Basilea 2 Basel Capital Nuevo Concedo Calificación de cartera de créditos Documentos de referencia: The New Basel Capital Accord: an explanatory note Overview

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Basel Capital Nuevo Concedo

Calificación de cartera de créditos

Documentos de referencia:• The New Basel Capital Accord: an explanatory note• Overview of The New Basel Accord• The New Basel Capital Accord

27 de agosto de 2004


Antonio Minzoni ConsortiDoctor en MatemáticasActuarial en EconomíaCatedrático UNAM – Mexico

Introducción

Presentación

es el nuevo acuerdo internacional sobre los requisitos

patrimoniales de los banche.

In base a ello los bancos de los países adherentes tendrán

que arrinconar cuotas de capital proporcional al riesgo

consiguiente de las botaduras relaciones de crédito

asumidas, evaluado por el instrumento del rating.

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El presente trabajo quiere ser una nota informativa sobre la historia del acuerdo, objetivos y reflejos del mismo acuerdo.

Marcello SantopietroAccountant and commercial expert

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Introducción

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ha emitido principios que los bancos deberían aplicar con el fin de que cada banco demuestre, en cualquier momento, un cabal estado de salud. Todo tipo de institución financiera que se dedique a otorgar créditos, con el tiempo va integrando carteras de deudores de diferentes tipos y que, de no haber sido cabalmente seleccionados en el momento de otorgar el crédito, pueden originar serios problemas para la misma institución hasta llegar a su insolvencia; los ejemplos no son pocos.

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Los créditos que, en general se otorgan, pueden clasificarse en tres grandes categorías o sea créditos:a) al consumo; b) hipotecarios de la vivienda o no; c) comerciales; a su vez las instituciones que los otorgan, tienen la obligación de vigilar su comportamiento con el fin de evitar la situación antes mencionada.

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Y con fecha 20 de agosto de 2004, el Diario Oficial de la Federación, presentó un "documento" de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) de gran interéspara las instituciones de crédito en particular y para el público en general, el cual contiene una serie de disposiciones que complementan, reforzándolos, los principios de Basilea II, disponiendo, toda vez que sea necesario según la metodología que se indica, la constitución de reservas preventivas (léase aumento de capital) para hacer frente a todo tipo de situación adversa que pueda presentarse en las carteras de crédito de las instituciones.

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El documento

En primer término se define cada tipo de cartera crediticia en tres puntos:

1. De consumo, que comprende todo tipo de crédito otorgado a persona física y derivado de tarjetas de crédito, de créditos personales, de créditos para la adquisición de bienes de consumo duradero, otros.

2. Hipotecaria de vivienda: o sea créditos directos otorgados a personas físicas destinados a la adquisición, construcción, mejoramiento, etcétera, de la vivienda.

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El documento (segue)

3. Comercial: incluye una gama muy variada de créditos, contingentes o puentes otorgados a persona moral o física, con actividades comerciales; se consideran también los créditos otorgados a entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados cuando sean objeto de calificación según establecen las transacciones en los tres casos, podrán efectuarse en moneda nacional, extranjera o en unidades de inversión.

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Metodologías: las instituciones de crédito deberán disponer de una metodología, la cual permita evaluar a cada acreditado según sus características o efectuar una estratificación de deudores según morosidad de pago y posibilidad de cumplimiento, analizando la calidad crediticia de los deudores estimando posibles pérdidas. Para tal fin están previstos dos tipos de metodología:1. general 2. interna.

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1. General: en el primer y segundo tipo de créditos, las instituciones calificarán, constituirán y registrarán en su contabilidad las reservas preventivas correspondientes a cada cartera; se estratificarán las carteras en función de las características de los créditos concedidos constituyendo las mencionadas reservas; en el tercer caso (cartera comercial) la calificación descansará en información trimestral (marzo, junio, etcétera) y, para determinar el "valor neto de la cartera crediticia comercial" se calificarán individualmente los créditos, en función de su saldo; además, la calidad crediticia se calificará tomando en cuenta riesgo país, riesgo financiero, riesgo industrial, según el caso y experiencia de pago del deudor; al fin se crearán las reservas preventivas del caso.

