Bao cao tai chinh va Bao cao kiem toan dc lpstatic2.vietstock.vn/data/HNX/2015/BCTC/VN/NAM/PPE_Baocaotaichinh...phap l có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va

0 Gra ntThornton

Bao cao tai chinh va Bao cao kiem toan dc lp

COng ty CO ph‘an Tu vgnDin luc D'au khi Vi't Nam

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 na'm 2015

Grant Thornton (Vietnam) Limited A member of Grant Thornton Int?rnational Ltd ('GTIL'). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are delivered independently by the member firms.

Cong ty CO Phan It7,vAn Din Itpc Dau khi ViOt Nam Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Ni dung

Bao cao oh Ban aim d5c

Bao cao kieM toan dc lap

Bang can dal ke'toan

Bao cao ke't qua hoat dOng kinh doanh

Bao cao ltru chuye'n tin t"

Ban thuye't minh bao cao tai chinh

Trang

1

3

5

7

8

9

Citing ty CO phan TV van Dian htpc Dau khl Viat Nam 1 Cho nam tai chinh kat thtic ngAy 31 thang 12 nam 2015

Bao cao ctia Ban Giarn deic

Ban Clam d5c d trinh bao cao nay ding veld cac bao cao tai chinh d5 duvc kigm toan cüa Ging ty C6 plian 'Pa van Dien luc D'au khi Viet, Nam ("Ging ty") cho nam tai chinh thilc ngay 31 thing 12 nAm 2015.

Kilt qua haat dcmg

Kgt qua hog dOng cüa Cong ty cho nam tai chinh kgt thilc ngay 31 thing 12 n5m 2015 duvc trinh bay trong Bao cao MI qua hog dOng kinh doanh.

Kim tocin Cac bao cao tai chinh cho nAm tai chinh thiac ngay 31 thang 12 nam 2015 d5 duvc Cong ty TNHH Grant Thornton (Viet Nam) kigm toan.

Hip thing Gluon tn va Ban Giam d6c

Cac thanh vien dia HOi &rig Quin tri va Ban Giam d5c dgn ngay 15p bao cao nay Om:

HI Clang Quart trj

Chic vy

BA Pham Thj Phvang

BA Pham Lien Hai

Ong Song Li Wei

Ba Pham Thu Phuvng

Ong Tran Anh Thai

Chu tjch

ThAnh vien

ThAnh vien

Thanh vier)

ThAnh vier!

Ban Warn d6c Chin vy

Ong Zhang Zheng Ming

Giam d6c

Ong Ng6 V0 An

Ph6 Giam d6c

Ong Tran Him LAp

Ph6 Giam d6c

Trach nhiifsm dm Ban Giant d6c trong vii)c lap bao cao tai chinh Ban Giam d5c chiu trach nhiem dam bao fang cac bao cao tai chinh d5 duvc 15p dung d'an va trinh bay trung thuc va hp 12 tinh hinh tai chinh cna Cong ty tai ngay 31 thing 12 n5m 2015, kgt qua hot dOng kinh doanh va tinh hinh chuygn tin t dia Cong ty cho nam tai chinh kgt thilc ding ngay. Khi 15p bao cao tai chinh, Ban Giam d5c ducic yeu eau:

• Lira chort chinh sach kg toan thich hvp ding voi cac danh gia va u6c tinh mOt cach hvp va then trong va áp dung cac chinh sach nay mOt cach nh51 quart;

• Tuan thu vói cac yeu eau cong 136 thong tin theo ChuSn mix K toan, Chg d5K toan Viet Nam va cac quy dinh phap 1 do lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh;

• Duy tri &ay du cac ghi chep toan va h th5ng kigm soat n6i b5 hieu qua;

C8ng ty C8 phan vAn Din Ivc Dau khi Vi8t Nam 2 Cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

• Lap bao cao tai chinh tren car so hoot Ong lien tuc trir truang hap gia dinh ve viec Cong ty tie'p tuc hoot Ong lien tuc trong tuang lai con phit hop; va

• Kie'm soat va dieu hanh Cong ty hi'eu qua thong qua cac guy& dinh trong yen có anh huong ten hoot d6ng kinh doanh, ke't qua hoot &Ong va cac danh gia ma nhung quye't dinh va/hoac huong d'an nay dã duac phan 6nh teen cac bao cao tai chinh.

Ban Giam d6c ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tat san cira Cong ty va do do thuc hien cac bin phap thich hap de' ngan chan va phat hien cac hanh vi gian ran va vi phom khac.

Ban Giam d6c xac nhan rang C8ng ty tuan thu theo cac quy dinh teen trong viec trinh bay cac bao cao tai chinh.

Boo C00 CC/0 Ban Gicim chic Theo y dm Ban Giant d6c, Bang can d6i ke- toart, Bao cao qua hoot dOng kinh doanh va Bao cao luu chuyen tien te, cling \raj cac thuyel minh dinh kern, dã &lac lap dung (tan va trinh bay trung thuc va hap ly tinh hinh tai chinh cfra C8ng ty ti ngay 31 thang 12 narn 2015 va ke't qua hoot dOng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cho nam tai chinh ke't thlic ding ngay, phir hap vai cac Chuan muc toan, Che' d Ke" toan Viet Nam va tuan theo cac quy dinh • 46 • lylien quan den viec lap va trinh bay cac bao cao tai chinh.

W2403986,s

g r* kkikm d5c, • Co. PHA.

VA'N 3 .N jan DA KHI

t AY , I. •

Ha Ni, Vit Nam Ngay 30 thing 3 ram 2016

mg

how

0 GrantThornton 3

•••

Bao cao kiem toan dOc lp bio cao tai chinh cüa

Ging ty C6 phin Ttr va'n Din ltrc Diu khi Vigt Nam cho nam tai chinh kgt thOc ngay 31 thing 12 nam 2015

C6ng ty TNHH Grant Thornton (Vi61 Nam) TAng 18, Thap Quoc te H6a Binh 106 Ehromg Hoang Qu6c Viat Quan Cu Giay, Ha Ni

DT: +84 (8) 38501686 Fax: +84 (8) 38501688 www.gt.com.vn

SO15-11-053-2 6.

Kinh giii: Cac c6 thing, Hai d6ng Gam tri va Ban Giam dc 3 C6ng ty Co ph6n Tu v6n Dian lkic D6u khI Viet Nam

Chung toi d5 kiern toan cac bao cao tai chinh kern theo dia Cong ty CO phan Tu. van Dien luc D'a'u khi Viet Nam ("Cong ty"), lap vao ngay 30 tiling 3 nam 2016, bao gOrn bang can dOi kê

6. toan tai ngay 31 thing 12 n5m 2015, bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh va bao cao luu chuyen tiên t cho nam tai chinh ket thdc ding ngay, ding voi ban torn tAt cac chinh sach ice toan quan trong va cac thuyet minh khac, nhu duoc trinh bay ti trang 5 den trang 23.

Trach nhiam cim Ban Giam d6c d6i vai cac bao ccio tai chInh Ban Giarn chic Cling ty chiu trach nhiem viec lap va trinh bay trung thuc va hop bao cao tai chinh dia Cling ty theo cac Chun toan, Che dO Ke' toan Viet Nam va cac quy dinh phap l có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem vê kigm soat nOi 136 ma Ban Giarn ci6c xic dinh la Can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong chtia dung cac sai sot trong yeu do gian lan hoc nham

Trach nhiam can kim tocin vien Trach nhiem cUa chtang COI la dua ra kie'n ve cac bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cuOc kiem toan. Chang toi d5 lien hanh kiem toan theo cac Chuan muc Klein toan Viet Nam. Cac chugn mix nay yeu eau chUng toi tuan thU chuan muc va cac quy dinh vê do dirc nghe nghiep, lap Ice hoach va thuc hien cuOc kigm toan de dat chroc sty dam bao hop 1)'r v viec lieu cac bao cao tai chinh cüa Ging ty có con sai sot trong yeu hay khOng.

6. Cong viec kiern toan bao gm viec thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chUng kiem toan v cac s6 lieu va cac thuyet mirth tren bao cao tai chinh. Cac thu hic kiem toan &roc ha chon dua tren xet doin dia kiem toan vien, bao gôm viec danh gia cac rüi ro có sai sot trong yeti teen bao cao tai chinh do gian lan hoc nham 1n. Khi thuc hien danh gia cac rüi ro nay, kiem toan vien d5 xem xet kiem soat nOi bet dia Cong ty lien quan den viec lap va trinh bay bao ca.° tai chinh trung thuc va hop l nham thiet ke' cac thu tuc kiem toan phii hop voi tinh hinh thiyc t, tuy nhien khong nham muc dich dua ra kien hieu qua dia he thong kiem soat nOi b6cüa Cong ty. Cot-1g viec kiem toan ding bao viec danh gia tinh thich hop dia cac chinh sach ke toan &roc áp dung, tinh hop VTcüa cfic ix& tinh toan thuc hien dia Ban Giarn dcic ding niur viec danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh.

