限公司36

　　報告期內，提名與薪酬委員會（含調整前的薪酬委員會）共召開三次會議，其中兩次會議涉

及討論薪酬相關事宜，審議通過了關於本行股票增值權計劃、調整董事會下設委員會成員構成

等3項議案，並聽取了關於本行高管薪酬與股權激勵的㶅報。

2006年提名與薪酬委員會委員會議出席情況

實際出席次數／

提名與薪酬委員會成員 應出席次數 出席率 (%)

錢穎一（主席） 3/3 100

楊凱生 2/2 100

梁錦松 1/2 50

約翰．桑頓 2/2 100

王文彥 3/3 100

傅仲君 2/2 100

張福榮 (1) 1/1 100

牛錫明 (1) 1/1 100

宋志剛 (1) 1/1 100

仲建安 (1) 1/1 100

註：(1) 張福榮先生、牛錫明先生、宋志剛先生、仲建安先生為調整前薪酬委員會委員，調整後不再擔任提名與薪酬委員會成員。

　　提名與薪酬委員會按照公司章程規定的董事提名方式與程序提名董事候選人，董事候選人

應遵守法律、行政法規、規章及本行章程，並對本行負有勤勉義務，瞭解本行業務經營管理狀

況，接受本行監事會對其履行職責的監督。

　　本行獨立董事候選人除應滿足上述要求外，還應當具備較高的專業素質和良好的信譽，並

且同時滿足具備擔任董事的資格、獨立履行職責、具備上市公司運作的基本知識、熟悉商業銀

行經營管理、具有8年以上相關工作經驗等條件。

‧ 風險管理委員會

　　本行董事會風險管理委員會由9位董事組成，包括董事梁錦松先生、張福榮先生、牛錫明

先生、康學軍先生、宋志剛先生、仲建安先生、克利斯多佛．科爾先生、約翰．桑頓先生和錢

穎一先生。獨立非執行董事梁錦松先生為風險管理委員會主席。風險管理委員會的主要職責是

審定本行的風險戰略、風險管理政策、程序和內部控制流程，以及對相關高級管理人員和風險

部門在風險管理方面的工作進行監督和評價。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 37

　　報告期內，本行風險管理委員會注重本行風險管理總體情況，為加強本行內控制度建設提

出了指導意見，共召開四次會議，就本行風險管理體系狀況等問題進行了研究，並定期聽取本

行風險管理報告。

關聯交易控制委員會

　　本行關聯交易控制委員會由3位董事組成，包括董事梁錦松先生、約翰．桑頓先生和錢穎

一先生。獨立非執行董事梁錦松先生為關聯交易控制委員會主席。關聯交易控制委員會的主要

職責是對本行的關聯方進行確認，以及對關聯交易進行審核及備案。

　　報告期內，本行關聯交易控制委員會召開了兩次會議，研究討論了制定本行關聯交易管理

基本規範的相關事宜。

監事會及專門委員會

監事會的組成

　　本行公司章程規定監事會由5至7名監事組成，包括股東代表出任的監事、外部監事和職工

代表出任的監事。其中，本行職工代表出任的監事比例不得低於監事人數的三分之一，外部監

事不得少於2名。股東代表出任的監事和外部監事由股東大會選舉和罷免；職工代表出任的監

事由本行職工通過民主程序選舉和罷免。監事任期三年，可連選連任。

　　監事會目前由王為強監事長、王熾曦監事、王道成監事、苗耕書監事和張煒監事等5人組

成。

監事會的職責及運作

　　監事會的職權包括以下各項：

　　1. 對董事和高級管理人員的履職行為和盡職情況進行監督，對董事和高級管理人員進行質

詢；

　　2. 監督董事會、高級管理層履行職責的情況；

　　3. 要求董事和高級管理人員糾正其損害本行利益的行為；

　　4. 對違反法律、行政法規、規章、本行章程或股東大會決議的董事和高級管理人員提出罷

免建議或依法提起訴訟；

公司治理報告

中國工商銀行股份有限公司38

　　5. 根據需要對董事和高級管理人員進行離任審計；

　　6. 檢查、監督本行的財務活動；

　　7. 審核董事會擬提交股東大會的財務報告、營業報告和利潤分配方案等財務資料，發現疑

問的，可以以本行名義委託註冊會計師、執業審計師幫助複審；

　　8. 根據需要，對本行的經營決策、風險管理和內部控制等進行檢查監督並指導本行內部審

計部門工作；

　　9. 擬定監事的考核辦法，對監事進行考核和評估，並報股東大會決定；

　　10.向股東大會提出議案；

　　11.提議召開臨時股東大會，在董事會不履行召集股東大會的職責時，召集並主持臨時股東

大會；

　　12.提議召開董事會臨時會議；

　　13.法律、行政法規、規章或本行章程規定，以及股東大會授予的其他職權。

　　監事會的議事方式為監事會會議，監事會會議分為監事會定期會議和監事會臨時會議。監

事會定期會議每年應當至少召開四次，原則上在本行定期報告披露前召開。

　　監事會下設辦公室，監事會辦公室作為監事會的日常工作機構，負責具體開展監督工作和

監事會及專門委員會會議的籌備工作。

監督委員會

　　監督委員會是監事會的專門委員會，根據監事會授權開展工作，對監事會負責。監督委員

會至少由３名監事組成。

　　監督委員會設主任委員一名，由外部監事擔任。主任委員由監事長提名，並經監事會任命。

主任委員的罷免，由監事會決定。監督委員會目前由王道成、王熾曦、苗耕書三位監事組成，

王道成先生目前擔任監督委員會主任委員。監督委員會的日常工作由監事會辦公室承擔。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 39

　　監督委員會的主要職責包括：

　　1. 擬訂對本行財務活動進行檢查、監督的方案；

　　2. 擬訂對董事、行長和其他高級管理層成員進行離任或屆中審計的方案；

　　3. 根據需要，擬訂對本行的經營決策、風險管理、內部控制等進行審計的方案；

　　4. 監事會授權的其他事宜。

　　有關監事會及監督委員會會議情況，請參見“監事會報告—監事會及專門委員會會議情況”。

內部審計

　　新的公司治理架構下，內部審計履行對全行風險管理、內部控制和公司治理效果的監督評

價職責，並直接向董事會㶅報。2006年，本行獨立垂直的內部審計體系全面運作，內部審計組

織體系、制度框架、管理機制和報告流程不斷完善。

　　下圖顯示的是內部審計管理及報告結構：

董事會審計委員會

行長 內部審計局

監事會董事會

直屬分局 瀋陽分局 天津分局 南京分局 上海分局 武漢分局 西安分局 廣州分局 昆明分局 成都分局

　　2006年，本行重點規劃內部審計的發展戰略，建立基本制度架構，規範工作程序和工作機

制，推廣先進的技術方法，提高審計人員的素質與能力。以風險為導向，將審計重點集中在董

事會、管理層關注的重點業務和重大風險領域，着重對整體性和系統性風險監控水平進行了評

價。報告期完成了境內外機構2005年年度審計評價，並開展了對信貸業務、信息科技系統、電

子銀行、財務信息披露和與新業務有關的風險審計與監督。

公司治理報告

中國工商銀行股份有限公司40

內部控制

　　為確保資產的安全、完整，財務數據的準確、可靠，防範和抵禦各類風險的能力不斷提高，

本行根據有關法律法規和公司章程的相關規定，制定和實施了一系列內部控制制度和程序，初

步形成了滲透到各項業務過程和操作環節，覆蓋所有機構、部門和崗位的內控機制。

　　本行董事會負責內部控制基本制度的制定，並監督制度的執行；董事會下設審計委員會、

風險管理委員會，履行內部控制管理的相應職責，評價內部控制體系的效能。

　　本行設有垂直管理的內部審計局和內部審計分局，向董事會負責並報告工作。本行總行及

各級分行同時設有內控合規部，負責全行內部控制的組織、推動和協調工作，承擔操作風險管

理、合規管理和常規審計職能。

　　2006年，本行進一步提高了內控建設的完整性、合理性和有效性。內部審計部門以風險為

導向，關注重點風險領域，對境內外分行有序實施了內部控制、風險管理和公司治理的充分性

與有效性的審計與評價。各級內控合規部門繼續組織開展了對基層行的內控評價工作。同時，

本行制定了未來三年內控體系建設規劃，進一步明確和完善了內部控制的任務、目標、職責和

監督保障機制。

董事長及行長

　　根據香港《上市規則》附錄十四《守則》第A.2.1條及本行章程規定，本行董事長和行長分設，

且本行董事長不得由控股股東的法定代表人或主要負責人兼任。

　　姜建清先生是本行董事長，為本行的法定代表人，負責本行的業務戰略及整體發展。

　　楊凱生先生是本行行長，負責監督本行業務運作的日常管理事宜。本行行長由董事會聘任，

對董事會負責，按照本行章程的規定及董事會的授權履行職責。

董事的任期

　　根據本行公司章程的規定，本行董事包括執行董事、非執行董事，非執行董事包含獨立董

事。董事由股東大會選舉產生，任期為三年，從國務院銀行業監督管理機構核准的日期起計算，

任期屆滿時，連選可以連任。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 41

董事及監事的證券交易

　　經向所有董事、監事查詢，本公司確信董事及監事在截至2006年末的時間內均遵守了香港

《上市規則》附錄十所載關於董事、監事進行證券交易的規定。

審計師酬金

　　2006年7月31日在本行股東年會上通過了《關於聘請會計師事務所的議案》，同意聘任安永華

明會計師事務所為本行2006年度國內會計師事務所，負責本行按照中國會計準則編製的財務報

表的審計工作；聘任安永會計師事務所為本行2006年度國際會計師事務所，負責本行按照國際

財務報告準則編製的財務報表的審計工作，並同意授權董事會對相關審計費用予以審批。

　　因本行在上海和香港兩地首次公開發行，向安永華明會計師事務所和安永會計師事務所支

付A股和H股上市專業服務費用共計人民幣20,965萬元，並將此費用計入資本公積中。

　　報告期內，本集團就財務報表審計支付給安永華明會計師事務所和安永會計師事務所的審

計專業服務費用共計人民幣18,585萬元，其中中期審計費用人民幣7,000萬元，年度審計費用人

民幣11,585萬元。

　　報告期內，本集團未有聘任安永華明會計師事務所和安永會計師事務所提供重大的非審計

服務，支付的非審計服務費用共計人民幣187萬元。

股東權利

召開臨時股東大會的方式

　　根據本行章程及《股東大會議事規則》的規定，單獨或合計持有本行10%以上在擬舉行的會

議上有表決權的股東（簡稱“提議股東”）有權向董事會請求召集臨時股東大會，並應當以書面形

式向董事會提出。董事會應當根據法律、行政法規、規章和本行章程的規定，在收到請求後10

日內提出同意或不同意召開臨時股東大會的書面反饋意見。董事會同意召開臨時股東大會的，

應當在作出董事會決議後的5日內以及會議召開45日前發出召開股東大會的書面通知，通知中對

原請求的變更，應當征得提議股東的意見。

　　董事會不同意召開臨時股東大會，或者在收到請求後10日內未作出反饋的，提議股東有權

向監事會提議召開臨時股東大會，並應當以書面形式向監事會提出請求。

　　監事會同意召開臨時股東大會的，應在收到請求5日內發出召開股東大會的通知，通知中

對原提案的變更，應當征得提議股東的同意。

　　監事會未在規定期限內發出股東大會通知的，視為監事會不召集和主持股東大會，連續90

日以上單獨或者合計持有本行10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

公司治理報告

中國工商銀行股份有限公司42

在股東大會提出議案的程序

　　本行召開股東大會，單獨或者合計持有本行3%以上股份的股東，有權向本行提出提案。上

述股東可以在股東大會召開10日前提出臨時提案並書面提交董事會。董事會應當在收到提案後

2日內發出股東大會補充通知，並將臨時提案提交股東大會審議。臨時提案的內容應當屬於股

東大會職權範圍，並有明確議題和具體決議事項。

股東查詢

　　股東如對所持股份有任何查詢，例如股份轉讓、轉名、更改地址、報失股票及股息單等事

項，請致函下列地址：

　　A股： 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

中國上海市浦東新區陸家嘴東路166號中國保險大廈36樓

電話：86-21-58708888

傳真：86-21-58899400

　　H股：香港中央證券登記有限公司

香港灣仔皇后大道東183號合和中心18樓1806－1807室

電話：852-2862-8628

傳真：852-2865-0990/852-2529-6087

投資者關係

工作目標

　　本行投資者關係工作旨在規範、充分的信息披露基礎上，本着誠信、公平、互動的原則與

投資者就本行戰略規劃、公司治理、經營業績、財務狀況、發展前景等進行準確及時和清晰的

雙向溝通，以保持公司治理的透明度，維持本行股票的公平市場價值，保障投資者的合法權益，

實現股東利益的最大化。

公司治理報告

二零零六年度報告 （A股） 43

2006年回顧

　　報告期內，通過路演、反向路演、大型推介會等投資者交流活動，本行成功的向全球投資

界展示了領先的市場地位以及在信息技術、風險管理、產品創新等方面的成就，歷史性的實現

了上海和香港同日掛牌上市，並贏得了《金融亞洲》、《國際金融評論》、《亞洲貨幣》、《歐洲貨

幣》和《財資》等國際知名媒體頒發的最佳 IPO、最佳股本交易等多項大獎。

　　為持續做好上市後的投資者服務工作，2006年本行通過接待投資者來訪、回答投資者問題、

維護投資者網站、接聽投資者服務熱線和查詢投資者電子信箱等方式，力求實現對投資者全方

位的服務；通過制訂《投資者關係管理辦法》等規章制度，建立投資者關係數據庫等方式，力求

按照國際公眾公司的最佳實踐，提高本行對投資者的服務水平。

展望

　　2007年，為進一步提高投資者服務水平，本行將進一步改進與投資者的溝通交流方式，增

強投資者對本行的瞭解。同時也期望得到投資者更多的支持和關注，以推進公司內在價值長期

的不斷提升。

投資者查詢

　　投資者如需向董事會查詢請聯絡：

　　電話：86-10-66108608（北京）

　　傳真：86-10-66106139（北京）

　　電郵地址： ir@icbc.com.cn

　　通訊地址：中國北京市西城區復興門內大街55號中國工商銀行股份有限公司董事會辦公室

　　郵政編碼：100032

其他資料

　　閣下可在本行網站（www.icbc-ltd.com）及上海證券交易所網站（www.sse.com.cn）閱覽本年報。

　　本行的董事會及其專門委員會、監事會及其專門委員會、高級管理層的組織架構及職責摘

要亦登載於本行網站。倘閣下對如何索取本年報或如何在本行網站上閱覽該文件有任何疑問，

請致電本行投資者熱線86-10-66108608。

中國工商銀行股份有限公司44

股東大會情況簡介

股東大會職權

　　股東大會是本行的權力機構，主要職責包括但不限於以下各項：

　　1. 決定本行經營方針和重大投資計劃；

　　2. 選舉和更換董事及由股東代表出任的監事和外部監事；

　　3. 審議批准董事會報告、監事會工作報告；

　　4. 決定有關董事、監事的報酬事項；

　　5. 審議批准本行的年度財務預算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　6. 對本行增加或者減少註冊資本、合併、分立、解散、清算或者變更公司形式、發行公司

債券或其他有價證券及上市的方案、回購本行股票作出決議；

　　7. 修訂本行章程。

股東大會運行情況

　　報告期內，本行共召開了一次股東年會和五次臨時股東大會。審議通過了22項議案，其中

2006年7月31日，本行在北京召開了2005年度股東年會，各次會議的召開均履行了相應的法律程

序，保證了股東參會並行使權力。股東大會由律師見證，並出具了法律意見書。

二零零六年度報告 （A股） 45

董事會報告

主要業務

　　本行的主要業務為提供銀行及相關金融服務。

利潤及股息分配

　　經分別於2006年7月31日和9月22日舉行的臨時股東大會批准，本行已向截至2006年6月30日

的在冊股東派發了2006年中期現金股息，總金額為人民幣185.93億元；及決定向本行截至2006

年10月22日的在冊股東派發總金額約為101.46億元的特別股息。

　　本行董事會建議就截至2006年12月31日的財政年度派發每股現金股息人民幣0.016元（含稅），

共計約人民幣53.44億元。該宣派將在即將召開的股東週年大會上提請批准。

儲備

　　本集團截至2006年末的儲備變動詳情載於財務報表之“合併股東權益變動表”。

財務資料概要

　　本集團截至2006年12月31日止四個年度的經營業績、資產和負債之概要載列於本年報“財務

概要”。

捐款

　　報告期內，本行對外捐款總額為人民幣1,262萬元。

固定資產

　　本集團截至2006年12月31日止年度內的固定資產變動的詳情載列於本年報“財務報表附註

六、集團合併財務報表主要項目附註9.固定資產”。

子公司

　　截至2006年12月31日，本行的主要控股子公司的詳情分別載列於本年報“財務報表附註七、

銀行財務報表主要項目補充附註8.1子公司”。

董事會報告

中國工商銀行股份有限公司46

股本及公眾持股量

　　本行本財政年度內的股本變動情況載列於“財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目

附註21.股本”。

　　本行於2006年進行了全球首次公開發行，股票於2006年10月27日分別在上海證券交易所和

香港聯交所上市。

　　截至本年報交付印刷日及根據已公開資料，本行董事會認為本行具有足夠的公眾持股量。

股份的買賣或贖回

　　報告期內，本行及子公司均未購買、出售或贖回本行的任何上市股份。

優先認股權

　　本行章程沒有關於優先認股權的強制性規定。根據章程的規定，本行增加註冊資本，可以

採取公開或非公開發行股份、向現有股東派送新股、以資本公積轉增股本以及法律、行政法規

規定和相關部門核准的其他方式。

主要客戶

　　截至2006年末，本行最大五家客戶所佔本行利息收入及其他營業收入總額不超過本行年度

利息收入及其他營業收入的30%。

募集資金的使用情況

　　2006年10月27日，本行股票分別同日在上海證券交易所和香港聯交所掛牌交易。本次發行

以每股人民幣3.12元的價格發行149.5億股A股，募集資金總額約為人民幣466.4億元；以每股3.07

港元的價格發行407億股H股（包括代財政部和匯金公司出售國有股權81.4億股），募集資金總額

約為人民幣1,265.8億元（包括代收財政部和匯金公司出售國有股權的應得資金淨額人民幣246.7

億元）。本行募集資金按照招股說明書中披露的用途使用，即鞏固本行的資本基礎，以支持本

行業務的持續增長。

　　高盛集團、安聯集團、美國運通及社保基金理事會均有於2006年認購本行新發行的股份，

詳情請參見“股本變動及主要股東持股情況 — 股票發行與上市情況”。

非募集資金投資的重大項目情況

　　報告期內，本行無非募集資金投資的重大項目。

董事會報告

二零零六年度報告 （A股） 47

發行股份的情況

　　報告期內，本行發行股份的詳情載列於本年報“上市情況綜述”及“股本變動及主要股東持

股情況 — 股票發行與上市情況”。

主要股東及其他人士於股份、相關股份及債權證的權益

董事權益

　　截至2006年12月31日，本行概無任何董事或監事在本行或其任何聯營公司（定義見香港《證

券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份或債權證中擁有須根據香港《證券及期貨條例》第XV

部第7及第8分部知會本行及香港聯交所的任何權益或淡倉（包括他們根據香港《證券及期貨條例》

的該等規定被視為擁有的權益及淡倉），又或須根據香港《證券及期貨條例》第352條載入有關條

例所述登記冊內的權益或淡倉，又或根據香港《上市規則》的附錄十《上市公司董事進行證券交

易的標準守則》須知會本行及香港聯交所的權益或淡倉。

主要股東及根據香港《證券及期貨條例》第XV部第2及第3分部須予披露的權益或

淡倉的人士

　　截至2006年12月31日，本行接獲以下人士通知其在本行股份及相關股份中擁有的權益或淡

倉並根據香港《證券及期貨條例》第336條予登記冊所載如下：

A股股東

約佔全部已發行 約佔全部已發行

主要股東名稱 身份 A股數目（股） 權益性質 A股百分比% 股份百分比%

財政部 實益擁有人 118,006,174,032 好倉 47.02 35.33

㶅金公司 實益擁有人 118,006,174,032 好倉 47.02 35.33

H股股東

約佔全部已發行 約佔全部已發行

主要股東名稱 身份 H股數目（股） 權益性質 H股百分比% 股份百分比%

社保基金理事會 (1) 實益擁有人 17,503,114,559 好倉 21.07 5.24

高盛集團 (2) 實益擁有人 16,476,014,155 好倉

受控制企業權益 369,101,477 好倉

合計 16,845,115,632 20.28 5.04

安聯集團 受控制企業權益 7,336,585,122 好倉 8.83 2.20

受控制企業權益 696,401,107 淡倉 0.84 0.21

註：(1) 2006年12月31日股東名冊，社保基金理事會登記在冊的本行股票為14,102,149,559股。

(2) 2006年12月31日股東名冊，高盛集團登記在冊的本行股票為16,476,014,155股。

董事會報告

中國工商銀行股份有限公司48

關聯交易

依照香港聯交所《上市規則》界定的持續關連交易

‧ 與東亞銀行集團之間的持續關連交易

　　東亞銀行有限公司（“東亞銀行”，連同其聯繫人，稱為“東亞銀行集團”）持有本行的非全資

子公司工商東亞金融控股有限公司的25%股權。根據香港《上市規則》，東亞銀行是本行旗下一

家子公司的主要股東，因此其本身和其聯繫人是本行的關連人士。

　　報告期內，本行按正常商業條款與東亞銀行集團進行固定收益證券交易、外㶅交易、衍生

工具交易、貨幣市場工具交易及福費庭交易，上述交易構成本行的關連交易。

　　為規範上述持續關連交易，本行與東亞銀行集團於2006年9月26日訂立銀行間同業交易總協

議，並於本行公開發行上市時生效。據此，東亞銀行集團及本行同意根據適用的正常銀行間市

場慣例及按正常商業條款進行該等交易。上述交易在本行的日常業務過程中進行。該銀行間同

業交易總協議自簽訂日起有效三年，到期經雙方同意可再續期三年。

　　本行於公開發行上市時已向香港聯交所申請根據香港《上市規則》第14A.42(3)條豁免：

　　1. 嚴格遵守香港《上市規則》中就不獲自動豁免關連交易的公告（而非申報）及獨立股東批

准的規定（如適用），而香港聯交所已經授予有關豁免；及

　　2. 嚴格遵守就不獲自動豁免關連交易設定年度總值上限的規定，而香港聯交所已經授予有

關豁免。

　　報告期內，本行就該銀行間同業交易總協議向東亞銀行集團支付的總金額以及東亞銀行集

團就該銀行間同業交易總協議向本行支付的總金額均不會導致香港《上市規則》第14.07條項下所

載的各百分比率（除不適用的盈利比例以外）超過0.1%，所以依據香港《上市規則》第14A.33(3)條

的規定，上述關連交易可豁免遵守香港《上市規則》所載的申報、公告和獨立股東批准的規定。

‧ 與瑞士信貸集團之間不獲自動豁免持續關連交易

　　瑞士信貸（“瑞信”，連同其聯繫人，稱為“瑞信集團”）持有本行的非全資子公司工銀瑞信基

金管理有限公司（簡稱“工銀瑞信”）的25%股權。根據香港《上市規則》，瑞信是本行旗下一家子

公司的主要股東，故此其本身和其聯繫人是本行的關連人士。

　　報告期內，本行按正常商業條款與瑞信集團進行固定收益證券交易、外㶅交易、貨幣市場

工具交易、股本證券和股本相關證券交易、上市或場外衍生工具交易、托管服務交易、投資銀

行業務，上述交易構成本行的關連交易。

董事會報告

二零零六年度報告 （A股） 49

　　為規範上述持續關連交易，本行與瑞信於2006年9月26日訂立服務總協議（簡稱“瑞信服務總

協議”），並於本行公開發行上市時生效。據此，瑞信集團及本行同意根據適用的正常市場慣例

按照正常商業條款進行有關交易。該等交易在本行的日常業務過程中進行。瑞信服務總協議自

簽訂日起有效三年，到期經雙方同意可再續期三年。

　　本行於公開發行上市時已向香港聯交所申請根據香港《上市規則》第14A.42(3)條豁免：

　　1. 嚴格遵守香港《上市規則》中就不獲自動豁免關連交易的公告（而非申報）及獨立股東批

准的規定（如適用），而香港聯交所已經授予有關豁免；及

　　2. 嚴格遵守就不獲自動豁免關連交易設定年度總值上限的規定，而香港聯交所已經授予有

關豁免。

　　報告期內，本行與瑞信集團間交易總額約為人民幣200.51億元。

　　本行獨立非執行董事對持續關連交易的審核及確認

　　本行獨立非執行董事對報告期內本行與東亞銀行集團及瑞信集團之間的持續關連交易進行

了審核，並確認：

　　1. 該等交易為本行的日常業務；

　　2. 該等交易是按照一般商務條款進行；及

　　3. 該等交易是根據有關交易的協議條款進行，而交易條款公平合理，並符合本行股東的整

體利益。

　　審計師對持續關連交易的確認

　　本行審計師已就上述持續關連交易進行了核查，並確認有關持續關連交易：

　　1. 經由本行董事會批准；

　　2. 根據本行的定價政策進行；

　　3. 根據規範該等交易的相關協議條款進行。

董事會報告

中國工商銀行股份有限公司50

依照境內法律法規界定的關聯交易情況

‧ 與財政部、㶅金公司之間的關聯交易

　　有關交易的具體情況請參見經審計“財務報表附註十、關聯方關係及交易”中的相關內容。

本行認為，相關交易均屬本行在日常營運過程中按照一般商務條款進行，不會對本行的獨立性

產生影響。

‧ 與高盛集團、社保基金理事會之間的關聯交易

　　截至2006年末，高盛集團和社保基金理事會各持有本行約5.04%和5.24%的股份，根據《上海

證券交易所股票上市規則》的規定，高盛集團和社保基金理事會均為本行的關聯方。

　　報告期內，本行與高盛集團及社保基金理事會之間關聯交易的具體情況請參見經審計“財

務報表附註十、關聯方關係及交易”中的相關內容。本行認為，相關交易均屬本行在日常營運

過程中按照一般商務條款進行，不會對本行的獨立性產生影響。

‧ 中國法律法規下與其他關聯方的交易

　　報告期內，本行與其他關聯方不存在需予披露的重大關聯交易。

董事、監事及高級管理人員薪酬政策

　　本行堅持市場導向原則，側重業績與崗位價值導向融合的思路，對董事、監事及高級管理

人員的薪酬結構、基薪和年度獎金確定、薪酬支付等作出明確規範。同時建立業績約束機制，

明確業績考核方案，採用平衡記分卡設計思路，在財務指標、運營指標、風險管理指標、內部

管理以及員工發展等方面進行業績考核。獨立非執行董事、外部監事和職工代表監事實行津貼

制度。根據中國有關法律規定，本行為執行董事、監事（除外部監事）和高級管理人員在內的員

工加入了中國各級政府組織的各類法定供款退休計劃。

　　根據本行2006年7月舉行的第四次臨時股東大會決議，本行擬向符合資格的董事、監事、高

級管理人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授於股票增值權。股票增值權依據本行H股的

價格進行授予和行使。請參見“財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目附註35.股票增值

權計劃”。截至2006年12月31日，本行尚未向任何董事、監事、高級管理人員和其他由董事會確

定的核心業務骨幹授予股票增值權。

董事會報告

二零零六年度報告 （A股） 51

稅項減免

　　有關本行稅項減免，請參見“管理層討論與分析 — 財務報表分析及展望”。

審計師

　　本行2006年度按《國際財務報告準則》編製的財務報告由安永會計師事務所審計，按中國會

計準則編製的財務報告由安永華明會計師事務所審計。

本行董事會成員

　　本財政年度的董事為：

　　執行董事：姜建清、楊凱生、張福榮、牛錫明；

　　非執行董事：傅仲君、康學軍、宋志剛、王文彥、趙海英、仲建安、克利斯多佛．科爾；

　　獨立非執行董事：梁錦松、約翰．桑頓、錢穎一。

董事會成員之間關係

　　董事會成員之間不存在任何重大財務、業務、家屬及其他關係。

承董事會命

姜建清

董事長

中國工商銀行股份有限公司52

監事會報告

監事會及專門委員會會議情況

監事會會議

　　報告期內，監事會共召開5次會議，審議通過了公司《2005年度財務決算方案》、《2005年度

報告及摘要》、《監事會2005年度工作報告》、《2006年上半年監督檢查情況報告》等14項議案。

聽取監事會辦公室關於2006年度中期財務報告和利潤分配方案審核情況的報告，總行內部審計

局關於財務信息披露專項審計情況的報告，安永會計師事務所有關財務報告審計情況的報告。

監事會成員出席監事會會議情況

實際出席次數／

監事會成員 應出席次數 出席率 (%)

王為強 5/5 100

王熾曦 5/5 100

王道成 5/5 100

苗耕書 5/5 100

張煒 2/2 100

監督委員會會議

　　報告期內，監督委員會共召開3次會議 ,審議通過了《監督委員會2006年度工作計劃》、《對工

行2005年度財務決算方案中有關事項的建議》、《對工行2005年度報告及摘要審核意見》等6項議

案。

監事會成員出席監事會監督委員會會議情況

實際出席次數／

監事會成員 應出席次數 出席率 (%)

王熾曦 3/3 100

王道成 3/3 100

苗耕書 3/3 100

監事會報告

二零零六年度報告 （A股） 53

監事會工作情況

　　報告期內，監事會按照《公司法》、公司章程和監管部門的有關規定，認真開展監督檢查工

作，履行監督職責。

　　除參加監事會有關會議外，監事會成員出席了年度內召開的全部股東大會，列席了董事會

及其專門委員會年度內召開的全部會議，列席了高級管理層召開的有關會議。對提交董事會及

專門委員會議審議的議案進行了審閱，並提出意見和建議。

　　通過列席董事會及專門委員會會議、調閱有關經營活動文件資料和進行問卷調查等方式，

對董事會、高級管理層及其成員履職行為進行監督。2006年9月，監事會召開董事會、高級管理

層成員參加的通報會，通報了監事會《2006年上半年監督檢查情況》、《對董事會及高級管理層

成員問卷調查分析報告》和《進一步深化公司治理和加強經營管理的幾點建議》。

　　對全行財務、信貸、風險管理和內部控制情況進行監督檢查。監事會對6家一級分行和總

行9個直屬機構財務收支情況、法人客戶貸款、個人住房按揭貸款等業務進行了現場檢查；對

總行有關部門財務會計報表編製、數據錄入、參數管理、信息系統管理與控制等情況進行了專

項調查；並針對檢查中發現的問題向有關分行下達了整改通知書，對重要問題向高級管理層進

行了風險提示。

　　監事會成員分別深入到10家分行和4家內部審計分局，以及境外2家分行進行工作調研，瞭

解和掌握分支機構經營管理情況和存在的問題，並就加強風險管理和內部控制，穩健經營等方

面提出意見和建議。

　　參與股票公開發行上市準備工作。監事會成員參加了上市過程中的有關重要會議；聽取有

關上市工作的進展情況的㶅報；參與上市資料的修改和公司招股說明書的審核；簽署上市申報

所需的文件。

　　報告期內，監事會通過健全組織架構、完善監事會規章制度不斷加強自身建設。成立了監

事會辦公室作為監事會的日常工作機構，增補了1位職工監事，研究修訂了《監事會議事規則》

和《監事會監督委員會工作規則》。

監事會報告

中國工商銀行股份有限公司54

監事會就有關事項發表的獨立意見

公司依法經營情況

　　報告期內，本公司堅持依法合規經營，加強經營管理與內部控制，決策程序符合法律、法

規及公司章程的有關規定。董事會、高級管理層成員認真履行職責，未發現有違反國家法律、

法規或損害公司及股東利益的行為。

財務報告的真實性

　　本年度財務報告真實、公允地反映了本公司財務狀況和經營成果。

公司收購、出售資產情況

　　報告期內，未發現本公司收購、出售資產中有損害股東權益或造成公司資產流失的行為。

募集資金使用情況

　　報告期內，本公司首次發行A股、H股，扣除相關費用後募集資金淨額折合人民幣1,445.85

億元。上述資金使用與本公司招股說明書承諾的用途一致。

關聯交易情況

　　報告期內，本公司關聯交易符合商業原則，未發現損害股東或公司利益的行為。

股東大會決策執行情況

　　監事會對報告期內董事會提交股東大會審議的各項報告和議案沒有異議。董事會認真執行

了股東大會的決議。

二零零六年度報告 （A股） 55

管理層討論與分析

經濟、金融及監管環境

　　2006年，國家加強和改善宏觀調控，經濟繼續保持平穩較快增長。國內生產總值20.9萬億

元，增長10.7%。外㶅儲備10,663億美元，增加2,475億美元。全部金融機構各項存款余額34.8萬

億元，增長16.0%，各項貸款余額23.9萬億元，增長14.7%。

　　人民銀行繼續實施穩健的貨幣政策，採取加大公開市場操作力度、分三次上調金融機構存

款準備金率等綜合措施加大回收銀行體系流動性。發揮利率槓杆作用，兩次上調金融機構存貸

款利率，引導投資和貨幣信貸合理增長。人民幣㶅率形成機制改革進一步深化，2006年末人民

幣兌美元㶅率中間價比年初升值3.35%，人民幣㶅率彈性明顯增強。

　　金融市場平穩運行，貨幣市場流動性充足，市場收益率曲線呈現扁平化趨勢。中國股票市

場股權分置改革基本完成，新股恢復發行，股指大幅上揚，市場成交量放量增長。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司56

財務報表分析及展望

損益表項目分析

　　2006年，實現稅後利潤493.36億元，比上年增加114.67億元，增長30.3%。主要原因是營業

淨收入增加165.11億元，增長10.2%，其中淨利息收入增長10.2%，非利息收入增長9.6%。所得稅

費用下降11.3%，重組及上市相關稅收優惠降低了本行的實際稅率。

主要損益項目變動表人民幣百萬元，百分比除外

項目 2006年 2005年 增減額 增長率 (%)