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2. Interna: en el caso de que una institución desee calificar sus carteras siguiendo su propia metodología prevista también en Basilea II lo podrá hacer solicitándolo a la Comisión y en el caso de: a) crédito al consumo, deberá indicar, entre otros requisitos, la estimación de la probabilidad de incumplimiento de los acreditados y/o la severidad de la pérdida asociada al valor de la garantía del crédito; b) crédito hipotecario, se estratificará la totalidad de la cartera en función del saldo del adeudo y el valor de la garantía; c) crédito comercial, la solicitud de la calificación podrá ser con base al deudor o a la probabilidad de incumplimiento por su parte o a la estimación de una pérdida esperada.

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En todos los casos se registrarán tablas para la constitución de reservas preventivas.

Las nuevas normas no solamente actualizan, homologándolas, en gran parte las metodologías existentes sino llegan a integrar un documento completo y detallado que no permitirá, en lo futuro, repetir la situación tan costosa que el país experimentó hace pocos años y cuyos efectos se resentirán por un lapso todavía no bien definido.

Bienvenida la iniciativa.

Prof. Antonio Minzoni ConsortiDoctor en Matemáticas actuarial en EconomíaCatedrático UNAM – MexicoEspecialista en temas sobre seguros, finanzas y política económica mundial

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Economia mondiale

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El acuerdo Los efectos Cosa hacer


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El nuevo acuerdo de Basilea

• Historia

• Contenidos

• Rating

• Usted polémica

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Los efectos Cosa hacerEl acuerdo


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Los Acuerdos de Basilea son el fruto del trabajo del Comité de Basilea, instituido al final del 1974 de los Gobernadores de los Bancos Centrales de los diez Países más industrializados (G10).

Los miembros actuales del Comité provienen de Bélgica, Canadá, Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Países Bajos, España, Suecia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos.

El Comité no posee alguna autoridad supranacional y sus conclusiones no tienen alguna fuerza legal.



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Las líneas conduce, los estándares, las recomendaciones del Comité son sin embargo formulados en la expectativa que las individuales autoridades nacionales puedan redactar disposiciones operativas que tengan en cuenta las realidades de los individuales Estados.

De este modo el Comité anima la convergencia hacia aproches comúnes y comúnes estándares.



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El primero acuerdo de Basilea • En el 1988 el Comité introduce el sistema de medición del capital • A tal acuerdo adhieren más de 100 países • En síntesis, el acuerdo hace obligación a los bancos de arrinconar capital en medida igual a las 8% del capital erogado • Límite principal del acuerdo: la medida del capital absorto está algo sensible en el peligro, a pesar de algunas siguientes reparaciones



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Basilea 2. El nuevo acuerdo • En el enero de 2001 el Comité publica el documento "The Nuevo Basel Capital Accord" • Él objetivo fue de llegar a un documento definitivo dentro de fin del 2003 y de actuar el acuerdo por el fin del 2006 • Puesto la gestión del riesgo al centro de la actividad bancaria • Se articula en tres "pilares" que definen los requisitos mínimos de capital, el papel de la vigilancia, la disciplina de mercado



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Basilea 2

Basilea 2 - LOS tres pilares I. Definido nivela mínimo de capital, solicita adherencia entre capital y riesgos asumidos, establece nuevas categorías de riesgos II. Papel de la vigilancia: intevenire sobre los contenidos mínimos de capital, incentivar la gestión activa del capital, valorar gestión y control III. Impone lo informativa del mercado, la transparencia sobre el perfil de riesgo y sobre las políticas de riesgo del banco



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Basilea 2



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Los tres pilares de Basilea 2

Patrimonio mínimo

requerido

Control prudencial

Disciplina de

mercado

Los tres pilares constituyen un conjunto unitario. De consecuencias, el Nuevo Acuerdo no puede considersi plenamente actuado si no son operantes todo y tres los pilares.