Chung toi tin Luang rang cac bang chUng kiem toan ma chUng toi thu thap duoc day du va

tior thich hop de lam co s cho kien kiem toan cüa chUng toi.

L. Grant Thornton (Vietnam) Limited A member of Grant Thornton International Ltd ('GTIL'). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are delivered

L. independently by the member lirms.

0 GrantThornton

4

ki6n cia ki6m toon vien Theo k kign cita chUng toi, cac bao cao tai chinh dã phan anh trung thuc va hop ljr, tren cac khia carth trong ygu, tinh hinh tai chinh cita Ging ty C5 plian Ttr yen Dien luc D'au Ichi Viet Nam tai ngay 31 thang 12 nam 2015, ding nhu kel qua hot Ong kinh doanh va tinh hinh ltru chuyen tien t cita C8ng ty cho nam tai chinh ke't thiac ding ngay phi' hop voi cac Chuen muc Kg toan, Che'd5Kê toan Viet Nam va tuan thit vei cac quy dinh phap lk c6 lien quan dgn viec lap va trinh bay biio cao tai chinh.

Win d6 can nh6n m9nh Nhtx dã trinh bay trong Thuye't minh s5 8, tai ngay 31 thang 12 nam 2015, s5 du cac khoan phai thu theo tie'n t ke- hoach dia ding trinh Nem Pan ghi nhen tir nam 2010 va cong trinh thily dien Dakrinh va ding trinh Bai Thai Xi Thai Binh ghi nhen tir nam 2013, can dr theo cac bang xac nhen kh5i luang hoan thanh do Cong ty tu xac dinh khoang 7,2 tk dOng dgn nay chua duac nghiem thu va xac nhen bei cac chit tu'. Theo Quygt dinh s6 44A/TVDLDK- TCKT ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty dã trich lap du pitting 45% gia tri khoan phai thu dia cong trinh Nem Pan vei so" tien khoang 2,2 tk citing (31 thang 12 nam 2014: 25% gia tri khoan phai thu tuang irrtg khoang 1,2 tk dong). Theo darth gia cita Ban Giarn d5c, Cong ty van dang trong qua trinh thtrang thao va quygt toan khol luang phat sinh thuc te' cita cac c6ng tenth nay v6i cac chit &au tu. Do de kha nang thu hi cac khoan phai thu nay la khong chac chAn va phu thu5c vao cac kgt qua dam phan trong tuang lai. Cong ty se xem xet viec trich 15p them du phong cho cac khoan phai thu nay trong thei gi an ten rigu khong tign hanh nghiem thu dtrac vei cac chit deu tu. Cac bao cao tai chinh kern theo chtra bao gm 135't th cac dieu chinh nao có the lien quan den cac yen

neu tren.

(ii) Ngoai ra, nhtx dã trinh bay trong Thuygt minh s5 17, trong Warn 2015, Cong ty d5 ra sok va dieu chinh cac s5 du lien quan den cac du an de duqc quye't toan tü nhang nam truec. Tuy nhien do khong the xac dinh duck anh hue:mg cüa sai sot Mn tirng kk, COng ty dã khong dieu chinh hi t6 vac) bao cao tat chinh cüa nam tru6c ma dieu chinh cac sai sot nay vao cac bao cao tai chinh cüa nam hien tai.

Vin d6 khac Cac bao cao tai chinh tai ngay 31 thing 12 nam 2014 va cho ram tai chinh ke't tit& ding ngay, bao ca muc clich so sanh, da ducsc kigm toan ben cac kiem toart vien khac vei bao cao kiern toan de ngay 11 thang 2 nam 2015 the' hien k kin cha'p nhen toan ph'en citng cac yen d ea'n nha'n manh Mi vei cac bao cao tai chinh.

H GRANT JHORNTON (VItT NAM)

(i)

Coll TV TRiCH HNC( it GRANT T

(VIE

KHN Kigm toan 86: 0821-2014-068-1 Pho Thng Giam Mc

Nguyen Hang Ha Gia'y CN DKHN Kiem toan 85: 1710-2014-068-1 Kigm toan vien

Ha N5i, Viet Nam Ngay 30 thing 3 nam 2016

© 2016 Grant Thornton (Vietnam) Limited. All rights reserved.

Cong ty CO Phan Tu, van DiOn hyc Dau Khi Vi'Ot Nam 5

Bang can dOi ketoan tai ngay 31 thang 12 nam 2015

TAI SAN

Tai sari ngan han

Tin va cac khoan twang dvang tiOn

Tien

Thuyet

minh

6

Ma

s6

100

110

111

31 thang 12 nam 2015

vNE)

32.157.055.863

76.880.179

76.880.179


vNE)

(Phan /opi /pr)

38.575.191.489

4.010.886.480

4.010.886.480

Cac khoan phai thu ngan Flan 130 30.595.180.656 27.162.989.823

Phai thu ngan han cila khach hang 7 131 23.975.298.805 12.927.517.742

Tra truet cho ngutti ban ng6n hpn 132 _ 1.216.277.416

Fria' thu theo tin do ke hoach hcep (long

xay clumg

8 134 8.180.088.344 13.769.264.131

Phai thu ngan han khac 9 136 640.966.284 491.426.252

Due phong phai thu ng6n hal khO doi 10 137 (2.201.172.777) (1.241.495.718)

Hang ton kho 11 140 1.484.995.028 7.301.197.239

Hang ton kho 141 1.484.995.028 7.301 197.239

Tai san ngan han khac 150 100.117.947

Thu e va cac khoan khac phai thu tir Nha nuot 153 100.117.947

Tai san dai han 200 78.809.257 212.275.635

Tai san c6 dinh 220

Tai san c6 dinh ht:ru hinh 221

Nguyen gia 222 525.112.545 525.112.545

Gia hao men ICy ke 223 (525.112.545) (525.112.545)

Tai san c6 dinh vo hinh 227

Nguyen gia 228 67.000.000

Giá tri boo mon 16y ke 229 (67.000.000)

Tai san dal Flan khac 260 78.809.257 212.275.635

Chi phi tra trvot dai han 261 78.809.257 212.275.635

T6ng tai san 270 32.235.865.120 38.787.467.124

Cac thuyet minh tir trang 9 clin trang 23 la be phan hgp thanh cira cac bao cao tai chinh nay

Gong ty CO Phri Tu, v6n Di6n il.YC Dau Khi Vi6t Nam 6

Bang can dOi toan (tie') theo) tai ngay 31 thang 12 narn 2015

NGUON VON

Thuyet

minh

Ma

so


vNID


VND

(Phan loai

phai tra 300 11.959.963.677 18.447.295.892 No' ngin han 310 11.959.963.677 18.447.295.892 Phai tra ngtrai ban ngan han 12 311 5.442.345.267 3.750.563.647 Ngirovi mua tra tin tnyac ngan han 13 312 2.614.222.949 3.836.542.901 Thu e va cac khan phial n'Op Nha ntrac 14 313 2.911.786.326 1.273.610.402 Phai tra ngutti lao clOng 15 314 541.035.744 3.267.872.113 Chi phi phai tra ngan han 315 5.250.732.458 Phi tra ngan han khac 16 319 450.573.391 1.067.974.371

Von ch6 so' hCru 400 20.275.901.443 20.340.171.232 V6n chi) so' hCru 17 410 20.275.901.443 20.340.171.232 Von c6 phhn 18 411 20.000.000.000 20.000.000.000 Qu9 du tu va phat then 417 146.866.588 146.866.588 Li nhuan sau thue chtra phan oho' 421 129.034.855 193.304.644

- L6 lOy ke den cu6i nam trular 421a (6.143.615.153) (4.149.495.367) - Lçi nhuSn sau thus narn nay 421b 6.272.650.008 4.342.800.011

T6ng ngu6n v6n 440 32.235.865.120 38.787.467.124

Ninh Van Chuang Ke"toan truang

Cac thuyet minh trang 9 den trang 23 la IDO phan hgp thanh cUa cac bao cao tai chinh nay