淨利息收入 163,118 147,993 15,125 10.2

非利息收入 15,771 14,385 1,386 9.6

營業淨收入 178,889 162,378 16,511 10.2

減：營業費用 64,469 61,293 3,176 5.2

減：營業稅金及附加 11,419 9,419 2,000 21.2

營業利潤 103,001 91,666 11,335 12.4

加：營業外收支淨額 709 (1,776) 2,485 不適用

計提資產損失準備前利潤總額 103,710 89,890 13,820 15.4

減：資產損失準備 32,189 27,014 5,175 19.2

計提資產損失準備後利潤總額 71,521 62,876 8,645 13.7

減：所得稅費用 22,185 25,007 (2,822) -11.3

稅後利潤 49,336 37,869 11,467 30.3

減：少數股東收益 617 464 153 33.0

淨利潤 48,719 37,405 11,314 30.2

利潤表附表

報告期利潤 淨資產收益率（%） 每股收益（元）

項目 （百萬元人民幣） 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均

營業利潤 103,001 22.06 32.05 0.31 0.37

淨利潤 48,719 10.43 15.16 0.15 0.17

扣除非經常損益後的淨利潤 48,239 10.33 15.01 0.14 0.17

註：根據中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號》編製。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 57

淨利息收入

　　淨利息收入是本行營業淨收入的重要組成部分。2006年淨利息收入1,631.18億元，比上年增

長10.2%，佔營業淨收入的91.2%。利息收入2,729.41億元，其中貸款利息收入佔比為68.7%，證

券投資利息收入佔比為24.5%，其他利息收入佔比為6.8%。

　　下表列示了資產和負債的平均余額、利息收入和支出、平均收益率和付息率。

人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

平均 平均

利息 收益率／ 利息 收益率／

項目 平均余額 收入／支出付息率（%） 平均余額 收入／支出付息率（%）

資產

客戶貸款 3,464,384 187,623 5.42 3,429,852 175,285 5.11

證券投資 2,568,008 66,883 2.60 1,673,120 45,870 2.74

　非重組類證券投資 1,492,106 42,328 2.84 1,005,027 30,650 3.05

　重組類證券投資 (2) 1,075,902 24,555 2.28 668,093 15,220 2.28

存放央行款項 563,909 10,080 1.79 534,063 8,967 1.68

存放和拆放同業和其他

　金融機構款項 (3) 241,787 8,355 3.46 177,813 4,470 2.51

總生息資產 6,838,088 272,941 3.99 5,814,848 234,592 4.03

減值損失準備 (94,023) (357,696)

非生息資產 250,795 314,395

總資產 6,994,860 5,771,547

負債

客戶存款 (4) 6,049,024 100,666 1.66 5,465,941 80,753 1.48

同業及其他金融機構存入

　和拆入款項 (3) 391,574 7,898 2.02 278,670 5,356 1.92

應付債券 37,978 1,259 3.32 14,360 490 3.41

總計息負債 6,478,576 109,823 1.70 5,758,971 86,599 1.50

非計息負債 171,696 142,038

總負債 6,650,272 5,901,009

淨利息收入 163,118 147,993

淨利息差 2.29 2.53

淨利息收益率 2.39 2.55

註：(1) 生息資產和計息負債的平均余額為每日余額的平均數，未經審計。非生息資產、非計息負債及減值損失準備的平均余額為年初和年末余額的平均數。

(2) 重組類證券投資包括華融債券、特別國債、應收財政部款項和央行專項票據。

(3) 存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售協議下的款項，同業及其他金融機構存入和拆入款項包含賣出回購協議下的款項。

(4) 客戶存款包括存款證。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司58

　　下表列示了利息收入和利息支出由於規模和利率改變而產生的變化。

人民幣百萬元，百分比除外

2006年與2005年對比 2005年與2004年對比

增／（減）原因 淨增／ 增／（減）原因 淨增／

項目 規模 利率 （減） 規模 利率 （減）

資產

客戶貸款 1,705 10,633 12,338 (7,408) 22,525 15,117

證券投資 23,124 (2,111) 21,013 16,987 806 17,793

　非重組類證券投資 13,789 (2,111) 11,678 8,903 712 9,615

　重組類證券投資 9,335 0 9,335 8,084 94 8,178

存放央行款項 526 587 1,113 1,403 (722) 681

存放和拆放同業和其他

　金融機構款項 2,196 1,689 3,885 982 1,250 2,232

利息收入變化 27,551 10,798 38,349 11,964 23,859 35,823

負債

客戶存款 10,074 9,839 19,913 6,983 7,949 14,932

同業及其他金融機構存入

　和拆入款項 2,263 279 2,542 166 890 1,056

應付債券 782 (13) 769 457 (7) 450

利息支出變化 13,119 10,105 23,224 7,606 8,832 16,438

淨利息收入變化 14,432 693 15,125 4,358 15,027 19,385

註：規模的變化根據平均余額的變化衡量，利率的變化根據平均利率的變化衡量。由規模和利率共同引起的變化分配在規模變化中。

‧ 利息收入

　　利息收入2,729.41億元，增長16.3%；證券投資利息收入和存放拆放同業及其他金融機構款

項利息收入增長較快，兩項利息收入合計增長49.5%，佔總利息收入的比重由上年的21.5%提高

到27.6%。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 59

‧ 客戶貸款利息收入

　　客戶貸款利息收入是本行利息收入的最大組成部分，2006年客戶貸款利息收入1,876.23億

元，增加123.38億元，增長7.0%。主要是由於人民銀行2006年兩次調升基準利率導致客戶貸款

平均收益率由5.11%升至5.42%。平均余額與上年持平，主要是2005年客戶貸款平均余額有重組

相關的處置影響。

按業務類型劃分的貸款平均收益分析人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

平均余額 利息收入 平均收益率 平均余額 利息收入 平均收益率

項目 (%) (%)

公司貸款 2,399,392 139,312 5.81 2,505,521 133,199 5.32

票據貼現 421,912 11,135 2.64 339,123 9,044 2.67

個人貸款 534,569 31,169 5.83 498,851 29,060 5.83

境外業務 108,511 6,007 5.54 86,357 3,982 4.61

客戶貸款總額 3,464,384 187,623 5.42 3,429,852 175,285 5.11

　　客戶貸款利息收入的74.3%來自於公司貸款產生的利息收入，2006年公司貸款利息收入

1,393.12億元，增長4.6%。主要是由於平均收益率由5.32%升至5.81%，但平均余額減少抵銷了部

分增幅。公司貸款平均收益率的增加主要是由於：(1)人民銀行於2006年4月和8月兩次上調貸款

基準利率； (2)小企業貸款增加，該類貸款利率一般較其他公司客戶貸款利率更高。

　　票據貼現利息收入111.35億元，增長23.1%。主要是由於平均余額的增加。

　　個人貸款利息收入311.69億元，增長7.3%。主要是由於平均余額的增加，其中個人住房貸

款和個人經營性貸款增長較快。個人貸款平均收益率與上年持平，原因是2006年人民銀行雖然

調升了貸款基準利率，但由於市場競爭加劇，本行大部分個人住房貸款利率按人民銀行規定的

貸款基準利率的0.85倍執行，此外存量貸款利率上調是從2007年1月1日起執行，不對2006年的收

益率產生影響。

　　境外業務貸款利息收入60.07億元，增長50.9%。境外業務貸款利息收入主要來自工銀亞洲。

主要是由於香港貸款利率的上升使得平均收益率提高。

‧ 證券投資利息收入

　　證券投資的利息收入是本行利息收入的第二大組成部分。在利息收入中的佔比24.5%,比上

年提高5.0個百分點。證券投資的利息收入主要包括可供出售債券、持有至到期債券和財務重組

產生的重組類證券投資帶來的利息收入。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司60

　　2006年證券投資利息收入668.83億元，增加210.13億元，增長45.8%。其中，非重組類證券

投資利息收入增加116.78億元，主要是由於本行對央行票據及政策性銀行債券投資規模加大，

使得非重組類證券投資平均余額增加。平均收益率降低主要是由於本行持有的收益率相對較低

的央行票據比例上升；其次是部分利率相對較高的政府債券到期，拉低了平均收益率。重組類

證券投資的利息收入增加93.35億元，增長61.3%，主要是由於本行財務重組於2005年5月和6月分

別取得了應收財政部款項及央行專項票據，以及850億元特別國債相關條款調整對平均余額的影

響。

‧ 存放央行款項的利息收入

　　本行在央行的生息資產主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。2006年存放央行款項

利息收入100.80億元，增長12.4%。主要是由於2006年本行客戶存款和人民銀行規定的法定存款

準備金比率均有增長，使得存放央行款項平均余額增加；其次本行改善現金管理，超額存款準

備金在存放央行款項中的佔比下降，致使平均收益率增長。

‧ 存放和拆放同業及其他金融機構款項的利息收入

　　2006年存放和拆放同業及其他金融機構款項利息收入83.55億元，增長86.9%。主要是由於

平均收益率的增長；其次是平均余額的增加。平均收益率的增長主要是由於人民幣銀行間貨幣

市場利率隨央行票據發行利率上升有所回升；其次本行將H股上市募集的部分外幣資金投入銀

行間貨幣市場，該等外幣銀行間貨幣市場拆借是以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為基準，2006

年LIBOR水平較2005年上升。

‧ 利息支出

　　利息支出1,098.23億元，增長26.8%。主要是由於計息負債的平均余額增加；其次是人民銀

行上調存款基準利率以及銀行間貨幣市場利率的回升，計息負債的平均成本由2005年的1.50%上

升至2006年的1.70%。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 61

‧ 客戶存款利息支出

　　客戶存款一向是本行資金的主要來源。2006年客戶存款利息支出1,006.66億元，增加199.13

億元，增長24.7%，佔總利息支出的91.7%。客戶存款利息支出的增加主要是由於客戶存款平均

余額的增加，以及平均成本由2005年的1.48%上升至1.66%。

按產品類型劃分的存款平均成本分析人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

平均余額 利息支出 平均付息率 平均余額 利息支出 平均付息率

項目 (%) (%)

公司存款

定期 786,514 19,522 2.48 639,564 13,542 2.12

活期 (1) 1,927,699 16,385 0.85 1,780,003 14,988 0.84

小計 2,714,213 35,907 1.32 2,419,567 28,530 1.18

個人存款

定期 2,205,072 53,497 2.43 2,066,699 43,228 2.09

活期 1,035,589 7,405 0.72 919,829 6,666 0.72

小計 3,240,661 60,902 1.88 2,986,528 49,894 1.67

境外業務 (2) 94,150 3,857 4.10 59,846 2,329 3.89

客戶存款總額 6,049,024 100,666 1.66 5,465,941 80,753 1.48

註：(1) 包含㶅出㶅款和應解㶅款。

(2) 包含存款證。

‧ 同業及其他金融機構存入和拆入款項的利息支出

　　同業及其他金融機構存入和拆入款項的利息支出78.98億元，增長47.5%。主要是由於2006

年國內恢復新股發行，證券公司存放本行的人民幣同業存款大幅上升，使得該款項的平均余額

大幅增加。

‧ 應付債券利息支出

　　應付債券利息支出12.59億元，增長156.9%，主要是由於本行於2005年下半年發行了總額為

人民幣350億元的次級債券，使得平均余額增加。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司62

非利息收入

　　非利息收入157.71億元，增長9.6%，佔營業淨收入的8.8%，與上年基本持平。

非利息收入主要構成人民幣百萬元，百分比除外

項目 2006年 2005年 增減額 增長率 (%)

手續費和佣金收入 18,529 12,376 6,153 49.7

減：手續費和佣金支出 2,185 1,830 355 19.4

淨手續費和佣金收入 16,344 10,546 5,798 55.0

其他非利息收入 (573) 3,839 (4,412) -114.9

總計 15,771 14,385 1,386 9.6

　　2006年淨手續費和佣金收入163.44億元，增長55.0%。該增長反映本行將拓展中間業務作為

業務戰略重要組成部分的成果。其中人民幣結算和清算業務、理財業務、銀行卡業務、投資銀

行業務收入為本行手續費和佣金收入的主要來源。

淨手續費和佣金收入主要構成人民幣百萬元，百分比除外

項目 2006年 2005年 增減額 增長率 (%)

人民幣結算和清算業務 4,656 2,824 1,832 64.9

理財業務 3,280 1,929 1,351 70.0

銀行卡業務 3,228 2,346 882 37.6

投資銀行業務 3,099 2,018 1,081 53.6

代理業務 1,254 1,081 173 16.0

外幣中間業務 1,006 879 127 14.4

電子銀行業務 693 421 272 64.6

擔保及承諾業務 433 261 172 65.9

托管業務 341 263 78 29.7

其他 539 354 185 52.3

手續費和佣金總收入 18,529 12,376 6,153 49.7

減：手續費和佣金支出 2,185 1,830 355 19.4

淨手續費和佣金收入 16,344 10,546 5,798 55.0

　　人民幣結算和清算業務收入46.56億元，增加18.32億元，增長64.9%。主要是由於本行自2006

年第二季度起向個人小額存款賬戶收取手續費，全年手續費收入11.07億元。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 63

　　理財業務收入32.80億元，增加13.51億元，增長70.0%。主要是本行大力發展理財業務，各

類理財產品銷售量迅速增長；2006年中國證券市場表現良好，開放式基金推出的品種及存續期

交易均大幅增加；銀保業務發展實現了銀行與保險公司分銷渠道的對接，使得人壽保險的交易

量增加。

　　電子銀行業務收入6.93億元，增加2.72億元，增長64.6%。主要是由於電子銀行結算及代理

業務交易量的增加。銀行卡業務收入32.28億元，增長37.6%；投資銀行業務收入30.99億元，增

長53.6%。

其他非利息收入人民幣百萬元，百分比除外

項目 2006年 2005年 增減額 增長率 (%)

公允價值變動淨損益 1,658 5,332 (3,674) -68.9

㶅兌損益 (2,418) (2,209) (209) 不適用

其他業務淨損益 187 716 (529) -73.9

總計 (573) 3,839 (4,412) -114.9

　　其他非利息收入為-5.73億元，比上年減少44.12億元，主要是由於從㶅金公司購買的貨幣期

權等衍生金融工具公允價值變動淨損益下降和人民幣升值因素影響外幣折算虧損。

　　2006年本行外幣資金營運收益水平高於人民幣資金營運收益水平，高出部分的投資收益基

本可抵補該外幣折算虧損。

營業支出

營業費用明細人民幣百萬元，百分比除外

項目 2006年 2005年 增減額 增長率 (%)

職工費用 34,760 27,990 6,770 24.2

補充退休福利 389 4,770 (4,381) -91.8

折舊 10,195 10,101 94 0.9

其他管理費用 19,125 18,432 693 3.8

營業費用合計 64,469 61,293 3,176 5.2

成本收入比 (%)(1) 36.0 37.7

註： (1) 為營業費用除以營業淨收入。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司64

　　營業費用644.69億元，比上年增加31.76億元，增長5.2%。其中，職工費用347.60億元，增長

24.2%。補充退休福利3.89億元，減少43.81億元。補充退休福利為向2005年6月30日前退休的境

內退休員工提供的補充退休金及補充醫療福利。本行在2005年財務重組時，已經財政部同意就

該項補充退休福利劃撥專款。本行於2005年12月31日的補充退休福利責任，由獨立精算師顧問

使用預期累計福利單位法進行計算。精算收益或損失於發生當期在利潤表內確認。2006年本行

對補充退休福利以等額的資產作出了清算，清算後本行不再對該補充退休福利承擔支付義務。

請參見“財務報表附註六、集團合併財務報表主要項目附註，20.2補充退休福利”。

　　其他管理費用191.25億元，增長3.8%，控制在較低水平。主要是本行強化成本管理與控制，

通過集中採購和財務集中等措施，進一步規範行政及業務費用支出。

減值損失準備

　　2006年計提各類減值損失準備321.89億元，增加51.75億元，增長19.2%。其中計提貸款損失

準備300.14億元，增加34.25億元，增長12.9%。關於貸款損失準備的變化，請參見“資產負債項

目分析 —— 貸款損失準備”。

所得稅費用

　　所得稅費用221.85億元，比上年減少28.22億元，下降11.3%。實際稅率為31.02%，比上年降

低8.75個百分點。

　　2006年，根據《財政部　國家稅務總局關於中國工商銀行股份有限公司重組改制過程中資產

評估增值有關企業所得稅問題的通知》（財稅[2006]81號）規定，免征本行重組改制過程中資產評

估增值涉及的企業所得稅，同時允許本行按評估後資產價值計提的折舊或攤銷在企業所得稅稅

前扣除。根據財政部和國家稅務總局的《財政部　國家稅務總局關於核定中國工商銀行股份有

限公司計稅工資稅前扣除問題的通知》（財稅[2007]44號）規定，2006年本行對計稅工資稅前扣除

額的計算方法由標準扣除額改為計稅工資審批扣除額。上述兩項稅收優惠政策降低了本行企業

所得稅費用。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 65

分部報告

　　本行的主要業務分部有公司銀行業務、個人銀行業務和資金業務，本行利用業績價值管理

系統(PVMS)作為評估本行業務分部績效的管理工具。下表說明了本行各主要業務分部的營業收

入。關於這些分部所包含的產品和業務的描述，請參見“管理層討論與分析 — 業務綜述”。

概要業務分部信息人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

公司銀行業務 92,144 50.9 87,482 52.8

個人銀行業務 62,257 34.4 53,681 32.4

資金業務 25,183 13.9 22,686 13.7

其他 1,549 0.8 1,803 1.1

營業收入總計 (1) 181,133 100.0 165,652 100.0

註：(1) 包括營業淨收入及營業外收入。

　　下表說明本行分部區域的營業收入。關於本行區域劃分，請參見“財務報表附註五、分部

報告”。

概要地區分部信息人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

總行 12,472 6.9 12,498 7.6

長江三角洲 41,914 23.1 38,305 23.1

珠江三角洲 24,709 13.6 22,641 13.7

環渤海地區 37,034 20.4 34,395 20.8

中部地區 23,993 13.3 21,070 12.7

東北地區 10,044 5.6 8,639 5.2

西部地區 26,728 14.8 24,710 14.9

境外及其他 4,239 2.3 3,394 2.0

營業收入總計 (1) 181,133 100.0 165,652 100.0

註：(1) 包括營業淨收入及營業外收入。

管理層討論與分析

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資產負債表項目分析

資產構成及變動

　　2006年末，總資產余額75,091.18億元，比上年末增加10,518.79億元，增長16.3%。其中：客

戶貸款及墊款（簡稱“各項貸款”）增加3,416.18億元，增長10.4%；證券投資淨額增加5,547.26億

元，增長24.0%。從結構上看，各項貸款淨額佔總資產的比重47.1%，下降2.5個百分點，證券投

資淨額佔比38.1%，上升2.4個百分點，其他資產佔比14.8%。

人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

客戶貸款及墊款 3,631,171 — 3,289,553 —

減：貸款損失準備 (97,193) — (83,692) —

客戶貸款及墊款淨額 3,533,978 47.1 3,205,861 49.6

證券投資淨額 2,862,060 38.1 2,307,334 35.7

其中：應收款類投資 1,106,163 14.7 1,074,461 16.6

現金及存放央行款項 703,657 9.4 553,873 8.6

存放和拆放同業及

　其他金融機構款項淨額 206,506 2.7 132,162 2.0

買入返售款項 39,218 0.5 89,235 1.4

其他 163,699 2.2 168,774 2.7

資產總計 7,509,118 100.0 6,457,239 100.0

貸款

　　2006年末，各項貸款余額36,311.71億元，比上年末增加3,416.18億元，增長10.4%，增長平

穩。

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二零零六年度報告 （A股） 67

‧ 貸款按業務類型分佈

　　 2006年末，境內公司類貸款 25,307.32億元，佔比 69.7%，個人貸款 5,761.09億元，佔比

15.9%，票據貼現4,123.13億元，佔比11.3%，境外貸款1,120.17億元，佔比3.1%。

按業務類型劃分的客戶貸款分佈情況人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比（%） 金額 佔比（%）

公司類貸款 2,530,732 69.7 2,277,396 69.2

票據貼現 412,313 11.3 392,717 11.9

個人貸款 576,109 15.9 515,042 15.7

境外業務 112,017 3.1 104,398 3.2

合計 3,631,171 100.0 3,289,553 100.0

　　境內公司類貸款增加2,533.36億元，增長11.1%。其中，中長期公司類貸款增加2,004.70億

元，增長15.0%，主要是中長期項目貸款、房地產貸款和銀團貸款的增長所致。

按產品類型劃分的公司類貸款結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

短期公司貸款 991,775 39.2 938,909 41.2

中長期公司貸款 1,538,957 60.8 1,338,487 58.8

　其中：中長期房地產貸款 220,172 8.7 174,267 7.7

　　　　銀團貸款 97,282 3.8 72,283 3.2

合計 2,530,732 100.0 2,277,396 100.0

　　票據貼現增加195.96億元，增長5.0%，增幅趨緩，主要是由於本行主動調整包括票據貼現

在內的貸款品種結構，以實現信貸均衡投放和收益目標。

　　個人貸款增加610.67億元，增長11.9%，主要是由於個人住房貸款和個人經營性貸款的增加。

其中，個人住房貸款4,102.27億元，增長8.6%；個人經營性貸款823.06億元，增長36.4%；兩項合

計佔新增個人貸款的89.2%。銀行卡透支51.66億元，增加17.35億元，增長50.6%，主要是由於信

用卡發卡量的增加。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司68

按產品類型劃分的個人貸款結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

個人住房貸款 410,227 71.2 377,704 73.3

個人消費貸款 78,410 13.6 73,565 14.3

個人經營性貸款 82,306 14.3 60,342 11.7

銀行卡透支 5,166 0.9 3,431 0.7

合計 576,109 100.0 515,042 100.0

註：根據人民銀行金融統計制度的補充要求，本行2006年下半年起將原個人房地產按揭貸款中的個人商用房貸款調整到個人經營性貸款，將個人裝修貸款和個人住房家居貸款調整到個人消費貸款。2005年末分類進行了相應調整。

‧ 貸款按地域分佈

　　2006年，本行不斷優化信貸資產區域結構，實現了區域間的均衡協調發展。

按地域劃分的貸款結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

總行 259,289 7.1 263,117 8.0

長江三角洲 907,125 25.0 791,990 24.1

珠江三角洲 513,514 14.1 453,773 13.8

環渤海地區 640,213 17.6 574,513 17.4

中部地區 467,142 12.9 424,628 12.9

東北地區 198,427 5.5 193,000 5.9

西部地區 533,444 14.7 484,134 14.7

境外業務 112,017 3.1 104,398 3.2

合計 3,631,171 100.0 3,289,553 100.0

‧ 境內公司類貸款按行業分佈

　　2006年，本行交通及物流、發電和供電以及房地產開發業貸款增速較快，分別較上年增加

1,576.77億元、618.59億元和360.40億元，增長42.9%、22.0%和18.6%。零售批發和餐飲業貸款下

降107.64億元。製造業貸款增加102.13億元，主要是紡織及服裝、金屬加工和化工等行業貸款增

加所致。從余額結構上看，2006年末，貸款分佈最多的四個主要行業是製造業、交通及物流、

發電和供電以及零售、批發和餐飲業，上述四個行業貸款余額佔全部境內公司類貸款的71.0%。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 69

境內公司類貸款余額按行業劃分的結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

製造業 672,589 26.6 662,376 29.1

　化工 112,827 4.5 106,103 4.7

　機械 81,798 3.2 82,034 3.6

　鋼鐵 70,339 2.8 68,558 3.0

　紡織及服裝 68,363 2.7 59,245 2.6

　金屬加工 62,583 2.5 53,867 2.4

　石油加工 44,744 1.8 44,621 2.0

　汽車 39,202 1.5 43,276 1.9

　電子 38,710 1.5 37,806 1.7

　水泥 30,202 1.2 32,602 1.4

　其他 123,821 4.9 134,264 5.8

交通及物流 525,048 20.7 367,371 16.1

發電和供電 343,038 13.6 281,179 12.3

零售、批發和餐飲 255,142 10.1 265,906 11.7

房地產開發 230,064 9.1 194,024 8.5

教育、醫院與其他非盈利機構 107,403 4.2 103,070 4.5

建築 49,957 2.0 89,666 4.0

其他 347,491 13.7 313,804 13.8

合計 2,530,732 100.0 2,277,396 100.0

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司70

‧ 貸款按擔保方式分佈

　　2006年，信用貸款8,697.76億元，比上年末增加1,956.92億元，增長29.0%，反映了本行發放

給較高信用評級客戶的貸款增加。抵押貸款12,412.59億元，增加1,179.15億元，增長10.5%，依

然是最大的組成部分。

按擔保類型劃分的貸款結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

抵押貸款 1,241,259 34.2 1,123,344 34.1

　其中：個人住房貸款 410,227 11.3 377,704 11.5

質押貸款 710,391 19.6 726,379 22.1

　其中：票據貼現 412,313 11.3 392,717 11.9

保證貸款 809,745 22.3 765,746 23.3

信用貸款 869,776 23.9 674,084 20.5

合計 3,631,171 100.0 3,289,553 100.0

‧ 貸款按幣種分佈

　　2006年末，人民幣各項貸款33,951.06億元，佔比93.5%。外幣貸款折人民幣2,360.65億元，佔

比6.5%。其中，美元貸款折人民幣1,289.20億元，港元貸款折人民幣882.15億元，其他外幣貸款

折人民幣189.30億元。

‧ 貸款到期日結構分佈

　　2006年末，剩余期限在一年以上的貸款17,652.42億元，佔比48.6%；剩余期限在一年以下的

貸款17,151.93億元，佔比47.2%，主要由公司流動資金貸款和票據貼現組成；逾期貸款1,507.36

億元，佔比4.2%。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 71

貸款到期日結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

剩余期限 余額 佔比 (%) 余額 佔比 (%)

逾期 150,736 4.2 167,789 5.1

1年以下 1,715,193 47.2 1,519,956 46.2

1－5年 895,651 24.7 843,533 25.6

5年以上 869,591 23.9 758,275 23.1

合計 3,631,171 100.0 3,289,553 100.0

‧ 重組貸款

　　2006年末，重組貸款和墊款595.92億元，比上年末下降113.96億元。其中逾期3個月以上的

重組貸款和墊款485.40億元，下降100.85億元。

‧ 貸款集中度

　　2006年末，本行對最大單一借款人貸款總額佔資本淨額的3.1%；對最大十家客戶貸款總額

佔資本淨額的21.7%，均符合監管要求。

主要監管指標

2006年 2005年

監管標準 12月31日 12月31日

單一最大客戶貸款比例（%） <=10.0% 3.1 5.2

最大十家客戶貸款比例（%） <=50.0% 21.7 35.4

借款人集中度人民幣百萬元，百分比除外

佔貸款總額

借款人名稱 行業 金額 百分比 (%)

借款人A 製造業 16,711 0.5

借款人B 採礦業 16,030 0.4

借款人C 交通及物流 15,988 0.4

借款人D 交通及物流 10,500 0.3

借款人E 水利、環境和公共設施管理業 10,487 0.3

借款人F 信息傳輸、計算機服務和軟件業 10,400 0.3

借款人G 水利、環境和公共設施管理業 10,107 0.3

借款人H 交通及物流 9,592 0.3

借款人 I 採礦業 7,809 0.2

借款人J 發電和供電 7,757 0.2

合計 115,381 3.2

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司72

‧ 貸款質量

　　2006年末，按貸款質量五級分類，正常貸款31,655.86億元，佔各項貸款余額的87.18%，上

升1.03個百分點；關注貸款3,278.40億元，佔比9.03%，下降0.13個百分點；不良貸款1,377.45億

元，不良貸款率為3.79%，下降0.9個百分點。

貸款五級分類分佈情況人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

正常 3,165,586 87.18 2,833,853 86.15

關注 327,840 9.03 301,283 9.16

不良貸款 137,745 3.79 154,417 4.69

　次級 66,756 1.84 93,049 2.83

　可疑 62,036 1.71 56,704 1.72

　損失 8,953 0.24 4,664 0.14

合計 3,631,171 100.00 3,289,553 100.00

　　2006年末，境內公司類不良貸款余額比上年末減少151.60億元，不良貸款率下降1.23個百分

點。境內個人貸款不良貸款余額減少16.13億元，不良貸款率下降0.51個百分點。

按業務類型劃分的不良貸款情況人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 不良貸款金額 不良貸款率 (%) 不良貸款金額 不良貸款率 (%)

公司類貸款 127,115 5.02 142,275 6.25

票據貼現 — — — —

個人貸款 9,298 1.61 10,911 2.12

境外業務 1,332 1.19 1,231 1.18

合計 137,745 3.79 154,417 4.69

　　2006年末，製造業不良貸款余額比上年末減少131.45億元，不良貸款率下降2.14個百分點，

零售、批發和餐飲業不良貸款余額減少39.61億元，不良貸款率下降1.09個百分點。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 73

按行業劃分的公司類不良貸款結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 不良貸款金額 不良貸款率 (%) 不良貸款金額 不良貸款率 (%)

製造業 68,334 10.16 81,479 12.30

　化學 12,969 11.49 14,004 13.20

　機械 9,957 12.17 15,202 18.53

　鋼鐵 3,084 4.38 2,985 4.35

　紡織及服裝 6,611 9.67 8,730 14.74

　金屬加工 4,280 6.84 4,485 8.33

　石油加工 836 1.87 691 1.55

　汽車 3,109 7.93 4,693 10.84

　電子 3,238 8.36 2,772 7.33

　水泥 5,281 17.49 7,319 22.45

　其他 18,969 15.32 20,598 15.34

交通及物流 6,687 1.27 3,864 1.05

發電和供電 6,433 1.88 6,118 2.18

零售、批發和餐飲 25,332 9.93 29,293 11.02

房地產開發 9,982 4.34 9,945 5.13

教育、醫院與其他非盈利機構 3,199 2.98 3,511 3.41

建築 1,508 3.02 1,784 1.99

其他 5,640 1.62 6,281 2.00

合計 127,115 5.02 142,275 6.25

貸款損失準備

　　2006年末，貸款損失準備余額971.93億元，撥備覆蓋率為70.56%，比上年末上升16.36個百

分點。貸款總額準備金率為2.68%，上升0.14個百分點。

貸款損失準備變動情況人民幣百萬元

年初余額 83,692

本年計提 30,014

已減值貸款利息沖轉 (1,890)

本年轉出 (3,479)

本年核銷 (11,144)

年末余額 97,193

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司74

投資

　　2006年末，證券投資淨額28,620.60億元，比上年末增加5,547.26億元，增長24.0%。證券投資

淨額增加主要是債務工具投資淨額的增加。

投資組合人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

債務工具 1,749,158 61.1 1,225,924 53.1

應收款類投資 1,106,163 38.7 1,074,461 46.6

權益工具 6,739 0.2 6,949 0.3

合計 2,862,060 100.0 2,307,334 100.0

　　2006年末，債務投資工具淨額17,491.58億元，增加5,232.34億元，增長42.7%，主要是因為央

行票據和政策性銀行債券投資的增長，其中央行票據增加2,557.59億元，增長50.6%，政策性銀

行債券投資增加747.62億元，增長24.4%。

債務工具細分人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

政府債券 348,445 19.9 309,867 25.3

政策性銀行債券 381,112 21.8 306,350 25.0

中央銀行債券 761,548 43.5 505,789 41.2

其他債券 258,053 14.8 103,918 8.5

合計 1,749,158 100.0 1,225,924 100.0

　　2006年末，應收款類投資11,061.63億元，增加317.02億元，佔證券投資的比重由上年末的

46.6%下降至38.7%。其中，應收財政部款項2,263.78億元，減少196.22億元。原因是本年財政部

償還共計196.22億元應收財政部款項本金。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 75

負債構成及變動

　　2006年末，總負債余額70,376.85億元，比上年末增加8,414.30億元，增長 13.6%。其中，

存款增加6,145.57億元，佔負債新增額的73.0%，依然是資金來源的主要組成部分。同業及其他

金融機構存入和拆入款項增加1,674.08億元，增長71.9%，主要是受年底新股發行的影響，同業

存款增幅較大。

人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

存款 (1) 6,351,423 90.3 5,736,866 92.6

同業及其他金融機構存入和拆入款項 400,318 5.7 232,910 3.8

賣出回購款項 48,610 0.7 32,301 0.5

存款證 6,458 0.1 5,704 0.1

應付債券 37,947 0.5 38,076 0.6

其他 192,929 2.7 150,398 2.4

總負債 7,037,685 100.0 6,196,255 100.0

註：(1) 存款主要包括客戶存款、㶅出㶅款、應解㶅款。

存款

　　2006年末，存款余額63,514.23億元，增加6,145.57億元，增長10.7%。從客戶結構上看，公司

存款的比重上升1.4個百分點，個人存款比重下降2.0個百分點；從期限結構上看，定活期存款的

佔比保持穩定。

　　公司存款增加 3,544.76億元，增長 14.3%。其中，公司活期存款增加 1,965.91億元，增長

11.1%，公司定期存款增加1,578.85億元，增長22.4%，公司定期存款增加的主要原因是本行機構

客戶定期存款的增加。

　　個人存款增加2,080.52億元，增長6.7%。其中，個人活期存款增加954.13億元，增長9.5%，

個人定期存款增加1,126.39億元，增長5.4%。個人存款增速趨緩主要是因為本行發展個人理財業

務實施存款分流和資本市場活躍對個人存款分流的結果。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司76

按存款類型和業務類型劃分的存款余額人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

公司存款

定期 863,449 13.6 705,564 12.3

活期 1,974,736 31.1 1,778,145 31.0

小計 2,838,185 44.7 2,483,709 43.3

個人存款

定期 2,215,439 34.8 2,102,800 36.6

活期 1,098,911 17.3 1,003,498 17.5

小計 3,314,350 52.1 3,106,298 54.1

境外 105,209 1.7 68,920 1.2

其他 (1) 93,679 1.5 77,939 1.4

存款總額 6,351,423 100.0 5,736,866 100.0

註：(1) 其他主要包括㶅出㶅款和應解㶅款。

按地域劃分的存款余額人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

項目 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

總行 111,409 1.8 73,317 1.3

長江三角洲 1,280,032 20.2 1,150,194 20.0

珠江三角洲 839,725 13.2 785,937 13.7

環渤海地區 1,686,142 26.5 1,524,750 26.6

中部地區 878,446 13.8 796,921 13.9

東北地區 496,857 7.8 476,559 8.3

西部地區 953,603 15.0 860,268 15.0

境外業務 105,209 1.7 68,920 1.2

合計 6,351,423 100.0 5,736,866 100.0

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 77

存款到期日結構人民幣百萬元，百分比除外

2006年12月31日 2005年12月31日

剩余期限 金額 佔比 (%) 金額 佔比 (%)

