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Base de datos global de estadísticas tributarias La base de datos global de estadísticas tributarias es la mayor fuente pública de datos comparables en materia de recaudación fiscal, verificados por los países y los socios regionales. Abarcando más de 90 países de todos los rincones del mundo, proporciona un recurso valioso y accesible para los responsables de la formulación de políticas e investigadores, basado en el estándar internacionalmente reconocido de la OCDE.
“La base de datos global de estadísticas tributarias, que tras la incorporación de varias islas del Pacífico cubre ahora más de 90 países de todas las regiones del mundo, establece el estándar mundial para el suministro de datos comparables y fiables en materia de recaudación fiscal. Constituye un punto de partida fundamental para la reforma de las políticas tributarias y como apoyo de las iniciativas encaminadas a captar recursos internos para financiar la inversión en desarrollo.” Pascal Saint-AmansDirector del Centro de Política y Administración Tributarias de la OCDE
Los ingresos tributarios nacionales resultan críticos para acometer iniciativas que permitan financiar el desarrollo sostenible y para implementar los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). La nueva base de datos global de estadísticas tributarias contribuye a esos esfuerzos midiendo los progresos realizados en la movilización de recursos internos y, asimismo, habilitando indicadores específicos de país, tal y como lo exigen el ODS 17 de la Agenda de Acción de Addis Abeba, y más de 55 países y organizaciones internacionales adheridos a la Iniciativa Fiscal de Addis.
La base de datos global de estadísticas tributarias muestra que, en lo que llevamos de siglo XXI, los países han realizado notables progresos en lo relativo a la movilización de la financiación interna para el desarrollo. Los ingresos tributarios, expresados como porcentaje del PIB, son ahora más altos y presentan una distribución entre países más uniforme que a principios de siglo. Aunque hay excepciones, son los países que registraron el nivel más bajo de ingresos tributarios en 2000 los que han notado los mayores incrementos.
La base de datos se basa en la abundante información de las publicaciones anuales de Estadísticas tributarias, que abarcan los países de África, Asia y el Pacífico, América Latina y el Caribe (ALC), y la OCDE. Elaboradas conjuntamente con los socios regionales y en estrecha colaboración con los países participantes, estas publicaciones ofrecen información adaptada sobre los sistemas tributarios y las prioridades de cada región en materia de recaudación de impuestos.
Características principales de la base de datos global de estadísticas tributarias:
l Recurso exhaustivo, fiable e interactivo, disponible gratuitamente en línea.
l Incorpora indicadores sobre los recaudos tributarios como proporción del PIB y las estructuras impositivas de más de 90 países de todas las regiones del mundo.
l Estándar estadístico internacionalmente reconocido y rigurosamente aplicado, que ofrece un sólido punto de partida para realizar comparaciones y análisis entre países.
l Elaborada y verificada en colaboración con los países y organizaciones regionales participantes.
Principales avances
l Desde su lanzamiento en 2018, la base de datos incluye por primera vez seis economías de las islas del Pacífico, así como cinco países africanos adicionales y un país asiático adicional, lo que la lleva a más de 90 países de todas las regiones del mundo.
l El ratio de recaudación tributaria sobre PIB entre 2015 y 2016 aumentó en 51 países y disminuyó en 40. Para tres cuartas partes de los países en cada dirección, el cambio fue de menos de un punto porcentual.
l El ratio promedio entre recaudación tributaria sobre PIB de la OCDE aumentó en 0.3 puntos porcentuales hasta 34.0% entre 2015 y 2016, mientras que el promedio de África (21) se mantuvo sin cambios en el 18.2%, y el promedio de América Latina y el Caribe disminuyó ligeramente en 0.1 puntos porcentuales hasta el 22.6% en el mismo período.