Cong ty Co Phan Tv van DiOn ly,c Du Khi Viet Nam

Rao cao ket qua hog dOng kinh doanh cho nArn tai chinh ke't thuc ngay 31 thang 12 nAm 2015

Doanh thu ban hang va cuig c6p dich vu

Cac khoan giam trir doanh thu

Thu*

minh

Ma

s6

01

02

Nam kOt thuc ngay Nam ket thiic ngay

31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 narn 2014

VNO VNO

35.795.231.722 18.342.557.395

Doanh thu thuan ye ban hang va cung c6p dich vy

Gia von hang ban 20

10

11

35.795.231.722

(22.342.376.197)

18.342.557.395

(11.295.984.693) Li nhuan g6p Ve ban hang va cung c6p djch vu

Doanh thu hoat clang tai chinh

Chi phi guar' ly doanh nghiep 1920,

20

21

26

13.452.855.525

3.046.415

(5.094.813.410)

7.046.572.702

3.942.952

(4.370.159.762)

Lgi nhuan thuan float dOng kinh doanh 30 8.361.088.530 2.680.355.892 Thu nhap khac 31 3.060.876.997

Chi phi khac 32 (125.159.496) (1.398.432.878)

(L6)/Lgi nhuan khac 40 (125.159.496) 1.662.444.119

Lgi nhuan ke toan trutec thce 22 50 8.235.929.034 4.342.800.011

Chi phi thu e TNDN hien hanh 22 51 (1.963.279.026)

Chi phi thua TNDN hoan Ii 22 52

Lqi nhuan sau thud TNDN 17 60 6.272.650.008 4 342.800.011

Lai co, ban tren c6 phiau 19 70 3.136 2.171

Ninh Van Chtthng Ke' toan truang

Cac thuyet minh tir trang 9 dOn trang 23 la bO phan hop thanh cCia cac bar) cao tai chinh nay

Cong ty C6 Phan Tv van Dian Itpc Du Khi Viet Nam 8

YMEr

Bao cao luu chuyen tien te (phuong phap gian tigp) cho na'm tai chinh kgt thitc ngay 31 thing 12 nArn 2015

Thuyat

minh

Ma

s6

Nam kat thilc ngay Nam ket th0c ngay

31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014

VND VND

(Phan lopi Ii) Um chuyan tin ter hoat dc)ng kinh doanh

Li nhuan truck thud 01 8.235.929.034 4.342.800.011 Dieu chinh cho cac khoan:

Kh5u hao tai san c6 dinh vi ph5n b6 02 - 175.458.261 Tang cac khoan dv, phong 03 959.677.059 1.241.495.718 Lai tile hoat Ong du tir 05 (3.046.415) (749.300.799) Ldi nhuan ti.r hoat Ong kinh doanh tru,dvc thay ddi v6n Ityu dOng

08 9.192.559.678 5.010.453.191

Thay doi cac khoan phai thu 09 (9.875.167.422) (7.463.286.660) Thay doi hang ton kho 10 1.014.385.078 1.138.754.437 Thay d6i cac khoan phai tra va chi phi phai tra 11 (4.331.704.291) 2.056.289.302 Thay d6i chi phi Ira trutec 12 133.466.378 (91.024.500) Thue thu nhap doanh nghieo dã nOp 15 (70.592.137) L.Apu chuyan tin thuan al, hoat Ong san xuAt

kinh doanh 20 (3.937.052.716) 651.185.770

Lipu chuyan tiAn tip hoat Ong du tu,

Tien thu till' thanh ly TSCE:i 22 1.663.818.182 Lai tin girl nhan &pop 27 3.046.415 3.942.952 Um chuy6n tin thua'n tip hoat Ong du tip 30 3.046.415 1.667.761.134 Ltyu chuyan tin thuan trong narn 50 (3.934.006.301) 2.318.946.904 Tian va ttpang &rang tin du nam 6 60 4.010.886.480 1.691.939.576 Tin va tuTeng cltrang tin cu6i narn 6 70 76.880.179 4.010.886.480

'WNW

IMP

Ninh Van Chuang Ke toan truang

IM•

Cac thuyet minh tu. trang 9 den trang 23 la bit) phan hop thanh cua cac bao cao tai chinh nay

Cong ty C6 Phin Tu, vAn Dien hpc Diu Khi Viet Nam 9

Imo

Ban thuye't minh bao cao tai chinh cho na'm tai chinh kgt thik ngay 31 thang 12 nam 2015

1 DOc diim hoot clang co Cong ty Cong ty C6 pfian Ttr van Dien Ivy Du khl Viet Nam ("Cong ty") dtr0c thanh 15p tai ViOt Nam theo Gay Chimg nhan Dang 19,'T Kinh doanh s6 0103020312 do SO Ke' hoach va D'au tu Thanh ph6 Ha Ni Cap ngay 31 thang 10 nAm 2007 va cac Gay Cluing nh5n Dang k Kinh doanh sira d6i sau do.

NO), 19 thang 5 nam 2015, COng ty nh5n Gay Chirng nh5n Dang k Doanh nghiep dieu chinh ran th* 7 s6 0102403985 do SO Ke'hoach va 'nu ttr thanh pito' Ha Ni ca'p de' thay d6i ngtthi dai din theo phaplu5t (sau day goi chung là "Gigy Ching nh5n Dang k Doanh nghiep").

Hot d6ng chinh cüa Cong ty là ttr Van, thiel ke'cac nha may thily din, nhiet din, phong diem ca sey h4 fang va duong day, tram bien áp va x5y dung cac ding trinh dan dung, ding nghiep va ha tng k thu5t.

V6n dieu le cila COng ty theo Gay Chirng nh5n Danglq7Doanh nghiep la 20.000.000.000 &Ong.

Cong ty có tru see dang k tai S3 rang 17, 'Ma nha 319, 63 PM Le Van Ltrcmg, Phtrong Trung Hoa, Qu5n Ceu Gay, Ha N6i, Viet Nam.

Tai ngay 31 thang 12 nAm 2015, Cong ty co 16 nhan vien (31 thang 12 nAm 2014: 37 nfan vien).

2 Nian do kiltocin va don vi tin to 2.1 Nien dO ke`toin Nam tai chinh cita Ging ty bAt deu ngay 1 thang 1 de'n ngay 31 thang 12.

2.2 Dan vi Hen te Bao cao tai chinh cua Cong ty ductc 15p tren don vi tin te DOng Viet Nam ("VND").

3 Co sa lap cac boo cao tai chInh Cac bao cao tai chinh chrot 15p phi' 110p vOi cac Chtan muc Ke'toan, Che'd6 Ke'toan Viet Nam va cac quy dinh phap 1)'r lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh.

Cac bao cao tai chinh khOng nham mvc dich trinh bay tinh hinh tai chinh, ke't qua hog d6ng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tin tephü h0p voi cac nguyen fAc va th8ng le Ice' toan duct cha'p nh5n r6ng rai 0 nhiing quo'c gia hoc the' che'ngoai nu& CHXHCN ViOt Nam. Hon nira, viec sir dung bao cao tai chinh cüa COng ty khong nham danh cho nhiing do'i tuong kitting du0c bie't ve cac nguyen tac, thu tuc va thong le Viet Nam.

Cong ty C6 Phin Tu, yin Din ly,c Diu Khi Vi§t Nam 10

tr.

6, 4 Thay di chinh sach kiftoan

Ngay 22 thang 12 niim 2014, B6 Tai chinh d5 ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC htrang clan Che' d6 ke' toan doanh nghiep ("Thong ttr 200") thay the' Quye't dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thing 3 nam 2006 ("Quyel dinh 15") va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thing 12 nam 2009 tha B6 Tai chinh. Thang tu 200 c6 hieu luc cho nam tai chinh b.at deu hoac sau ngay 1 thang 1 narn 2015.

Ban Giam do'c Cong ty danh gia anh htfang tha viec áp dung Thong by 200 din v6i thong tin so sanh nam truck va d5 thuc hien phan loai lai mOt so' khoan muc cho phü hap vai trinh bay bao cao tai chinh tha narn hien hanh. Chi tit& cac ph5n lo5i 15i thong tin so sanh cac chi tieu có su thay d6i gifra Thong tu 200 va Quyel dinh 15 dugc trinh bay tai Thuyel minh s6 29 — S6 lieu so sanh.