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Basilea 2

Requisados mínimos de capital • Definido las metodologías de cálculo de los requisitos mínimos de capital con referencia al riesgo de mercado, sustancialmente inalterado, al riesgo operativo, nuevo requisito, al riesgo de crédito • Por el cálculo de los requisitos mínimos de capital relativamente al riesgo de crédito, son definidas articuladas opciones reglamentarias: cada banco puede elegir entre "aproche estándar" y aproche basado sobre los rating "interiores", aproche a su vez de "base" o "avanzado"



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Acerco Estándar • Cambiado poco con respecto de Basilea 1 • Previsto un abandono fijo de las 8% • Es introducida sin embargo una ponderación por las empresas que tienen rating externos Ralea 100 la ponderación por rating "medianos" (BBB/BB), se baja hasta 20 por los rating mejores (tipo AAA/AA) y se sube hasta 150 por los rating peores (CCC y D) • Evidente el impacto de esta curva: la absorción de capital crece de 7,5 veces dando de los mejores a los peores tomadores • Límite: actualmente las empresas en Mexico con rating externos son …



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(1)



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Acerco IRB

• Definición propuesto: "Junto estructurado y documentable de metodologías y procesos organizativos que permiten la clasificación sobre escala ordinal del mérito de crédito de un sujeto y que por lo tanto permiten el reparto de toda la clientela en clases distintas de rischiosità, a cuyo corresponden es decir muchas probabilidades de insolvencia"



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Acerco IRB

• Y ' la verdadera novedad de Basilea 2 • La absorción de capital depende del riesgo de la relación, es decir del PD (probabilidad de estándard = insolvencia) evaluada directamente del banco con el instrumento del rating interior • El capital de arrinconar dependerá por lo tanto de la operación, de las garantías y, a igualdad de eso, del rating • Diferencias entre aproche "Foundation" y "Advanced", LDG, EAD y M



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Basilea 2



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Método IRB:esposizione hacia empresas, bancos y sujetos soberanos(miembro de riesgo)

Clase interior de rating

PD

• PD - Probabilidad de insolvencia(Probability of Default)

• LGD - Pérdida en caso de insolvencia del mutuario expresado en % de la exposición (Loss Given Default)

• M - Plazo efectivo acuerdo como plazo contractual de la exposición (Effective maturity)

Previsión de

recuperación EAD

Exposición al momento

de la insolvencia

LGD

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Rating • Rating = valoración • Valoración de la empresa y su P.D. • Elementos objeto de valoración:

1. balanceo 2. centrales riesgos 3. andamentale 4. parámetros cualitativos, sectoriales y estratégicos 5. perjudiciales

• Cada banco puede construir el rating según autónomas metodologías y procesos organizativos



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(1) Acerco Estándar

"Rating" significa sencillamente "valoración": valoración de la empresa y su aptitud a engendrar en el tiempo los recursos necesarios al pago de los debidos contratos por la adquisición de los factores productivos. La valoración de síntesis más utilizada es formada por una escalera ordinal subdividida en 10 clases (de mérito crediticio, del punto de vista de quien hace crédito a la impresa). Un rating de tipo "A." o superior implica una valoración de óptima solvencia, mientras un rating de tipo "CC" o inferior implica una valoración de elevada probabilidad de insolvencia.



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Basilea 2: aspectos "críticos“

• Creado una distorsión en la competición entre bancos

de mayores y menor dimensiona

• Devuelto más difícil y más caro el acceso al crédito

por los pmi, generalmente sottocapitalizzate y con

balances no justo brillantes

• Él concedo es prociclico

• Usted novedad de la tercera prueba



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Basilea 2

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Los efectos sobre bancos y empresas • Efectos sobre los bancos • Efectos sobre las empresas



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Basilea 2

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Los efectos sobre los bancos • LOS rating interiores tienen que revestir un papel primario en el procedimiento de aprobación del crédito. • Usted probabilidades de insolvencia asociadas con los rating tienen que ser utilizadas por el pricing del riesgo de crédito y para determinar las políticas de abandono. • Él concedo además dispone precisos criterios acerca de las responsabilidades, las condiciones organizativas, los procedimientos y los controles interiores, lo informativa.