活期 3,190,873 50.2 2,878,156 50.2

3個月以內 1,107,634 17.5 1,097,647 19.1

3－12個月 1,468,902 23.1 1,356,292 23.6

1－5年 580,060 9.1 399,943 7.0

5年以上 3,954 0.1 4,828 0.1

存款總額 6,351,423 100.0 5,736,866 100.0

註：主要包括客戶存款、㶅出㶅款及應解㶅款。

　　2006年末，人民幣存款余額60,952.10億元，增加5,928.83億元，佔存款余額的比重96.0%。外

幣存款折人民幣2,562.13億元，其中，港元存款折人民幣835.80億元，增加188.79億元，增長

29.2%，美元存款折人民幣1,538.89億元，增加92.47億元。

股東權益

　　2006年，本行通過引入戰略投資者和A股、H股上市募集的資金使得股本和資本公積大幅增

長。

股東權益人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

項目 12月31日 12月31日

股本 334,019 248,000

資本公積 109,701 2,032

盈余公積 5,464 375

一般準備 12,719 1,700

未分配利潤 5,344 5,009

外幣報表折算差額 (351) (169)

股東權益合計 466,896 256,947

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司78

資本充足率

資本充足率情況表人民幣百萬元，百分比除外

2006年 2005年

項目 12月31日 12月31日

核心資本：

　股本 334,019 248,000

　儲備 125,523 5,444

　少數股東權益 4,537 4,037

　　總核心資本 464,079 257,481

附屬資本：

　貸款損失一般準備 33,645 21,846

　可供出售類投資公允價值變動重估儲備 1,005 —

　長期次級債務 35,000 35,000

　　總附屬資本 69,650 56,846

扣除前總資本基礎 533,729 314,327

扣除：

　商譽 (1,195) (1,307)

　對未合併計算的權益投資 (1,729) (1,176)

資本淨額 530,805 311,844

核心資本淨額 462,019 255,586

加權風險資產及市場風險資本調整 3,779,170 3,152,206

核心資本充足率 12.23% 8.11%

資本充足率 14.05% 9.89%

新企業會計準則影響

　　在新企業會計準則發布前，本集團已執行了財政部頒佈的財會[2005]14號《金融工具確認和

計量暫行規定（試行）》（以下簡稱“財會[2005]14號文”），其在會計政策和會計估計方面實質上與

新企業會計準則相關要求基本一致。本集團認為執行新企業會計準則後可能發生的重大會計政

策、會計估計變更及其對本集團的財務狀況和經營成果的影響情況如下：

　　1. 依照《企業會計準則第2號 — 長期股權投資》的規定，本集團現行會計政策下對子公

司的股權投資將由權益法變更為成本法，在編製合併財務報表時按照權益法進行調整。

此項政策變化將減少子公司經營盈虧對母公司當期投資收益的影響，但不影響合併財務

報表。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 79

　　2. 根據《企業會計準則第2號 — 長期股權投資》和《企業會計準則第20號 — 企業合併》，

在執行新企業會計準則後，對長期股權投資借方差額不再攤銷。根據財政部會計準則委

員會2007年2月1日發布的《企業會計準則實施問題專家工作組意見》，原同時按照國內會

計準則及國際財務報告準則對外提供財務報告的B股、H股上市公司，新會計準則首次

執行日根據取得的相關信息，能夠對因會計政策變更所涉及的有關交易和事項進行追溯

調整的，以追溯調整後的結果作為首次執行日的余額。因此，本集團將對2007年1月1日

的長期股權投資借方差額進行追溯調整，沖回在2007年1月1日之前的已攤銷的股權投資

借方差額，並調增未分配利潤。

　　3. 根據《企業會計準則第33號 — 合併財務報表》的規定，本集團將現行會計政策下合併

財務報表中“少數股東權益”在負債和股東權益之外單獨列示，變更為在合併資產負債

表權益中單獨列報。

　　上述差異事項和影響可能因財政部對新會計準則的進一步解釋而進行調整。

　　有關準則變化對2007年1月1日淨資產的影響金額及會計師事務所審閱意見，請參閱“新舊會

計準則股東權益差異調節表及會計師事務所審閱意見”。

國內外審計重要財務數據及差異

　　本集團按中國會計準則與國際財務報告準則編製的財務報表差異調節表及其說明，請參見

已審財務報表附錄。

展望

　　2007年，隨着中國入世過渡期的結束，全面開放的金融格局已經形成，本行面臨着全新的

經營和競爭環境。從國內外經濟形勢看，國際產業結構調整不斷推進，經濟全球化程度加速提

升，國內經濟體制改革繼續深化，經濟轉型過程中出現了諸多新的趨勢特點和不確定因素。從

銀行業競爭環境看，全面開放的時代已經到來，國際化競爭持續升級。同時，國內主要商業銀

行也陸續完成改制和轉型，競爭能力顯著增強。這既給本行的發展帶來大量商機，同時也加大

了本行面臨的競爭壓力。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司80

　　本行將圍繞股東價值最大化和可持續增長的整體目標，通過以下策略和措施確立和強化市

場領導地位：一是確立零售業務市場優勢地位，優化網點布局，開發適應中高端客戶需要的個

性化產品和服務，發展財富管理業務，構建以客戶為中心的零售業務經營格局。二是實現信貸

業務穩健發展，保持適度貸款增長速度，創新營銷服務模式，拓展新型短期融資業務，推進小

企業和個人信貸業務發展，加強信用風險管理以確保信貸業務發展質量。三是加快資金業務和

中間業務發展速度，提升非信貸資產綜合運營能力，提高中間業務收入水平，推進銀行卡及電

子銀行業務的升級發展。四是創新國際化發展和綜合化經營新途徑，以投資銀行業務為突破，

深化銀保業務合作，加快國際業務升級發展。五是加強科技創新和信息化優勢，實施管理信息

系統大集中工程，提升信息技術的應用水平。六是不斷完善公司治理，加強全面風險管理，建

設高效的流程銀行。七是重視人才和企業文化建設，推行包括崗位體系、職務序列、績效考核

體系和薪酬分配體系在內的人力資源管理綜合改革，加強教育培訓，塑造現代金融企業文化。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 81

業務綜述

公司銀行業務

　　2006年，為進一步提升公司銀行業務的競爭力，本行根據客戶分類營銷與建立流程銀行的

要求，調整總行部門設置以加強前檯營銷能力，加快分行公司銀行業務組織扁平化，構建分層

營銷體制。加快實施公司銀行業務綜合化營銷戰略，在鞏固公司存貸款業務市場領先地位的同

時，大力發展投資銀行、現金管理、公司理財、企業年金、金融衍生產品等新興高端公司銀行

業務。

　　本行在中國境內擁有廣泛的公司銀行客戶基礎，截至2006年末，本行擁有超過241萬的公司

銀行客戶。

對公存貸款業務

　　本行實施積極穩健的公司貸款增長戰略，繼續加大交通、能源等重點基礎產業、基礎設施

行業信貸投入，穩步拓展房地產和城建信貸市場，加大醫療、文化傳媒等新興行業以及跨國公

司、小企業等新興客戶信貸市場營銷力度，加強重點地區市場開拓，加快從高風險行業和低信

用等級客戶退出，在保持中國最大公司信貸銀行地位的同時，進一步優化行業結構、區域結構、

客戶結構和產品結構。針對市場需求推出了國內貿易融資等系列產品。截至2006年末，境內公

司類貸款余額 25,307.32億元，佔各項貸款余額的69.7%，比上年末增加2,533.36億元。其中，

小企業貸款增加597億元，銀團貸款增加249.99億元。

　　截至2006年末，境內公司存款28,381.85億元，增長14.3%；佔

存款余額的44.7%，其中，境內公司活期存款佔境內活期存款余

額的64.2%。

公司類貸款余額結構圖

製造業 26%

交通及物流 21%

發電和供電 14%

批發、零售貿易和餐飲業 10%

房地產開發 9%

教育、醫院與其他非盈利機構 4%

建築業 2%

其他行業 14%

注：為境內分行數據

公司存款增長圖

5,793

7,056

8,634

16,54117,781

19,747

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

活期 定期

2004 2005 2006

單位：億元人民幣

注：為境內分行數據

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司82

機構業務

　　不斷探索銀保合作新模式，加強在代理保險、資產托管、現金管理、電子商務等方面的合

作，與國內外22 家保險公司簽訂了全面合作協議，首家推出“網上保險”服務。穩步推進銀

證、銀期在融資、結算、代理、存管等方面的業務和產品創新，與129家證券公司、162家期貨

公司開展業務合作。提升銀行同業合作水平，與國內60家銀行機構正式建立了代理行關係，支

付結算代理業務和代理清算業務規模繼續擴大。拓展銀政合作空間，“銀財通”、“銀關通”、“網

上銀財通”和“銀稅通”業務已成為市場優勢品牌。

對公中間業務

‧ 支付結算及現金管理業務

　　本行繼續保持在人民幣清算結算和現金管理業務上的領先優勢。現金管理服務包括資金收

集、支付、賬戶管理及流動性管理。跨地區運營的集團公司客戶，可通過網上銀行平台實現對

集團賬戶間資金的實時監控和轉賬，實現集團內部流動性的實時集中管理。本行亦可根據中小

企業需求提供個性化的現金管理服務。2006年末，本行擁有現金管理客戶31,408家，增長78%，

其中包括入圍2006年《財富》五百強的15家中國大陸企業中（不含銀行）中的11家。《亞洲貨幣》授

予本行“2006年中國最佳人民幣現金管理銀行”。2006年末，對公人民幣結算金額為260萬億元，

比上年增長40%。

‧ 外㶅中間業務

　　本行為公司銀行客戶提供多元化的外㶅服務，包括信用證業

務、外㶅㶅款、外㶅托收等。2006年積極開展國際結算個性化創

新與衍生服務創新，整合國際結算與貿易融資產品，設計出10項

產品組合應用方案。國際結算業務處理實現全程電子化操作和管

理，並在總行設立國際結算單證中心，服務效率進一步提高。

2006年辦理國際結算業務3,996億美元，增長36.5%，其中境內機

構辦理國際結算業務2,902億美元，增長29%。

國際業務結算量增長圖

單位：億美元

2002 20062003 2004 2005

1,186

1,706

2,122

2,928

3,996

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 83

‧ 投資銀行業務

　　本行積極探索投資銀行與傳統銀行業務的互動發展，穩步發展企業理財咨詢和資信服務等

基礎類業務，重點開拓以重組併購、結構化融資、銀團貸款安排承銷、間接銀團、企業上市顧

問等為代表的品牌類業務，積極發展短期融資券、資產證券化等新興業務。2006年，本行作為

短期融資券主承銷商，為19家企業發行了23期、總額為463.40億元的融資券。常年財務顧問業

務管理系統投入使用，業務管理效率不斷提高。本行擔任財務顧問的寶鋼集團收購八一鋼鐵項

目被國內財經雜誌《當代經理人》評為“2006年十大戰略併購事件”。

‧ 資產托管業務

　　本行大力拓展資產托管業務，繼續保持國內托管市場領先地

位。截至2006年末，托管資產總額4,634億元，增長117.3%；其

中，托管證券投資基金資產2,684億元，托管基金份額市場佔比

32.13%；托管保險公司、企業年金等委託資產1,847億元。托管合

資格境外機構投資者 (QFII)4家，新增1家；率先提出合資格境內

機構投資者 (QDII)業務托管運作方案，成功托管運作基金公司

類、銀行類、保險公司類首只QDII產品，並成為國內最大的QDII

托管銀行。2006年，本行蟬聯《環球托管》雜誌“中國最佳托管銀

行”，榮獲香港《財資》雜誌“中國最佳托管銀行”。

‧ 貴金屬業務

　　本行貴金屬業務處於穩步發展階段。貴金屬業務包括向客戶提供實物黃金、賬戶黃金交易

以及黃金衍生產品及服務。2006年，本行新推出黃金質押貸款業務和代客黃金夜市交易業務。

本行是上海黃金交易所的會員之一。截至2006年末，本行代理黃金交易所清算量632億元，市場

份額為 50.8%，在中國商業銀行中排名第一。

‧ 企業年金業務

　　本行向客戶提供包括受托咨詢、賬戶管理、托管和增值服務在內的企業年金服務。2006年，

企業年金市場環境日趨成熟，企業年金業務快速增長。截至2006年末，正式簽約年金客戶新增

303家，管理個人賬戶新增121萬戶，托管年金基金新增43億元。

託管資產增長圖

單位：億元人民幣

309581

1,230

2,132

4,634

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

5,000

2002 20062003 2004 2005

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司84

個人存款增長圖

活期 定期

2004 2005 2006

單位：億元人民幣

19,393

21,02822,154

8,70910,035

10,989

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

35,000

注：為境內分行數據

個人銀行業務

　　本行堅持“以客戶為中心、以市場為導向、以價值為目標”的經營原則，逐步改革個人業務

經營管理體制，實施業務流程再造，推進經營模式和增長方式的轉變。積極優化客戶結構，明

確“定位中端、競爭高端、培育潛力”的個人客戶市場定位，實施統一客戶視圖，建立分層次客

戶服務體系，推動中高端客戶和潛力客戶的增長。加快業務結構調整，大力發展個人理財業務

和個人信貸業務，開展交叉銷售，促進各項業務協調發展。加快服務渠道轉型與整合，強化理

財中心建設，大力發展電子銀行，建立營業網點、網上銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行

並重的整合性多渠道服務體系。

　　本行擁有中國最大的個人銀行客戶基礎，截至2006年末，本行擁有超過1.7億名個人銀行客

戶。本行主要業務在國內保持領先地位，根據人民銀行的數據，截至2006年末，本行的個人貸

款和存款余額均列中國商業銀行之首，市場份額分別為15.0%和19.7%。

個人金融業務

‧ 儲蓄存款

　　協調發展個人存款業務與個人理財業務，大力吸收低成本活

期存款，積極引導客戶將中長期儲蓄存款與固定收益型理財產品

進行合理配置。截至2006年末，個人存款余額為33,143.50億元，

比上年末增加2,080.52億元，增長6.7%。由於本行發展個人理財業

務實施存款分流以及資本市場活躍對個人存款的分流，導致個人

存款增幅趨緩。受人民幣持續升值等因素影響，客戶持有外幣資

產意願降低。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 85

‧ 個人貸款

　　發展以個人住房、個人消費和個人經營貸款為主體的個人貸

款業務，提升個人信貸業務的市場競爭力。全面實施“個人信貸

業務營銷標準化工程”，優化完善個人信貸營銷管理模式。開展

個人貸款產品創新，推出直貸式個人住房貸款、固定利率個人住

房貸款、存貸通、網上銀行個人質押貸款等個人貸款新品種。推

出提升個人信貸業務服務的十項措施，包括對信用良好個人貸款

客戶提供優惠信用貸款服務、放寬加按揭貸款用途、改進二手房

貸款業務流程等。為滿足個體私營經濟快速發展對融資的需要，

積極穩健發展個人經營貸款，該類貸款主要以個人房產為抵押，

資產質量良好，並已成為個人貸款業務新的增長點。

　　截至2006年末，境內個人貸款余額為5,761.09億元，比上年末增加610.67億元，增長11.9%。

‧ 個人中間業務

　　本行為個人客戶提供個人理財、㶅款與結算、代收代付及銀

行卡相關服務。2006年在個人理財業務的帶動下，個人中間業務

快速增長，實現個人淨手續費及佣金收入94.89億元，比上年增長

58.3%。

　　個人理財服務

　　建立較為豐富的本外幣理財產品線，以滿足客戶對幣種、期

限結構、收益率及風險等級的不同要求。這些產品和服務包括：

“穩得利”— 一種以優質信用人民幣債券的投資收入作擔保的低

風險人民幣投資產品，分為信托貸款類、債券投資類和新股申購

類；“珠聯幣合”— 一種人民幣與外幣衍生產品相連接的組合投

資產品；“利添利”— 一種將客戶活期存款與貨幣市場、短債等低風險基金相聯接的賬戶理財

業務；“㶅財通”— 一種與㶅率、利率、商品價格指數和信用指數掛漖的外幣理財產品。此

外，本行提供名為“㶅市通”的外㶅交易產品，以及“金行家”黃金交易產品。本行為首家正式向

境內居民推出代客境外理財服務的中國商業銀行。2006年本行發行的各類本外幣個人理財產品

合計754.9億元，與上年相比增長2.98倍。

個人淨手續費及佣金收入增長圖

2004 2005 2006

單位：億元人民幣

40.00

50.00

60.00

70.00

80.00

90.00

100.00

48.60

59.93

94.89

個人貸款增長圖

2004 2005 2006

單位：億元人民幣

4,869

5,150

5,761

4,400

4,600

4,800

5,000

5,200

5,400

5,600

5,800

注：為境內分行數據

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司86

　　本行向個人銀行客戶提供多種第三方金融產品，主要包括代理政府債券和開放式基金產品

的發行與交易以及銀行保險代理業務。全年共計代理銷售個人理財類產品3,207億元，增長

98.3%。本行是中國最大的憑證式國債分銷行，按銷售額計算，市場佔比31.2%；試點代理發售

儲蓄（電子式）國債，市場佔比42.18%。代理銷售開放式基金總量1,973億元，增長2.8倍，並在國

內率先推出“基金定投”業務和首只外幣基金。升級“銀保通”系統，在國內率先實現集中式銀保

合作模式，增強在代理保險市場中的競爭力。2006年代銷的銀行保險產品的保費總計459億元，

比上年增長46%。

　　2006年本行加大理財金賬戶品牌推廣力度，對理財金賬戶服務進行全面升級，推出專為該

類客戶服務的貴賓理財中心和各項專屬金融產品，提升品牌內涵。截至2006年末，擁有本行理

財金賬戶的客戶236萬戶，增長25.5%。本行經驗豐富的客戶經理為理財金賬戶客戶提供個性化

的理財服務。本行的客戶經理中擁有2,078名金融理財師，居國內同業領先地位。

　　其他個人中間業務

　　㶅款與結算服務：通過廣泛的分行網絡和先進的電子銀行平臺，向個人客戶提供轉賬及㶅

款服務。“㶅款直通車”、“儲蓄異地通”等品牌深入人心。本行改進㶅款業務功能，推出漫游㶅

款、異地外幣㶅款等新功能。2006年實現個人結算業務量8.52萬億元，增長19.3%。

　　代收代付業務：為客戶提供廣泛的代收代付服務，包括代付工資、代收公共事業費、代收

電信費以及彩票代理服務。鼓勵客戶使用方便的電子銀行網絡自助辦理代收代付業務，緩解櫃

面壓力。

銀行卡業務

　　銀行卡發卡量及銀行卡年消費額繼續保持快速增長，截至

2006年末，銀行卡發卡量18,863萬張，增長29.9%；年消費額3,700

億元，增長53.5%。銀行卡消費額、跨行交易量同業佔比繼續保

持市場第一。其中，信用卡發卡量1,047萬張，年消費額1,050億

元，在國內率先實現“信用卡發卡量突破1,000萬張，信用卡消費

額突破1,000億元”，為國內最大的信用卡發卡行。截至2006年

末，銀行卡透支余額51.66億元，增長50.6%，資產質量繼續保持

國內較好水平。全年實現銀行卡中間業務收入32.28億元，增長

37.6%。

銀行卡年消費額增長圖

單位：億元人民幣

2002 20062003 2004 2005

685

973

1,586

2,410

3,700

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 87

　　銀行卡產品創新力度加大，相繼推出了2006世界杯主題卡、牡丹學生卡、歐元信用卡等新

產品；與美國運通公司在信用卡業務的合作逐步加深，聯合推出牡丹中油運通卡、牡丹運通商

務卡。繼發行威士、萬事達卡和美國運通等外資品牌信用卡之後推出首張民族品牌信用卡 —

牡丹銀聯卡，成為國內信用卡品牌最齊全的發卡行之一。

項目 2006年 2005年 增長率 (%)

發卡量（萬張） 18,863 14,522 29.9

年消費額（億元） 3,700 2,410 53.5

卡均消費額（元）(1) 2,217 1,660 33.6

外卡收單交易額（億元） 68 63 7.9

特約商戶（萬個） 20 15 33.9

註：(1) 卡均消費額 = 年消費額／（（期初發卡量 + 期末發卡量）／2）。

資金業務

　　資金業務主要包括貨幣市場業務、投資組合管理和代理本行客戶進行的資金交易。

貨幣市場交易活動

　　貨幣市場交易活動主要包括與境內外金融機構進行的短期資金拆借交易以及回購和買入交

易。人民幣方面，受宏觀調控及新股申購等多方面因素影響，貨幣市場資金波動較2005年明顯

加劇，市場利率亦在相對較高水平上起伏。本行境內機構全年累計融出人民幣資金43,256億元，

累計融入人民幣資金4,542億元。外幣方面，2006年貨幣市場交易量達6,050億美元。

投資組合管理

　　投資證券組合主要為債券投資，本行將投資組合劃分為以公允價值計量且其變動計入當期

損益類、應收款項類、持有至到期類及可供出售類債券。其中，以公允價值計量且其變動計入

當期損益類債券主要為交易目的而持有，通過交易賬戶管理；應收款項類、持有至到期類和可

供出售類債券，通過銀行賬戶管理。

‧ 交易賬戶業務

　　本行主要通過總行從事自營資金交易，2006年人民幣債券交易賬戶共完成交易量1.44萬億

元，增長6.7倍，增長迅速。本行加強債券做市商業務，在中國銀行間市場做市債券品種中新增

了企業短期融資券品種。

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中國工商銀行股份有限公司88

‧ 銀行賬戶業務

　　截至2006年末，人民幣銀行賬戶債券投資余額26,171.83億元 ,增加4,414.52億元。其中中短期

債券繼續保持主體地位，品種結構基本穩定。人民幣債券投資無不良資產。截至2006年末，外

幣債券投資余額277.93億美元，增加146.19億美元。

代理客戶資金交易

　　本行為公司和個人銀行客戶提供廣泛的資金業務服務。提供即期結售㶅、遠期結售㶅、人

民幣和外幣掉期交易服務，並於2006年新推出了人民幣利率互換業務。代理客戶進行24小時外

㶅交易、遠期貨幣合約、利率和貨幣掉期及其他金融衍生工具交易服務。2006年代客外㶅資金

交易業務額1,954億美元，增長36.5%，其中，結售㶅業務量1,462億美元，市場佔比12%，位居第

二。人民幣記賬式櫃檯債券交易量20億元，市場佔比47%，排名第一。

分銷渠道

分行網絡

　　截至2006年末，本行在中國境內擁有16,997家機構，包括總行、30個一級分行、5個直屬分

行、383個二級分行、29個一級分行營業部、3,068個一級支行、13,412個基層營業網點以及69個

其他機構。其中基層營業網點包括3,000多個理財中心。本行在境外還擁有98家分行、子銀行、

代表處和網點。

　　本行不斷優化網點資源配置，堅持發展與收縮並舉的方針，合理控制、適度壓縮機構總量

規模，形成以城市行為中心和突出大中城市行的機構網點布局。

電子銀行

　　本行通過互聯網、電話或移動電話和分支機構的自動櫃員機與自助銀行中心，為公司和個

人銀行業務的客戶提供多元化的電子銀行服務。2006年通過擴展電子銀行示範工程網點數量，

豐富電子銀行產品和門戶網站內容，開展系列主題營銷活動，電子銀行客戶群體不斷擴大。截

至2006年末，電子銀行客戶數達4,984萬戶，增長42%。電子銀行業務筆數佔全行業務總筆數的

30.1%，比上年提高了4.2個百分點。電子銀行交易量45.2萬億，增長50.6%1。電子銀行業務收入

6.93億元，增長64.6%。由於本行在電子金融業務的出色表現，董事長姜建清入選美國《機構投

資者》雜誌在全球範圍評出的“電子金融三十杰”，是國內惟一入選的人士。

註：1. 2006年，本行投產了資金集中配置系統，不再通過網上銀行調撥內部資金頭寸，電子銀行交易額統計口徑作相應調整。

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二零零六年度報告 （A股） 89

‧ 網上銀行

　　本行通過本行網站 www.icbc.com.cn 提供企業和個人網上銀行服務。2006年增強網上銀行

理財平臺，投產了網上黃金、利添利、穩得利、基金定投等新產品。網上商城、網上跨境㶅款、

異地賬戶管理、網上銀企對賬、企業批量預約付款等新產品和業務的推出，進一步滿足了個人

及公司客戶的需求。首爾、東京、澳門三家海外分行投產網上銀行系統，實現了海外分行網上

銀行業務零的突破。電子銀行口令卡、預留信息驗證、設置用戶別名登錄等安全產品，使網上

銀行系統安全性得到進一步提高。

　　本行被英國《銀行家》雜誌授予2006年度“全球銀行網絡應用創新獎”；被美國《環球金融》雜

誌評為“亞洲最佳投資管理企業網上銀行”，同時，個人網上銀行四次蟬聯該雜誌評選的“中國

最佳個人網上銀行”稱號。

　　2006年，個人網上銀行客戶數和企業網上銀行客戶數分別增長56.5%和86.2%，達到2,325萬

戶和60萬戶。電子商務在線支付年交易額195億元，增長67.5%。

‧ 電話銀行

　　本行通過境內通用的“95588”接入號碼和香港通用的“21895588”接入號碼，提供一年365天、

一天24小時的電話銀行服務。2006年，電話銀行業務推出了電話在線支付(BTOC)、代客交易、

消費信貸催收等新產品。天津等7家分行電話銀行成功托管上掛，至此境內分行一體化電話銀

行系統擴展到33家，集約化經營優勢明顯。

‧ 自助銀行中心和自動櫃員機

　　繼續擴充自助銀行分銷網絡，作為分行和支行網絡的一個低成本高效率的補充。截至 2006

年末，共擁有2,704家自助銀行中心和 19,922部自動櫃員機，分別增長了84%和9%。

境外業務

　　本行業務遍及全球大部分主要金融中心。在香港、澳門、新加坡、東京、首爾、釜山、法

蘭克福和盧森堡設有分行；在香港、倫敦、盧森堡和阿拉木圖設有控股機構；在紐約、莫斯科

和悉尼設有代表處。截至 2006年末，在境外共設有98家分行、控股機構、代表處和網點，並

與 117個國家及地區的 1,266家境外銀行建立了代理行關係。截至2006年末，本行境外分行和

控股機構的資產總額為267.2億美元，比上年增長15.26%。

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中國工商銀行股份有限公司90

　　為拓展東南亞業務，2006年12月30日，與印尼 Bank Halim Indonesia 股東簽署了收購協

議。根據協議，本行將收購 Halim 銀行90%的股份。本次收購是本行完成的首次跨國銀行收

購，也是第一次以收購方式進入國外市場。截至2006年12月31日，此收購尚未完成。

控股、參股公司經營情況

控股企業

‧ 境內控股企業

　　工銀瑞信基金管理有限公司（“工銀瑞信”）

　　工銀瑞信是本行的控股子公司，註冊資本2億元，本行持有55%的股份。工銀瑞信主要從事

基金管理業務及募集設立基金。2006年，在《中國證券報》主辦的第四屆“中國基金業金牛獎”評

選中，工銀瑞信基金管理公司榮膺“2006年度新秀獎”。

‧ 境外控股企業

　　中國工商銀行（亞洲）有限公司（“工銀亞洲”）

　　工銀亞洲是本行目前最大的境外業務主體，已發行股本224,252萬港元，本行持有59.72%的

股份。工銀亞洲提供全面的零售及個人理財服務、全面的商業和企業銀行服務，在銀團貸款和

結構性貸款方面扮演着香港市場領跑者的角色。截至 2006年末，工銀亞洲總資產達1,463.92億

港元，在其本身或其母公司在香港聯交所公開上市的香港註冊銀行之中，工銀亞洲的總資產排

名第六，淨資產110.85億港元，2006年股東應佔盈利為12.46億港元。

　　2006年，工銀亞洲繼續推進業務和機構整合工作，3月份完成了對工商銀行香港分行信用卡

中心的整合。此外，加強了對分行網絡的優化和調整，基本建立起了覆蓋全港主要商業地段和

潛力地段的分行網絡體系。

　　工商東亞金融控股有限公司（“工商東亞”）

　　工商東亞是本行的控股子公司，1998年1月22日在英屬維爾京群島註冊成立，已發行股本

2,000萬美元，本行持有75%的股份。工商東亞主要在中國內地和香港從事一系列的投資銀行業

務和經紀業務。主要運營地點設在香港，並在北京、上海和廣州設有代表處。

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二零零六年度報告 （A股） 91

‧ 境外全資企業

　　工商國際金融有限公司（“工商國際”）

　　工商國際是本行的全資子銀行，1973年3月30日在中國香港註冊成立，已發行股本2.8億港

元。主要從事商業銀行業務。

　　中國工商銀行（倫敦）有限公司（“工銀倫敦”）

　　工銀倫敦是本行的全資子銀行，2003年9月在英國倫敦開業，已發行股本1億美元。主要從

事商業銀行業務。

　　中國工商銀行（阿拉木圖）股份公司（“工銀阿拉木圖”）

　　工銀阿拉木圖是本行的全資子銀行，1993年3月3日在哈薩克斯坦阿拉木圖註冊成立，已發

行股本1,000萬美元。主要從事商業銀行業務。

　　中國工商銀行盧森堡有限公司

　　2006年，中國工商銀行盧森堡有限公司成立，註冊資本1,850萬美元，是本行全資控股的盧

森堡本地銀行。

持股20%以上的參股企業

‧ 青島國際銀行

　　青島國際銀行是本行參股的中外合資經營銀行，1996年4月17日在山東省青島市註冊成立，

現註冊資本4,819.84萬美元，本行持有20.83%的股份。該公司主要從事商業銀行業務。

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中國工商銀行股份有限公司92

信息科技

　　本行實施“科技引領”戰略，建立生產運行安全穩定、產品研發豐富靈活、技術架構成熟科

學、科技管理集約高效的信息科技體系。2006年本行獲得英國《銀行家》雜誌授予的“全球銀行

網絡應用創新獎”，以及中國電子信息產業發展研究院和中國信息化推進聯盟評選的“2006中國

信息化建設年度優秀企業”。

信息科技體系進一步完善

　　實施核心應用系統重構工程，按照業務線對本行核心應用系統進行重構，降低數據集中後

的運行風險，此舉亦將加快產品的研發速度。

應用產品不斷豐富

　　通過先進的信息技術推動金融服務產品的持續創新。全年共完成應用類新項目開發173個，

對原有項目功能優化365個。豐富了個人理財、銀行卡、電子銀行等產品，並在清算及金融市場

產品等領域實現了新突破，為廣大客戶提供更加豐富的產品和更加便捷的服務。2006年本行向

國家知識產權局提交專利申請22項，其中2項專利申請獲得實用新型專利授權，“對網上銀行數

據進行加密、認證方法”獲得了發明專利授權。截至2006年末，本行擁有的專利數量達到58項。

管理信息化建設不斷推進

　　個人信貸管理系統在全行推廣，法人信貸管理系統、綜合統計系統不斷完善，個人和法人

客戶關係管理系統功能進一步優化。完成了會計風險監控等系統的推廣工作，經營管理水平和

風險控制水平不斷提高。

信息系統運行安全穩定

　　強化信息系統生產的規範化、制度化管理，信息系統保持安全平穩運行。完成了海外數據

集中系統的異地災備工程，海外分行首次實施業務級災難恢復應急演練。提高信息系統的連續

性運作水平，實施全行範圍的業務級災難恢復應急演練。

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二零零六年度報告 （A股） 93

人力資源管理

人力資源管理和激勵約束機制

　　本行繼續深化人力資源管理和激勵約束機制改革，構建以崗位為基礎的現代人力資源管理

體制。引入經濟增加值(EVA)和收益分享比例(GSR)理念，完善分支機構工資總量分配制度，建

立以價值創造為導向的績效工資分配機制，實現員工收入與公司價值、股東回報的協調增長。

繼續完善差異化薪酬體系，推進銷售類和專業類崗位薪酬制度改革。全面建立企業年金制度，

完善員工福利保障體系。

人力資源培養與開發

　　2006年，本行採取多種途徑和形式舉辦各級各類培訓班4萬期，194萬人次，人均受訓9.43

天。與戰略投資者高盛集團開展了“松樹街”領導力培訓項目、高級專業精英人才培訓項目等四

個培訓合作項目；深入開展了各級管理人員的戰略轉型培訓；有針對性地引進國際金融領域權

威資格認證體系，組織實施金融風險管理師(FRM)、國際金融理財規劃師(CFP)等高級人才培訓

項目；穩步推進專業崗位資格認證培訓工作，提高從業人員的職業化水平。試行員工崗前培訓

制度，奠定全行管理規範化、服務標準化的基礎。推進教育培訓信息化建設，投產開通了外網

遠程教育系統，成立了基於內、外網為一體的網絡大學，為員工提供在線培訓和自主學習的網

絡平台。

總行、分行機構改革情況

　　為進一步完善本行公司治理機制，構建科學合理、精簡高效的組織結構，推進全行經營管

理戰略轉型，本行自上而下地啟動了全行部分主要業務流程再造和組織結構調整工作。

‧ 重組前檯業務部門

　　在公司銀行業務方面，建立了分層分類的市場營銷體系，總行組建了公司業務一部、公司

業務二部、結算與現金管理部，分別側重公司客戶中的大客戶、中小客戶和無貸客戶的直接營

銷和管理。在資金業務方面，對本外幣資金交易職能進行整合，在總行成立了金融市場部，以

搭建統一的資金交易平臺，負責境內外金融市場的本外幣資金交易管理。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司94