El ratio de recaudación tributaria sobre PIB de 2000 y 2016
ALC – PROMEDIO2000: 18.3%, 2016: 22.6%
OCDE – PROMEDIO2000: 33.8%, 2016: 34.0%
ÁFRICA (21) – PROMEDIO2000: 13.0%, 2016: 18.0%
OCDE
ALC
Asia yel Pací�co
África
20162000
10%0% 20% 30% 40% 50%ISL
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*Se utilizan datos del 2015
Presentación de la base de datos global de estadísticas tributarias
Panorámica: Principales resultados de la base de datos global de estadísticas tributarias (a 1 de Mayo de 2019)
PROMEDIOS
África (21):
América Latina y el Caribe(ALC):
OCDE:
18.2%22.6%34.0%
Estructuras tributarias en África (21), ALC y OCDE en 2016 y para países seleccionados (%).
Cambios en las tasas de impuesto a PIB en los ocho países con los aumentos más altos y en los promedios regionales entre 2000 y 2016.
El ratio de recaudación tributaria sobre PIB de 2016 varía entre los 92 países y economías, y también dentro de las regiones.
Por lo general, los ingresos tributarios son más altos y se distribuyen de manera más uniforme entre los países en 2016 que en el año 2000. Los países con el ratio de recaudación tributaria sobre PIB más bajo en el año 2000 fueron los que registraron los mayores incrementos, principalmente en África, América Latina y el Caribe.
Los países de África, de América Latina y el Caribe, y de Asia y el Pacífico, dependen más de los impuestos sobre bienes y servicios, mientras que los países de la OCDE dependen en mayor medida de las cotizaciones a la seguridad social y del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
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Cambios en puntos porcentuales (2000-2016)
ENTRE 2000 Y 2016:
laumentó en más de 5 p.p. en 20 países, sobre todo de África y ALC
laumentó entre 0 y 5 p.p. en 48 países
ldisminuyó en 24 países, sobre todo de la OCDE y algunos países de Asia
COL ECU MEX
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BRA
LUX
ITA
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10-15%
15-20%
20-25%
25-30%
30-35%
35-40%
40-45%
> 45%
África (21) Asia y el Pací�co
ALC OCDE
717
7
34
26
9
Camerún
79
22
23
24
15
Argentina
8
22
0
28
39
3
Fiyi
26
5
30
14
14
11
Italia
18
24
019
13
26
Singapur
34
161
24
16
9
Sudáfrica
10
15
17
28
21
9
ALC
24
9
26
20
13
8
OCDE África(21)
16
15
8
29
25
6
717
7
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26
9
Camerún
79
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Argentina
8
22
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26
5
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14
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Italia
18
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Singapur
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24
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Sudáfrica
10
15
17
28
21
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ALC
24
9
26
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8
OCDE África(21)
16
15
8
29
25
6
Presentación de la base de datos global de estadísticas tributarias
Argentina Camerún Fiyi Italia Singapur Sudáfrica
Impuestos sobre la renta de personas
Impuestos sobre la renta de sociedades
Contribuciones a la seguridad social
Impuestos sobre el valor agregado
Otros impuestos sobre los bienes y servicios
Otros impuestos
En el documento de trabajo de la OCDE sobre tributación se presentan de manera más pormenorizada los principales hallazgos realizados con motivo de la publicación inicial de la base de datos. http://oe.cd/tax-working-papers
En la nota técnica se proporciona información ampliada acerca de la clasificación y el diseño de la base de datos. www.oecd.org/tax/tax-policy/constructing-the-global-revenue-statistics-database.pdf
Puede accederse a la base de datos global de estadísticas tributarias en: https://stats.oecd.org/Index.aspx?datasetcode=RS_GBL
Asociaciones:
PUBLICACIONES DE ESTADÍSTICAS TRIBUTARIAS
Estadísticas tributarias Públicas desde 1972 / Datos desde 1965
Estadísticas tributarias en América Latina y el CaribePúblicas desde 2011 / Datos desde 1990
Estadísticas tributarias en economías de Asia y el PacíficoPúblicas desde 2014 / Datos desde 1990
Estadísticas tributarias en África Públicas desde 2016 / Datos desde 1990
Cofinanciado porla Unión Europea
Asian Development Bank
Para más información:
http://oe.cd/base-de-datos-global-de-estadisticas-tributarias
@OECDtax #RevStats