5 ChInh sach latoan áp dung • 5.1 TS, gia hi doai Cac nghiep vu phat sinh bang tin te khac vai crong tin bao cao dtrac chuy6n di theo tj, gia tai ngay phat sinh nghiep vi. Tai san va ng phai tra bang tin tecó g6c ngoai te tai ngay tha bang can d6i ketoan ran ltrgt dugc qui d6i theo t gia mua va gia ban ngoai te tha ngan hang thtrang m5i noi Cong ty thithng xuyen c6 giao dich áp dung tai ngay bang can &I k6 toan. Cac khoan ngo5i tegii ngan hang ti ngay tha bang can dell ke' toan dugc qui d6i theo

r.. gia mua tha chinh ngin hang nai COng ty ma tai Ichoan ngoai te. Chenh loch ty gia phat sinh tit viec quy di nay dugc ghi nh5n la thu nh5p hoac chi phi trong bao cao ke't qua hot thing kinh doanh.

5.2 Vac tinh k toart

lam

ViOc 15p cac bao cao tai chinh phü hgp v6i cac Chu5n muc K6 toan, Che'd6 K6 toan Viet Nam va cac quy dinh phap ly lien quan tha Viet Nam yeu eau Ban Giant do'c dua ra cac trac tinh va gia dinh ma di anh hming tài tai san ding ng teen bao cao va viec trinh bay cac khoan tai sari va ding ng tiem tang tai ngay bao cao ding nhtr doanh thu chi phi phat sinh trong giai don bao cao. Ke't qua thuc te' di the' 'chic so \ICA §6 lieu u6c tinh.

r— 5.3 Tien va cac khoin twang dating tin Tien va cac khoan tuang throng tien bao gm tin mat tai qu'y va tin gui ng5n hang cling nhtr cac khoan deu tu ngiin han c6 tinh thanh khoan cao va cac khoan tin k guy", k5", mac tai ng5n hang \rad ky han kheing qua 3 thang.

5.4 Cac khoin phai thu Cac khoan phai thu dtrac phan anh theo gia tri trac tinh c6 the' thu hi sau khi d5 trir di du phong cho cac khoin phai thu kho del. Du phOng phai thu kho doi dtrac 15p clua vao su danh gia ciia Ban Giam d5c tren cac khoan phai thu có d5u hieu khong c6 kha nang thu hi. Cac

Ymo khoan ng dugc xac dinh là khong th6 thu duvc xóa s6.

5.5 Hang ton kho Chi phi san xu5t kinh doanh do dang theo ding trinh Chi phi san xua't kinh doanh dor dang theo c8ng trinh duvc phan anh theo gia g6c trir du pheng cac khoin 18 hgp &mg. Du phong cac khoin 18 hap dZing duvc 15p clua vao danh gia tha Ban Clam do'c gia tri hap &Ong dã thoa thu5n trir di cac chi phi uoc tinh de' hoan thanh du an. Gia g6c bao Om chi phi nhan ding trtrc va cac chi phi san xtat chung d5 dtrgc ph5n b6 cho cac du an dang thuc hien.

Cong ty C6 Phin Tu, van Olin Ityc Diu Khi VW Nam 11

5.6 Tai sin c6 dinh him hinh Tai san c6 dinh hfru hinh dtxqc phan anh theo nguyen gia trir di gia tri hao mon lily Khi tai san chrqc ban hay khong the' sir dung duqc nfra, nguyen gia va gia tri hao mon lily ke' cita tai san citrac loai khoi tai khoan va lai, l phat sinh tir viac thanh l tai san duqc hach toan vao bao

boo cao kel qua hog ang kinh doanh trong nAm.

Nguyen gia Nguyen gia ban deu cita tai san c6 dinh hint hinh bao g6m gia mua cita tai san, thue' nhap khau, cac khoan thue" khong dtrqc hoan lai va cac chi phi lien quan trirc tie'p de'n viac dua tai san vao trang thai va vi tri sin sang sir dung.Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hüu hinh cra duqc dua vao sir dung nhtr chi phi sira chiia, bao &rang va (Jai tu, dtrqc hach toan vao bao cao kel qua hot Ong kinh doanh trong kr phat sinh chi phi. Trong truong hap có the' chi:mg minh r5 rang la cac chi phi nay lam tang lqi ich kinh te' tuang lai ix& tinh thu dtrqc tir

b— viac sir dung tai san c6 dinh hfru hinh so \Teri trang thai heti chuan ban deu cüa tai san do, thi cac chi phi nay chrqc vo'n Ma lam tAng nguyen gia tha tai sin c6 dinh hfru hinh.

Kharti hao Khau hao ducyc tinh theo phuang phap dtrOng thing dva teen thai gian sir dung hiru ich ctla tai san, voi la kha'u hao hang narn nhu sau:

NArñ Phvung bin van tai 6 — 10 Thiet bi, dung cu quan ly 3 — 8

Thai gian hfru dung va phtrong phap kMu hao dixgc xem xet dinh kk de' dam bao rAng phucmg phap khau hao va khag hao là rthil quart \Teri lqi ich kinh te'trac tinh thu dtrqc tir tai san c6 dinh hiru hinh.

5.7 Tai sin c6 dinh ye hinh Plan mm may tinh Gia mua tha phen mm vi tinh ma phen mem vi tinh nay khong là m6t 1,6 phan khong the' tach thi voi phen cling có lien quan thi dtrgc v6n hoa va hach toan là tai san c6 dinh vo hinh. Phan mem vi tinh duqc phan b6 theo phuang phap chrOng thing trong yang nam (5) nam.

5.8 Chi phi tra trtrac Cong cg, dung cg COng Cu, dung cu bac) Om tai san duqc Cong ty nArri gifr d'a' sir dung cho kinh doanh thong thuOng co nguyen gia clued 30 triau &Ong va khong dit dieu kin ghi nhan là tai san c6 dinh theo Thong tu 45/2013/TT-BTC do B6 Tai Chinh ban hanh ngay 25 thing 4 nam 2013 quy dinh

viac quan l3'7, sir dung va trich khau hao tai san c6 chnh. Nguyen gia cia ding cu, dung cu cluqc phan b6 theo phuang phap &rang thing trong \Tong hai (2) nam.

5.9 Ng phai tra Ara chi phi trich truirc Khoan phai tra va chi phi trich truck chrqc ghi nhan tren co sex s6 tien phai thanh toan trong tuang lai lien quan den cac tai san va dich vu dã nhan dusqc ma khong phu thu6c vao viac Cong ty dã nhan duck: hay chua nhan ducyc Ma don.

Cong ty C6 Phan Tu, van Dian Itpc Dau Khi Viat Nam 12

5.10 Lgi ich nhan vien Lgi ich htru tri Lai ich htru tri dtrgc tra cho flitting nhan vien da nghi htru bed Bao hiam X5 hi Viat Nam. COng ty có nghia vu ciOng gap vao quk trg cap huu tri thong qua dong phi bao hiam x5 hi cho Co quan Bao hiam Xã hi theo la 18% dua teen mt'rc ltrang co ban hang thang. Cong ty khong con nghia vu nao khac dong g6p trg cap htru tri cho nhan vien.

Qukbáo higm that nghiep Theo Thong tu s6 04/2009/TT-BLDTBXH htiong clan thuc hian Nghi dinh s6 127/2008/ND-CP vwe bao hiam that nghiap, tir ngay 1 thing 1 nam 2009, Cong ty có nghia vu trich 1% quk ltrang de' tra bao higm that nghiap d6i ved nhiing cá nhan tham gia dong bao hiam va ctong tiled Ichau trir 1% hp:mg thing cita m8i nhan vien c16 citing g6p cho Quk bao Mani that nghiap.

5.11 V6n chü se. hiiu Vein c6 phan the' hian gia tri danh nghia caa cac c6 da phat hanh.

5.12 Ghi nhan doanh thu Khi kat qua cita hgp &Ong xay dung co the' dugc ugc tinh m6t cach dang tin cay thi doanh thu va chi phi tir hgp diting xay dung dtrgc ghi nhan Wang irng vgi phan c6ng viac d5 hoan thanh do nha thau tu xic dinh vao ngay 15p bao cao tai chinh ma khOng phu thu6c vao h6a don thanh toan theo tian d6 kaho5ch d5 lap hay chtra va so' tin ghi tren hoa don la bao nhieu. Cac khoan tang giam khol lung xay lip, cac khoan thu thuong va cac khoin thu khac chi dugc hoch toan vao doanh thu khi da dugc theing nhat vgi khach hang.