‧ 加強並集中風險管理職能

　　為提升風險管理能力，總行將評級授信、信用審批和信貸監督職能進行了進一步的分離，

分別組建了授信業務部、信用審批部和風險管理部，並對信貸管理部進行了重組。新設首席風

險官，協助行長對全行各項風險管理進行監督和決策。為深入推進信貸業務的集約化經營管理，

提高授信審批決策層次，構建獨立集中的信貸業務風險控制體系，將一級（直屬）分行以下機構

的客戶評級、授信、評估、審批業務以及信貸監督業務全部集中到一級（直屬）分行的授信審批

部、信貸管理部或其分部統一履行。

‧ 集中資本及財務管理職能，實現集約化運營

　　為優化經濟資本的配置、管理，提高回報率，總行組建資產負債管理部和財務會計部負責

資產負債管理和財務會計管理。同時組建運行管理部，促進服務與營運資源共享。

　　改革後，總行撤銷原公司業務部、信貸評估部、資產風險管理部、消費信貸管理部、資金

營運部、計劃財務部和會計結算部，同時將人事部更名為人力資源部；相應調整機構業務部、

投資銀行部、國際業務部職能。在總行機構改革總體框架下，各級分行根據完善公司治理結構

與轉換經營機制的需要，因地制宜地實施了業務流程改革。

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二零零六年度報告 （A股） 95

風險管理

風險管理體系

　　下圖說明本行風險管理的結構：

行長

董事會風險管理委員會

董事會

風險管理委員會

資產負債管理委員會

風險管理部

首席風險官

操作風險內控合規部

信貸管理部信用審批部授信業務部

信用風險

市場/流動性風險資產負債管理部

分行管理層

分行風險管理部門

副行長

董事會層面

總行層面

分行層面

　　2006年本行實施組織機構改革和風險管理流程再造，進一步完善全面風險管理體制和風險

管理制衡機制，清晰分離了前、中、後檯職能，明確了各級風險管理職責。新設首席風險官，

協助行長對全行風險管理進行監督和決策。構建相對集中和獨立的風險管理體系，提升風險管

理能力。

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中國工商銀行股份有限公司96

信用風險管理

公司貸款的信用風險管理

　　進一步強化貸款管理，完善貸款審批環節，保證貸款審批的獨立性和有效性。本行公司銀

行業務的信用風險管理流程如下：

客戶信用評級

授信額度核定

單筆信貸業務審批與管理

貸前調查 貸款審查審批 貸款發放

貸後管理

　　2006年，本行深入推進信貸業務的集約化經營管理，提高授信審批決策層次，構建獨立集

中的信貸業務風險控制體系，將一級（直屬）分行以下機構的客戶評級、授信、評估、審批以及

信貸監督職能全部集中到一級（直屬）分行的授信審批部和信貸管理部（或其分部或其派駐組）統

一履行。

　　繼續完善公司法人客戶信貸政策，從區域、行業、客戶、產品等方面實施差別化的信貸政

策，加大信貸結構調整力度，及早退出潛在風險較大的行業、企業，有效規避系統性風險。

　　—— 區域信貸政策。從信貸發展狀況、風險管理水平、市場資源和外部信用環境等方面

對分行信貸業務進行分析評價，利用各類政策工具，重點指導和推動長江三角洲、珠江三角洲、

環渤海地區分行信貸業務的健康、快速發展。堅持和完善風險告誡會制度和停復牌制度，嚴格

控制區域風險。

　　—— 行業信貸政策。結合國家宏觀經濟發展走勢和產業政策導向，2006年制定下發了涵

蓋22個行業的行業信貸政策，覆蓋了目前存在較大市場進入空間的行業和產能過剩與潛在產能

過剩的行業。按照“控制總量、有進有退、結構調整”的原則，對重點行業實行名單制管理，一

方面明確了信貸投放重點和方向，另一方面提出了結構調整的目標。

　　—— 房地產行業信貸政策。2006年本行房地產信貸業務繼續堅持以優質開發企業和大中

城市為重點的集約化經營原則，依據國家制訂的房地產有關的各項宏觀調控政策，積極調整住

房貸款投向，重點支持中低檔、中小戶型普通住房項目的建設和消費，從嚴控制風險較高地區

的房地產貸款。按規定提高個人住房按揭貸款首付款比例，堅持對項目資本金比例達不到35%

或“四證”不全的房地產企業不得發放貸款。進一步規範業務流程，建立開發貸款與按揭貸款的

封閉管理機制。

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二零零六年度報告 （A股） 97

　　—— 貿易融資信貸政策。貿易融資業務是2006年本行重點發展的一項信貸業務，從體制、

機制、流程、產品創新、風險監控等入手，初步建立了適應貿易融資業務特點的信貸管理模式

和信貸政策。

小企業信貸風險管理

　　—— 積極推進小企業信貸產品創新和管理創新，在穩步推動小企業信貸業務的同時，根

據信用環境、管理水平和小企業信貸資源情況，實施差別化的小企業信貸政策。

　　—— 對小企業客戶單戶融資總量進行控制，增加抵（質）押物的權重，加強對企業現金流

和貸款歸還情況的監控與管理。

　　—— 升級完善信貸管理系統，進一步實施電子化管理和系統剛性控制。

　　—— 按月進行全行小企業貸款質量非現場監測，根據監測情況分析風險隱患，並對風險

點進行提示和通報。對貸款質量超過風險控制線的分支機構實施警告、整頓和停牌處罰。

個人貸款信用風險管理

　　—— 結合區域信用環境及分支機構經營管理情況等實施差別化的個人信貸政策，利用授

權等政策工具理性引導信貸資源向經濟環境好、金融資源豐富、信貸資產質量較高的地區流動。

　　—— 積極發展個人住房信貸業務和個人消費信貸業務。個人住房貸款業務以支持普通、

自住住房為主，嚴格控制投資、投機類住房貸款和高檔住房按揭貸款。

　　—— 完善個人信貸管理系統（PCM2003系統）。

　　—— 啟動了“個人信貸審批系統項目”，改進個人信貸審批流程，明確流程各環節職責和

責任，進一步提高流程效率和風險控制能力。

　　—— 進一步完善個人信貸資產質量五級分類制度，嚴格分類標準和分類程序。

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中國工商銀行股份有限公司98

信貸資產分類管理

　　本行對公司貸款資產質量實施12級分類管理，綜合考慮借款人的信用等級、債項擔保、欠

款的逾期天數等多方面的定性和定量因素。對個人信貸資產質量實施5級分類管理，綜合考慮

借款人的違約月數、預期損失率、信用狀況、擔保情況等定性和定量因素。信貸質量分類由計

算機系統進行自動初分，在此基礎上，信貸管理部門根據實際情況在一定權限內經過批准對初

分結果進行人工修正，最終確定貸款質量分類。貸款質量級別細分，有助於更好地監控資產質

量變化、識別潛在的信用風險，更有效地進行貸後管理，提升整體信貸管理水平。

不良貸款管理

　　對於次級貸款，主要監控借款人的流動資產和現金流量並關注任何重大業務變化。對於可

疑類貸款，密切監控借款人和相關擔保人的業務狀況，加強對借款人資產的審查和保全，並積

極清收這些貸款。對於損失類貸款，除按有關監管規定核銷該等貸款外，還繼續盡力清收該等

貸款。

　　為了收回不良貸款，本行採取的主要措施包括： (i)催收通知； (ii)現金清收；(iii)重組不良

貸款；(iv)處置擔保品或實現擔保；(v)通過訴訟或仲裁程序清收；及(vi)在採用全部其他清收方

法仍無法回收後進行核銷。

　　為了更好地對重組貸款進行管理，本行於2006年4月實施了一系列的指引，說明重組貸款的

調查、審批、重組後管理的相關定義和適用的條款以及有關的職責分配。根據這些指引，重組

貸款不可在重組後馬上分類至比次級更高的類別。如果重組後貸款依然逾期，或重組貸款的借

款人依然無力償還，則重組貸款不可歸為比可疑類更高的類別。重組貸款的分類至少在6個月

的觀察期內不得調高。

信用卡業務的信用風險管理

　　前置風險管理環節，強化對信用風險的早期識別、量化評估和預警控制。全面完善和推行

了20多項操作流程，建立了以客戶為單位的三卡集中催收，以一級分行為單位實行集中授信審

批。組織推動30個一級、直屬分行投產了牡丹卡審核系統，實現了審核、審批作業的自動化、

流程化、信息化管理。投產了主機系統反欺詐交易授權判斷條件參數。

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二零零六年度報告 （A股） 99

資金運營業務的信用風險管理

　　本行的資金運營業務由於進行投資活動和同業拆借活動而面臨信用風險。本行向除中國政

府外，任何境內、外實體購買債券，或向境內、外同業拆借的金額均以本行對該實體的核准授

信額度總額為上限。人民幣投資組合主要包括中國政府和其他境內發行人發行的債務證券。外

幣投資組合主要包括投資級別債券。

流動性風險管理

　　流動性風險是指因無法以合理的成本及時籌集到客戶和交易對手當前和未來所需資金而對

本行經營所產生的風險。本行流動性風險主要來自存貸款客戶提前或集中提款、債務人延期支

付、資產負債期限結構不匹配、資產變現困難等經營活動以及流動性資金頭寸的日常管理。

　　本行對流動性實施集中管理，將二級分行及以下分行的資金集中到一級分行進行全額集中

配置管理，同時通過內部資金轉移定價機制引導分行調整資產負債期限結構。此外，本行還採

取了一系列措施以積極管理本行的流動性，包括：(i)應用一系列流動性參數每日監控本行流動

性頭寸，並每季向資產負債管理委員會㶅報監控結果；(ii)通過持續監控及調整本行的現金、存

放央行和其他銀行的現金以及其他生息資產的金額和結構，確保滿足本行未來的流動性需求；

(iii)監控流動性比率以符合法規及內部要求，並採用敏感度分析以評估本行的流動性需求； (iv)

建立流動性風險預警系統和流動性應急計劃。

　　截至2006年12月31日，反映本行流動性狀況的有關指標列示如下：

流動性監管指標

2006年 2005年

監管標準 12月31日 12月31日

流動性比率 (%)(1) 人民幣 >=25.0 48.9 48.9

外幣 >=60.0 84.8 83.4

貸存款比例 (%)(2) 本外幣合計 <=75.0 50.5 49.9

拆借資金比例 (%) 拆入人民幣資金比例 (3) <=4.0 0.0 0.0

拆出人民幣資金比例 (4) <=8.0 0.2 0.1

註：(1) 流動性資產期末余額除以流動性負債期末余額。

(2) 貸款期末余額除以存款期末余額。貸款余額不含票據貼現，存款余額不含財政性存款和㶅出㶅款，為境內分行數據。

(3) 拆入同業及其他金融機構人民幣資金余額除以人民幣存款余額，為境內分行數據。

(4) 拆出同業及其他金融機構人民幣資金淨額（扣除準備金）除以人民幣存款余額，為境內分行數據。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司100

市場風險管理

　　市場風險是源於利率、㶅率、股價及大宗商品價格等的變化，以及會對市場風險敏感的產

品有影響的其他市場變動。本行市場風險主要包括利率風險和㶅率風險。本行主動適應利率市

場化和人民幣㶅率機制的改革，實施一套投資及交易活動的敞口限制，將潛在的市場損失有效

地控制在可接受的限額內。

　　本行已將中台對市場風險敞口的監控職能與資金業務的前檯交易分離。在總行市場風險管

理委員會的領導下，資產負債管理部主要負責實施市場風險管理。金融市場部根據資產負債管

理部設定的指引和限額進行前檯交易活動。本行根據國際會計準則對資產進行了分類，根據已

批准政策為交易賬戶設定市場風險限額，並每日監控本行交易證券的市值。採用久期、債券凸

性和基點價值分析等不同方法評估與交易賬戶有關的風險。

利率風險管理

　　利率風險是利率水平的不利變動使銀行財務狀況受影響的風險。本行利率風險的主要來源

是對利率敏感的資產和負債的到期日或重新定價日的錯配。

　　本行已採用一系列利率風險管理的核心指標、利率敏感度缺口分析標準以及利率風險管理

指引。利率風險分析包括評估本行利率敏感資產和負債之間的缺口狀況，以及衡量貸款組合和

存款總額在利率變動後潛在敞口敏感度分析的結果。

　　2006年利率風險管理主要是依托科技力量，建立適應市場化進程的商業銀行利率風險管理

信息系統，不斷提高利率風險計量監測水平，更準確地計量全行資產負債的利率敏感性及其利

率變動對淨利息收入的影響。

　　截至2006年末，資產負債累計正缺口約為5,049.71億元，但一年以內利率敏感性累計負缺口

約為6,732.34億元，其中三個月以內負缺口最大。對於一年內負缺口的不利影響，本行通過貸款

重定價期限的調節，縮小了利率風險敞口，並使大部分信貸資產重新定價期控制在一年以內，

以便在利率上升周期內，獲得利率上調的收益。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 101

㶅率風險管理

　　本行對㶅率風險的管理涵蓋結構性敞口和交易性敞口的風險管理。

　　結構性敞口是結構性資產與結構性負債幣種不匹配而形成的敞口。本行通過資產負債幣種

結構的逐一匹配儘量減少因資產負債貨幣錯配產生的㶅率風險，同時，通過結㶅等方式來減少

本行外㶅敞口規模，以管理和控制㶅率風險。

　　2005年4月，本行與㶅金公司訂立一份協議，購買了一份名義本金為120億美元的外幣期權。

根據協議，本行可按約定㶅率1美元兌8.2765元人民幣將最高限額為120億美元的外㶅資金兌換

為人民幣，該期權可於2008年內分12個月等額行使。本行同時須於2008年內分12個月等額向㶅

金公司支付期權費用合計29.79億人民幣。

　　2006年，本行獲得國家外㶅管理局批准，對部分外㶅營運資金和高盛戰略投資團的入股資

金以及IPO募集的外㶅資金進行結㶅，共計108億美元。其余的IPO募集外㶅資金已於2007年3月

末之前完成結㶅及掉期交易。

　　交易性敞口主要來自本行自營或代客外㶅交易所產生的風險。對於交易性敞口的風險管理，

本行則根據自身的風險承受能力和交易水平，通過設立交易性敞口限額和止損限額、金融衍生

交易、外㶅買賣及遠期結售㶅平盤系統等來管理和控制交易性敞口的㶅率風險。

　　本行按季度監測外㶅風險敞口並向中國銀監會報告，按季度進行㶅率風險敏感度分析，並

向管理層層面的風險管理委員會提交㶅率風險管理報告。

操作風險管理與內部控制

　　操作風險指由不完善和失敗的內部控制，以及人為或系統因素，或外部事件造成損失的風

險。本行面臨的主要操作風險包括內部欺詐、外部欺詐、客戶、產品和業務操作、執行、交割

及流程管理、業務中斷和系統失敗、實體資產損害、就業政策與工作場所安全、操作不當導致

的法律訴訟風險。

　　2006年本行不斷完善操作風險管理架構、制度平臺和技術手段，進一步提高全行操作風險

管理水平。健全操作風險管理委員會工作規則，在全面風險管理框架下，明確本行操作風險的

定義、分類、操作風險管理的運行機制和環境建設。在全行推廣實施《操作風險管理手冊》並組

織開展操作風險監測工作，及時發現、報告並提示在相關業務中的操作風險。研究制定《操作

風險損失事件統計管理暫行辦法》。加大信息技術系統的研發力度，提高操作風險管理剛性控

制能力。積極組織開展操作風險管理檢查，客觀評價風險狀況，培育操作風險管理文化，全行

操作風險得到較好控制。

管理層討論與分析

中國工商銀行股份有限公司102

　　2006年，本行內部控制體系建設不斷深化。完善公司治理結構，建立管理層層面的風險管

理委員會和資產負債管理委員會，設立首席風險官。實施組織機構改革，深入推進前、中、後

臺業務有效分離和流程再造，重組公司業務、個人業務及資金業務部門。形成具有較強靈活性

和應變力的資產負債管理體系；建立起統籌成本、風險和資本約束的新型財務管理體系；組建

了全行統一、覆蓋國內國際兩個市場的資金交易平臺。減少分行與營銷網點之間的管理層級，

推行扁平化改革，提高控制效率。加強業務規章制度建設，編製《業務操作指南》，制定臨櫃業

務的標準化操作流程。開始構建以崗位性質和崗位價值為基礎的崗位職級管理體系，逐步建立

多元化的員工晉升、績效考核和薪酬激勵制度。繼續深入開展對各類業務的合規檢查和對一級

（直屬）分行和基層行的內控評價工作，研發內控評價信息系統，提高內控評價工作的效率和效

果。

反洗錢

　　本行根據反洗錢法規和監管要求，不斷健全和完善反洗錢內控制度，認真審核和識別客戶

身份，按規定保存客戶開戶資料和交易記錄，向監管機關報告大額和可疑交易信息，依法協助

監管機關和行政執法機關查處洗錢活動。

　　2006年，在全行範圍內組織開展了一次反洗錢工作專項檢查，內容涉及反洗錢組織機構和

內控制度建設、反洗錢崗位人員設置、客戶身份識別、大額和可疑交易報告和登記備案、賬戶

資料及交易記錄保存、反洗錢宣傳和培訓等各個方面。積極開展多種形式的反洗錢培訓，提高

各級管理人員反洗錢責任意識，增強基層機構負責人和操作人員的反洗錢技能和經驗。

管理層討論與分析

二零零六年度報告 （A股） 103

公益事業

繼續支持定點扶貧地區開展工作

　　以科教扶貧、衛生扶貧、救災扶貧、項目扶貧以及配合地方政府加強新農村建設為重點開

展扶貧工作，年內共捐款人民幣167.3萬元，此外，由於定點扶貧地區遭受了特大旱災，總行組

織本部員工共捐贈人民幣11.3萬元，支持當地群眾全力開展抗災自救。

援助新疆生產建設兵團農十二師和阿勒泰地區布爾津縣

　　向本行第五批援疆幹部掛職單位新疆生產建設兵團農十二師和新疆阿勒泰地區布爾津縣捐

贈人民幣90萬元，用於改善當地學生的學習和生活條件。

向國際小母牛組織捐款

　　向國際小母牛組織香港分會捐款80萬港幣，並與定點扶貧工作有機結合，在四川省萬源市

和南江縣開展家庭養殖項目，幫助當地農民脫貧致富，同時傳播自立自強的精神和互助幫扶的

愛心。

贊助“世界文明珍寶展”活動

　　向大英博物館與首都博物館聯合舉辦的“世界文明珍寶展”活動贊助5萬英鎊。

捐贈香港公益金

　　2006年10月27日，向香港公益金（The Community Chest）捐贈100萬元港幣。

積極支持“心系殘疾人‧法律援助愛心活動”

　　在第十五個國際殘疾人日捐贈人民幣230萬元，與司法部、中國殘疾人聯合會在人民大會堂

共同舉辦了“工行墪手‧同一首歌與殘疾人法律援助同行”大型公益晚會。

中國工商銀行股份有限公司104

重要事項

重大訴訟、仲裁事項

　　本行在日常業務過程中涉及若干法律訴訟。這些訴訟大部分是由本行提起的，以收回不良

貸款。此外，也包括因客戶糾紛等原因而產生的訴訟。截至2006年12月31日，涉及本行及 /或其

子公司作為被告的較大未決訴訟案件標的總金額37.22億元，請參見“財務報表附註八、或有事

項、承諾及主要表外項目，4.1未決訴訟和糾紛”。本行預期不會對本行的業務、財務狀況或經

營業績造成任何重大不利影響。

重大關聯交易事項

　　報告期內，本行無重大關聯交易事項。

重大合同及其履行情況

重大托管、承包、租賃事項

　　報告期內，本行未發生重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃

本行資產的事項。

重大擔保事項

　　1. 擔保業務屬於本行日常經營活動中常規的表外業務之一。報告期內，本行除人民銀行批

准的經營範圍內的金融擔保業務外，沒有其他需要披露的重大擔保事項。

　　2. 獨立董事關於公司對外擔保的專項說明及獨立意見

　　根據中國證監會《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通

知》（證監發[2003]56號）及上海證券交易所的相關規定，作為中國工商銀行股份有限公司的獨立

董事，本着公正、公平、客觀的原則，對公司的對外擔保情況進行了核查，現發表專項說明及

意見如下：經核查，本行開展的對外擔保業務以保函為主，是經人民銀行和中國銀監會批准的

本行日常經營範圍內的常規性銀行業務之一。截至2006年12月31日，本集團開出保函的擔保余

額為人民幣1,712.05億元。

　　本行始終高度重視對該項業務的風險管理，對被擔保對象的資信標準、擔保業務的操作流

程和審批程序均有着嚴格的規定。我們認為，公司對擔保業務風險的控制是有效的。本行將繼

續加強對該項業務的風險管理措施，保證公司業績的穩步提高。

中國工商銀行股份有限公司獨立董事　梁錦松

約翰．桑頓

錢穎一

重要事項

二零零六年度報告 （A股） 105

重大委託他人進行現金管理事項或委託貸款事項

　　報告期內，公司未發生重大委託他人進行現金管理事項或委託貸款事項。

公司或持股5%以上的股東承諾事項

　　截至2006年12月31日，持有本行5%以上股份的股東為財政部、㶅金公司、高盛集團和社保

基金理事會。其中，財政部、㶅金公司持有的股份為A股，高盛集團、社保基金理事會持有的

股份為H股。

　　財政部和㶅金公司承諾，自本行A股股票在上海證券交易所上市之日起三十六個月內，不

轉讓或者不委託他人管理已直接或間接持有的本行A股股份，也不由本行收購其持有的本行A股

股份。財政部和㶅金公司持有的本行A股股份在獲得中國證監會或國務院授權的證券審批機構

批准轉為H股後，轉為H股的部分將不受上述三十六個月鎖定期限制。但根據《公司法》規定，財

政部和㶅金公司自本行股票首次在證券交易所上市交易之日起一年內不會轉讓該等股份。

　　高盛集團和社保基金理事會均同意，在鎖定期結束之前，不出售、處置或者以其他方式轉

讓其於戰略投資中或行使反攤薄權時購買的任何股份。高盛集團及社保基金理事會的鎖定期結

束日是指以下兩個時間的較晚者：(1)戰略投資完成日的第三個周年日或(2)全球發售定價日的第

二個周年日。此外，高盛集團和社保基金理事會都同意，自此鎖定期結束日至本行全球發售定

價日的第三個周年日前的時間內，高盛集團及社保基金理事會出售、處置或者轉讓的股份的總

數不得超過其於戰略投資完成日及行使反攤薄權時合計購買股份總數的50%。

　　此外，㶅金公司已向本行承諾，只要㶅金公司繼續持有本行任何股份或根據中國或本行股

份上市地的法律或上市規則被視為是本行控股股東或是本行控股股東的關聯人士，㶅金公司將

不會從事或參與任何競爭性商業銀行業務，包括但不限於發放貸款、吸收存款及提供結算、基

金托管、銀行卡和貨幣兌換服務等。然而，㶅金公司可以通過其於其他商業銀行的投資，從事

或參與若干競爭性業務。對此，㶅金公司已承諾將會：(1)公允地對待其在商業銀行的投資，並

不會利用其作為本行股東的地位或利用這種地位獲得的信息，做出不利於本行而有利於其他商

業銀行的決定或判斷；及 (2)為本行的最大利益行使股東權利。

報告期內受中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形，

及其他監管部門和司法部門處罰的情況。

　　報告期內，本行沒有受到中國證監會稽查、行政處罰、通報批評、上市地監管機構及證券

交易所公開譴責的情形，也沒有受到其他監管機構對本行經營有重大影響的處罰。報告期內，

本行接受了中國銀監會有關市場風險、集團客戶授信、個人住房及汽車貸款、房地產貸款、截

至2005年末貸款分類偏離度、截至2006年上半年操作風險、2003年至2005年檢查發現問題整改

情況的持續跟捬等項目的現場檢查，未提出影響本行經營的重大風險和違規問題。

其他重大事項

　　內部控制情況請參見“公司治理報告 —— 內部控制”。

中國工商銀行股份有限公司106

組織機構圖

審計委員會

董事會辦公室

董事會

股東大會

戰略委員會風險管理委員會

提名與薪酬委員會

關聯交易控制委員會

高級管理層

第一匯報路線 第二匯報路線

數据中心(上海)

數据中心(北京)

軟件開發中心

工會工作委員會

离退休人員管理部

保衛部

城市金融研究所

監察室

運行管理部

信息科技部

杭州金融研修學院

長春金融研修學院

電子銀行中心

國際結算單證中心

海外數据中心

營銷及產品部門 風險管理部門 綜合管理部門 支持与保障部門

辦公室

財務會計部

管理信息部

股份制改革辦公室

人力資源部

教育部

風險管理部

信貸管理部

信用審批部

授信業務部

內控合規部

資產負債管理部

法律事務部

公司業務一部

公司業務二部

机构業務部

結算与現金管理部

個人金融業務部

金融市場部

國際業務部

電子銀行部

投資銀行部

資產托管部

企業年金中心

營業部

牡丹卡中心

票据營業部

內

部

審

計

局

內

部

審

計

分

局

二零零六年度報告 （A股） 107

香港培訓中心

工銀瑞信

境內主要控股子公司

基層營業网點（13412家）

一級支行（3068家）

一級分行營業部（29家）

一級分行（30家）

監事會

監督委員會

境內分支机构 境外分支机构

信息科技審查委員會

財務審查委員會

二級分行（383家）

直屬分行（5家）

東京分行

香港分行

澳門分行

首爾分行

新加坡分行

法蘭克福分行

釜山分行

盧森堡分行

工商東亞

工銀國際

工銀阿拉木圖

工銀亞洲

盧森堡子銀行

工銀倫敦

紐約代表處

莫斯科代表處

悉尼代表處

信貸審查委員會

市場風險管理委員會

信用風險管理委員會

操作風險管理委員會

資產負債管理委員會

風險管理委員會

業務創新委員會

境

外

控

股

机

构

︵

含

全

資

子

銀

行

︶

境

外

代

表

處

境

外

分

行

境

外

中

心

分支机构管理委員會

監事會辦公室

審計報告及財務報表

二零零六年度報告 （A股） 109

審計報告

安永華明 (2007)審字第60438506_A07號

中國工商銀行股份有限公司全體股東：

　　我們審計了後附的中國工商銀行股份有限公司（“貴公司”）及其子公司（統稱“貴集團”）財務

報表，包括2006年12月31日的合併及公司的資產負債表，2006年度合併及公司的利潤表、股東

權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

　　按照企業會計準則和《金融企業會計制度》及其他適用於　貴公司和　貴集團的相關規定（見

財務報表附註二）編製財務報表是　貴公司管理層的責任。這種責任包括： (1)設計、實施和維

護與財務報表編製相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；

(2)選擇和運用恰當的會計政策； (3)作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計

師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計

劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程

序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在

進行風險評估時，我們考慮與財務報表編製相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的

並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出

會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

審計報告

中國工商銀行股份有限公司110

三、審計意見

　　我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則和《金融企業會計制度》及其他適用於　貴

公司和　貴集團的相關規定（見財務報表附註二）編製，在所有重大方面公允地反映了　貴公司

和　貴集團2006年12月31日的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流量。

　

安永華明會計師事務所 中國註冊會計師：金　馨

　

中國註冊會計師：張小東

中國　北京 2007年4月3日

二零零六年度報告 （A股） 111

合併資產負債表2006年12月31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

附註六 2006-12-31 2005-12-31

資產：

現金及存放中央銀行款項 1 703,657 553,873

存放同業及其他金融機構款項 2 15,637 16,431

拆放同業及其他金融機構款項 3 190,869 115,731

買入返售款項 4 39,218 89,235

衍生金融資產 5 10,539 9,957

客戶貸款及墊款 6 3,533,978 3,205,861

債券投資 7 2,855,321 2,300,385

股權投資 8 6,866 7,069

固定資產 9 104,205 109,976

在建工程 10 2,563 2,665

其他資產 11 46,265 46,056

資產合計 7,509,118 6,457,239

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

合併資產負債表

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司112

附註六 2006-12-31 2005-12-31

負債：

同業及其他金融機構存入款項 12 367,494 201,550

同業及其他金融機構拆入款項 13 32,824 31,360

賣出回購款項 14 48,610 32,301

衍生金融負債 5 2,613 3,530

存款 15 6,351,423 5,736,866

應交稅金及附加 16 22,004 19,236

應付工資及福利費 17 6,677 5,126

應付債券及存款證 18 44,405 43,780

遞延稅負債 19 1,384 1,418

其他負債 20 160,251 121,088

負債合計 7,037,685 6,196,255

少數股東權益 4,537 4,037

股東權益：

股本 21 334,019 248,000

資本公積 22 109,701 2,032

　其中：可供出售投資公允價值變動儲備 2,010 2,032

盈余公積 23 5,464 375

一般準備 24 12,719 1,700

未分配利潤 5,344 5,009

　其中：建議分派股利 25 5,344 3,537

外幣報表折算差額 (351) (169)

股東權益合計 466,896 256,947

負債和股東權益合計 7,509,118 6,457,239

第111頁至第190頁的財務報表由以下人士簽署

法定代表人 主管財會工作負責人 財會機構負責人

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

二零零六年度報告 （A股） 113

合併利潤表2006年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

附註六 2006年度 2005年度

利息收入 26 272,941 234,592

利息支出 26 (109,823) (86,599)

淨利息收入 26 163,118 147,993

手續費及佣金收入 27 18,529 12,376

手續費及佣金支出 (2,185) (1,830)

手續費及佣金淨收入 16,344 10,546

投資收益 28 43 387

㶅兌損益 (2,418) (2,209)

其他經營淨收入 29 1,802 5,661

營業費用 30 (64,469) (61,293)

營業稅金及附加 31 (11,419) (9,419)

營業利潤 103,001 91,666

加：營業外收入 2,244 3,274

減：營業外支出 (1,535) (5,050)

計提資產損失準備前利潤總額 103,710 89,890

減：資產損失準備 32 (32,189) (27,014)

計提資產損失準備後利潤總額 71,521 62,876

減：所得稅 33 (22,185) (25,007)

減：少數股東收益 (617) (464)

淨利潤 48,719 37,405

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

中國工商銀行股份有限公司114

合併現金流量表2006年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2006年度 2005年度

一、經營活動產生的現金流量

　　存款淨增加額 620,382 560,584

　　存放同業及其他金融機構款項淨額 242 —

　　拆放同業及其他金融機構款項淨額 — 7,584

　　同業及其他金融機構存入款項淨額 165,944 20,843

　　同業及其他金融機構拆入款項淨額 1,464 6,372

　　賣出回購款項淨額 16,309 5,962

　　收取的利息和手續費 288,133 221,351

　　處置抵債資產收到的現金 7,454 3,828

　　收到的其他與經營活動有關的現金 58,605 11,953

　　現金流入小計 1,158,533 838,477

　　貸款及墊款淨增加額 (371,658) (244,536)

　　存放中央銀行款項淨額 (143,369) (54,454)

　　存放同業及其他金融機構款項淨額 — (3,074)

　　拆放同業及其他金融機構款項淨額 (11,806) —

　　償還中央銀行借款 — (4,865)

　　買入返售款項淨額 (20,994) (902)

　　支付的利息和手續費 (98,088) (84,104)

　　支付給職工以及為職工支付的現金 (33,598) (31,797)

　　支付的各項稅費 (31,641) (12,141)

　　支付其他與經營活動有關的現金 (51,158) (35,110)

　　現金流出小計 (762,312) (470,983)

　　因經營活動而產生的現金流量淨額 396,221 367,494

二、投資活動產生的現金流量

　　收回投資所收到的現金 2,014,537 327,090

　　分得股利所收到的現金 34 2

　　處置固定資產而收回的現金淨額 1,522 5,177

　　現金流入小計 2,016,093 332,269

　　債券投資所支付的現金 (2,352,936) (719,996)

　　購建固定資產和其他資產所支付的現金 (4,585) (7,623)

　　增加在建工程所支付的現金 (2,022) (2,061)

　　現金流出小計 (2,359,543) (729,680)

　　投資活動產生的現金流量淨額 (343,450) (397,411)

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

合併現金流量表

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 115

2006年度 2005年度

三、籌資活動產生的現金流量

　　增加股本所收到的現金 188,676 124,148

　　發行債券所收到的現金 — 35,000

　　吸收權益性投資所收到的現金 — 166

　　現金流入小計 188,676 159,314

　　償還已發行債券所支付的現金 — (138)

　　支付已發行債券利息 (1,234) (490)

　　支付新股發行費用 (2,994) —

　　分配股利或利潤所支付的現金 (22,390) (238)

　　現金流出小計 (26,618) (866)

　　籌資活動產生的現金流量淨額 162,058 158,448

　　㶅率變動對現金及現金等價物的影響 (2,459) (2,126)

四、現金及現金等價物淨變動額 212,370 126,405

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

合併現金流量表

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司116

補充資料

2006年度 2005年度

1. 將淨利潤調整為因經營活動而產生的現金流量

　淨利潤 48,719 37,405

　少數股東收益 617 464

　資產損失準備 32,189 27,014

　固定資產折舊 10,195 10,101

　資產攤銷 533 463

　固定資產和其他資產盤盈及處置淨收益 (328) (626)

　公允價值變動淨收益 (1,658) (5,332)

　投資收益 (43) (387)

　遞延稅款 25 10,171

　已減值貸款利息沖轉 (1,890) (8,349)

　發行債券利息支出 1,259 490

　經營性應收項目的增加 (539,754) (299,052)

　經營性應付項目的增加 846,357 595,132

　因經營活動而產生的現金流量淨額 396,221 367,494

2. 不涉及現金收支的重大投資及籌資活動

　應付財政部款轉為資本金 8,028 —

　剝離損失類貸款及非信貸資產後應收財政部款 — 246,000

　剝離可疑類貸款後收取中央銀行專項票據 — 430,465

　用於償還應收華融公司款項而收取中央銀行專項票據 4,325 —

　剝離可疑類貸款後償還中央銀行借款 — 23,537

　剝離不良貸款後轉為其他應收款 3,562 —

　資產評估淨增值 — 47,090

3. 現金及現金等價物淨增加情況：

　現金年末余額 31,446 30,085

　減：現金年初余額 30,085 29,894

　加：現金等價物的年末余額 475,348 264,339

　減：現金等價物的年初余額 264,339 138,125

　現金及現金等價物淨增加額 212,370 126,405

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

二零零六年度報告 （A股） 117

合併股東權益變動表2006年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

其中：可供

實收 出售投資公允 （累計虧損）／ 外幣報表

附註 資本／股本 資本公積 價值變動儲備 盈余公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 合計

2005年1月 1日 160,669 3,818 1,927 14,818 — (687,837) 369 (508,163)