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Los efectos sobre los bancos • Usted bancos tienen que recoger y mantener una completa y coherente base histórica de datos. • LOS cuesta de organización, realización y mantenimiento son relevantes, también por los bancos ya equipados. • Y luego hay el riesgo operativo, aquel de mercado, la revisión de las garantías... • De converge los bancos contarán con un instrumento, el rating, más confiable riguroso y oportuno de las valoraciones del pasado



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Basilea 2

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Los efectos sobre las empresas • El acuerdo de hoy es bien diferente del de principio 2001, hay tres curvas de absorción…• Por lo tanto, según numeroso estudio de impacto, ningún efecto catastrófico, en todo caso, es estar bien atentos a: Apertura de la tijera entre empresas: • mejoría de las condiciones de acceso al crédito por medianas empresas con buen facturación y buens rating • empeoramiento mediano de las condiciones por empresas con facturación mediana pequeña (2 sobre 3) • cuestas mucho más elevados y necesidad de hallar fuera recursos del sistema crediticio por el 16% de las empresas



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Basilea 2

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Como preparar la empresa

• Papel de la hacienda

• Planificación financiero

• Auto-valoración y análisis estratégico

• LOS procesa administrativo

• El cuadro normativo

• Aspectos temporales



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Basilea 2

>>El acuerdo

Papel estratégico por la hacienda de empresa • Hoy en pocas PME se hace planificación financiera

• Usted estrategia financiera será una nueva palanca

competitiva

Cosa hacerLos efectos


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Basilea 2

>>El acuerdo

De la auto-valoración a la mejoría del rating • Si es verdadero que Basilea 2 premiará los mejores hace falta programar en tiempos breves, ves infra, una estrategia total dirigida a mejorar el propio rating • Primo pasa: la auto-valoración • Localizado las áreas de intervención y definir los valores objetivo • Focus sobre balance, andamentale, CR



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Basilea 2

>>El acuerdo

El balance

• Finalidad actuales y límites en representar el valor

de la empresa

• Imagen de la empresa al exterior

• El papel de otras informaciones interiores



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Basilea 2

>>El acuerdo

Impactos sobre la organización

• Por muchas PME será indispensable adquirir nuevas

profesionalidad

• Intervenciones sobre los procesos administrativos:

planificación financiera y gestión de la tesorería

• Intervenciones sobre los sistemas informativos



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Basilea 2

>>El acuerdo

Tiene que variar el cuadro normativo

• Nuevos principios contables internacionales

("fair value", » intangible » )

• Nuevos normas sobre los retrasos en los pagos entre

empresas

• Reforma del derecho social

• Reforma de los confía • … revaluaciones de las rentas en exención de

impuesto, incentivos al autofinanciamiento?



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Basilea 2

>>El acuerdo

Cuándo moverse? • Basilea 2 entra en vigencia en el 2006… o quizás en el 2007, poco importa! • Basilea 2 no es un "cuerpo extraño" a las lógicas bancarias • Por algunos grandes institutos Basilea 2 ya está sobre la línea, mucho otros están equipando • Por utilizar los aproches más avanzados, y más ventajosos por el banco, sirve demostrar tres años de empleo de los modelos



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Basilea 2

>>El acuerdo

Tienen Las empresas pues tres años para conformarse? Absolutamente no!

Los grupos bancarios que ambicionan al reconocimiento más avanzado del acuerdo (cd. Advanced Approach) que debería permitir las más relevantes ventajas sobre el plan reglamentario y operativo además de los mayores beneficios patrimoniales, tendrán que adoptar la cuenta "paralela" de lo nuevo y el viejo Acuerdo a partir de fin 2005; para hacer eso tendrán que demostrar de haber adoptado el empleo interior de los modelos de al menos tres años, según las indicaciones previstas por el acuerdo mismo.



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Introducción

Presentación

Basilea 2

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BasileaSede del Banco

de los Reglamentos Internacionales

Gracias y buen trabajo

Marcello SantopietroFuncionario Vigilanza Ispettiva – I.N.A.I.L. -Instituto Nacional contra los Accidentes sobre el Trabajo - ItaliaHome

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