Khi kat qua cita hgp &Ong xay dung khong the' trgc tinh meot cach dang tin cay thi doanh thu chi dugc ghi nhan ttrong duang vgi phan chi phi dm hgp &Ong cia phat sinh ma viac thu hrang d6i chic chin. Chi phi oh hgp &Ong dtrgc ghi nhan la chi phi trong nam khi cac chi phi nay da phat sinh.

Nau lcha nang t6ng chi phi hap &Ong sé vtrat qua t6ng doanh thu cita hap &Ong dtrgc xic dinh ttrong d6i chic chin till Ichoan 18 trgc tinh duoc ghi nhan ngay vao chi phi trong nam.

Nau phan ding viac da hoan thanh do nha thau tu xac dinh da ghi nhan (trir 18 &a ghi nhan) vugt qua yeu eau thanh toan theo tign da thi s6 du dtrgc phan lo5i thanh khoan phai thu theo tian d6 kaho5ch hap &Ong xay clung. Nati yeu eau thanh toan theo tian d vuot qua phan ding viac da hoan thanh do nha th5u tu xic dinh da ghi nhan (trix18 da ghi nhan) thi s6 du dugc phan lo5i thanh khoin phai tra theo tie'n da kaho5ch hap crong xay dung.

5.13 Thue ho4t d6ng Cac khoan thanh toan cho thue hot ()tang dugc ghi nhan vao bao cao kat qua hog d6ng kinh doanh theo phuang phap throng thing Oa tren thoi h5n cita hap &Ong thue. Nhang tru dãi thue dtrgc ghi nhan vao bao cao kat qua ho5t Ong kinh doanh nhtr m6t Wan khong the' tach rgi trong t6ng chi phi awe.

5.14 Thus thu nh4p hien hanh Ngifia vu/Tai san v thua thu nhap doanh nghiap hian hanh bao gm cac nghia vu, cac khoin phai thu thua d6i \Tad co quan thua lien quan dan giai do5n bao cao hian ti va cac giai doan tnr6c ma van chua thanh toan ti ngay cu6i giai do5n bao cao. Nghia vu v thua thu nhap hian hanh dugc tinh tren co sat thug' sugt va quy dinh v thua áp dung cho giai do5n bao cao dua teen mtic lgi nhuart chiu thua trong ham. Toan b6 thay d6i v nghia vu hay tai sin thua Han ti dtrgc ghi nhan la chi phi thuathu nhap doanh nghiap teen bao cao kat qua kinh doanh.

C6ng ty CO Phan Ttr van fliOn hyc Dau Khi ViOt Nam 13

Thug thu nhap hoan Lai ductc tinh theo phuang phap nghia vu thug tren cac khoan chenh loch tam thoi. Phuang phap nay so sanh gia fri ghi s6 caa tai san va ding na tren bang can dai toan yeti cac ca see tinh thug thu nhap cita Cac khoan tai san va ding na do. Ngoai ra, cac khoan 18 có the' mang sang nam kê tigp ding nhu cac khoin thug thu nhap phai tra khac duac ghi nhan la tat sin thug thu nhap hoan lai.

Ng thug thu nhap doanh nghiOp hoan lai phai tra luon &lac ghi nhan day da. Tai san thug thu nhap haan lai chi &lac ghi nhan khi chic chin có the' &lac sir dung bai lai nhuan tinh thug trong tuang lai.

Tai san va na thug thu nhap hoan lai cluac tinh, khong chigt khat, bang thug sua't du kign áp dung cho giai don ghi nhan tuang ang, yeti dieu kin nhiing tai san va na thug thu nhap nay chrac thuc hiOn hoc dtrac thuc hiOn chic chin tai ngay bang can dal k toart. Hau nhang thay dai cüa tai san va ncy thug thu nhap hoan lai &lac ghi nhan nhtr mat pi-1'5n cita chi phi thug trong bao cao lc& qua hog dang kinh doanh. Chi nhang thay d6i caa tai san va na thug thu nhap hoan lai lien quan dein thay ct6i gia tri nhiing tai san va na ma duac tinh truc tigp vao ngtfon vo'n thi mai &lac ghi thing vao ngtion van.

5.15 Lai co ban tren mOi C6 phieu Lai ca ban duac tinh bang cach chia lai nhuan hoac 18 phan ph6i cho cac c6 dong ph6 thong tren s6 binh quan gia guys& cita ca phigu ph6 thong dang hru hanh trong nam.

5.16 Cac ben lien quan Cac ben lien quan bao gôm ding ty me va ding ty me cuol ding caa cac ding ty con va cac c6ng ty lien kgt caa cac cong ty nay.

Cac ben &lac coi la lien quan ngu mat ben do kha nang, truc tigp hay gian tigp, kigm soat hoac có anh htrang ding kg, dol voi ben kia trong viOc ra cac guy& dinh tai chinh va hog dOng. Cac ben ding dupc xem là lien quan ngu cimg chiu mat su kigm soat hoc anh twang dang kg.

5.17 Cong c1 tai chinh Ngay 6 thing 11 narn 2009, B6 Tai chinh ban hanh Thong tu 210/2009/TT-BTC huong dan áp dung cac Chun muc Lap va trinh bay Bao cao tai chinh Qu6c ("IFRS") v trinh bay va thuygt minh cac ding cu tai chinh ("Thong tu 210") có hiOu luc cho nam tai chinh bAt cfau sau ngay 1 thang 1 nam 2011.

Do ThOng tu 210 chi yeu eau trinh bay va thuyel minh dai \raj cac ding cu tai chinh theo IFRS, do vay viOc ghi nhan va danh gia cac tai san va Ichoan na the' hiOn tren bao cao tai chinh cita Cong ty yin tuan theo guy dinh ciia Chugn muc va ChgdaKg toan cita ViOt Nam.

Phan loai Theo Thong tu 210, Cong ty phan loai tai san tai chinh va nta tai chinh thanh cac nhorn sau day:

D6i vOi tai san tai chinh: • Tai san tai chinh ghi nhan lai 18 theo gia tri hap 47 • Tai san tai chinh dtrac giü dgn ngay dao han • Tai san tai chinh sin sang de' ban • Cac khoan cho vay va cac khoin phai thu

Cong ty C6 Phan Tip van Dien RFC Du Khi Viet Nam 14

D6i voi cac khoan no tai chinh: • No tai chinh ghi nhan lai 1 theo gia tri hop 1)'r • No tai chinh khac ghi nhan theo gia tri phan b6.

5.18 Cac khoin du phong Cac khoan do phong duoc ghi nhan khi Cong ty có nghia vu hian tai (nghia vu phap hoac nghia vu lien dad) do ke't qua tir so kin dã xay ra va nhtr chac chan Cong ty së phai thanh toan nghia vu do. Cac khoin do phong &roc xac dinh dip tren nhfrng trac tinh clang tin cay cna Ban Giam d6c v gia tri cüa nghia vu no do tai ngay lap bang can di ke' toan giCia nien dc,. Ne'u anh htreeng v gia tri thed gian cüa Hen la trong ye'u thi gia tri cüa khoan do phang ding Can &roc xac dinh la gia tri hian tai cüa khoan chi phi do tinh da thanh toan nghia vu dO.

th.

5.19 Cac so kie'n Om tang Cac khoan no tram tang khong &roc ghi nhan vao bac) cao tai chinh. Chiang dtroc cong 136 trir khi 'thong xac dinh citroc kha nang phat sinh mat khoan chi clan de'n suy giam Ic,i ich kinh fel

Tai sari tram tang kitting dixoc ghi nhan tren bao cao tai chinh nhung &roc c8ng b6 khi no có the' mang lai loi ich kinh t6.

5.20 Chia di tin iso C6 tirc chia cho cac nha crau ttr tha Cong ty dtroc trich lap dip teen ke't qua hot dang kinh

doanh dia nam truac va dtroc Hi &Ong Quart tri Cong ty phe duyat.

5.21 Quji d'au tu va pita trign Quy" cfau tir va phat trian (truck day dtroc.goi là quk' do phOng tai chinh) &roc trich lap tir lçii nhuan sau thue' TNDN, doa tren kel qua boat dOng kinh doanh cüa nam truatc va dtroc Hai &Ong Quan tri Cong ty phe duyat.

5.22 Cac su kin .phat sinh sau ngay kgt thiic nien do) Cac so kin phat sinh sau ngay khOa s6 toan ma cung ca'p them thong tin ve tinh hinh cüa COng ty tai ngay khoa s6 ke' toan ("cac so kin dreu chinh") this:7c ghi nhan tren bac) cao tai chinh. Cac so kin phat sinh sau ngay khoa s6 k6 toan khong phai là cac so kin dreu chinh dtroc ding 136 teen thuye't minh n6u trong y6u.