財務重組安排的影響：

　其中：國家注資 六、21 124,148 — — — — — — 124,148

　　　　轉讓不良資產收益 — 567,558 — — — — — 567,558

　　　　資產評估淨增值 — 40,311 — — — — — 40,311

　　　　資本結構調整及成立

　　　　　股份有限公司 六、21 (36,817) (613,588) (3,828) (14,818) — 657,516 (321) (8,028)

本年實現利潤 — — — — — 37,405 — 37,405

直接計入股東權益的利得和損失，稅後 — 3,933 3,933 — — — — 3,933

　其中：可供出售類投資公允價值淨變動 — 3,453 3,453 — — — — 3,453

　　　　可供出售類投資出售後儲備轉入損益 — 480 480 — — — — 480

提取盈余公積 六、23和25 — — — 375 — (375) — —

提取一般準備 六、24和25 — — — — 1,700 (1,700) — —

外幣報表折算差額 — — — — — — (217) (217)

2005年 12月 31日 248,000 2,032 2,032 375 1,700 5,009 (169) 256,947

其中：可供

出售投資公允 外幣報表

附註 股本 資本公積 價值變動儲備 盈余公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 合計

2006年1月 1日 248,000 2,032 2,032 375 1,700 5,009 (169) 256,947

新增資本 六、21和22 86,019 107,691 — — — — — 193,710

本年實現利潤 — — — — — 48,719 — 48,719

直接計入股東權益的利得和損失，稅後 — (22) (22) — — — — (22)

　其中：可供出售類投資公允價值淨變動 — (37) (37) — — — — (37)

　　　　可供出售類投資出售後儲備轉入損益 — 15 15 — — — — 15

提取盈余公積（註） 六、23和25 — — — 5,089 — (5,089) — —

提取一般準備 六、24和25 — — — — 11,019 (11,019) — —

股利分配 — 2005年股利 六、25 — — — — — (3,537) — (3,537)

　　　　 — 2006年中期股利 六、25 — — — — — (18,593) — (18,593)

　　　　 — 2006年特別股利 六、25 — — — — — (10,146) — (10,146)

外幣報表折算差額 — — — — — — (182) (182)

2006年12月31日 334,019 109,701 2,010 5,464 12,719 5,344 (351) 466,896

註：含境外分行以及子公司提取的人民幣1,400萬元盈余公積。

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

中國工商銀行股份有限公司118

公司資產負債表2006年12月31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

附註七 2006-12-31 2005-12-31

資產：

現金及存放中央銀行款項 1 703,245 553,572

存放同業及其他金融機構款項 2 14,182 16,095

拆放同業及其他金融機構款項 3 155,272 113,831

買入返售款項 4 39,218 89,235

衍生金融資產 5 10,364 9,154

客戶貸款及墊款 6 3,454,432 3,131,096

債券投資 7 2,850,026 2,293,217

股權投資 8 13,735 13,307

固定資產 103,847 109,607

在建工程 2,563 2,665

其他資產 44,005 45,143

資產合計 7,390,889 6,376,922

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

公司資產負債表

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 119

附註七 2006-12-31 2005-12-31

負債：

同業及其他金融機構存入款項 9 368,098 201,725

同業及其他金融機構拆入款項 10 30,475 29,709

賣出回購款項 11 49,119 33,109

衍生金融負債 5 2,382 2,729

存款 12 6,251,403 5,671,854

應交稅金及附加 13 21,788 19,219

應付工資及福利費 14 6,525 5,049

應付債券 15 35,000 35,000

遞延稅負債 1,262 1,418

其他負債 157,941 120,163

負債合計 6,923,993 6,119,975

股東權益：

股本 334,019 248,000

資本公積 109,043 2,032

　其中：可供出售投資公允價值變動儲備 2,010 2,032

盈余公積 5,461 375

一般準備 12,719 1,700

未分配利潤 6,005 5,009

　其中：建議分派股利 5,344 3,537

外幣報表折算差額 (351) (169)

股東權益合計 466,896 256,947

負債和股東權益合計 7,390,889 6,376,922

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

中國工商銀行股份有限公司120

公司利潤表2006年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2006年度 2005年度

利息收入 267,356 230,769

利息支出 (106,248) (84,202)

淨利息收入 161,108 146,567

手續費及佣金收入 17,575 11,787

手續費及佣金支出 (2,145) (1,796)

手續費及佣金淨收入 15,430 9,991

投資收益 1,092 1,068

㶅兌損益 (2,536) (2,494)

其他經營淨收入 1,729 5,454

營業費用 (62,996) (60,120)

營業稅金及附加 (11,411) (9,417)

營業利潤 102,416 91,049

加：營業外收入 2,232 3,274

減：營業外支出 (1,462) (4,968)

計提資產損失準備前利潤總額 103,186 89,355

減：資產損失準備 (32,067) (27,243)

計提資產損失準備後利潤總額 71,119 62,112

減：所得稅 (21,742) (24,707)

淨利潤 49,377 37,405

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

二零零六年度報告 （A股） 121

公司現金流量表2006年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

2006年度 2005年度

一、經營活動產生的現金流量

　　存款淨增加額 583,535 557,087

　　存放同業及其他金融機構款項淨額 6,563 —

　　拆放同業及其他金融機構款項淨額 3,159 —

　　同業及其他金融機構存入款項淨額 166,373 20,605

　　同業及其他金融機構拆入款項淨額 766 994

　　賣出回購款項淨額 16,010 5,942

　　收取的利息和手續費 281,788 215,746

　　處置抵債資產收到的現金 7,454 3,828

　　收到的其他與經營活動有關的現金 56,171 8,754

　　現金流入小計 1,121,819 812,956

　　貸款及墊款淨增加額 (364,325) (238,567)

　　存放中央銀行款項淨額 (143,476) (54,342)

　　存放同業及其他金融機構款項淨額 — (4,657)

　　拆放同業及其他金融機構款項淨額 — (23,285)

　　償還中央銀行借款 — (4,865)

　　買入返售款項淨額 (20,994) (902)

　　支付的利息和手續費 (94,781) (82,063)

　　支付給職工以及為職工支付的現金 (32,783) (31,054)

　　支付的各項稅費 (31,380) (11,910)

　　支付其他與經營活動有關的現金 (50,236) (34,101)

　　現金流出小計 (737,975) (485,746)

　　因經營活動而產生的現金流量淨額 383,844 327,210

二、投資活動產生的現金流量

　　收回投資所收到的現金 2,012,070 326,528

　　分得股利所收到的現金 421 239

　　處置固定資產而收回的現金淨額 1,470 5,052

　　現金流入小計 2,013,961 331,819

　　債券投資所支付的現金 (2,352,349) (719,806)

　　購建固定資產和其他資產所支付的現金 (4,493) (7,475)

　　增加在建工程所支付的現金 (2,022) (2,061)

　　現金流出小計 (2,358,864) (729,342)

　　投資活動產生的現金流量淨額 (344,903) (397,523)

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

公司現金流量表

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司122

2006年度 2005年度

三、籌資活動產生的現金流量

　　增加股本所收到的現金 188,676 124,148

　　發行債券所收到的現金 — 35,000

　　現金流入小計 188,676 159,148

　　支付已發行債券利息 (1,108) (357)

　　支付新股發行費用 (3,652) —

　　分配股利或利潤所支付的現金 (22,130) —

　　現金流出小計 (26,890) (357)

　　籌資活動產生的現金流量淨額 161,786 158,791

　　㶅率變動對現金及現金等價物的影響 (2,037) (2,279)

四、現金及現金等價物淨變動額 198,690 86,199

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

公司現金流量表

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 123

補充資料

2006年度 2005年度

1. 將淨利潤調整為因經營活動而產生的現金流量

　淨利潤 49,377 37,405

　資產損失準備 32,067 27,243

　固定資產折舊 10,146 10,051

　資產攤銷 482 416

　固定資產和其他資產盤盈及處置淨收益 (328) (625)

　公允價值變動淨收益 (1,622) (5,154)

　投資收益 (1,092) (1,068)

　遞延稅款 31 10,092

　已減值貸款利息沖轉 (1,880) (8,339)

　發行債券利息支出 1,133 357

　經營性應收項目的增加 (510,421) (327,554)

　經營性應付項目的增加 805,951 584,386

　因經營活動而產生的現金流量淨額 383,844 327,210

2. 不涉及現金收支的重大投資及籌資活動

　應付財政部款轉為資本金 8,028 —

　剝離損失類貸款及非信貸資產後應收財政部款 — 246,000

　剝離可疑類貸款後收取中央銀行專項票據 — 430,465

　用於償還應收華融公司款項而收取中央銀行專項票據 4,325 —

　剝離可疑類貸款後償還中央銀行借款 — 23,537

　剝離不良貸款後轉為其他應收款 3,562 —

　資產評估淨增值 — 47,090

3. 現金及現金等價物淨增加情況：

　現金年末余額 31,213 29,905

　減：現金年初余額 29,905 29,735

　加：現金等價物的年末余額 444,957 247,575

　減：現金等價物的年初余額 247,575 161,546

　現金及現金等價物淨增加額 198,690 86,199

所附財務報表附註為本財務報表的組成部分

中國工商銀行股份有限公司124

公司股東權益變動表2006年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

其中：可供

實收 出售投資公允 （累計虧損）／ 外幣報表

附註 資本／股本 資本公積 價值變動儲備 盈余公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 合計

2005年1月 1日 160,669 3,818 1,927 14,818 — (687,837 ) 369 (508,163 )

財務重組安排的影響：

　其中：國家注資 六、21 124,148 — — — — — — 124,148

　　　　轉讓不良資產收益 — 567,558 — — — — — 567,558

　　　　資產評估淨增值 — 40,311 — — — — — 40,311

　　　　資本結構調整及成立股份有限公司 六、21 (36,817 ) (613,588 ) (3,828 ) (14,818 ) — 657,516 (321 ) (8,028 )

本年實現利潤 — — — — — 37,405 — 37,405

直接計入股東權益的利得和損失，稅後 — 3,933 3,933 — — — — 3,933

　其中：可供出售類投資公允價值淨變動 — 3,453 3,453 — — — — 3,453

　　　　可供出售類投資出售後儲備轉入損益 — 480 480 — — — — 480

提取盈余公積 六、23和25 — — — 375 — (375 ) — —

提取一般準備 六、24和25 — — — — 1,700 (1,700 ) — —

外幣報表折算差額 — — — — — — (217 ) (217 )

2005年 12月 31日 248,000 2,032 2,032 375 1,700 5,009 (169 ) 256,947

其中：可供

出售投資公允 外幣報表

附註 股本 資本公積 價值變動儲備 盈余公積 一般準備 未分配利潤 折算差額 合計

2006年1月 1日 248,000 2,032 2,032 375 1,700 5,009 (169 ) 256,947

新增資本 六、21和22 86,019 107,033 — — — — — 193,052

本年實現利潤 — — — — — 49,377 — 49,377

直接計入股東權益的利得和損失，稅後 — (22 ) (22 ) — — — — (22 )

　其中：可供出售類投資公允價值淨變動 — (37 ) (37 ) — — — — (37 )

　　　　可供出售類投資出售後儲備轉入損益 — 15 15 — — — — 15

提取盈余公積（註） 六、23和25 — — — 5,086 — (5,086 ) — —

提取一般準備 六、24和25 — — — — 11,019 (11,019 ) — —

股利分配 — 2005年股利 六、25 — — — — — (3,537 ) — (3,537 )

　　　　 — 2006年中期股利 六、25 — — — — — (18,593 ) — (18,593 )

　　　　 — 2006年特別股利 六、25 — — — — — (10,146 ) — (10,146 )

外幣報表折算差額 — — — — — — (182 ) (182 )

2006年12月31日 334,019 109,043 2,010 5,461 12,719 6,005 (351 ) 466,896

註：含境外分行提取的人民幣1,100萬元盈余公積。

所附會計報表附註為本會計報表的組成部分

二零零六年度報告 （A股） 125

財務報表附註2006年12月31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

一、銀行簡介

　　中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）前身為中國工商銀行，是經國務院和中國人

民銀行批准於1984年1月1日成立的國有獨資商業銀行。經國務院批准，中國工商銀行於2005年

10月28日整體改制為股份有限公司，股份有限公司完整承繼中國工商銀行的所有資產和負債。

　　本行持有中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“銀監會”）頒發的金融許可證，機構編碼為：

B10111000H0001號，持有中華人民共和國國家工商行政管理總局核准頒發的企業法人營業執照，

註冊號為：1000001000396號。法定代表人為姜建清；註冊地址為北京市西城區復興門內大街55

號。

　　本行於2006年10月27日，分別在上海證券交易所及香港聯合證券交易所（以下簡稱“香港聯

交所”）上市A股及H股股票，股份代號分別為601398及1398。

　　截至2006年12月31日，本行已在中國內地30個省、自治區、直轄市設立一級分行，並設立

5家直屬分行、8家境外（中國內地以外及香港、澳門）分行、4家境外子公司、3家直接控股機構。

　　本行及本行所屬各子公司（以下簡稱“本集團”）的經營範圍包括銀監會批准經營的包括人民

幣及外幣的存款、貸款、支付結算等在內的商業銀行業務及境外機構所在地有關監管機構所批

准經營的業務。“境外機構”是指在中國境外依法註冊設立的分支機構和子公司。

二、編製基準

　　本財務報表是根據本集團的管理賬目並按照附註三所列的會計政策為基礎編製。編製財務

報表所採用的會計政策主要根據中華人民共和國財政部（以下簡稱“財政部”）頒布的企業會計準

則、2001年版的《金融企業會計制度》及其他相關規定而制定。自2006年1月1日起，本集團執行

財政部頒布的財會[2005]14號《金融工具確認和計量暫行規定（試行）》（以下簡稱“財會[2005]14號

文”）。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司126

　　為保持本財務報表比較數字的一致性，本集團在編製本財務報表時按照財會 [2005]14號文

編製了2005年度的財務報表。本集團在申請A股發行時編製了截至2003年、2004年及2005年12月

31日止3個會計年度及截至2006年6月30日止6個月會計期間的財務報表（以下簡稱“三年又一期財

務報表”）。本集團在編製三年又一期財務報表時假設在相關的會計期間貫徹執行了財會[2005]14

號文。安永華明會計師事務所對三年又一期財務報表進行了審計，並出具了審計意見。本財務

報表中2005年度的比較數據與三年又一期財務報表中的2005年度的財務報表保持一致。執行財

會 [2005]14號文後對本集團於2005年12月31日的淨資產所產生的相關調整，請見附註十三。

　　2006年，財政部陸續頒布了新的企業會計準則及其應用指南（以下簡稱“新會計準則”），並

將於2007年1月1日起在上市公司範圍內實施。本集團研究和評估了新會計準則對本集團會計政

策的影響，預期不會對本集團的財務狀況及經營成果產生重大的影響。

三、重要會計政策和會計估計

1. 會計年度

　　本集團的會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2. 記賬本位幣

　　本集團國內業務的記賬本位幣為人民幣，境外機構各自決定其記賬本位幣。編製本財務報

表所採用的貨幣為人民幣，除有特別說明外，本財務報表均以人民幣百萬元為單位列示。

3. 記賬基礎和計價原則

　　會計核算以權責發生制為基礎，除衍生金融工具、以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產／負債及可供出售類金融資產等以公允價值計量外，其余均以歷史成本為計價原則。

如果資產發生減值，則按《金融企業會計制度》和財會 [2005]14號文的有關規定計提相應的減值

準備。對國有企業在股份制改革過程中對資產負債進行的評估，本集團按經財政部確認後的評

估值作為入賬價值。

4. 外幣業務核算方法和外幣報表折算方法

　　本集團合併財務報表以人民幣列示，人民幣為本行國內業務的記賬本位幣。外幣交易按交

易日的㶅率換算為人民幣。於資產負債表日，外幣貨幣性資產和負債按資產負債表日的即期㶅

率換算成人民幣，㶅兌差額在損益表內確認。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負

債表日仍按交易日的㶅率折算。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 127

　　中國境外的子公司及分行各自決定其記賬本位幣，編製合併報表時，其資產負債表除權益

類項目外，按照年末㶅率折合為人民幣；除未分配利潤外，權益類項目按照歷史㶅率折合為人

民幣，未分配利潤項目以折算後的利潤及利潤分配表項目數額填列，不同㶅率之間形成的差額

計入外幣報表折算差額。利潤表按年度的加權平均㶅率折合為人民幣。

5. 合併報表的編製方法

　　本集團合併財務報表包括本行及七家直接控股子公司的財務報表，作為一個單獨的經濟實

體列示。將直接或間接持有其50%以上表決權、或雖不超過50%但具有實際控制權的子公司納入

合併範圍。對擬處置、不打算長期持有的公司以及經國家批准的債轉股項目，不納入合併範圍。

合併時本行與子公司之間所有重大交易及往來余額均已於合併報表時抵銷。本集團合併報表中

主要包括的機構有：本行境內外分行、中國工商銀行（亞洲）有限公司及其子公司、工商國際金

融有限公司、工商東亞金融控股有限公司、中國工商銀行（倫敦）有限公司、中國工商銀行（阿

拉木圖）股份公司、中國工商銀行盧森堡有限公司、工銀瑞信基金管理有限公司。

　　境外機構執行本行制定的各項會計政策，如果因遵循當地的監管及核算要求，採納了某些

不同於本行制定的會計政策，由此產生的對合併財務報表的影響，在編製合併財務報表時已做

調整。

6. 貸款損失準備

　　本集團按照中國人民銀行頒布的貸款風險分類指導原則，對貸款質量按照風險程度劃分為

正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款；後三類合稱為不良貸款。

　　在對貸款質量進行分類時，本集團主要判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮

的主要因素包括：

　　 (a) 借款人的還款能力；

　　 (b) 借款人的還款記錄；

　　 (c) 借款人的還款意願；

　　 (d) 貸款的擔保；

　　 (e) 貸款償還的法律責任；及

　　 (f) 銀行的信貸管理。

　　本集團按照年末各項貸款的可收回性，預計可能發生的貸款損失，提取貸款損失準備。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司128

　　本集團採用單獨測試及組合測試兩種方法估算貸款損失準備：

　　‧ 對於存在減值客觀證據的各項重大貸款，損失準備為該貸款的賬面價值與預計未來現金

流量以原始實際利率折算的現值的差額；

　　‧ 對於非重大貸款或在單項減值測試中不存在減值客觀證據的貸款，本集團將信用風險特

征類似的貸款進行組合，並按其歷史損失經驗估算損失準備。信用風險特征類似的組合

指該組合內各項貸款信用風險的變動，預期大致與該組合整體信用風險的變動成正比。

　　本集團提取的貸款損失準備計入當期損益，當貸款無法收回時，應沖減貸款以及其相關已

計提的貸款損失準備。在所有必須的程序已完成且損失金額已確定後，貸款才會被核銷。對於

已核銷貸款又收回的，應計入當期損益中以沖減當期計提的貸款損失準備。

7. 貼現

　　貼現為本集團對持有尚未到期的承兌㶅票的客戶發放的貼現款項。貼現以票面價值扣除未

實現貼現利息收入計量，貼現利息收入按權責發生制確認。

8. 壞賬準備

　　本集團定期對各項應收款項的可收回性進行分析，估算可收回金額，並對可收回金額及賬

面值的差額計提壞賬準備。

　　本集團提取的壞賬準備計入當期損益，當核銷壞賬時，沖減已計提的壞賬準備。收回已經

核銷的壞賬時，對核銷的壞賬準備予以轉回。

9. 買入返售及賣出回購交易

　　根據協議承諾於未來某確定日期回購的已售出資產不在資產負債表內予以終止確認。出售

該等資產所得款項，包括利息，在資產負債表中列示為“賣出回購款項”，以反映其作為向本集

團貸款的經濟實質。售價與回購價之差額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息支出項內。

　　相反，購買時按照協議約定於未來某確定日起返售的資產將不在資產負債表予以確認。買

入該等資產之成本，包括利息，在資產負債表中列示為“買入返售款項”。購入與返售價格之差

額在協議期間內按實際利率法確認，計入利息收入項內。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 129

10. 金融資產

　　本集團將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產；持有至到期類金融資產；貸款及應收款類金融資產或可供出售類金融資產。金融資產在初

始確認時以公允價值計量，對於不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在

初始確認時還需要加上可直接歸屬於該金融資產購置的交易費用。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括為交易而持有的金融資產，或是初

始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。為交易而持有

的金融資產包括為了在短期內出售而買入的金融資產，以及衍生金融工具。這類金融資產在後

續計量期間以公允價值計量。所有已實現和未實現的收益均計入當期損益。

持有至到期類投資

　　持有至到期類投資指具有固定或可確定回收金額及固定到期日的，且本集團有明確意圖和

能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期類投資以實際利率法計算的攤余成本減去減值

準備計量。當持有至到期類投資被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失，均計

入當期損益。

　　如果本集團在本會計年度，於到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資（較

大金額是指相對持有至到期類投資總金額而言），則本集團將該類投資的剩余部分重分類為可

供出售類金融資產，且不能在本會計年度及以後兩個會計年度內再將任何金融資產分類為持有

至到期類投資，滿足下述條件的出售或重分類除外：

　　 (i) 出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日很近（如到期前三個月內），以至於

市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有重大影響；

　　 (ii)根據約定的償付或提前還款的方式已經收回了該項投資幾乎全部初始本金後發生的出售

或重分類；或

　　 (iii)出售或重分類是由於某個本集團無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事

項所引起。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司130

貸款及應收款項類投資

　　貸款及應收款項類投資指具有固定或可確定回收金額，缺乏活躍市場的非衍生金融資產，

且本集團沒有意圖立即或在短期內出售的資產。貸款及應收款項類投資的價值以按實際利率法

計算的攤余成本減去減值準備計量。

　　當貸款及應收款項類投資被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失，均計入

當期損益。

可供出售類金融資產

　　可供出售類金融資產指那些被指定為可供出售的非衍生金融資產，或未劃分為貸款及應收

款項類投資、持有至到期類投資或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產這三類的

其他金融資產。在後續計量期間，該類金融資產以公允價值計量。劃分為可供出售類的金融資

產中，在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性金融工具以成本計量。可供出

售類金融資產持有期間獲得的利息收入採用實際利率法確認在損益中。可供出售類金融資產的

公允價值變動所帶來的未實現收益，在該金融資產被終止確認或發生減值之前，在資本公積中

單項列示。在該金融資產被終止確認或發生減值時，以前計入在資本公積中的累計公允價值變

動應轉入當期損益。

11. 金融資產的減值

　　本集團在每個資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融

資產已由於一項或多項事件的發生而出現減值（即減值事項）。減值事項是指在該等資產初始確

認後發生的、對預期未來現金流量有影響的，且本集團能對該影響做出可靠計量的事項。

以攤余成本計量的金融資產

　　如果有客觀證據表明貸款及應收款項或持有至到期類投資發生減值，則損失的金額以資產

的賬面金額與預期未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值的差額確定。在計算預

期未來現金流量現值時，應採用該金融資產原始實際利率作為折現率。資產的賬面價值應通過

減值準備科目減計至其預計可收回金額，減計金額計入當期損益。

　　本集團對單項金額重大的金融資產進行單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據，並

對其他單項金額不重大的資產，以單項或組合評價的方式進行檢查，以確定是否存在減值的客

觀證據。已進行單獨評價，但沒有客觀證據表明已出現減值的單項金融資產，無論重大與否，

該資產仍會與其他具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合再進行組合減值評價。已經

進行單獨評價並確認或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的範圍內。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 131