5.23 Cac chi tieu ngoai bang can di kg Wan Cac chi tieu ngoai bang can di ketoan, nhtr dtroc dinh nghia trong Ch6d8 K6 toan Viat Nam, dtroc ding b6 0 cac thuy6t minh thich hop dm cac bao cao tai chinh nay.

6 Tign và ctic kholin turcing diking tign 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014

VND VND

Tien mat tai qu9 10.002.665 61.205.927

Tien gCri ngan hang 66.877.514 3.949.680.553

76.880.179 4.010.886.480

Imr

ImEr

6-

Citing ty CO Pt'6'n Tu, van Dien Ityc DAu Khi Viet Nam 15

7 Phai thu cut' khcich hang ngiin hon

Phai thu ctia khach hang ngSn han

Ban Quart ly Dy, an Phat tren Din Itrc

Gong ty CO phan Thiry diOn Dakrinh

Citing ty Co phan Quoc tO Hoang Gia

Khach hang khac


VND

1.275.694.504

648.880.655

2.183.690.600

1.071.209.914


VND

1.288.435.983

2.208.362.730

3.997.730.726

5.179.475.673 7.494.529.439

Phai thu cOa khach hang la cac ben lien quan

(Thuyet minh 24)

Gong ty TNHH Dau va Quan ly Hoang Phuc 4.682.988.303 5.432.988.303

Gong ty CO phan Xay civng Thuang mai va Khoang sari

Hoang PhOc 14.112.834.829

18.795.823.132 5.432.988.303

23.975.298.805 12.927.517.742

8 Phai thu theo tie-n cl§ ke- honch hop doting xay dung 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014

VND VNO

Cong trinh Thiry din Ngoi Hilt 2 6.062.658,609

Cong trinh Bai Thai Xi Thai Binh (i) 932.501.660 932.501.660

C6ng trinh Thiry dien Dakrinh (i) 1.352.339.794 1.352.339.794

COng trinh Thiry din Ne'm Pan (i) 4.891.495.061 4.891.495.061

Dcr On nha may nhiOt diOn Thai Binh 2 1.003.751.829

Khac 530.269.007

8.180.088.344 13.769.264.131

(i) Phan anh s6 du cac khoan phai thu theo ti6n d5 k6hoach dia cac ding trinh N5m Pan ghi nh5n tir nim 2010 va cong trinh thity din Dakrinh ya cong trinh Bai Thai Xi Thai Binh ghi nhin tir narn 2013 can ci theo cac bang xac nh5n kh6i lugng hoan thanh do Cong ty tu xic dinh khoang 7,2 ty cfong d6n nay chua ducx nghiem thu va xac nh5n

cac chu crau tu. Theo Quy6t clinh s6 44A/TVDLDK- TCKT ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty da trich l5p du phong 45% gia tri khoan phai thu cüa cong trinh N5m Pan vai s6 tin khoang 2,2 ty cl5ng (31 thang 12 nam 2014: 25% gia tri khoan phai thu twang Ung khoang 1,2 ty &Ong). Theo danh gia dm Ban Giam dc, Cong ty van clang trong qua trinh thuong thao va quy6t toan khcii luong phat sinh thuc dia cac cong trinh nay vOi cac chu crau tu. Do do kha n5ng thu cac khoan phai thu nay la khong chic chin va phu thu5c vao cac k6t qua dam phan trong Wong lai. Cong ty së xem xet viec trich 1p them du pheng cho cac khoan phai thu nay trong thoi gian ted n6u khong ti6rt hanh nghiem thu duoc voi cac chit' tu.

9 Phai thu ngein hcin khcic 31 thang 12 nam 2015

VND


VND

Phai thu khoan tam unng Cong ty CO phan Hai Long

do huy hop dOng

368.950.600

Tam ryng cho nhan vier) 165.834.874 464.836.302

Phai thu khac 106.180.810 26.589.950

640.966.284 491.426.252

Cong ty CO Phan Tu, vAn Dien Ityc Du Khi Viet Nam 16

10 Dii phang phai thu ngem han kho d6i 31 thang 12 nam 2015

Gia tri co the

Gia g6c thu hei phong

VND VND VND

Gia goc

VND


Gia tri co the

thu hoi Du, phOng

VND VND Gong trinh Thuy

din Nam Pan 4.891.495.061 2.690.322.284 2.201.172.777

4.891.495.061 3.649.999.343 1.241.495.718

11 Hang ton kho

Chi phi san xuat kinh doanh d dang theo cong trinh

COng trinh thuy din NgOi Hitt


VND

31 thang 12 narn 2014

VND

1.560.584.553 COng trinh cAp mrac ngot Thai Binh 648.156.915 Gong trinh phong din Hoa Thang 631.961.943 Cong trinh thUy din Nam Cha 3 597.823.574 597.823.574 Gong trinh Bai thai xi Thai Binh 595.059.769 C6ng trinh thus, dien Dakrinh 501.659.626 C6ng trinh nha may nhiet din Quang Trach 447.684.616 447.684.616 Cong trinh nha may nhiet din Quang Trach 1 369.957.224 369.957.224 Cong trinh thUy dien Nam Pan 362.465.779 Gong trinh Ninh Thuan 250.529.339 Cong trinh thoat nuVc nha may nhiet din Thai Binh 69.529.614 173.421.667 Cac cong trinh khac 1.161.892.234

1.484.995.028 7.301.197.239

12 Phai tra ngulai ban ng6n han


VND VND Phai tra ngveri ban ngan hn

C6ng ty CO phan vAn Vit - Delta 1.668.913.356 1.921.041.441 Cong ty CO phan vAn Thret ice Dau khi 556.045.763 556.045.763 C6ng ty CO phan Khoang san CO Kenh 2.447.078.700 Gong ty TNHH Dich v va Thiyang mai Dt'rc Dal 720.289.697 Phai tra cho cac doi tuvng khac 770.307.448 553.186.746

5.442.345.267 3.750.563.647

13 Ngtsbi mua tra tign traoc ngein han 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014

VND VND Ban Quan an Wing Ang - Guang Trach 1.686.824.496 1.686.824.496 COng ty CO phan Thily eien Dakrinh 401.000.000 COng ty CO Phan Nang uvng Dau khi Toan Cau 753.176.000 753.176.000 Ng'Jai mua khac tra Wen truck 174.222.453 995.542.405

2.614.222.949 3.836.542.901

Cling ty CO Phan Tu, van Dien llyC Diu Khi Viet Nam 17

14 Thue- va các khoon phi n§p Ngtin

Thu e gia tri gia tang

Thue thu nhap doanh nghiep

Thue thu nhap Ca nhan

scich Nha ntioc

31 thing 12 Warn 2015 31 thang 12 nam 2014

VND VND

986.142.043 1.273.610 402

1.824.249.458

101.394.825

2.911.786.326

1.273.610.402

15 PhOi tra ngtiai lao d6ng

Luang phai tra

Trich tri.rac tin krang theo doanh thu

31 thing 12 nam 2015

VND

541.035.744


VND

1.092.788.015

2.175.084.098

3.267.872.113

541.035.744

16 Phai tra ngein [ion khcic

Bao hiem xa hi

Kinh phi ding doan

C6 ti:rc nam 2011 phai trai CO clang

Cac khoan phai tra, phai nep khac


VND

50.434.306

9.758.756

294.000.000

96.380.329

450.573.391


VND

20.215.906

600.000.000

447.758.465

1.067.974.371

17 Ngu6n von chU so hiiu

S6 du,, ngay 1 thing 1 Warn 2014

Lqi nhuan trong nam

Tang khac

S6 du,, ngay 31 thing 12 nam 2014

V6n CO phan

VND

20.000.000.000

Quy du va (LO IOy ke)/Lcri nhuan

phat then sau thue chira phan ph6i

VND VND

146.866.588 (4.217.932.798)

4.342.800.011

68.437.431

146.866.588 193.304.644

T6ng

VND

15.928.933.790

4.342.800.011

68.437.431

20.340.171.232 20.000.000.000

S6 ngay 1 thing 1 nam 2015

20.000.000.000

146.866.588

193.304.644 20.340.171.232

Dieu chinh (i)

(6.336.919.797) (6.336.919.797)

Loi nhuan trong nam 6.272.650.008

6.272.650.008

SO du,, ngay 31 thing 12 nam 2015

20.000.000.000 146.866.588 129.034.855 20.275.901.443

Trong nam, Cong ty dã ra soat va dieu chinh cac so" du lien quan den cac du an da du9c quyet toan tix nhang nam truck. Tuy nhien do khOng the' xac clinh ducic anh huong cüa sai sot den tirrig ky, Cong ty da khOng dieu chinh hi t6 vao cac bao cao tai chinh cUa narn tru6c ma clieu chinh cac sai sot nay vao cac bao cao ciaa nam hien tai.

18 Vo'n p h Ein Theo Gia'y Chung nhan Dang ky Doanh nghiep, v6n co' ph'in ding ky dia Cong ty la 20 tY &Ong, ducfc chia thanh 2.000.000 c6 phieu ph 6 thong ved menh gia la 10.000 VND. Môi c6 phieu ph5 th6ng tuang Ung cho m6t phieu bieu guy& tai cu6c h9p c6 (long C6ng ty. Cac c6 dOng

duvc nhan c6 tirc theo cong b6 tai tiing thai diem. Chi bet v6n c6 phsan phe duyet va c6

phieu dä phat hanh nhu sau:

C6ng ty C6 Phan TLY v5n DiOn Ityc Du Khi ViOt Nam 18


SO luvng

c6 phiOu VND

So Ityceng

Co phieu VND

Von co phan Chrgc phe duyet 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000

CO phieu phO th6ng (la phat hanh 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000

Mua Ii co phieu phO thOng dã phat hanh

SO c6 phieu phO thong hien clang kru hanh 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000

Chi tiel gOp yo'n cna cac c6 dong nhu sau: Von dã gOp don ngay


Von dã g6p den ngay


VND VND

COng ty CP Tv vOn Xay dumg Dien 2 1.779.000.000 8,9% 3.739.000.000 18,7%

Cong ty CP Oki tv va Quan ly ngu6n din 660.000.000 3,3% 660.000.000 3,3%

Viet Nam

C6ng ty TNHH va Quail ly Hang PhCic 4.980.000.000 24,9% 4.980.000.000 24,9%

Ba Nguy"On Thj DiOu Linh 1.919.000.000 9,6%

Ong Zhang Ping 1.431.000.000 7,2% - -

Cac CO Hong khac 9.231.000.000 46,1% 10.621.000.000 53,1%

20.000.000.000 100,0% 20.000.000.000 100.0%

19 Lai co ban trail cô phie-u Lai ccr ban teen c phieu Lai co ban tren c6 phieu duoc tinh bang hieu cna s6 loi nhuan thdan phan b6 cho cac c6 &Ong va s6 trich qu'y khen thuOng, phiac loi chia cho s6 luong binh quan gia quyen cna s6 co' phieb ph6 thong dang luu hanh trong dam, khong bao gsom cac c6 phieb ph6 thong duoc Cong ty mua lai ya gid lam c6 phie'u qu-y:

Li nhuan thuOn phan b6 cho cac CO (long

So Ivomg c6 phiOu phO thong binh quan gia quyen

lvu hanh trong nam

Nam ItOA thuc ng5y Nam kOt thOc ngay


VND VND

6.272.650.008 4.342.800.011

2.000.000 2.000.000

Lai co' ban tren 1 c6 phieu

3.136 2.171

20 Chi phi quan ljt doanh nghi'Op

Chi phi nhan vien quan ly

Chi phi dy phong phai thu ngan han

Chi phi dich vu mua ngobi

Chi phi khac

Nam k6t thOc ngay Nam kat thuc ngay


VND VND

2.575.133.862 1.866.510.161

959.677.059 1.241.495.718

940.815.897 955.853.935

619.186.592 306.299.948

5.094.813.410 4.370 159.762

C6ng ty Co Phan Tty vAn Dien ltyc Du Khi Viet Nam 19

21 Ccic chi phi san xuifit kinh doanh theo ye-u t6 Nam ket thtic ngay


VND

Nam ket thbc ngay


VIVO Chi phi nguyen vat lieu 9.814.229.709 829.194.439 Chi phi nhan c6ng 12.126.459.727 6.893.535.320 Chi phi khau hao va phan b6 175.458.261 Chi phi dich vti mua ngoai 3.702.265.076 6.154.369.800 Chi phi khac 2.051.778.205 416.182.379

27.694.732.717 14 .468.740.199

22 Thue.thu nht:ip doanh nghie:p . Thug sual Ai) dung

Theo cac diZu khoan trong Gia'y Chirng nh5n Dang k Kinh doanh, Cong ty có nghia vu n'Op cho Nha nuck thug thu nhap doanh nghiep ("TNDN") theo thug stat thug TNDN chung tren 19i nhuan chiu thug.

Theo Lu5t Thug TNDN sira d6i s6 32/2013/QH13 ban hanh ngay 19 thang 6 nam 2013, có hieu lt,rc tit' ngay 1 thing 1 nam 2014, thug sua't thug TNDN chung la 22% trong cac narn 2014 va 2015 va 20% cho cac narn tigp theo. 06i vai cac Cong ty có t6ng doanh thu dia nam triroc lin

khong qua 20 t-S,' &Ong, ditoec ap dung mirc thug sua't 20% till' nam 2014. Do dO, Cong ty sé chill thug sua't 20% cho nam 2014 va nam 2015 (i).

Chi phi thug TNDN trong nam dit9c trinh bay du'oi day:

nhuan kd toan truxrc thud

Dieu chinh:

Dieu chinh tang doanh thu chiu thue

Chi phi kheng du,cyc khau triy

Nam kdt thOc ngay


VND

8.235.929.034

1.009.510.139

125.159.496

Nam ket thtic ngay


VND

4.342.800.011

3.604.804.738

1.997.805.997 Thu nhap chiu thud 9.370.598.669 9.945.410.746 Giarn thue:

L6 chuyen sang tir narn tarac (9.499.613.288) LQ'l nhuan chiu thue Lybc tinh 9.370.598.669 445.797.458 Thu e suAt thue TNDN 20% 20% Chi phi thu e TNDN theo thue siiat hien hanh 1.874.119.734 89.159.492 Ghi nhan chi phi thu e TNDN ctia nam 2014 vao nam 2015 89.159.292 (89.159.492) Chi phi thud TNDN hidn hanh 1.963.279.026

Vic tinh thug TNDN con tily thuOc vao kgt qua kigrn tra va phe duyet ciaa co quan thug.

Tai san thug TNDN hoan Ii khong duoc ghi nhan tren bang can dol tom n tai ngay 31 thing 12 nam 2015 vi Cong ty khong phat sinh cac khoan chenh lech tam thei ding kg tai ngay 31 thing 12 nam 2015.

Gong ty CO Phan Tu, vAn Dien Ityc DAL' Khi Viet Nam 20

23 Thong tin biS sung y6 cac giao dich khong being ti6n cho bcio ccio luIu chuye'n ti6n t6

C6 tirc phai tra c6 dOng clU'Q'C voi cac khoan phai thu

Nam '<et thOc ngay Nam ket thbc ngay

31 thang 12 narn 2015 31 thang 12 nam 2014

VND VND

306.000.000

24 Giao dich va s6 du* voi cac ben lien quan Trong nam, Cong ty có cac giao dich vói cac ben lien quan nhu sau:

Nam ket thuc ngay Nam ket thOc ngay Cac ben lien quan Quan he Nc)i dung giao dich 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 narn 2014

VND VND C6ng ty TNHH du tu, va C6 clOng Tu, van va thiet ke cOng 7.732.988.303 quan ly Hoang PhOc trinh

COng ty CP XD TM & Cong ty lien Tu' van, thiet k4 va xay 14.482.940.753 Khoang sari Hoang PhOc kat clumg cOng trinh

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, s5 du yoi cac ben lien quan nhu sau: Cac ben lien quan Quan he Ban chat Wan dich Cac khoan phai thu Cac khoan phai tra

VND VND C6ng ty TNHH dau tu, va

guar) ly Hoang PhOc

C6 dOng Thuang mai 4.682.988.303

C6ng ty CP XD TM &

Khoang san Hoang PhOc

COng ty lien

kat

Thu'ung mai 14.112.834.829

18.795.823.132

31 thang 12 nam 2014 Cac ben lien quan Quan he Ban chat giao dich Cac khoan phai thu Cac khoan phai tra

VND VND Gong ty TNHH dau tu, va

quan IY Hoang Phuc

06 clang Thvang mai 5.432.988.303

C6ng ty CP XD TM &

Khoang sari Hoang PhOc

COng ty lien

ket Thuang mai

5.432.988.303

25 Thu lao cem Ban Giant d6c Trong n5m, thu lao nhan ducyc cua thanh yien Ban Giam d5c nhu sau:

Nam 141 thiic ngay Nam kat thOc ngay


VND VND

Wang va phi) cap 383.423.556 476.012 616

IRMO

26 Cam k6t Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty cam ke't theo cac h5p crong thue hog dOng khong duvc buy ngang nhu sau:

•-" 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 narn 2014

VND VND

Trong %/Ong rnOt (1) narn

196.824.764

Yr.