　　對於以組合評價方式來檢查減值情況的金融資產組合而言，未來現金流量之估算乃參考與

該資產組合信用風險特征類似的金融資產的歷史損失經驗確定。本集團會對作為參考的歷史損

失經驗根據當前情況進行修正，包括加入那些僅存在於當前時期而不對歷史損失經驗參考期產

生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。本

集團會定期審閱用於估計預期未來現金流的方法及假設。

以成本計量的金融資產

　　如有證據表明由於無法可靠地計量其公允價值所以未以公允價值計量的無市價權益性金融

工具出現減值，減值損失的金額應按該金融資產的賬面金額與以類似金融資產當前市場回報率

折現計算所得的預計未來現金流量現值之間的差額進行計量。

可供出售類金融資產

　　如果可供出售類資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，

應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為該資產的初始取得成本（扣除已收回本

金和已攤銷金額）與當前公允價值之間的差額，減去所有原已計入損益的減值損失。

12. 金融負債

　　本集團持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及存款、

應付債券及其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

　　本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債分成為交易而持有的金融負債和

初始確認時管理層就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 。所有公允價

值的變動均計入當期損益。

存款、應付債券及其他金融負債

　　除被指定為交易類負債或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債外的存款、應

付債券以及其他金融負債均以攤余成本計量。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司132

13. 金融資產和金融負債的終止確認

金融資產

　　當收取金融資產未來現金流量的合同權利終止時，該金融資產將終止確認。

金融負債

　　當金融負債的現時義務全部或部分已解除時，才能終止確認該金融負債或其一部分。

14. 衍生金融工具及套期會計

　　本集團利用諸如遠期外幣合約和利率掉期等衍生金融工具規避㶅率和利率變動風險。衍生

金融產品初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後續計量。

公允價值為正數的衍生金融產品確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。

　　當某些嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特征及風險不存在緊密關係，並且該混合工

具並非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具應從主合同中予以

分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。這些嵌入式衍生產品以公允價值計量，公允價值的變動

計入當期損益。

　　來源於衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計要求，應直接確認為當年

損益。

　　遠期外㶅合約的公允價值參考市場上相似期限合同的當前遠期價格進行計量；利率掉期合

同的公允價值參考市場上同類金融工具的市場價值進行計量。

　　在初始指定套期關係時，本集團正式指定相關的套期關係，並有正式的文件記錄套期關係、

風險管理目標和套期策略。其內容記錄包括載明套期工具、相關被套期項目或交易、所規避風

險的性質，以及集團如何評價套期工具抵銷被套期項目歸屬於所規避的風險所產生的公允價值

變動的有效性。本集團預期該些套期在抵銷公允價值變動方面高度有效，同時本集團會持續地

對該些套期關係的有效性進行評估，以確定在其被認定為套期關係的會計報告期間內確實高度

有效。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 133

　　某些衍生金融工具交易在本集團風險管理的狀況下雖對風險提供有效的經濟套期，但因不

符合上述運用套期會計的條件而作為交易而持有的衍生金融工具處理，其公允價值變動計入損

益。符合套期會計嚴格標準的套期按照本集團下述的政策核算。

　　公允價值套期是指對集團的已確認資產及負債、未確認的承諾，或這些項目中某部分的公

允價值變動風險的套期，其中公允價值的變動是歸屬於某一特定風險並且會影響當期損益。對

於公允價值套期，根據歸屬於被套期項目所規避的風險所產生的利得或損失，調整被套期項目

的賬面價值並計入當期損益；衍生金融工具期末進行公允價值重估，相關的利得或損失計入當

期損益。

　　對於公允價值套期中的被套期項目，若該項目原以攤余成本計量的，則採用套期會計對其

賬面價值所產生的調整金額應在其剩余期限內攤銷計入當期損益。任何對被套期金融工具的賬

面價值進行的所有調整，也應當按實際利率法攤銷計入當期損益。攤銷可以在調整起開始進行，

但不應遲於被套期項目停止就所規避的風險調整其公允價值的時間。

　　當未確認的承諾被指定為被套期項目，則歸屬於該承諾所規避的風險的公允價值累計後續

變動，應確認為一項資產或負債，相關的利得及損失計入當期損益。套期工具的公允價值變動

也計入當期損益。

　　當套期工具已到期、售出、中止或被行使，或套期關係不再符合套期會計的條件，又或本

集團撤銷套期關係的指定，本集團將中止使用公允價值套期會計。

15. 投資子公司

　　子公司是本行直接或間接擁有其50%以上的表決權資本，或雖擁有其50%以下的表決權資本

但本行能夠決定其財務和經營政策並能據以從其經營活動中獲取利益的實體。本行對子公司的

投資採用權益法核算。

　　本集團對子公司財務報表合併編製的方法見附註三、5合併報表的編製方法。

16. 投資聯營企業

　　聯營企業是指本集團對其雖無控制但能夠施加重大影響的實體，通常本集團持有其20%至

50%的表決權。本集團對聯營企業的股權投資按照初始投資成本入賬，並採用權益法進行核算。

初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，按不超

過10年的期限攤銷。初始投資成本小於應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為資

本公積。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司134

17. 固定資產

(i) 固定資產標準

　　固定資產是指為經營目的而持有的，使用年限超過1年，單位價值較高的資產。

(ii) 固定資產計價及折舊

　　固定資產按歷史成本減累計折舊減減值準備列示。歷史成本包括購入價、運輸、保險、各

類稅費，以及一切為將該項資產達到預期工作狀況及用途而產生的直接支出。資產投入使用後

發生的支出，如修理及保養，一般計入發生期間的損益，若支出能夠使其資產的未來經濟收益

增加，則資本化為該資產的附加成本。對為本行重組改革目的而進行評估的固定資產，本行按

其經財政部確認後的評估值作為評估基準日的入賬價值。

　　固定資產折舊採用直線法計算，並按固定資產的類別、預計使用年限和預計殘值率確定折

舊率如下：

預計使用年限 預計殘值率 折舊率

土地使用權 40－70年 — 1.43%－2.50%

房屋及建築物 5－35年 3% 2.77%－19.40%

租入固定資產改良支出 使用壽命或 — 按使用壽命或

租賃期限孰短 租賃期限孰短計算

辦公設備及計算機 3－5年 — 20.00%－33.33%

運輸設備 4－6年 — 16.66%－25.00%

　　本集團在每個資產負債表日均對固定資產的預計殘值和預計使用年限等會計估計進行審閱，

並根據實際情況作出適當調整，計算固定資產折舊。

　　本集團對固定資產的賬面價值定期進行審閱，以評估可收回金額是否已低於賬面價值。若

出現減值情況，按單項項目計算的可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備，減值準備的

變動計入當期損益。

18. 在建工程

　　在建工程是指正在建造的辦公樓及其附屬物和設備的成本。在建工程成本包括設備原價、

建築和安裝成本和發生的其他直接成本。

　　在建工程自達到預定可使用狀態時轉列為固定資產，並按有關的折舊政策計提折舊。有關

資產完成及可使用前，在建工程不計提折舊。

　　本集團對在建工程的賬面價值定期進行審閱，以評估可收回金額是否已低於賬面價值。若

出現減值情況，按單項項目計算的可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備，減值準備的

變動計入當期損益。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 135

19. 無形資產

　　無形資產是指為提供勞務、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣

性長期資產。

　　無形資產以購入日可確定成本計入資產項目。按受益期或法定有效期孰短平均攤銷。

　　本集團對無形資產的賬面價值定期進行審閱，以評估可收回金額是否已低於賬面價值。若

出現減值情況，按單項項目計算的可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備，減值準備的

變動計入當期損益。

20. 長期待攤費用

　　長期待攤費用是指已經支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。

　　開辦費在開始經營的當月一次計入損益。租賃費是指以經營性租賃方式租入固定資產發生

的租賃費用，根據合同期限平均攤銷。其他長期待攤費用根據合同或協議期限與受益期限孰短

原則確定攤銷期限，並平均攤銷。

　　如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，應當將尚未攤銷的項目的攤余價值

全部轉入當期損益。

21. 抵債資產的計價及減值準備

　　抵債資產以實際抵債部分的貸款本金和已確認的利息作為入賬價值。本集團對抵債資產定

期逐項進行檢查。對於預計不能正常使用或與可變現價值（或評估價）相比發生較大減值的抵債

資產，本集團根據實際情況，按估計可收回金額低於賬面價值的差額計提減值準備。

22. 收入及支出確認原則和方法

　　收入是在與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，且有關收入的金額可以可靠地計量時，

按以下基準確認：

利息收入和利息支出

　　對於所有以攤余成本計量的及計息的並分類為可供出售類投資的金融工具，利息收入或利

息支出以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現

金流入或流出折現至其金融資產或金融負債賬面淨值的利率。利息收入的計算需要考慮金融工

具的合同條款（例如預付選擇權）並且包括所有歸屬於實際利率組成部分的費用和所有交易成本，

但不包括未來貸款損失。如果本行對未來收入或支出的估計發生改變，金融資產或負債的賬面

價值亦可能隨之調整。由於調整後的賬面價值是按照原實際利率計算而得，變動也記入利息收

入或利息支出。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司136

手續費及佣金收入

　　手續費及佣金收入於已提供有關服務後及收取的金額可以合理地估算時確認。

23. 所得稅

　　本集團按納稅影響會計法核算企業所得稅。境內機構所得稅由本行統一向國家計繳，境外

機構按當地適用的稅法繳納所得稅。對於資產和負債按會計和計稅基礎產生的暫時性差異，按

債務法確認為遞延所得稅資產或負債，該暫時性差異會於未來影響應納稅所得額。

24. 員工福利計劃

(i) 法定退休福利

　　根據中國有關法律法規，本集團必須向中國境內機構員工支付工資、福利，以及養老保險

等社會保險統籌費用。本集團的義務包括根據規定的工資標準等資料計算並向職工支付工資福

利，並按工資總額的規定比例向社會保險經辦機構繳納保險統籌費用。上述費用列入當期損益

中。

(ii) 退休福利供款計劃

　　中國境內員工參加本行設立的退休福利供款計劃（以下簡稱“年金計劃”）。本行及員工按照

上一年度基本薪金的若干百分比向年金計劃作出供款。本行供款在發生時計入當期損益。本行

按固定的金額向年金計劃供款，如企業年金基金不足以支付員工退休福利，本行也無義務再注

入資金。

(iii) 補充退休福利

　　中國境內機構於2005年6月30日前退休的員工享有補充退休福利，包括補充退休金和補充醫

療福利。根據國家有關政策，對境內機構離退休的員工享有的補充退休福利，由本集團聘用的

精算師進行精算，反映在資產負債表的“其他負債”項目中。精算損益在發生時計入當期損益。

以後年度在實際支付該等員工的補充退休福利時，相應減少“其他負債”。

　　本集團於本年度對補充退休福利負債以等額的資產作出清算。清算後，該資產及福利負債

納入指定基金，由中國工商銀行企業年金理事會（以下簡稱“企業年金理事會”）設立專門賬戶，

獨立運作。企業年金理事會負責該基金的管理運作及補充退休福利的支付。本集團不再對該補

充退休福利承擔支付義務。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 137

25. 現金等價物的確定標準

　　現金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風

險很小的投資。現金等價物包括原到期日不超過三個月的存放中央銀行的非限定性款項、存放

同業及其他金融機構款項、拆放同業及其他金融機構款項、買入返售款項，以及短期變現能力

強、易於轉換為可知數額的現金、價值變動風險小，而且由購買日起三個月內到期的債券投資。

26. 關聯方

　　在財務和經營決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加

重大影響，則他們之間存在關聯方關係；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關

聯方關係。

27. 委託貸款及存款

　　委託貸款是指委託人提供資金（委託存款），由本集團根據委託人確定的貸款對象、用途、

金額、期限、利率等要求而代理發放、監督使用並協助收回的貸款，其風險由委託人承擔。本

集團只收取手續費，並不在資產負債表上反映委託貸款，也不計提貸款損失準備。

28. 經營租賃

　　當資產的收益與風險仍屬於出租方時，則作為經營租賃處理。與經營租賃相關的租賃支出

按租約年限採用直線法計入當期損益。

29. 承兌

　　承兌是指本集團對客戶簽發的票據作出的付款承諾，在表外科目中核算，在或有事項、承

諾及主要表外項目項下披露。

30. 或有負債

　　或有負債指由過去的事項引起而可能需要本集團承擔的義務。由於該等義務發生的機會由

某些不能由本集團完全控制的事件而決定，或是由於該等義務的經濟利益的流出並不能可靠地

計量，因此該等義務不被確認。或有負債在或有事項、承諾及主要表外項目項下披露。當上述

不能由本集團完全控制的事件發生或該等義務的經濟利益的流出能夠可靠地計量時，則將其確

認為表內負債。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司138

31. 抵銷

　　在本集團擁有合法權利與同一交易對手抵銷相對應的金額，且交易雙方準備以淨額的方式

結算時，資產及負債才會被相互抵銷。

四、稅項

　　本集團在中國境內的業務應繳納的主要稅項及有關稅率列示如下：

營業稅 按營業收入的5%計繳營業稅

城市建設維護稅 按實際繳納的營業稅的1%－7%繳納

教育費附加 按實際繳納的營業稅的3%－3.5%繳納

所得稅 按現行稅法與有關規定所確定的應納稅所得額的33%計繳

　　本集團在中國境外（包括香港及澳門）的稅項則根據當地稅法及適用稅率而繳納。

　　營業收入含貸款利息收入、金融商品轉讓收入、手續費及佣金收入及其他經營收入等；不

含金融企業往來利息收入。

五、分部報告

　　分部報告是以本集團的地區分部及業務分部列報。過去，本集團主要根據地理區域管理業

務。目前本集團正處於過渡性的階段，同時按業務分部（包括公司銀行、個人銀行及資金運營

業務）及地區分部管理業務。因此，本集團同時以地區分部信息和業務分部信息，作為報告分

部信息的主要形式。

　　分部資產及負債和分部收入及運營成果，按照本集團的會計政策計量。

　　分部間交易按一般商業條款及條件進行。內部費用和轉讓價格調整經參考市場收費後釐定，

並且已於每個分部的表現中反映。內部費用和轉讓價格調整所產生的利息收入和支出淨額指內

部淨利息收入／支出，從第三方取得的利息收入和支出指外部淨利息收入／支出。

　　分部收入、運營成果、資產及負債包含直接歸屬某一分部的項目，以及可按合理的基準分

配至該分部的項目。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 139

　　本集團的主要數據亦按以下地區分部列示：

　　總行： 總行本部。

　　長江三角洲： 上海，江蘇，浙江，寧波。

　　珠江三角洲： 廣東，深圳，福建，廈門。

　　環渤海地區： 北京，天津，河北，山東，青島。

　　中部地區： 山西，湖北，河南，湖南，江西，海南，安徽，三峽。

　　西部地區： 重慶，四川，貴州，雲南，陝西，甘肅，青海，寧夏，新疆，內蒙古，廣

西。

　　東北地區： 遼寧，黑龍江，吉林，大連。

　　境外及其他： 分行包括：香港，澳門，新加坡，首爾，釜山，東京，法蘭克福，盧森堡；

子公司包括：工銀亞洲，工商國際，工商東亞，工銀倫敦，工銀阿拉木圖，

工銀盧森堡，工銀瑞信。

總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 境外及其他 抵銷 合計

2006年度

淨利息收入 14,828 37,020 21,382 33,331 20,995 23,816 8,904 2,842 — 163,118

其中：外部收入 80,407 28,431 13,140 6,551 12,386 15,161 3,015 4,027 — 163,118

　　　內部收入 (65,579 ) 8,589 8,242 26,780 8,609 8,655 5,889 (1,185 ) — —

手續費及佣金收入 913 3,853 2,924 3,294 2,578 2,719 1,207 1,041 — 18,529

手續費及佣金支出 (166 ) (342 ) (419 ) (311 ) (301 ) (377 ) (221 ) (48 ) — (2,185 )

手續費及佣金淨收入 747 3,511 2,505 2,983 2,277 2,342 986 993 — 16,344

其他收入／（支出）(1) (3,103 ) 1,383 822 720 721 570 154 404 — 1,671

營業費用及其他支出 (2) (5,477 ) (10,086 ) (7,752 ) (10,908 ) (11,371 ) (12,302 ) (6,332 ) (1,776 ) — (66,004 )

其中：折舊及攤銷 (1,171 ) (1,668 ) (1,182 ) (1,735 ) (1,800 ) (1,943 ) (1,117 ) (112 ) — (10,728 )

營業稅金及附加 (635 ) (3,053 ) (1,673 ) (2,044 ) (1,586 ) (1,760 ) (661 ) (7 ) — (11,419 )

分部利潤 6,360 28,775 15,284 24,082 11,036 12,666 3,051 2,456 — 103,710

資產損失準備 (2,111 ) (3,319 ) (2,781 ) (5,297 ) (4,165 ) (7,019 ) (7,245 ) (252 ) — (32,189 )

計提資產減值損失後利潤／（虧損） 4,249 25,456 12,503 18,785 6,871 5,647 (4,194 ) 2,204 — 71,521

所得稅 (22,185 )

少數股東收益 (617 )

淨利潤 48,719

資本性支出 983 1,104 583 1,362 965 1,110 273 119 — 6,499

2006-12-31

總資產 4,205,418 1,484,264 921,066 1,845,595 912,364 983,386 503,090 208,629 (3,554,694 ) 7,509,118

分部負債 3,806,740 1,459,101 909,847 1,827,843 907,456 979,484 508,779 175,359 (3,554,694 ) 7,019,915

未分配負債 17,770

總負債 7,037,685

表外項目 124,432 158,164 68,919 159,544 45,045 50,603 12,270 75,517 — 694,494

(1) 包括投資收益、㶅兌損益、其他經營淨收入和營業外收入

(2) 包括營業費用和營業外支出

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司140

總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 境外及其他 抵銷 合計

2005年度

淨利息收入 10,702 34,377 20,427 31,195 19,280 22,134 8,005 1,873 — 147,993

其中：外部收入 60,093 27,110 14,259 8,939 13,776 16,029 5,297 2,490 — 147,993

　　　內部收入 (49,391 ) 7,267 6,168 22,256 5,504 6,105 2,708 (617 ) — —

手續費及佣金收入 788 2,450 1,796 2,399 1,737 1,808 739 659 — 12,376

手續費及佣金支出 (257 ) (256 ) (282 ) (274 ) (243 ) (270 ) (213 ) (35 ) — (1,830 )

手續費及佣金淨收入 531 2,194 1,514 2,125 1,494 1,538 526 624 — 10,546

其他收入 (1) 1,265 1,734 700 1,075 296 1,038 108 897 — 7,113

營業費用及其他支出 (2) (3,936 ) (9,422 ) (7,481 ) (10,732 ) (12,605 ) (14,138 ) (6,503 ) (1,526 ) — (66,343 )

其中：折舊及攤銷 (1,145 ) (1,524 ) (1,193 ) (1,668 ) (1,877 ) (1,936 ) (1,107 ) (114 ) — (10,564 )

營業稅金及附加 (537 ) (2,431 ) (1,334 ) (1,700 ) (1,350 ) (1,490 ) (576 ) (1 ) — (9,419 )

分部利潤 8,025 26,452 13,826 21,963 7,115 9,082 1,560 1,867 — 89,890

資產損失準備（計提）／回轉 (20 ) 219 (4,372 ) (8,630 ) (6,855 ) (3,063 ) (4,619 ) 326 — (27,014 )

計提資產損失準備後利潤／（虧損） 8,005 26,671 9,454 13,333 260 6,019 (3,059 ) 2,193 — 62,876

所得稅 (25,007 )

少數股東收益 (464 )

淨利潤 37,405

資本性支出 727 1,692 820 2,194 1,554 1,354 685 152 — 9,178

2005-12-31

總資產 3,272,508 1,281,999 850,102 1,641,804 837,007 894,682 493,066 181,006 (2,994,935 ) 6,457,239

分部負債 3,057,010 1,250,263 841,208 1,622,781 838,001 898,225 498,946 168,697 (2,994,935 ) 6,180,196

未分配負債 16,059

總負債 6,196,255

表外項目 104,544 73,571 52,094 50,767 27,004 49,847 8,913 66,619 — 433,359

(1) 包括投資收益、㶅兌損益、其他經營淨收入和營業外收入

(2) 包括營業費用和營業外支出

　　本集團的主要業務分部如下：

公司銀行業務

　　公司銀行業務分部涵蓋向公司類客戶、政府機關和金融機構提供金融產品和服務。這些產

品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款服務及各類公司中介服務。

個人銀行業務

　　個人銀行業務分部涵蓋向個人客戶提供金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、

存款服務、銀行卡服務、個人理財服務及各類個人中介服務。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 141

資金營運業務

　　資金營運業務分部涵蓋本集團的貨幣市場交易或回購交易、債務工具投資或自營或代客經

營金融衍生業務。

其他業務

　　這方面的業務指權益投資以及不能直接歸屬某個分部，或未能合理地分配的總行資產、負

債、收入及支出。

公司 個人 資金

2006年度 銀行業務 銀行業務 營運業務 其他 合計

淨利息收入 87,565 52,768 22,785 — 163,118

其中：外部收入 118,980 (32,028) 76,166 — 163,118

　　　內部收入 (31,415) 84,796 (53,381) — —

手續費及佣金收入 8,314 10,030 185 — 18,529

手續費及佣金支出 (1,632) (541) (12) — (2,185)

手續費及佣金淨收入 6,682 9,489 173 — 16,344

其他收入／（支出）(1) (2,103) — 2,225 1,549 1,671

營業費用及其他支出 (2) (25,703) (30,823) (6,540) (2,938) (66,004)

其中：折舊及攤銷 (4,488) (4,868) (1,171) (201) (10,728)

營業稅金及附加 (7,731) (2,264) (1,339) (85) (11,419)

分部利潤／（虧損） 58,710 29,170 17,304 (1,474) 103,710

資產損失準備回轉／（計提） (28,464) (2,063) 40 (1,702) (32,189)

計提資產損失準備後利潤／（虧損） 30,246 27,107 17,344 (3,176) 71,521

所得稅 (22,185)

少數股東收益 (617)

淨利潤 48,719

資本性支出 2,672 2,979 725 123 6,499

2006-12-31

總資產 3,059,578 642,302 3,800,366 6,872 7,509,118

總負債 3,168,678 3,371,681 492,967 4,359 7,037,685

表外項目 605,017 89,477 — — 694,494

(1) 包括投資收益、㶅兌損益、其他經營淨收入和營業外收入

(2) 包括營業費用和營業外支出

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司142

公司 個人 資金

2005年度 銀行業務 銀行業務 營運業務 其他 合計

淨利息收入 78,980 47,553 21,460 — 147,993

其中：外部收入 112,255 (21,157) 56,895 — 147,993

　　　內部收入 (33,275) 68,710 (35,435) — —

手續費及佣金收入 6,128 6,248 — — 12,376

手續費及佣金支出 (1,462) (255) (113) — (1,830)

手續費及佣金淨收入 4,666 5,993 (113) — 10,546

其他收入 (1) 3,836 135 1,339 1,803 7,113

營業費用及其他支出 (2) (29,749) (27,760) (6,465) (2,369) (66,343)

其中：折舊及攤銷 (4,758) (4,522) (1,159) (125) (10,564)

營業稅金及附加 (5,611) (1,897) (1,899) (12) (9,419)

分部利潤／（虧損） 52,122 24,024 14,322 (578) 89,890

資產損失準備 (24,744) (1,940) (41) (289) (27,014)

計提資產損失準備後利潤／（虧損） 27,378 22,084 14,281 (867) 62,876

所得稅 (25,007)

少數股東收益 (464)

淨利潤 37,405

資本性支出 4,078 3,981 1,008 111 9,178

2005-12-31

總資產 2,772,700 566,087 3,086,874 31,578 6,457,239

總負債 2,676,927 3,142,632 311,181 65,515 6,196,255

表外項目 365,631 67,728 — — 433,359

(1) 包括投資收益、㶅兌損益、其他經營淨收入和營業外收入

(2) 包括營業費用和營業外支出

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 143

六、集團合併財務報表主要項目附註

1. 現金及存放中央銀行款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

庫存現金 31,446 30,085

法定存款準備金 — 人民幣 (1) 542,511 410,292

法定存款準備金 — 外幣 (1) 5,188 4,632

超額存款準備金 (2) 74,326 69,381

其他 50,186 39,483

合計 703,657 553,873

(1) 本集團境內機構按中國人民銀行規定的存款範圍，向中國人民銀行繳存一般性存款的法定存款準備金，此款項不能用於日常業務。

在本財務報表報告期間，具體繳存比例為：

人民幣存款

自2005年1月1日起為7.5%

自2006年7月5日調高至8.0%

自2006年8月15日調高至8.5%

自2006年11月15日調高至9.0%

外幣存款

自2005年1月1日起為2.0%

自2005年1月16日調高至3.0%

自2006年9月15日調高至4.0%

(2) 超額存款準備金存放於中國人民銀行用作資金清算及其他各項資金。

2. 存放同業及其他金融機構款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

存放境內同業及其他金融機構 6,227 5,891

存放境外同業及其他金融機構 9,441 10,568

小計 15,668 16,459

減：損失準備 (31) (28)

合計 15,637 16,431

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司144

3. 拆放同業及其他金融機構款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

拆放境內同業 21,481 8,842

拆放境內其他金融機構 2,778 1,828

拆放境外同業 166,755 105,246

小計 191,014 115,916

減：損失準備 (145) (185)

合計 190,869 115,731

4. 買入返售款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

買入返售證券 6,418 82,164

買入返售票據 9,989 5,994

買入返售貸款 22,811 1,077

合計 39,218 89,235

　　買入返售款項按交易方分類列示如下：

項目 2006-12-31 2005-12-31

同業 13,779 76,804

其他金融機構 25,439 12,431

合計 39,218 89,235

5. 衍生金融工具

　　衍生金融工具指一種金融產品，其價值取決於其所依附的另一種“基礎性”金融產品指數或

其他變量的價值。通常這些“基礎性”產品包括股票、大宗商品、債券市價、指數市價或㶅率及

利率等。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合約、期貨、掉期及期權。

　　衍生金融工具的名義金額是指其所依附的“基礎性”資產的合同價值。該合同價值體現了本

行的交易量，但並不反映其風險。

　　公允價值是指在知情和自願的交易者之間經公平交易達成的交換一項資產的價值或償還一

項負債的金額。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 145

　　本集團於各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下：

2006-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

外㶅衍生工具

外幣遠期合約 78,784 92,581 4,189 487 176,041 549 (671)

貨幣期權合約 3,631 6,067 94,882 — 104,580 8,717 (20)

82,415 98,648 99,071 487 280,621 9,266 (691)

利率衍生工具

利率掉期合約 6,254 23,798 41,554 31,766 103,372 1,089 (1,735)

交叉貨幣掉期合約 797 1,147 1,454 2,930 6,328 123 (127)

遠期利率合約 3,045 2,952 19,959 7,028 32,984 56 (56)

利率期權合約 564 1,197 1,742 3,297 6,800 3 (3)

10,660 29,094 64,709 45,021 149,484 1,271 (1,921)

其他衍生工具 79 — — — 79 2 (1)

93,154 127,742 163,780 45,508 430,184 10,539 (2,613)

　　上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：

2006-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

利率衍生工具

利率掉期合約 172 1,110 7,281 1,556 10,119 97 (258)

交叉貨幣掉期合約 — — 62 — 62 — (17)

172 1,110 7,343 1,556 10,181 97 (275)

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司146

2005-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

外㶅衍生工具

外幣遠期合約 49,240 28,110 1,109 950 79,409 448 (400)

貨幣期權合約 2,291 1,068 96,975 — 100,334 7,403 (64)

51,531 29,178 98,084 950 179,743 7,851 (464)

利率衍生工具

利率掉期合約 10,262 17,601 49,321 45,071 122,255 1,618 (2,883)

交叉貨幣掉期合約 136 2,296 1,736 909 5,077 418 (113)

遠期利率合約 7,174 5,097 22,564 11,525 46,360 67 (67)

利率期權合約 263 1,562 3,068 3,411 8,304 3 (3)

17,835 26,556 76,689 60,916 181,996 2,106 (3,066)

69,366 55,734 174,773 61,866 361,739 9,957 (3,530)

　　上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：

2005-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

利率衍生工具

利率掉期合約 — 48 2,600 2,599 5,247 46 (258)

交叉貨幣掉期合約 — — — 67 67 — (13)

— 48 2,600 2,666 5,314 46 (271)

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 147

6. 客戶貸款及墊款

6.1 客戶貸款及墊款按企業和個人分佈情況分析如下：

項目 2006-12-31 2005-12-31

企業貸款及墊款：

　貸款 2,630,916 2,369,411

　貼現 412,362 392,781

　其中：銀行承兌 358,203 350,295

　　　　商業承兌 54,159 42,486

小計 3,043,278 2,762,192

個人貸款及墊款 587,893 527,361

貸款及墊款總額 3,631,171 3,289,553

減：貸款損失準備（附註六、6.4） (97,193) (83,692)

　　其中：單獨測試準備 (56,991) (49,396)

　　　　　組合測試準備 (40,202) (34,296)

貸款及墊款淨額 3,533,978 3,205,861

6.2 客戶貸款及墊款按擔保方式分佈情況分析如下：

項目 2006-12-31 2005-12-31

信用貸款 869,776 674,084

保證貸款 809,745 765,746

抵押貸款 1,241,259 1,123,344

質押貸款 710,391 726,379

貸款及墊款總額 3,631,171 3,289,553

6.3 客戶貸款及墊款按逾期期限分析如下：

2006-12-31 2005-12-31

三個月至六個月 21,468 35,724

六個月至一年 15,689 35,184

一年以上 91,699 77,656

合計 128,856 148,564

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司148

6.4 貸款損失準備

貸款損失準備變動情況 2006年度 2005年度

年初余額 83,692 598,557

本年計提（附註六、32） 30,014 26,589

已減值貸款利息沖轉（附註六、26） (1,890) (8,349)

本年轉出／處置：

　財務重組轉讓資產（註） — (503,090)

　其他資產 (3,479) (2,468)

本年核銷 (11,144) (27,547)

年末余額（附註六、6.1） 97,193 83,692

註：於2005年重組期間出售已減值貸款和墊款後，該等已減值貸款和墊款計提的減值損失準備人民幣5,030.9億元已於2005年沖回並記入資本公積作為注入資本。

7. 債券投資

項目 附註六 2006-12-31 2005-12-31

應收款類投資 7.1 1,106,163 1,074,461

持有至到期類投資 7.2 1,228,937 882,704

可供出售類投資 7.3 499,108 324,879

以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資 7.4 21,113 18,341

合計 2,855,321 2,300,385

7.1 應收款類投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

華融債券 (1) 312,996 312,996

特別國債 (2) 85,000 85,000

應收財政部款項 (3) 226,378 246,000

央行專項票據 (4) 434,790 430,465

政策性金融債 (5) 46,999 —

合計 1,106,163 1,074,461

(1) 華融債券為一項華融公司於2000年至2001年期間分次向本集團定向發行的合共人民幣3,129.96億元的長期債券，所籌集的資金用於購買本集團的不良資產。該債券為10年期不可轉讓債券，年利率為2.25%。根據《財政部關於中國工商銀行所持有金融資產管理公司債券本息有關問題的通知》（財金函 [2005]80號），對本集團持有華融公司債券的本金兌付，必要時財政部將給予支持；另從2005年7月1日開始，如果華融公司不能足額支付債券利息，財政部將給予資金支持。

(2) 特別國債為一項財政部於1998年向本集團定向發行的人民幣850億元長期特別國債，所籌集的資金全部用於補充國有獨資商業銀行資本金。該債券為30年期不可轉讓債券，於2028年到期，年利率為7.20%，相關利息收入根據國家有關規定作等額上繳中央財政支出處理，不計入利潤表。自2005年12月1日起，財政部按照2.25%的年利率向本行支付該項債券利息，本行停止向政府繳納與特別國債相關的款項。

(3) 2005年5月，經財政部批准，華融公司受財政部委託按照撥備前原賬面價值收購本行損失類信貸資產人民幣1,760億元及非信貸風險資產人民幣700億元，其對價形成的應收財政部款項合共人民幣2,460億元於五年內分年償付，年利率為3%。自2006年11月起，財政部陸續歸還本金，截至2006年12月31日共計歸還人民幣196.22億元。

(4) 央行專項票據包括：

‧ 一項票面金額為人民幣4,304.65億元的不可轉讓央行票據。

‧ 一項票面金額為人民幣43.25億元，用於償還應收華融公司款項的不可轉讓央行票據。該票據將於2011年6月到期，年利率為1.89%。中國人民銀行有權於到期日前提前贖回該票據。

(5) 於2006年12月31日的余額為本集團於2006年購買的政策性銀行發行的金融債。這些金融債為有固定或可確定支付金額且不存在活躍市場的債券。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 149

7.2 持有至到期類投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

按發行人分類：

政府及央行 847,186 592,134

政策性銀行 308,649 246,306

公共實體 18,663 5,223

同業和其他金融機構 42,675 29,361

企業 11,803 9,917

1,228,976 882,941

減：投資減值準備（附註六、7.5） (39) (237)

合計 1,228,937 882,704

7.3 可供出售類投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

按發行人分類：

政府及央行 260,383 212,055

政策性銀行 70,084 55,765

公共實體 61,370 588

同業和其他金融機構 77,031 45,922

企業 30,240 10,549

合計 499,108 324,879

7.4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

按發行人分類：

政府及央行 2,424 11,467

政策性銀行 2,379 4,279

公共實體 98 509

同業和其他金融機構 908 1,259

企業 15,304 827

合計 21,113 18,341

7.5 債券投資減值準備

投資減值準備變動情況 2006年度 2005年度

年初余額 237 164

本年計提／（回轉）（附註六、32） (5) 13

本年轉入 — 60

本年核銷 (193) —

年末余額（附註六、7.2） 39 237

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司150

8. 股權投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

投資聯營企業（附註六、8.1） 127 120

其他股權投資（附註六、8.2） 5,544 5,643

股權投資差額 1,195 1,306

合計 6,866 7,069

8.1 投資聯營企業

　　本集團主要聯營公司的詳細情況如下：

股權比例

公司名稱 2006-12-31 2005-12-31 註冊地 業務性質

本行直接持有：

　青島國際銀行 20.83% 20.83% 中國青島 商業銀行

本行間接持有：

　中國平安保險（香港）有限公司（註） 14.93% 14.93% 中國香港 保險公司

註：通過一間非全資擁有子公司 — 中國工商銀行（亞洲）有限公司持有此聯營公司的25%股權。本行持有中國工商銀行（亞洲）有限公司的股權詳情已刊於附註七、8.1。

8.2 其他股權投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

股權投資 — 上市 1,368 437

股權投資 — 非上市 4,643 5,246

小計 6,011 5,683

減：其他股權投資減值準備（附註六、8.3） (467) (40)

合計 5,544 5,643

　　除於2006年12月31本集團擁有的為人民幣4,300萬元為交易而持有的投資外（2005年12月31

日：人民幣：零元），本集團將上述的其他股權投資分類為可供出售類投資。其中某些可供出

售投資沒有市場報價，其公允價值無法可靠計量，因此按成本扣除減值損失列示。

8.3 股權投資減值準備

其他股權投資

減值準備變動情況 2006年度 2005年度

年初余額 40 4,057

本年計提（附註六、32） 430 —

本年核銷／處置 (3) (4,017)

年末余額 467 40

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 151

9. 固定資產

租入固定

土地、房屋 資產改良 辦公設備

及建築物 支出 及計算機 運輸設備 合計

原價：

2006年1月1日 98,190 1,533 14,420 1,907 116,050

購入 927 332 2,850 80 4,189

在建工程轉入（附註六、10） 1,167 10 626 13 1,816

其他資產轉入 21 40 — — 61

減少 (1,161) (443) (270) (116) (1,990)

2006年12月31日 99,144 1,472 17,626 1,884 120,126

累計折舊：

2006年1月1日 2,190 752 2,552 504 5,998

本年計提（附註六、30） 3,936 285 5,310 664 10,195

減少 (107) (431) (153) (83) (774)

2006年12月31日 6,019 606 7,709 1,085 15,419

固定資產淨值：

2006年12月31日 93,125 866 9,917 799 104,707

2005年12月31日 96,000 781 11,868 1,403 110,052

固定資產減值準備：

2006年12月31日 490 — 8 4 502

2005年12月31日 76 — — — 76

固定資產淨額：

2006年12月31日 92,635 866 9,909 795 104,205

2005年12月31日 95,924 781 11,868 1,403 109,976

固定資產減值準備變動情況

2006年度 2005年度

年初余額 76 1,958

本年計提（附註六、32） 448 107

本年處置 (22) (1,989)

年末余額 502 76

　　根據國家的相關法律規定，本行在股份公司成立後需將原國有商業銀行資產之權屬更改至

股份公司名下。截至2006年12月31日，本行尚有部份資產未完成權屬更名手續，管理層預期相

關手續不會影響本行承繼這些資產的權利或對本行的經營運作造成嚴重影響。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司152

10. 在建工程

2006-12-31 2005-12-31

年初余額 2,850 2,744

本年增加 2,022 2,061

轉入固定資產（附註六、9） (1,816) (1,712)

其他減少 (148) (243)

年末余額 2,908 2,850

減：減值準備 (345) (185)

年末淨值 2,563 2,665

在建工程減值準備變動情況

2006年度 2005年度

年初余額 185 70

本年計提（附註六、32） 160 182

本年核銷／處置 — (67)

年末余額 345 185

11. 其他資產

項目 附註六 2006-12-31 2005-12-31

應收利息 11.1 26,109 24,993

其他應收款 11.2 11,955 10,953

無形資產 11.3 941 1,023

長期待攤費用 11.4 468 658

抵債資產 11.5 4,615 6,761

其他長期資產 11.6 2,177 1,668

合計 46,265 46,056

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 153

11.1 應收利息

　　於2006年12月31日及2005年12月31日，本集團的應收利息賬齡均為一年以內。

2006-12-31

性質 金額 比例 壞賬準備 淨值

債券投資 17,810 68% — 17,810

貸款 6,018 24% — 6,018

買入返售款項 83 — — 83

其他 2,198 8% — 2,198

合計 26,109 100% — 26,109

2005-12-31

性質 金額 比例 壞賬準備 淨值

債券投資 14,867 60% — 14,867

貸款 5,556 22% — 5,556

買入返售款項 7 — — 7

其他 4,563 18% — 4,563

合計 24,993 100% — 24,993

11.2 其他應收款

(1) 按賬齡列示

2006-12-31

賬齡 金額 比例 壞賬準備 淨值

1年以內 9,467 79% — 9,467

1－2年 731 6% 5 726

2－3年 168 1% 2 166

3年以上 1,604 14% 8 1,596

合計 11,970 100% 15 11,955

2005-12-31

賬齡 金額 比例 壞賬準備 淨值

1年以內 4,911 45% 8 4,903

1－2年 2,446 22% 3 2,443

2－3年 2,713 25% 1 2,712

3年以上 903 8% 8 895

合計 10,973 100% 20 10,953

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司154

(2) 按性質列示

2006-12-31

性質 金額 比例 壞賬準備 淨值

待結算及清算款項 3,855 32% — 3,855

其他應收暫付款 8,115 68% 15 8,100

合計 11,970 100% 15 11,955

2005-12-31

性質 金額 比例 壞賬準備 淨值

待結算及清算款項 2,817 26% — 2,817

應收職工住房款 79 1% — 79

其他應收暫付款 8,077 73% 20 8,057

合計 10,973 100% 20 10,953

壞賬準備變動情況

2006年度 2005年度

年初余額 20 5,817

本年核銷／處置 (5) (5,797)

年末余額 15 20

11.3 無形資產

軟件 其他 合計

2006年1月1日 1,019 4 1,023

本年增加 280 8 288

本年攤銷 (355) (1) (356)

本年轉出 (13) — (13)

小計 931 11 942

減：減值準備 — (1) (1)

2006年12月31日 931 10 941

11.4 長期待攤費用

租賃費 其他 合計

2006年1月1日 402 256 658

本年增加 56 52 108

本年攤銷 (98) (79) (177)

本年轉出 (23) (98) (121)

2006年12月31日 337 131 468

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 155

11.5 抵債資產

項目 2006-12-31 2005-12-31

房產 5,233 6,842

土地 1,080 1,403

設備 297 346

法人股 279 242

其他 8 109

小計 6,897 8,942

減：抵債資產減值準備 (2,282) (2,181)

抵債資產淨值 4,615 6,761

11.6 其他長期資產

項目 2006-12-31 2005-12-31

待處理應收款 458 387

待清理接收資產 1,053 1,068

其他 1,328 213

小計 2,839 1,668

減：其他長期資產減值準備 (662) —

合計 2,177 1,668

12. 同業及其他金融機構存入款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

境內同業及其他金融機構存入 359,662 197,095

境外同業及其他金融機構存入 7,832 4,455

合計 367,494 201,550

13. 同業及其他金融機構拆入款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

境內同業及其他金融機構拆入 7,487 7,382

境外同業及其他金融機構拆入 25,337 23,978

合計 32,824 31,360

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司156

14. 賣出回購款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

按性質分類：

國債 34,954 20,140

金融債 629 542

其他債券 11,599 7,874

票據及貸款 1,428 3,745

合計 48,610 32,301

按抵押品分類：

賣出回購證券 47,182 28,556

賣出回購票據 493 790

賣出回購貸款 935 2,955

合計 48,610 32,301

按交易方分類：

同業 12,992 26,913

其他金融機構 35,618 5,388

合計 48,610 32,301

15. 存款

項目 2006-12-31 2005-12-31

客戶存款（附註六、15.1） 6,257,737 5,658,922

其他 93,686 77,944

合計 6,351,423 5,736,866

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 157

15.1 客戶存款

項目 2006-12-31 2005-12-31

短期存款：

　活期存款 1,968,427 1,773,350

　一年期及以下定期存款 634,895 484,394

　單位通知存款 190,355 180,554

短期儲蓄存款：

　活期儲蓄存款 1,105,575 1,012,876

　一年期及以下定期儲蓄存款 1,674,320 1,285,137

　個人通知存款 32,617 37,263

存入短期保證金：

　承兌㶅票保證金 31,401 21,791

　開出保證憑信保證金 3,578 2,516

　信用證開證保證金 7,057 6,762

　外㶅買賣交易保證金 1,567 1,426

　其他 12,397 9,474

長期存款 76,629 61,259

長期儲蓄存款 509,231 772,514

存入長期保證金 9,688 9,606

合計 6,257,737 5,658,922

16. 應交稅金及附加

項目 2006-12-31 2005-12-31

所得稅 16,386 14,641

營業稅 3,802 2,849

城建稅 225 169

教育費附加 123 90

其他 1,468 1,487

合計 22,004 19,236

17. 應付工資及福利費

項目 2006-12-31 2005-12-31

應付工資 5,163 3,695

應付福利費 1,514 1,431

合計 6,677 5,126

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司158

18. 應付債券及存款證

項目 2006-12-31 2005-12-31

已發行次級債券 (1) 35,000 35,000

已發行存款證 (2) 6,458 5,704

已發行票據 (3) 2,947 3,076

合計 44,405 43,780

(1) 已發行次級債券

經中國人民銀行和銀監會的批准，本行於2005年通過公開市場投標方式，發行可提前贖回的次級債券合共人民幣350億元，包括：

(i) 2015年到期的10年定息次級債券合共人民幣130億元，按票面年利率3.11%計息。本行有權於2010年8月29日按面值贖回全部或部分債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將上調3%。

(ii) 2020年到期的15年定息次級債券合共人民幣130億元，按票面年利率3.77%計息。本行有權於2015年9月6日按面值贖回全部或部分債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將上調3%。

(iii) 2015年到期的10年浮息次級債券合共人民幣90億元，票面利率為特定“基準利率”加1.05%。其基準利率以中國銀行間貨幣市場7日加權平均回購利率為基準。本行有權於2010年9月14日按面值贖回全部或部分債券。如本行並未行使該選擇權，則票面年利率將上調1%。

(2) 已發行存款證

已發行存款證由本行之子公司中國工商銀行（亞洲）有限公司發行。

(3) 已發行票據

於2004年9月，本行之間接子公司 ICBCA(C.I.） Limited 發行美元票據，年息票率4.125%，並於2009年9月16日到期。有關票據由本集團子公司中國工商銀行（亞洲）有限公司提供無條件及不可撤回擔保。該票據在初次確認時被指定為以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融負債，其公允價值的變動計入當期損益。

於2006年12月31日，該票據的公允價值與本集團按照合同於到期日支付持有人的差額為人民幣1.14億元(2005年12月31日：人民幣1.28億元）。因信貸風險導致金融負債公允價值變動的金額及累計數額，於相關期間及相關期末並不重大。

19. 遞延稅負債

項目 2006-12-31 2005-12-31

資產損失準備 (1,481) (928)

短期債券折溢價攤銷及利息確認 — 541

可供出售投資公允價值變動 942 1,001

以公允價值計量且其變動計入

　當期損益的金融工具的公允價值變動 1,776 1,254

其他 147 (450)

合計 1,384 1,418

20. 其他負債

項目 附註六 2006-12-31 2005-12-31

應付利息 50,863 38,177

其他應付款 20.1 90,509 46,117

補充退休福利 20.2 — 29,921

應付股利 10,146 —

其他 8,733 6,873

合計 160,251 121,088

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 159

20.1 其他應付款

項目 2006-12-31 2005-12-31

待劃轉結算㶅款 14,739 13,164

代理業務 8,515 7,627

本票 4,856 4,026

待劃轉清算款項 3,226 3,388

應付購入債券款項 25,870 2,346

應付財政部和㶅金公司 (1) 24,448 8,028

其他 8,855 7,538

合計 90,509 46,117

(1) 本行在發行H股時代財政部和中央㶅金投資有限責任公司（以下簡稱“㶅金公司”）出售81.3993億股股份，截至2006年12月31日，在扣除相關的上市費用後，應付余額合計人民幣244.48億元（附註十、1和2)。

於2005年12月31日的余額是在財務重組過程中產生的人民幣80.28億元應付財政部款，該應付款於2006年6月轉為資本金（附註六、21)。

20.2 補充退休福利

　　本集團向於2005年6月30日前退休的境內員工提供補充退休福利，包括補充退休金及補充醫

療福利。本集團於2005年12月31日的補充退休福利負債，由獨立精算師韜睿咨詢公司的精算顧

問（美國精算師學會成員）使用預期累積福利單位法進行計算。精算收益或損失於發生當期於利

潤表內確認。

　　本集團於本年度對補充退休福利負債以等額的資產作出清算。清算後，該資產及福利負債

納入指定基金，由企業年金理事會設立專門賬戶，獨立運作。企業年金理事會負責該基金的管

理運作及補充退休福利的支付。本集團不再對該補充退休福利承擔支付義務。於合併資產負債

表內確認的淨福利負債變動及於合併利潤表內確認的福利開支淨額如下：

(1) 合併資產負債表內確認的淨福利負債變動如下：

2006年度 2005年度

年初淨負債 29,921 27,261

年內福利支出 (662) (2,110)

於合併利潤表內確認的淨支出（附註六、30） 389 4,770

補充退休福利清算 (29,648) —

年末淨負債 — 29,921

(2) 於合併利潤表內確認的淨支出如下：

2006年度 2005年度

年內確認的利息支出 505 1,245

年內確認的精算虧損／（收益） (116) 3,525

於合併利潤表內確認的淨支出（附註六、30） 389 4,770

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司160

(3) 主要精算假設

項目 2006-12-31 2005-12-31

折現率 不適用 3.50%

醫療費用年增長率 不適用 8.00%

已故員工遺屬的預期津貼年增長率 不適用 4.50%

現有退休員工的預計平均剩余壽命 不適用 15.4年

　　由於本集團已於本年度對補充退休福利負債進行清算，因此並未在年末進行精算。

21. 股本

2006-12-31 2005-12-31

股數 金額 股數 金額

（百萬股） （百萬股）

註冊資本（股本）：

　國家股（每股人民幣1元） — — 248,000 248,000

　H股（每股人民幣1元） 83,057 83,057 — —

　A股（每股人民幣1元） 250,962 250,962 — —

334,019 334,019 248,000 248,000

　　本集團於2006年度發行股本的變動情況如下：

發行股本（百萬股）

註 國家股 外資股 H股 A股 總計

2006年1月1日 (1) 248,000 — — — 248,000

發行普通股 (2) 14,324 24,185 — — 38,509

向社保基金理事會劃轉國家股 (3) (4,070) — 4,070 — —

發行H股 (4) (8,140) — 40,700 — 32,560

發行A股 (4) — — — 14,950 14,950

股份轉換 (5) (250,114) (24,185) 38,287 236,012 —

2006年12月31日 — — 83,057 250,962 334,019

(1) 2005年4月，國家通過㶅金公司向本行注入資本金150億美元。本行的實收資本從2005年1月1日的人民幣1,606.69億元增加至人民幣2,848.17億元。

經國務院批准，本行於2005年10月28日重組為一家股份有限公司，總註冊資本為人民幣2,480億元。本行的實收資本、資本公積（包括根據國有企業重組的相關法規要求進行評估所產生的評估增值）、盈余公積及累計虧損已於股份有限公司成立日當天轉為已發行股本。本行向財政部和㶅金公司發行合共2,480億股每股面值人民幣1元的發起人股票，財政部和㶅金公司各自持有1,240億股。另外，淨資產價值人民幣2,560.28億元（其中實收資本人民幣2,848.17億元，資本公積、盈余公積及外幣報表折算差額合計人民幣6,287.27億元，扣除累計虧損6,575.16億元）與已發行股本人民幣2,480億元之間的差額人民幣80.28億元作為應付予財政部的款項處理，並已包含在其他負債中（見附註六、20.1）。

上述股本的實收情況已由安永華明會計師事務所審驗並於2005年10月24日出具驗資報告（安永華明[2005]驗字第244770－03號）。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 161

(2) 於2006年4月，本行向境外戰略投資者（包括高盛集團、安聯集團、美國運通公司）合共發行普通股份241.85億股，每股面值人民幣1元。該股本的實收情況已由安永華明會計師事務所審驗並於2006年4月28日出具驗資報告（安永華明 [2006]驗字第244770－02號）。另外，於2006年6月，本行向全國社會保障基金理事會（以下簡稱“社保基金理事會”）發行普通股份143.24億股，每股面值人民幣1元。當中有79.45億股以現金支付，其余63.79億股以應付財政部款轉增資本形式支付。該股本的實收情況已由安永華明會計師事務所審驗並於2006年6月29日出具驗資報告（安永華明 [2006]驗字第244770－03號）。

(3) 按照有關處置國有股份的規定，本行的國有股東財政部、㶅金公司及社保基金理事會須按其各自於本行股權的比例，向社保基金理事會劃轉合計相當於發售股份數目10%的股份。根據證監會2006年9月19日的批復，該批由社保基金理事會持有的所有股份將以一兌一的基準轉換為H股。

(4) 本行分別在上海證券交易所及香港聯交所發行A股及H股，並於2006年10月27日在上海證券交易所及香港聯交所同時掛牌上市。本次新發行的股票包括A股149.5億股及H股325.6億股（含超額配售），每股面值人民幣1元。該股本的實收情況已由安永華明會計師事務所驗證（驗資報告安永華明 [2006]驗字第244770－07號）。

(5) 本行在上海證券交易所完成發行A股及在香港聯交所完成發行H股後，財政部及㶅金公司持有的全部股份以一兌一的基準轉換為A股；由社保基金理事會持有的所有股份將以一兌一的基準轉換為H股；由高盛集團、安聯集團及美國運通持有的未上市外資股以一兌一的基準轉換為H股。

22. 資本公積

　　本行於2005年的資本公積變動主要來自本行於2005年度的重組及股份制改革中形成的評估

淨增值。本行於2006年的資本公積變動主要來自於境外戰略投資者向本行入資形成的股票溢價

和發行A股及H股形成的股票溢價。截至2006年12月31日，境外戰略投資者（包括高盛集團、安

聯集團、美國運通公司）及社保基金理事會向本行投入資金合共人民幣484.66億元，其中人民幣

385.09億元計入股本，余額人民幣99.57億元股票溢價計入資本公積。截至2006年12月31日，在

扣除相關發行費用後，本行發行A股及H股吸收資金合計折人民幣1,445.85億元，其中人民幣475.1

億元計入股本，余額人民幣970.76億元股票溢價計入資本公積。

　　此外，按財會 [2005]14號文的要求，可供出售類投資公允價值變動亦計入資本公積。

23. 盈余公積

　　根據公司法，本行需要按稅後利潤的10%提取法定盈余公積。當本行法定盈余公積累計額

為本行註冊資本的50%以上時，可以不再提取法定盈余公積。經股東大會批准，本行提取的法

定盈余公積可用於彌補本行的虧損或者轉增本行的資本。在運用法定盈余公積轉增資本時，可

按股東原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公積不得少於註冊資本的25%。提取任意

盈余公積由股東大會決定。

　　於2005年末及2006年末，盈余公積全部為法定盈余公積。

24. 一般準備

　　根據財政部的有關規定，本行需要從淨利潤提取一般準備作為利潤分配處理。一般準備余

額不應低於風險資產年末余額的1%，並需要自2005年7月1日起在不超過五年內提足。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司162

25. 利潤分配

　　本行經2006年4月21日第一屆第七次董事會決議，從股份公司成立後的淨利潤中提取法定盈

余公積人民幣3.75億元，同時提取一般準備人民幣17億元。此外，董事會亦建議分派截至2005

年12月31日止年度末期股利人民幣35.37億元。以上利潤分配方案已於2006年4月28日經本行第二

次臨時股東大會決議通過。

　　按照2006年7月28日第一屆第十一次董事會決議並經2006年7月31日舉行的第四次臨時股東

大會決議通過的利潤分配方案，本行根據2006年6月30日時點的審計結果，提取法定盈余公積人

民幣26.51億元及一般準備人民幣53.02億元，同時對可供分配利潤人民幣185.93億元（即每股約人

民幣0.065元）進行股利分配。

　　按照2006年7月31日和2006年9月22日舉行的臨時股東大會決議，就2006年7月1日起至本行在

上海證券交易所完成發行A股或在香港聯交所完成發行H股兩者較早者之前一日的期間（以下簡

稱“特別股利期間”）的淨利潤提取法定盈余公積及一般準備，同時對該期間的可供分配利潤（取

中國會計準則與國際財務報告準則下的結果兩者孰低），向上市前原股東進行分配。本行根據

2006年10月31日時點的審計結果，從特別股利期間淨利潤提取法定盈余公積人民幣15.11億元及

一般準備人民幣30.21億元，向上市前原股東分配股利人民幣101.46億元。

　　本行根據2006年12月31日時點的審計結果，提取法定盈余公積人民幣9.13億元及一般準備人

民幣26.96億元，同時對可供分配利潤約人民幣53.44億元進行股利分配（見附註十二、2)。

26. 淨利息收入

項目 2006年度 2005年度

利息收入：

客戶貸款及墊款利息收入 176,488 166,240

金融企業往來利息收入 18,435 13,437

貼現利息收入 11,135 9,045

債券投資利息收入 66,883 45,870

272,941 234,592

利息支出：

存款及存款證利息支出 100,666 80,753

金融企業往來利息支出 7,898 5,356

發行債券利息支出 1,259 490

109,823 86,599

淨利息收入 163,118 147,993

　　利息收入包括以下的已減值貸款利息沖轉（附註六、6.4）：

2006年度 2005年度

已減值貸款利息沖轉 1,890 8,349

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 163

27. 手續費及佣金收入

項目 2006年度 2005年度

人民幣清算和結算業務 4,656 2,824

理財業務 3,280 1,929

銀行卡業務 3,228 2,346

投資銀行業務 3,099 2,018

代理業務 1,254 1,081

外㶅中間業務 1,006 879

電子銀行業務 693 421

擔保及承諾業務 433 261

托管業務 341 263

其他 539 354

合計 18,529 12,376

28. 投資收益

項目 2006年度 2005年度

債券投資交易價差淨損益 47 429

股權投資淨損益 (4) (42)

合計 43 387

29. 其他經營淨收入

項目 2006年度 2005年度

公允價值變動淨收益／（損失）：

　衍生金融工具 1,948 5,130

　為交易而持有的投資 (5) (19)

　其他 (285) 221

其他業務淨收入 144 329

合計 1,802 5,661

30. 營業費用

項目 2006年度 2005年度

職工費用 34,760 27,990

補充退休福利（附註六、20.2） 389 4,770

折舊費（附註六、9） 10,195 10,101

業務費用 19,125 18,432

合計 64,469 61,293

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司164

31. 營業稅金及附加

項目 2006年度 2005年度

營業稅 10,372 8,564

城建稅 674 551

教育費附加 356 288

其他 17 16

合計 11,419 9,419

32. 資產損失準備

項目 附註六 2006年度 2005年度

貸款損失準備 6.4 30,014 26,589

債券投資減值準備／（回轉） 7.5 (5) 13

股權投資減值準備 8.3 430 —

固定資產減值準備 9 448 107

在建工程減值準備 10 160 182

其他資產減值準備 1,142 123

合計 32,189 27,014

33. 所得稅

項目 2006年度 2005年度

當期所得稅款 23,519 14,836

其中：中國境內 23,010 14,563

　　　中國香港及澳門 436 220

　　　海外 73 53

以前年度多提稅款 (1,359) —

遞延所得稅費用 25 10,171

合計 22,185 25,007

　　影響遞延所得稅的暫時性差異的產生及回轉情況如下：

項目 2006年度 2005年度

資產損失準備 (553) 4,278

沖銷應收利息 — 954

房改處置損失 — 2,548

短期債券折溢價攤銷及利息確認 (541) (486)

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

　金融工具的公允價值變動 522 1,649

其他 597 1,228

遞延所得稅費用 25 10,171

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 165

34. 現金及現金等價物

項目 2006-12-31 2005-12-31

現金 31,446 30,085

現金等價物：

原到期日不超過三個月的

　— 買入返售款項 10,291 81,302

　— 存放中央銀行款項 74,704 69,650

　— 存放同業及其他金融機構款項 7,547 8,095

　— 拆放同業及其他金融機構款項 151,372 88,080

　— 債券投資 231,434 17,212

小計 475,348 264,339

合計 506,794 294,424

35. 股票增值權計劃

　　根據本行2006年7月31日舉行的第四次臨時股東大會決議，本行擬向符合資格的董事、監

事、高管人員和其他由董事會確定的核心業務骨幹授於股票增值權。股票增值權依據本行H股

的價格進行授予和行使，且自授予之日起10年內有效。截至本報告日，本行還未授予任何股票

增值權。

七、銀行財務報表主要項目補充附註

1. 現金及存放中央銀行款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

庫存現金 31,213 29,905

法定存款準備金 — 人民幣 542,511 410,292

法定存款準備金 — 外幣 5,188 4,632

超額存款準備金 74,316 69,381

其他 50,017 39,362

合計 703,245 553,572

2. 存放同業及其他金融機構款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

存放境內同業及其他金融機構 5,789 5,886

存放境外同業及其他金融機構 8,424 10,237

小計 14,213 16,123

減：損失準備 (31) (28)

合計 14,182 16,095

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司166

3. 拆放同業及其他金融機構款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

拆放境內同業 20,349 8,802

拆放境內其他金融機構 2,778 1,828

拆放境外同業 132,290 103,386

小計 155,417 114,016

減：損失準備 (145) (185)

合計 155,272 113,831

4. 買入返售款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

買入返售證券 6,418 82,164

買入返售票據 9,989 5,994

買入返售貸款 22,811 1,077

合計 39,218 89,235

　　買入返售款項按交易方分類列示如下：

項目 2006-12-31 2005-12-31

同業 13,779 76,804

其他金融機構 25,439 12,431

合計 39,218 89,235

5. 衍生金融工具

　　衍生金融工具指一種金融產品，其價值取決於其所依附的另一種“基礎性”金融產品指數或

其他變量的價值。通常這些“基礎性”產品包括股票、大宗商品、債券市價、指數市價或㶅率及

利率等。本集團運用的衍生金融工具包括遠期合約、期貨、掉期及期權。

　　衍生金融工具的名義金額是指其所依附的“基礎性”資產的合同價值。該合同價值體現了本

行的交易量，但並不反映其風險。

　　公允價值是指在知情和自願的交易者之間經公平交易達成的交換一項資產的價值或償還一

項負債的金額。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 167

　　本行於各資產負債表日所持有的衍生金融工具如下：

2006-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

外㶅衍生工具

外幣遠期合約 63,316 89,736 4,079 487 157,618 513 (631)

貨幣期權合約 — — 93,704 — 93,704 8,696 —

63,316 89,736 97,783 487 251,322 9,209 (631)

利率衍生工具

利率掉期合約 5,722 20,041 34,234 29,201 89,198 979 (1,571)

交叉貨幣掉期合約 797 1,147 1,050 2,915 5,909 120 (124)

遠期利率合約 3,045 2,952 19,959 7,028 32,984 56 (56)

利率期權合約 — — 45 3,148 3,193 — —

9,564 24,140 55,288 42,292 131,284 1,155 (1,751)

72,880 113,876 153,071 42,779 382,606 10,364 (2,382)

　　上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：

2006-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

利率衍生工具

利率掉期合約 172 373 5,817 1,088 7,450 44 (249)

交叉貨幣掉期合約 — — 62 — 62 — (17)

172 373 5,879 1,088 7,512 44 (266)

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司168

2005-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

外㶅衍生工具

外幣遠期合約 38,982 24,110 969 950 65,011 389 (370)

貨幣期權合約 47 — 96,842 — 96,889 7,335 (1)

39,029 24,110 97,811 950 161,900 7,724 (371)

利率衍生工具

利率掉期合約 9,650 16,272 40,154 42,377 108,453 1,059 (2,182)

交叉貨幣掉期合約 136 2,263 1,579 909 4,887 304 (109)

遠期利率合約 7,174 5,097 22,564 11,525 46,360 67 (67)

利率期權合約 — 167 — 3,256 3,423 — —

16,960 23,799 64,297 58,067 163,123 1,430 (2,358)

55,989 47,909 162,108 59,017 325,023 9,154 (2,729)

　　上述衍生金融工具中，被認定為公允價值套期的套期工具如下：

2005-12-31

按剩余到期日分析的名義金額 公允價值

3個月3個月內 至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 負債

利率衍生工具

利率掉期合約 — 48 2,600 2,599 5,247 46 (258)

交叉貨幣掉期合約 — — — 67 67 — (13)

— 48 2,600 2,666 5,314 46 (271)

6. 客戶貸款及墊款

6.1 客戶貸款及墊款按企業和個人分佈情況分析如下：

項目 2006-12-31 2005-12-31

企業貸款及墊款：

　貸款 2,562,708 2,306,434

　貼現 412,313 392,717

　其中：銀行承兌 358,185 350,231

　　　　商業承兌 54,128 42,486

　小計 2,975,021 2,699,151

個人貸款及墊款 576,155 515,113

貸款及墊款總額 3,551,176 3,214,264

減：貸款損失準備（附註七、6.4） (96,744) (83,168)

　　其中：單獨測試準備 (56,785) (49,095)

　　　　　組合測試準備 (39,959) (34,073)

貸款及墊款淨額 3,454,432 3,131,096

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 169

6.2 客戶貸款及墊款按擔保方式分佈情況分析如下：

項目 2006-12-31 2005-12-31

信用貸款 836,176 645,818

保證貸款 801,536 759,618

抵押貸款 1,203,697 1,090,534

質押貸款 709,767 718,294

貸款及墊款總額 3,551,176 3,214,264

6.3 客戶貸款及墊款按逾期期限分析如下：

2006-12-31 2005-12-31

三個月至六個月 20,677 34,823

六個月至一年 15,617 35,183

一年以上 91,653 77,647

合計 127,947 147,653

6.4 貸款損失準備

貸款損失準備變動情況 2006年度 2005年度

年初余額 83,168 597,646

本年計提 29,892 26,809

已減值貸款利息沖轉 (1,880) (8,339)

本年轉出／處置：

　財務重組轉讓資產 — (503,090)

　其他資產 (3,479) (2,468)

本年核銷 (10,957) (27,390)

年末余額（附註七、6.1） 96,744 83,168

7. 債券投資

項目 附註七 2006-12-31 2005-12-31

應收款項類投資 7.1 1,106,163 1,074,461

持有至到期類投資 7.2 1,236,211 887,677

可供出售類投資 7.3 488,264 314,497

以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資 7.4 19,388 16,582

合計 2,850,026 2,293,217

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司170

7.1 應收款項類投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

華融債券 (1) 312,996 312,996

特別國債 (2) 85,000 85,000

應收財政部款項 (3) 226,378 246,000

央行專項票據 (4) 434,790 430,465

政策性金融債 (5) 46,999 —

合計 1,106,163 1,074,461

(1) 詳情請見附註六、7.1(1)。

(2) 詳情請見附註六、7.1(2)。

(3) 詳情請見附註六、7.1(3)。

(4) 詳情請見附註六、7.1(4)。

(5) 詳情請見附註六、7.1(5)。

7.2 持有至到期類投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

按發行人分類：

政府及央行 846,985 591,942

政策性銀行 308,649 246,306

公共實體 18,482 4,959

同業和其他金融機構 51,012 35,714

企業 11,122 8,993

1,236,250 887,914

減：投資減值準備（附註七、7.5） (39) (237)

合計 1,236,211 887,677

7.3 可供出售類投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

按發行人分類：

政府及央行 259,976 212,055

政策性銀行 70,061 55,765

公共實體 60,603 —

同業和其他金融機構 72,879 42,560

企業 24,745 4,117

合計 488,264 314,497

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 171

7.4 以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

按發行人分類：

政府及央行 2,215 11,246

政策性銀行 2,379 4,279

公共實體 — 300

同業和其他金融機構 423 757

企業 14,371 —

合計 19,388 16,582

7.5 債券投資減值準備

持有至到期類投資減值準備變動情況 2006年度 2005年度

年初余額 237 164

本年計提／（回轉） (5) 13

本年轉入 — 60

本年核銷 (193) —

年末余額（附註七、7.2） 39 237

8. 股權投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

股權投資 — 子公司（附註七、8.1） 9,201 8,265

股權投資 — 聯營公司 92 90

其他股權投資（附註七、8.2） 4,442 4,952

合計 13,735 13,307

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司172

8.1 子公司

　　已合併在本集團合併財務報表內的主要控股子公司的詳細情況如下：

2006年12月31日

股權比例 已發行股本／ 註冊地及

公司名稱 2006-12-31 2005-12-31 實收資本面值 成立日期 業務性質

中國工商銀行（亞洲）有限公司 59.72% 59.72% 22.4252億港元普通股 中國香港 商業銀行

1964年11月12日

工商國際金融有限公司 100% 100% 2.8億港元普通股 中國香港 商業銀行

1973年3月30日

工商東亞金融控股有限公司 75% 75% 2,000萬美元普通股 英屬維爾京群島 投資銀行

1998年1月22日

中國工商銀行（倫敦）有限公司 100% 100% 1億美元普通股 英國倫敦 商業銀行

2002年10月3日

中國工商銀行（阿拉木圖） 100% 100% 1,000萬美元普通股 哈薩克斯坦阿拉木圖 商業銀行

　股份公司 1993年3月3日

中國工商銀行盧森堡有限公司 100% — 1,850萬美元普通股 盧森堡 商業銀行

2006年9月22日

工銀瑞信基金管理有限公司 55% 55% 人民幣2億元 中國北京 基金管理

2005年6月21日 公司

　　對已合併在本集團合併財務報表內的主要控股子公司的投資變動情況如下：

2006年度 2005年度

年初賬面淨值 8,265 7,446

投資成本增加 144 110

應享子公司稅後利潤 1,134 695

收到的股利 (389) (340)

評估增值 — 494

處置及其他變動 47 (140)

年末賬面淨值 9,201 8,265

8.2 其他股權投資

項目 2006-12-31 2005-12-31

股權投資 — 上市 372 4

股權投資 — 非上市 4,537 4,988

小計 4,909 4,992

減：其他股權投資減值準備（附註七、8.3） (467) (40)

合計 4,442 4,952

　　本行將上述的其他股權投資分類為可供出售類投資。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 173

8.3 其他股權投資減值準備

其他股權投資

減值準備變動情況 2006年度 2005年度

年初余額 40 4,057

本年計提 430 —

本年核銷／處置 (3) (4,017)

年末余額（附註七、8.2） 467 40

9. 同業及其他金融機構存入款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

境內同業及其他金融機構存入 359,652 197,658

境外同業及其他金融機構存入 8,446 4,067

合計 368,098 201,725

10. 同業及其他金融機構拆入款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

境內同業及其他金融機構拆入 6,886 4,683

境外同業及其他金融機構拆入 23,589 25,026

合計 30,475 29,709

11. 賣出回購款項

項目 2006-12-31 2005-12-31

按性質分類：

國債 34,954 20,140

金融債 629 542

其他債券 11,599 7,874

票據及貸款 1,937 4,553

合計 49,119 33,109

按抵押品分類：

賣出回購證券 47,182 28,556

賣出回購票據 493 790

賣出回購貸款 1,444 3,763

合計 49,119 33,109

按交易方分類：

同業 13,501 27,721

其他金融機構 35,618 5,388

合計 49,119 33,109

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司174

12. 存款

項目 2006-12-31 2005-12-31

客戶存款（附註七、12.1） 6,157,717 5,593,913

其他 93,686 77,941

合計 6,251,403 5,671,854

12.1 客戶存款

項目 2006-12-31 2005-12-31

短期存款：

　活期存款 1,958,271 1,765,107

　一年期及以下定期存款 566,927 438,086

　單位通知存款 190,344 180,523

短期儲蓄存款：

　活期儲蓄存款 1,099,121 1,003,655

　一年期及以下定期儲蓄存款 1,659,301 1,284,617

　個人通知存款 32,603 37,263

存入短期保證金：

　承兌㶅票保證金 31,401 21,791

　開出保證憑信保證金 3,573 2,516

　信用證開證保證金 7,014 6,692

　外㶅買賣交易保證金 1,567 1,426

　其他 12,365 9,445

長期存款 76,628 60,691

長期儲蓄存款 508,914 772,495

存入長期保證金 9,688 9,606

合計 6,157,717 5,593,913

13. 應交稅金及附加

項目 2006-12-31 2005-12-31

所得稅 16,176 14,627

營業稅 3,800 2,849

城建稅 225 169

教育費附加 123 90

其他 1,464 1,484

合計 21,788 19,219

14. 應付工資及福利費

項目 2006-12-31 2005-12-31

應付工資 5,021 3,627

應付福利費 1,504 1,422

合計 6,525 5,049

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 175

15. 應付債券

項目 2006-12-31 2005-12-31

已發行次級債券（註） 35,000 35,000

註：詳情請見附註六、18(1)

八、或有事項、承諾及主要表外項目

1. 財務承諾

資本性支出承諾

項目 2006-12-31 2005-12-31

已批准但未簽約 2,496 680

已簽約但未撥付 526 1,370

合計 3,022 2,050

　　上述主要為本集團購建房屋和設備的資本性支出承諾。

經營性租賃承諾

　　於各資產負債表日，本集團就下列期間的不可撤銷之租賃協議需繳付的最低租金為：

2006-12-31 2005-12-31

一年以內 1,387 1,331

一至二年 1,061 1,005

二至三年 794 771

三至五年 1,062 1,068

五年以上 1,443 1,665

合計 5,747 5,840

2. 表外項目

項目 2006-12-31 2005-12-31

銀行承兌㶅票 134,684 92,565

開出保證憑信 171,205 121,117

開出遠期信用證 37,304 24,112

開出即期信用證 37,227 27,606

貸款承諾（註） 314,074 167,959

合計 694,494 433,359

註：包括不可撤銷的授信額度、分期發放貸款的承諾及向信用卡持有人發放的信用額度。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司176

3. 委託業務

項目 2006-12-31 2005-12-31

委託存款 125,020 101,718

減：委託貸款 124,189 101,212

委託存款淨額 831 506

　　委託貸款為本集團與委託存款方簽訂委託協議，由本集團代委託方發放貸款與委託方指定

的借款人。本集團不承擔任何風險。

　　委託存款大於委託貸款部分系尚未發放與指定借款方的委託存款資金，該差額在短期存款

中反映。

4. 或有事項

4.1 未決訴訟和糾紛

　　於2006年12月31日，本集團有作為被告的未決訴訟案件標的金額共計人民幣37.22億元(2005

年12月31日：人民幣29.29億元）。有關案件均處於審理階段。本行管理層認為，本集團已經對

有關未決訴訟案件可能遭受的損失進行了預計並計提足夠準備。

4.2 憑證式國債兌付及承銷承諾

　　本行受財政部委託作為其代理人發行憑證式國債。憑證式國債持有人可以隨時要求提前兌

付持有的憑證式國債，而本行亦有義務履行兌付責任，兌付金額為憑證式國債本金及至兌付日

的應付利息。於2006年12月31日，本行具有提前兌付義務的憑證式國債的本金余額為人民幣

2,055.22億元（2005年12月31日：人民幣2,324.18億元）。本行管理層認為在該等憑證式國債到期

前，本行所需兌付的憑證式國債金額並不重大。

　　財政部對提前兌付的憑證式國債不會即時兌付，但會在到期時兌付本息。

　　於2006年12月31日，本行沒有未履行的憑證式國債承銷承諾（2005年12月31日：人民幣23.70

億元）。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 177

九、風險披露

1. 信用風險

　　信用風險是債務人或交易對手於到期時無力償債的損失風險。如交易對手集中於某一行業

或地區，或共同具備某些經濟特性，其信用風險通常會相應提高。

　　本集團主要為境內客戶提供貸款，主要的表外項目如銀行承兌㶅票的客戶亦主要為境內客

戶。然而，中國各地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同地區的信用風險亦不相同。

　　本集團在向個別客戶授信之前，首先會進行信用評級，並定期檢查所授出的信貸。信用風

險管理的手段亦包括取得抵押品及保證。對於資產負債表外的授信相關承諾，本集團一般會收

取擔保存款以減低信用風險。

　　本集團定期檢查對不同行業和地區的授信額度。本集團信貸業務的行業集中度和地區集中

度詳情，載於下文。

　　本集團的貸款客戶有不同行業的企業，主要的分佈如下：

2006-12-31 2005-12-31

余額 佔比 (%) 余額 佔比 (%)

製造業 683,286 19 673,664 20

交通運輸及物流 536,624 15 379,015 11

發電及供電 346,499 9 284,935 9

批發、零售及餐飲 272,480 8 280,969 9

房地產開發 256,184 7 217,000 7

教育、醫療及其他非營利機構 107,537 3 104,890 3

建築 53,745 2 93,864 3

其他 374,561 10 335,074 10

企業貸款小計 2,630,916 73 2,369,411 72

個人住房及商用房貸款 486,074 13 450,092 14

其他 101,819 3 77,269 2

個人貸款小計 587,893 16 527,361 16

貸款小計 3,218,809 89 2,896,772 88

貼現 412,362 11 392,781 12

貸款及墊款總額 3,631,171 100 3,289,553 100

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司178

　　根據2006年中國人民銀行金融統計制度的補充要求，本集團對個人貸款分類進行了調整。

2005年末貸款分類亦進行了相應的調整。

　　本集團按地區分佈的貸款如下：

　　本集團以發放貸款的分支機構的所在地為基礎，按地區對貸款進行了分類。通常情況下，

借款人的所在地與發放貸款的分支機構的所在地之間，存在較高的關聯性（本行總行發放貸款

的情形除外，總行發放和管理一些規模大的公司借款人在全國各地的貸款及大部分的票據貼

現）。下表列示於各資產負債表日，本集團向客戶提供的貸款合計按地域的分佈情況。

2006-12-31 2005-12-31

余額 佔比 (%) 余額 佔比 (%)

總行 259,289 7 263,117 8

長江三角洲 907,125 25 791,990 24

珠江三角洲 513,514 14 453,773 14

環渤海地區 640,213 18 574,513 17

中部地區 467,142 13 424,628 13

西部地區 533,444 15 484,134 15

東北地區 198,427 5 193,000 6

境外及其他 112,017 3 104,398 3

貸款及墊款總額 3,631,171 100 3,289,553 100

　　各地區的組成部分請見分部報告（附註五）。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 179

2. 流動性風險

　　於2006年12月31日，本集團合併資產負債表的到期日分析如下：

2006-12-31

逾期／ 3個月即時償還 3個月內 至1年 1至5年 5年以上 無期限 總額

資產：

現金及存放中央銀行

　款項 106,150 — — — — 597,507 703,657

存放同業、拆放同業

　及其他金融機構 (1) 5,698 185,220 52,356 2,450 — — 245,724

客戶貸款及墊款 45,600 570,370 1,086,543 885,149 859,394 86,922 3,533,978

投資 — 273,246 595,070 1,510,547 476,458 6,866 2,862,187

固定資產及在建工程 — — — — — 106,768 106,768

其他資產 10,343 9,970 14,228 10,617 845 10,801 56,804

資產合計 167,791 1,038,806 1,748,197 2,408,763 1,336,697 808,864 7,509,118

負債：

同業及其他金融機構

　存入及拆入 (2) 347,465 91,340 9,737 81 305 — 448,928

存款 3,190,873 1,107,634 1,468,902 580,060 3,954 — 6,351,423

應付債券及存款證 — 611 3,977 4,817 35,000 — 44,405

其他負債 135,818 18,030 32,415 6,584 82 — 192,929

負債合計 3,674,156 1,217,615 1,515,031 591,542 39,341 — 7,037,685

流動性淨額 (3,506,365) (178,809) 233,166 1,817,221 1,297,356 808,864 471,433

(1) 存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。

(2) 同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司180

　　於2005年12月31日，本集團合併資產負債表的到期日分析如下：

2005-12-31

逾期／ 3個月即時償還 3個月內 至1年 1至5年 5年以上 無期限 總額

資產：

現金及存放中央銀行

　款項 99,735 — — — — 454,138 553,873

存放同業、拆放同業

　及其他金融機構 (1) 25,331 161,437 34,484 145 — — 221,397

客戶貸款及墊款 43,621 518,383 997,064 829,482 716,047 101,264 3,205,861

投資 — 150,918 406,303 1,452,890 290,274 7,069 2,307,454

固定資產及在建工程 — — — — — 112,641 112,641

其他資產 8,728 12,535 5,714 3,413 1,560 24,063 56,013

資產合計 177,415 843,273 1,443,565 2,285,930 1,007,881 699,175 6,457,239

負債：

同業及其他金融機構

　存入及拆入 (2) 174,781 65,759 24,186 485 — — 265,211

存款 2,878,156 1,097,647 1,356,292 399,943 4,828 — 5,736,866

應付債券及存款證 — 628 1,121 7,031 35,000 — 43,780

其他負債 112,221 14,656 18,102 5,352 67 — 150,398

負債合計 3,165,158 1,178,690 1,399,701 412,811 39,895 — 6,196,255

流動性淨額 (2,987,743) (335,417) 43,864 1,873,119 967,986 699,175 260,984

(1) 存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。

(2) 同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 181

3. 㶅率風險

　　有關資產和負債按幣種列示如下：

2006-12-31

人民幣 美元 港元 其他 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項 693,056 7,122 2,049 1,430 703,657