Cong ty C6 Phan Ti, van Di+n I VC Diu Kill Viat Nam 21

27 Myc tiou và chinh sach quart tri rid ro Cong ty chiu cac rid ro khac nhau lien quan den sir dung cac ding cu tai chinh. Cac tai san tai chinh va ng tai chinh phai tra cita Cong ty dã duck phan loai theo khoan muc teen Thuye't mirth s6 5.17. Cac nil ro chinh cita C8ng ty la rüi ro thi truong, rii ro tin dung va rüi ro thanh khoan.

Cac chinh sach quan trl rid ro cita Ging ty tap trung chit yen vao viec dam bao deng risen ngAn den trung han cita Cong ty bang cach giám thien cac tac Ong tir thi trugng tai chinh.

Cac raj ro tai chinh trgng yen tac Ong den.hoat ding tha COng ty dugc mo td clued day.

27.1 Rüi ro thi tnrimg Cong ty chiu tac Ong tha nii ro thi &liar% thong qua viec sir dung cac ding cu tai chinh, dac bit là rüi ro lai sual va nii ro v gia do dc thit hoot Ong kinh doanh cita Cong ty.

Bin dOng tr gia hi doai Frau he't cac giao dich cita C8ng ty dugc thuc hien bang D15ng Viet Nam. Khong có tac Ong cüa rui ro tin t phat sinh tir cac hoot Ong veri cac d6i tac nu& ngoai tha Ging ty.

27.2 Rüi ro tin d‘ing Ging ty d6i mat \Teri rdi ro tin dung trong gigi han gia trj ghi s6 cüa tai sin tai ngay lip bao cao tai chinh, dugc torn tAt nhtr sau:

tai chinh ghi nhan



VNID

VNID Cac nhorn tai san tai chinh - gla tri ghl stS Tien va cac khoin ttrang throng tin

Cac khan phai thu ngAn hin 76.880.179

30.595.180.656

30.672.060.835

4.010.886.480

27.162.989.823

31.173.876.303

Cong ty lien tuc theo dal kha nang khong tra dtrgc ng cita khach hang va cac d6i tac khac, dtrgc xac dinh rieng le hoac bOi Cong ty, va hgp thong tin nay de kiem soat niii ro tin dung. Khi có san chi phi hgp 1r, xe'p hang tin dung ben ngoai va/hoac bao cao v khach hang va cac d6i tac khac se dugc thu thap va sir dung. Chinh sach cita Cong ty chi dung cho cac di tac dang tin cay.

Ban Giam dek cho rAng tgt ca cac tai sari tat chinh sau khi lap du phong 0 tren khong bi suy giám gia tri ti mOi ngay bao cao sau khi xem xet chat lugng tin dung t6t.

27.3 Riti ro thanh khoan Cong ty quart nhu eau thanh khoan bang cach theo dOi sat sao ljch tra ng phuc vu cho viec thanh toan cac khoan nce phai tra tai chinh dai han ding nhtr dong tin ra hang ngay. Nhu eau thanh khoan dugc theo doi trong cac dai thgi gian khac nhau, teen co sal hang ngay va hang tu'an, ding nhu tren co se dao han 30 ngay.

Cong ty duy tri mijt rink ben va chting khoin có the ban duvc de dap ling yeu eau thanh khoan cho giai doan len den 30 ngay.

Citing ty C6 Phan Tu, van Dien Ityc Dau Khi Vi5t Nam 22

Tai ngay 31 thang 12, cac khoan n6 cita Cong ty c6 tiled gian dao han dtroc torn tAt nhtr sau:


Phai tra ngtrOl ban

Ncv ph5i tra tai chinh khac

Ngan hn Dal Flan

Trong \tong 6 thang 6 an 12 thang 1 c15n 5 nam Tren 5 nam

VND VND VND VND

5.442.345.267

3.605.832.084

9.048.177.351


Phai tra ngtroii ban 3.750.563.647

Ncr phai tra tai chinh khac 13.423.121.843

17.173.685.490

28 Ccic cong co tai chinh Thong tin ve cac tai san va nq tai chinh va gia tri ghi s6 dtroc trinh bay cluoi day:

Tai san tai chinh

Cac khoan cho vay va phai thu


Gia tri ghi s6 VND


Gia tri ghi s6

VND

Tien va cac khoan tuang &rung tien 76.880.179 4.010.886.480

Cac khoan phai thu ngen hpn 30.595.180.656 27.162.989.823

30.672.060.835 31.173.876.303

phai tra tai chinh

No' phai tra tai chinh khac

PhAi tra thircyng mai 5.442.345.267 3.750.563.647

ph5i tra tai chinh khac 3.605.832.084 13.423.121.843

9.048.177.351 17.173.685.490

Cong ty chtra darth gii gia tri hop lycüa cac tai san va no phai tra tai chinh tai ngay ke't th6c

nien dO toan bad vi khOng c6 htreeng dap Cu the' ye viec xac dinh gia tri hop lycüa cac ding Cu tai chinh nay theo Thong ttr so' 210/2009/TT-BTC ban hanh bOi BO Tai chinh vao ngay 6 thang 11 nam 2009 ding nhu cac Chua'n moc toan, Che' di) Ke"toan Viet Nam.

29 S6 WO so sanh Mgt vai s6 lieu so sarth dã dtroc phan loai lai de' phi' hop voi cach trinh bay cila nam nay nhtr

sau:

Bang can dgi kg toil' tai ngay 31 thing 12 nam 2014

Theo bao cao truqfrc day Phan loai lai S6 li5u phan loai lai

VND VND VND

Tra trikrc cho ngt.roi ban ngan han 1.461.746.047 (245.468.631) 1.216.277.416

Phai thu ng6n han khac 26.589.950 464.836.302 491.426.252

Tai san ngen han khac 464.836.302 (464.836.302) -

Phai tra ban ngan har 3.996.032.278 (245.468.631) 3.750.563.647 ngirol

C6ng ty Co Phan Tta van Dien Ikrc Diu Khi Viet Nam 23

him

Bao cao ltru chuygn Wen t cho nam tai chinh Icgt thfic ngay 31 thing 12 nam 2014

Theo Pao cao trutvc day Phan loai Ipi S6 lieu phan loai lai

VND VND VND Thay d6i cac khodn phai thu (7.438.475.885) (24.810.775) (7.463.286.660) Cac khodn chi khac cho hot Ong kinh doanh (24.810.775) 24.810.775

30 Sit ki(in sou ngay 16p b6o ccio tài chinh

Kitting có sty kin quart trong nao phat sit:th sau ngay bat) cao có arth huong toi tinh hinh tai chinh cüa Cling ty &Kw trinh bay trong Bang can dol toan tai ngay 31 thang 12 n5m 2015 hoc kgt qua kinh doanh va cac lung hru chuygn tin t cho nam kgt thuc cimg ngay.

31 Phé cluy(it Boo ccio tai chinh

Bao cao tai chinh dä dtrqc Ban Giam deic phe duyet de' phat hanh.

Ninh Van Chtrong toan truemg Giam ditic

0 GrantThornton

Grant Thornton (Vietnam) Limited 18th Floor, Hoa Binh International Office Building 106 Hoang Quoc Viet Street Cau Giay District, Hanoi Vietnam

Grant Thornton (Vietnam) Limited 14th Floor, Pearl Plaza 561A Dien Bien Phu Street Binh Thanh District, Ho Chi Minh City Vietnam

T +84 4 3850 1686 1848 3910 9100 F +8443850 1688 F 848 3910 9101

www.gt.com.vn

Grant Thornton (Vietnam) Limited A member of Grant Thornton Internatonal Ltd ('GTIL'). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are delivered independently by the member firms.

Documents

Bao cao tai chinh va Bao cao kiem toan dc lpstatic2.vietstock.vn/data/HNX/2015/BCTC/VN/NAM/PPE_Baocaotaichinh...phap l có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va