存放同業、拆放同業及

　其他金融機構 (1) 52,616 168,370 17,057 7,681 245,724

客戶貸款及墊款 3,300,615 127,069 87,635 18,659 3,533,978

投資 2,640,704 199,891 8,931 12,661 2,862,187

固定資產及在建工程 106,086 331 259 92 106,768

其他資產 47,711 4,388 2,656 2,049 56,804

資產合計 6,840,788 507,171 118,587 42,572 7,509,118

負債：

同業及其他金融機構存入及拆入 (2) 354,267 77,240 9,113 8,308 448,928

存款 6,095,210 153,889 83,580 18,744 6,351,423

應付債券及存款證 35,000 4,327 5,078 — 44,405

其他負債 128,489 55,118 4,364 4,958 192,929

負債合計 6,612,966 290,574 102,135 32,010 7,037,685

長盤淨額 227,822 216,597 16,452 10,562 471,433

資產負債表外信貸承諾 454,140 156,451 56,923 26,980 694,494

(1) 存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。

(2) 同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司182

　　有關資產和負債按幣種列示如下：

2005-12-31

人民幣 美元 港元 其他 合計

資產：

現金及存放中央銀行款項 544,796 5,652 2,083 1,342 553,873

存放同業、拆放同業及

　其他金融機構 (1) 97,977 100,676 9,883 12,861 221,397

客戶貸款及墊款 2,971,018 132,304 82,450 20,089 3,205,861

投資 2,192,798 91,370 9,275 14,011 2,307,454

固定資產及在建工程 111,839 253 261 288 112,641

其他資產 44,407 8,577 1,812 1,217 56,013

資產合計 5,962,835 338,832 105,764 49,808 6,457,239

負債：

同業及其他金融機構存入及拆入 (2) 215,081 31,644 10,531 7,955 265,211

存款 5,502,327 144,642 64,701 25,196 5,736,866

應付債券及存款證 35,000 4,031 4,749 — 43,780

其他負債 130,334 7,256 6,536 6,272 150,398

負債合計 5,882,742 187,573 86,517 39,423 6,196,255

長盤淨額 80,093 151,259 19,247 10,385 260,984

資產負債表外信貸承諾 329,797 64,909 28,259 10,394 433,359

(1) 存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。

(2) 同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 183

4. 利率風險

　　於2006年12月31日，本集團合併資產負債表按合同重定價日或到期日（兩者較早者）分析如

下：

2006-12-31

3個月3個月內 至1年 1至5年 5年以上 不計息 總額

資產：

現金及存放中央銀行款項 617,383 — — — 86,274 703,657

存放同業、拆放同業及

　其他金融機構 (1) 190,918 52,356 2,450 — — 245,724

客戶貸款及墊款 1,176,901 2,357,077 — — — 3,533,978

投資 350,141 726,705 1,404,686 373,789 6,866 2,862,187

固定資產及在建工程 — — — — 106,768 106,768

其他資產 — — — — 56,804 56,804

資產合計 2,335,343 3,136,138 1,407,136 373,789 256,712 7,509,118

負債：

同業及其他金融機構

　存入及拆入 (2) 438,512 9,737 81 305 293 448,928

存款 4,214,113 1,465,156 571,172 3,954 97,028 6,351,423

應付債券及存款證 14,145 3,052 14,208 13,000 — 44,405

其他負債 — — — — 192,929 192,929

負債合計 4,666,770 1,477,945 585,461 17,259 290,250 7,037,685

利率風險缺口 (2,331,427) 1,658,193 821,675 356,530 不適用 不適用

(1) 存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。

(2) 同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司184

　　於2005年12月31日，本集團合併資產負債表按合同重定價日或到期日（兩者較早者）分析如

下：

2005-12-31

3個月3個月內 至1年 1至5年 5年以上 不計息 總額

資產：

現金及存放中央銀行款項 480,660 — — — 73,213 553,873

存放同業、拆放同業及

　其他金融機構 (1) 186,768 34,484 145 — — 221,397

客戶貸款及墊款 1,263,116 1,942,207 289 249 — 3,205,861

投資 212,131 524,125 1,341,246 222,883 7,069 2,307,454

固定資產及在建工程 — — — — 112,641 112,641

其他資產 — — — — 56,013 56,013

資產合計 2,142,675 2,500,816 1,341,680 223,132 248,936 6,457,239

負債：

同業及其他金融機構

　存入及拆入 (2) 240,540 24,186 485 — — 265,211

存款 3,897,859 1,356,292 399,943 4,828 77,944 5,736,866

應付債券及存款證 9,628 1,121 20,031 13,000 — 43,780

其他負債 — — — — 150,398 150,398

負債合計 4,148,027 1,381,599 420,459 17,828 228,342 6,196,255

利率風險缺口 (2,005,352) 1,119,217 921,221 205,304 不適用 不適用

(1) 存放同業、拆放同業及其他金融機構含買入返售款項。

(2) 同業及其他金融機構存入及拆入含賣出回購款項。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 185

十、關聯方關係及交易

1. 財政部

　　於2005年，經國務院批准，本行完成了股份制改革重組。於2006年12月31日，財政部直接

擁有本行約35.33%（2005年12月31日：50%）的已發行股本。另外，本集團與財政部進行日常業

務交易，其中包括認購和贖回財政部發行的國債。主要交易的詳細情況如下：

年末余額 2006-12-31 2005-12-31

國債及特別國債 431,717 365,823

應收財政部款項 226,378 246,000

應付財政部款項（附註六、20.1） 12,224 8,028

2006年度 2005年度

本年認購 123,570 86,445

本年到期 34,140 24,184

本年國債利息收入 11,154 9,555

本年應收財政部款項贖回 19,622 —

本年應收財政部款項利息收入 7,418 3,895

　　本集團沒有將其他同受財政部控制的公司作為本集團的關聯方。

2. 㶅金公司

　　經濟性質：國有獨資投資公司

　　註冊地：北京

　　持有本行股份：於2006年12月31日：約35.33%(2005年12月31日：50%）

　　㶅金公司由國家出資，代表國家依法行使對本集團和其他重點金融企業出資人的權利和義

務。公司職能是國務院授權的股權投資，不從事其他任何商業性經營活動。除了根據國務院的

指示，國家透過㶅金公司向本行注資150億美元外，本集團與㶅金公司進行的主要業務交易是本

行於2005年與㶅金公司簽訂的一項期權交易。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司186

　　於2005年4月，本行向㶅金公司購買一項期權，根據雙方簽訂的外㶅期權交易協議，本行可

按約定㶅率美元兌人民幣1 ： 8.2765與㶅金公司將最高限額120億美元兌換為人民幣。該期權

可於2008年內分12個月等額行使，本行將於2008年分12個月等額支付㶅金公司期權費用合計人

民幣29.79億元。

　　本行以 Garman Kohlhagen 期權模型計算該期權的價值，市場參與者一般都以該模型計量

貨幣期權的價值。估值所用的參數包括人民幣及美元的相關市場利率、由中國人民銀行公布的

人民幣兌美元即期㶅率，以及歷史平均外㶅波幅。

　　於2006年12月31日，該期權的公允價值為人民幣86.96億元（2005年12月31日：人民幣73.35億

元），已包含在衍生金融資產內。於2006年12月31日，該期權的應付期權費的折現值為人民幣

28.49億元（2005年12月31日：人民幣27.67億元），已包含在其他負債內。對2006年度合併損益表

的影響為人民幣12.79億元（2005年：人民幣42.26億元）。

　　另外，本集團在日常業務中按商業條款及市場價格與㶅金公司進行正常的銀行業務交易，

主要交易的詳細情況如下：

年末余額 2006-12-31 2005-12-31

存款 14,911 —

應付㶅金公司款項（附註六、20.1） 12,224 —

2006年度 2005年度

利息支出 176 —

　　由於㶅金公司的特殊性質和職能，本行沒有將其他同受㶅金公司控制的公司作為本集團的

關聯方。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 187

3. 持有本行5%以上股份的其他股東

(1) 高盛集團

　　於2006年4月28日，高盛集團對本行進行了股權投資，持有當日本行5.75%的已發行股本。

於2006年12月31日，高盛集團持有本行5%以上的已發行股本。

　　本集團與高盛集團的主要交易的詳細情況如下：

年末余額 2006-12-31 2005-12-31

債券投資 4,993 不適用

存款 1,554 不適用

2006年度 2005年度

利息收入 143 不適用

利息支出 8 不適用

　　本集團與高盛集團的交易主要為上述債券投資和存款及其形成的利息收入和支出。本集團

管理層認為，本集團與高盛集團的交易是根據正常的商業交易條件進行，以一般交易價格為定

價基礎，並按正常業務程序進行。

(2) 社保基金理事會

　　於2006年6月29日，社保基金理事會對本行進行了股權投資，持有當日本行4.9996%的已發

行股本。於2006年12月31日，社保基金理事會持有本行5%以上的已發行股本。

　　本集團與社保基金理事會的主要交易的詳細情況如下：

年末余額 2006-12-31 2005-12-31

存款 13,500 不適用

2006年度 2005年度

利息支出 491 不適用

　　本集團與社保基金理事會的交易主要為上述存款及其形成的利息支出。本集團管理層認為，

本集團與社保基金理事會的交易是根據正常的商業交易條件進行，以一般交易價格為定價基礎，

並按正常業務程序進行。

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司188

4. 存在控制關係的關聯方

　　與本集團存在控制關係的關聯方為本集團的控股子公司（主要的控股子公司詳細情況見附

註七、8.1）。

5. 不存在控制關係的關聯方

　　其他不存在控制關係的關聯方為本集團主要聯營公司（詳細情況見附註六、8.1）。

　　與不存在控制關係的關聯方的往來款項余額如下：

年末余額 2006-12-31 2005-12-31

存入及拆入款項 31 76

　　本集團與不存在控制關係的關聯方的交易主要為上述存入及拆入款項及其形成的利息支出。

本集團管理層認為，本集團與聯營公司的交易是根據正常的商業交易條件進行，以一般交易價

格為定價基礎，並按正常業務程序進行。由於該等利息支出金額並不重大，因此不單獨披露。

6. 本集團及本集團關聯法人的董事、監事、關鍵管理人員和其近親屬，以

及由他們控制或有重大影響的企業

　　本集團管理層認為，本集團與上述關聯方進行的交易根據正常的商業交易條件進行，以一

般交易價格為定價基礎，並按正常業務程序進行。此外，所發生的交易並非重大，因此本集團

未對有關交易進行披露。

十一、資本充足率

　　本集團按照銀監會2004年2月23日頒布的《商業銀行資本充足率管理辦法》（中國銀行業監督

管理委員會令[2004]2號）計算和披露下列的核心資本充足率及資本充足率。2005年12月31日的相

關數據及比率均按照本行法定財務報表的數據進行計算，在本財務報表中按財會 [2005]14號文

所進行的調整並未反映在這些數據及比率上。2006年12月31日的數據及比率則按本財務報表的

數據計算及披露。

2006-12-31 2005-12-31

核心資本淨額 462,019 255,586

資本淨額 530,805 311,844

加權風險資產及市場風險資本調整 3,779,170 3,152,206

核心資本充足率 12.23% 8.11%

資本充足率 14.05% 9.89%

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 189

十二、資產負債表日後事項

1. 所得稅率變化

　　於2007年3月16日閉幕的第十屆全國人民代表大會第五次會議通過了《中華人民共和國企業

所得稅法》（以下簡稱“新企業所得稅法”），並將於2008年1月1日起施行。新企業所得稅法引入

了包括將內、外資企業所得稅稅率統一為25%等的一系列變化。由於具體的實施細則和管理辦

法尚未公布，目前尚不能就新企業所得稅法實施將對本集團帶來的未來財務影響做出準確的評

估。但本集團管理層預計本集團將受益於新企業所得稅法。

2. 利潤分配政策

　　本行於2007年4月3日召開董事會，擬在提取法定盈余公積和一般準備後，每股派發股利人

民幣0.016元，共計約人民幣53.44億元。

十三、執行財會[2005]14號文財務報表差異

　　本集團按照財會[2005]14號文編製了2005年度的財務報表。執行財會[2005]14號文對本集團

於2005年12月31日的淨資產所產生的相關調整如下：

附註 2005-12-31

按2001年版《金融企業會計制度》編製的淨資產 253,444

會計政策變更進行的追溯調整：

　債券投資利息收入確認 1 1,354

　債券投資公允價值調整 2 2,957

　衍生金融工具公允價值調整 3 629

　遞延稅調整 (1,437)

追溯調整影響淨額 3,503

按財會 [2005]14號文調整後編製的淨資產 256,947

財務報表附註

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司190

1. 債券投資利息收入確認調整

　　以實際利率法攤銷債券折溢價並確認為利息收入。

2. 債券投資公允價值調整

　　以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資以公允價值計量，其公允價值變動形成

的所有已實現和未實現的收益均計入當期損益。

　　可供出售類債券投資以公允價值計量，其公允價值變動所帶來的未實現損益，在該金融資

產被終止確認或發生減值之前，在資本公積中單項列示。在該金融資產終止確認或發生減值時，

以前計入在資本公積中的累計公允價值變動應轉入當期損益。

3. 衍生金融工具公允價值調整

　　衍生金融產品初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，並以其公允價值進行後

續計量。公允價值為正數的衍生金融產品確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。

二零零六年度報告 （A股） 191

附錄：財務報表補充資料（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

一、按中國會計準則與國際財務報告準則編製的財務報表差異調節表

　　本集團根據財政部頒布的《企業會計準則》及2001年版的《金融企業會計制度》編製2005年的

法定財務報表。

　　自2006年1月1日起，本集團執行財政部頒布的財會[2005]14號《金融工具確認和計量暫行規

定》（以下簡稱“財會[2005]14號文”），為保持比較數字的一致性，本集團在編製本財務報表時假

設上述財會[2005]14號文在2005年和2006年得到一貫執行。此外，本集團亦按國際財務報告準則

編製2005年和2006年年度的財務報表。

　　下表列示從本財務報表到按國際財務報告準則編製的財務報表的差異調節表：

1. 淨利潤差異調節表

2006年度 2005年度

本財務報表的淨利潤 48,719 37,405

調整事項：

調整股權投資差額攤銷 (1) 100 150

調整已處置資產的評估增值 (2) 444 —

按國際財務報告準則列報的本行應佔淨利潤 49,263 37,555

2. 淨資產差異調節表

2006-12-31 2005-12-31

本財務報表的股東權益 466,896 256,947

調整事項：

調整股權投資差額攤銷 (1) 371 271

調整資產評估增值和已處置資產的評估增值 (2) (803) (1,379)

按國際財務報告準則列報的本行應佔股東權益 466,464 255,839

附錄：財務報表補充資料

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

中國工商銀行股份有限公司192

3. 準則差異說明

　　 (1) 在中國會計準則下，本集團將股權投資差額進行攤銷。根據國際財務報告準則的相關

規定，對於股權投資差額每年進行減值測試，不再進行攤銷。因此，在中國會計準則下進行的

股權投資差額攤銷在國際財務報告準則財務報表中予以沖回。

　　 (2) 在中國會計準則報表中，本集團按相關規定對部分資產（包括股權投資、抵債資產、

無形資產等）進行評估，並將評估增值計入資本公積。在國際財務報告準則下，該部分資產只

能以成本列示，需要衝回相關的評估增值。上述資產在處置時，將已沖回的評估增值在國際財

務報告準則下相應調整資產處置損益。對於上述資產中分類為可供出售類的股權投資，在國際

財務報告準則下，當滿足特定條件可以公允價值計量時，將已沖回的評估增值相應調整投資重

估儲備。

二、全面攤薄和加權平均計算的淨資產收益及每股收益

本集團

淨資產收益率 每股收益

（%） （人民幣元）

2006年度 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均

營業利潤 103,001 22.06 32.05 0.31 0.37

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 48,719 10.43 15.16 0.15 0.17

扣除非經常性損益後歸屬於公司

　普通股股東的淨利潤 48,239 10.33 15.01 0.14 0.17

淨資產收益率 每股收益

（%） （人民幣元）

2005年度 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均

營業利潤 91,666 35.68 不適用 0.37 不適用

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 37,405 14.56 不適用 0.15 不適用

扣除非經常性損益後歸屬於公司

　普通股股東的淨利潤 38,591 15.02 不適用 0.16 不適用

附錄：財務報表補充資料

（除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元）

二零零六年度報告 （A股） 193

其中，扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

2006年度 2005年度

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 48,719 37,405

加（減）：非經常性損益項目

　營業外收入 (2,244) (3,274)

　營業外支出 1,535 5,050

　資產損失準備回撥 (45) (6)

(754) 1,770

　所得稅影響數 274 (584)

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤 48,239 38,591

以上淨資產收益率和每股收益按中國證監會於2001年1月19日發布之《公開發行證券公司信息披

露編報規則第9號》所載之計算公式計算。

三、資產減值準備明細表

2006年度

已減值貸款 本年

項目 附註六 年初余額 本年計提 利息沖轉 本年回轉 本年轉入 核銷／處置 本年轉出 年末余額

壞賬準備 11.2 20 — — — — (5 ) — 15

貸款損失準備 6.4 83,692 30,014 (1,890) — — (11,144 ) (3,479) 97,193

債券投資減值準備 7.5 237 — — (5 ) — (193) — 39

股權投資減值準備 8.3 40 430 — — — (3 ) — 467

固定資產減值準備 9 76 448 — — — (22) — 502

在建工程減值準備 10 185 160 — — — — — 345

其他資產減值準備 2,394 1,182 — (40) 3,479 (3,894 ) — 3,121

合計 86,644 32,234 (1,890) (45) 3,479 (15,261) (3,479) 101,682

2005年度

已減值貸款 本年

項目 附註六 年初余額 本年計提 利息沖轉 本年回轉 本年轉入 核銷／處置 本年轉出 年末余額

壞賬準備 11.2 5,817 — — — — (5,797 ) — 20

貸款損失準備 6.4 598,557 26,589 (8,349) — — (27,547 ) (505,558 ) 83,692

債券投資減值準備 7.5 164 13 — — 60 — — 237

股權投資減值準備 8.3 4,057 — — — — (4,017 ) — 40

固定資產減值準備 9 1,958 107 — — — (1,989 ) — 76

在建工程減值準備 10 70 182 — — — (67) — 185

其他資產減值準備 23,596 129 — (6 ) 2,430 (23,755 ) — 2,394

合計 634,219 27,020 (8,349) (6) 2,490 (63,172) (505,558) 86,644

中國工商銀行股份有限公司194

關於中國工商銀行股份有限公司

新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告

安永華明 (2007)審字第60438506_A08號

中國工商銀行股份有限公司全體股東：

　　我們審閱了後附的中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）按照附註二所述的編製

基礎編製的2006年12月31日及2007年1月1日新舊會計準則合併股東權益差異調節表（以下簡稱“差

異調節表”）。按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“關於做好與新會計準則

相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發[2006]136號，以下簡稱“通知”）及其他的有關規定

編製差異調節表是　貴公司管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節

表出具審閱報告。

　　根據“通知”的有關規定，我們參照《中國註冊會計師審閱準則第2101號—財務報表審閱》的

規定執行審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯

報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、

瞭解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編製基礎以及

在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表

審計意見。

二零零六年度報告 （A股） 195

　　根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述差異調節表在重大方面沒有按

照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”及其他的有關規定編製。

　

安永華明會計師事務所 中國註冊會計師：金　馨

　

中國註冊會計師：張小東

中國　北京 2007年4月3日

中國工商銀行股份有限公司196

新舊會計準則股東權益差異調節表

重要提示：

　　本公司於2007年1月1日起開始執行財政部於2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱“新會

計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產

生的影響，在對其進行慎重考慮並參照財政部對新會計準則的進一步講解後，本公司在編製2007

年度財務報告時可能對編製“新舊會計準則股東權益差異調節表”（以下簡稱“差異調節表”）時所

採用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中所列報的2007年1月1日股

東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中所列報的相應數據之間存在差異。

新舊會計準則股東權益差異調節表

二零零六年度報告 （A股） 197

金額單位：人民幣百萬元

項目附註 項目名稱 金額

三、1 2006年12月31日合併股東權益（現行會計準則） 466,896

1 三、2 長期股權投資差額 371

2007年1月1日歸屬於公司股東權益（新會計準則） 467,267

2 三、3 少數股東權益列報的變化 4,537

2007年1月1日合併股東權益（新會計準則） 471,804

　　後附差異調節表附註為本差異調節表的組成部分。

法定代表人 主管財會工作負責人 財會機構負責人

新舊會計準則股東權益差異調節表

中國工商銀行股份有限公司198

新舊會計準則股東權益差異調節表附註

一、編製目的

　　中國工商銀行股份有限公司（“本公司”）及本公司所屬各子公司（統稱“本集團”）於2007年1

月1日起開始執行新會計準則。為分析並披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中

國證券監督管理委員會於2006年11月頒布了“關於做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作

的通知”（證監發[2006]136號，以下簡稱“通知”），要求上市公司按照《企業會計準則第38號—首

次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定，在2006年度財務報告的“補充資料”部分以差異調

節表的方式披露重大差異的調節過程。

二、編製基礎

　　差異調節表系本公司根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條至第十九

條、“通知”的有關規定和財政部會計準則委員會2007年2月1日發布的《企業會計準則實施問題

專家工作組意見》（以下簡稱“《專家工作組意見》”），結合公司的自身特點和具體情況，以2006

年度合併財務報表為基礎，並依據重要性原則編製。本公司按上述要求編製了新舊會計準則股

東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表”）。

　　此外，對於下述事項，本差異調節表依據如下原則進行編製：

　　1、子公司、聯營企業按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條至第十

九條的規定進行調整，對於影響上述公司留存收益並影響本公司按照股權比例享有的淨

資產份額的事項，本公司根據其業務實際情況相應調整留存收益或資本公積。

　　2、需要編製合併財務報表的，本公司按照新會計準則調整少數股東權益，並在差異調節表

中單列項目反映。

新舊會計準則股東權益差異調節表

二零零六年度報告 （A股） 199

三、主要項目附註

1、2006年12月31日合併股東權益的金額取自本公司按照現行企業會計準則和《金融企業會計制

度》及其他適用於本公司和本集團的相關規定（見財務報表附註二）（以下簡稱“現行會計準則”）

編製的2006年12月31日合併資產負債表。該報表業經安永華明會計師事務所審計，並於2007年

4月3日出具了（安永華明(2007)審字第60438506_A07號）的無保留意見審計報告。該報表相關的編

製基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。

2、長期股權投資差額

　　根據《專家工作組意見》的要求，原同時按照中國會計準則及國際財務報告準則對外提供財

務報告的B股、H股上市公司，新會計準則首次執行日根據取得的相關信息，能夠對因會計政策

變更所涉及的有關交易和事項進行追溯調整的，以追溯調整後的結果作為首次執行日的余額。

　　因此，本公司對長期股權投資借方差額進行了追溯調整，沖回了在2007年1月1日之前的已

攤銷的股權投資借方差額人民幣3.71億元，並調增留存收益。

3、少數股東權益列報的變化

　　少數股東權益人民幣45.37億元，在現行會計準則下，在合併資產負債表中負債和股東權益

之外單獨列示，在新會計準則下，在合併資產負債表權益中單獨列報。

中國工商銀行股份有限公司200

地址：安徽省合肥市

　　　蕪湖路189號

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電話：0551-2869178/

　　　2868110

傳真：0551-2868077

北京市分行

地址：北京市西城區

　　　復興門南大街2號

　　　天銀大廈B座

郵編：100031

電話：010-66410581/

　　　66410579

傳真：010-66410581

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地址：重慶市南岸區

　　　江南大道9號

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電話：023-62918002/

　　　62918047

傳真：023-62918059

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電話：0411-82820168/

　　　82819593

傳真：0411-82808377

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地址：福建省福州市

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電話：0591-83321521/

　　　83347074

傳真：0591-83353905

甘肅省分行

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　　　5316617

傳真：0771-5316617

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　　　8620018

傳真：0851-5963911/

　　　8620017

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　　　工農路366號

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傳真：0311-83728232/

　　　83728136

河南省分行

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電話：0371-65776888/

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境內外分支機構名錄

境內分支機構

安徽省分行

境內外分支機構名錄

二零零六年度報告 （A股） 201

黑龍江省分行

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電話：0451-84698074/

　　　84698116

傳真：0451-84698115

湖北省分行

地址：湖北省武漢市武昌區

　　　解放路372號

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傳真：027-88726077

湖南省分行

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電話：0731-4428833/

　　　4420000

傳真：0731-4430039

吉林省分行

地址：吉林省長春市朝陽區

　　　同志街136號

郵編：130061

電話：0431-88965747/

　　　88965533

傳真：0431-88923808

江蘇省分行

地址：江蘇省南京市

　　　中山南路408號

郵編：210006

電話：025-52858000/

　　　52858999

傳真：025-52858000

江西省分行

地址：江西省南昌市

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電話：0791-6695361/

　　　6695018

傳真：0791-6695230

遼寧省分行

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　　　南京北街88號

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電話：024-23414525/

　　　23414313

傳真：024-23414520

內蒙古區分行

地址：內蒙古呼和浩特市

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郵編：010050

電話：0471-6940192/

　　　6940297

傳真：0471-6940591/

　　　6940048

寧波市分行

地址：浙江省寧波市

　　　中山西路218號

　　　新興大廈

郵編：315010

電話：0574-87361731/

　　　87361101

傳真：0574-87361190

寧夏區分行

地址：寧夏銀川市金鳳區

　　　黃河東路901號

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電話：0951-6073345/

　　　5029739

傳真：0951-5042348

青島市分行

地址：山東省青島市市南區

　　　山東路25號

郵編：266071

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　　　85841349

傳真：0532-85814711

青海省分行

地址：青海省西寧市

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郵編：810001

電話：0971-6146733/

　　　6146734

傳真：0971-6146733

境內外分支機構名錄

中國工商銀行股份有限公司202

山東省分行

地址：山東省濟南市

　　　經四路310號

郵編：250001

電話：0531-87925688/

　　　87943363

傳真：0531-87941749

山西省分行

地址：山西省太原市

　　　迎澤大街145號

郵編：030001

電話：0351-4035227/

　　　4048840

傳真：0351-4036779

陝西省分行

地址：陝西省西安市

　　　東新街395號

郵編：710004

電話：029-87602608/

　　　87602630

傳真：029-87602999

上海市分行

地址：上海市浦東新區

　　　浦東大道9號

郵編：200120

電話：021-58885888

傳真：021-58886888

深圳市分行

地址：廣東省深圳市羅湖區

　　　深南東路5055號

　　　金融中心大廈北座

郵編：518015

電話：0755-82246400/

　　　82276496

傳真：0755-82246249

四川省分行

地址：四川省成都市錦江區

　　　總府路45號

郵編：610016

電話：028-82866000/

　　　82866011

傳真：028-82866025

天津市分行

地址：天津市河西區

　　　圍堤道123號

郵編：300074

電話：022-28400033/

　　　28401380

傳真：022-28400123

廈門市分行

地址：福建省廈門市

　　　湖濱北路17號

郵編：361012

電話：0592-5054404/

　　　5292000

傳真：0592-5054663

新疆區分行

地址：新疆烏魯木齊市

　　　天山區人民路231號

郵編：830002

電話：0991-5981888/

　　　2822701

傳真：0991-2828608

雲南省分行

地址：雲南省昆明市

　　　青年路395號邦克大廈

郵編：650021

電話：0871-3136172/

　　　3178888

傳真：0871-3134637

浙江省分行

地址：浙江省杭州市

　　　中河中路150號

郵編：310009

電話：0571-87803888

傳真：0571-87808207

境內外分支機構名錄

二零零六年度報告 （A股） 203

境外分行及機構

香港分行

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Hong Kong Branch

地址：33/F, ICBC Tower,

　　　3 Garden Road,

　　　Central, Hong Kong

郵箱：berylchan@icbcasia.com

電話：+852-35108822

傳真：+852-25213394

SWIFT ICBKHKHH

澳門分行

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Macau Branch

地址：Alm. Dr. Carlos

　　　D’Assumpcao,

　　　No.411－417,

　　　18 andar E,F,G,H,

　　　Edf. Dynasty Plaza,

　　　Macau.

郵箱： icbc@icbc.com.mo

電話：+853 28786338

傳真：+853 28786328

SWIFT ICBKMOMX

新加坡分行

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Singapore Branch

地址：6 Raffles Quay

　　　#12－01 6 Raffles Quay,

　　　Singapore 048580

郵箱： icbcsg@icbc.com.sg

電話：+65-65381066

傳真：+65-65381370

SWIFT ICBKSGSG

東京分行

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Tokyo Branch

地址：2－1 Marunouchi

　　　1－Chome,

　　　Chiyoda-Ku Tokyo,

100－0005, Japan

郵箱： icbctokyo@icbc.co.jp

電話：+813-52233888

傳真：+813-52198502

SWIFT ICBKJPJT

首爾分行

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Seoul Branch

地址：17th Floor,

　　　Taepeongno Bldg.,

　　　#310 Taepeongno2-ga,

　　　Jung-gu,

　　　Seoul 100－767, Korea

郵箱： icbcseoul@kr.icbc.com.cn

電話：+822-37886670

傳真：+822-7563127

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釜山分行

Industrial and Commercial

　Bank of China Limited,

　Busan Branch

地址：9th Floor,

　　　Kyobi-Life Building,

　　　#88－7

　　　 Jungangdong4-ga,

　　　Jung-gu, Busan

　　　600－737, Korea

郵箱： busanadmin@kr.icbc.com.cn

電話：+8251-4638868

傳真：+8251-4636880

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法蘭克福分行

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Frankfurt Branch

地址：Bockenheimer Anlage 15,

　　　60322 Frankfurt am Main,

　　　Germany

郵箱： icbc@icbc-ffm.de

電話：+4969-50604700

傳真：+4969-50604708

SWIFT ICBKDEFF

盧森堡分行

Industrial and Commercial

　Bank of China Limited,

　Luxembourg Branch

地址：8－10, Avenue Marie-

　　　Thérèse,

　　　L-2132 Luxembourg,

　　　B.P.278 L-2012

　　　Luxembourg

郵箱： icbc@icbc.lu

電話：+352-2686661

傳真：+352-26866666

SWIFT ICBKLULL

中國工商銀行（阿拉

木圖）股份公司

Industrial and Commercial

　Bank of China (Almaty)

　Joint Stock Company

地址：110 Furmanov Avenue,

　　　Almaty,

　　　Kazakhstan, 050000

郵箱：office@icbcalmaty.kz

電話：+7 3272-596402

傳真：+7 3272-596400

SWIFT ICBKKZKX

境內外分支機構名錄

中國工商銀行股份有限公司204

中國工商銀行（倫敦）

有限公司

Industrial and Commercial

　Bank of China,

　 (London) Limited

地址：36 King Street,

　　　London EC2V 8BB, UK

郵箱： admin@icbclondon.com

電話：+4420-73978888

傳真：+4420-73978899

SWIFT ICBKGB2L

中國工商銀行盧森堡

有限公司

Industrial and Commercial

　Bank of China Limited

　Luxembourg S.A.

地址：8－10, Avenue Marie-

　　　Thérèse,

　　　L-2132 Luxembourg,

　　　B.P.278 L-2012

　　　Luxembourg

郵箱： icbc@icbc.lu

電話：+352 2686 661

傳真：+352 2686 6666

中國工商銀行紐約

代表處

Industrial and Commercial

　Bank of China Limited,

　New York Representative

　Office

地址：375 Park Avenue,

　　　Suite 3508, New York,

　　　NY.10152, U.S.A.

郵箱： icbcusa@yahoo.com

電話：+212-8387799

傳真：+212-8385770

中國工商銀行莫斯科

代表處

Industrial and Commercial

　Bank of China Limited,

　Moscow Representative

　Office

地址：Russian Federation,

　　　115054, Moscow,

　　　Valovaya street 21,

　　　Building 125

郵箱： icbcmoscow@yahoo.com.cn

電話：+7495-2378217

傳真：+7495-2378246

中國工商銀行悉尼

代表處

Industrial & Commercial

　Bank of China Limited,

　Sydney Representative

　Office

地址：Suite 2, Level 14,

　　　60 Carrington Street,

　　　Sydney, NSW 2000,

　　　Australia

郵箱： sydneyoffice@icbc.com.au

電話：+612-9233-2233

傳真：+612-9233-3982

中國工商銀行（亞洲）

有限公司

Industrial and Commercial

　Bank of China (Asia) Limited

地址：33/F, ICBC Tower,

　　　3 Garden Road,

　　　Central, Hong Kong

郵箱：berylchan@icbcasia.com

電話：+852-35108822

傳真：+852-25213394

SWIFT UBHKHKHH

工商國際金融有限公司

Industrial and Commercial

　 International Capital Limited

地址：18/F, Fairmont House,

　　　8 Cotton Tree Drive,

　　　Central, Hong Kong

郵箱： icic@icic.com.hk

電話：+852-2521 5661

傳真：+852-2810 0473

SWIFT ICILHKHH

工商東亞金融控股

有限公司

Industrial and Commercial

　East Asia Finance

　Holdings Limited

地址：26th Floor,

　　　 ICBC Tower,

　　　3 Garden Road,

　　　Central, Hong Kong

郵箱：mkwan@icea.com.hk

電話：+852-2231-8330

傳真：+852-2525-2965